21 08 2012 BanNien2012 BCTC CtyMe SXet (VND USD) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
Trang 1BÍ HÀ cÍ Í HÀ Á Á LỊ L1 L L L¡ L¡ Lí LíL L¿ Lï L¡ LÍ Lj L LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LỊ L1 LÍ
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DICH VU KHOAN DAU KHi
(Thanh lap tai nwéc CHXHCN Viét Nam)
BAO CAO TAI CHINH DA DUQC SOAT XET
Trang 2wd LÍ ïÍ | A Wo WU ob L¡ a Oe Oe Oe Oe ee bbw oe u vu
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC
NOIDUNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Trang 3Koo j Á H A Lj LŨ L¡ Ll LÍ LÍ LJ EÍ LJ LÍ LÍ L7 ou LÌ (tu Lo bu bu ou
TONG CONG Ty CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan I
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “Tơng Cơng
ty”) đệ trình báo cáo này cùng với bao cáo tải chính của Tơng Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng I năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM BOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty đã điều hành Tổng Cơng ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ơng Đỗ Đức Chiến Chủ tịch
Ơng Trịnh Thanh Bình Phĩ Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 12 tháng 5 năm 2012)
Ơng Phạm Tiến Dũng Thành viên
Ơng Dương Xuân Quang Thành viên
Ba Dinh Thi Thai Thành viên:
Bà Kiều Thị Hồi Minh Thành viên
Ơng Lê Văn Bé Thành viên
Ơng Trần Văn Hoạt Thành viên (bổ nhiệm ngày 12 tháng 5 năm 2012)
Ban Tổng Giám đốc
Ơng Phạm Tiến Dũng "Tổng Giám đốc
Ơng Trần Văn Hoạt Phĩ Tổng Giám đốc
Ong Vin Dire Tong Phĩ Tổng Giám đốc
Bà Hồ Ngọc Yến Phương Phĩ Tổng Giám đốc
Ơng Đào Ngọc Anh Phĩ Tổng Giám đốc
Ơng Nguyễn Xuân Cường — Phĩ Tổng Giám đốc
Ơng Trịnh Văn Vinh Phĩ Tổng Giám đốc
Trang 4oid Í d4 Í À LJ bbb WU Uo uo L1 LI Lị L1 tủ Li Li Ld teu Le Low
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (Tiép theo)
TRACH NHJEM CUA BAN TONG GIAM BOC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cĩ trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Tổng Cơng ty trong kỳ Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu:
Lya chon các chính sách kế tốn thích hợp và áp đụng các chính sách đĩ một cách nhất quán Đưa ra các xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng
Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được cơng bế và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng
Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Tổng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế tốn được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Tổng Cơng ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đâm bảo an tồn cho tài sản của Tổng Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Trang 5BY by by bo LJ L4 LJ L4 LJ L4 L4 LÍ LÍ LÚ Lj LI LJ HÀ HH cÀ CẢ LoL Wt LÍ LÍ by ku Deloitte Céng ty TNHH Deloitte Viét Nam Tang 11, Phịng 1101,
Trung tam Thuong mai Sai Gon 37 Tơn Đức Thang, Quan 1 Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam Tel: +848 3910 0751 Fax: +848 3910 0750 www.deloitte.com/vn Sé: O¥t6 Deloitte- AUDHCM-RE eee aw BAOCAO
KẾT QUÁ CƠNG TÁC SỐT XÉT BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Kính gửi: Các cỗ đơng, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí
Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế tốn tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 cùng với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 nam 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Tổng Cơng ty Cơ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí (gọi tắt là “Tơng Cơng ty”) từ trang 4 đến trang 29 được lập tại ngày 15 tháng 8 năm 2012 Báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra báo cáo kết quả cơng tác sốt xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tơi
Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910 - Cơng
tác sốt xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để cĩ sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính khơng chứa đựng những sai sĩt trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đỗi với nhân sự của cơng ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tin tai chính; cơng tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên ong khơng đưa ra ý kiến kiểm tốn
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tơi, chúng tơi khơng thầy cĩ sự kiện nào để chúng tơi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo khơng phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trong yeu, tình hình tài chính của Tổng Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam,
Như trình bày tại Thuyết minh số 3 phần Thuyết minh báo cáo tài chính, Tổng Cơng ty hạch tốn chênh lệch
tỷ giá theo hướng dẫn tại Thơng tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Phương pháp hạch tốn các khoản chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn theo thơng tư này cĩ sự khác biệt so với Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VASI0) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối” Ảnh hưởng của việc Tổng Cơng ty áp dụng thơng tư này đến báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày | thang ] năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 được trình bày tại Thuyết minh số 3
Như trình bày tại Thuyết mỉnh số 2 của phần Thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo tài chính kèm theo được lập chỉ nhằm phản ánh tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh riêng và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng cho kỳ hoạt động từ ngày Ì tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 của riêng Tổng Cơng ty, do đĩ các khoản đầu tư vào các cơng ty con và các cơng ty liên doanh được hach-tod n theo phương pháp giá gốc
121372
Đặng Thị Lợi
Kiểm tốn viên
Chứng chỉ Kiêm tốn viên sơ 1529/KTV Thay mặt và đại diện cho
CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngay 15 thang 8 nam 2012
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam = sit @ jg 20 A * bb Lk ou LÍ
Tên Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmatsu Limited, một cơng ty TNHH cĩ trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên mỗi thành viên là một tổ chức độc lập về mặt pháp ly Vui long xem tai website www.delofle.com/about để biết thêm
Trang 6TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi
Lâu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính Lou wb ob ob wb CÀ LÍ LÚ I LÍ LJ Lï LỊJ LJ LÍ L1 LÍ LI L1] L1 Lï L¡ LU tL) Lu Leo oo ou
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 dén ngay 30/6/2012
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngảy 30 tháng 6 năm 2012 MẪU B01-DN Don vi tinh: Dé la MY a Ma Thuyét TAI SAN sơ minh 30/6/2012 31/12/2011 + ` ¿ A TAISAN NGAN HAN HỒ (100=110+130+140+150) 100 130.751.124 107.585.192 sẽ à : _J I Tiên và các khoản tương đương tiên 110 4 20.081.832 13.825.923 As ý 1 Tiên ` 111 12.639.927 8.736.620 »S
2 Các khoản tương đương tiên 112 7.441.905 5.089.303 ⁄
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 94.033.591 79.872.081
1, Phải thu khách hàng 131 49.827.005 44.032.584
2 Trả trước cho người bán 132 3.829.377 831.494 =
3, Các khoản phải thu khác 135 5 40.401.842 35.042.636 ce
4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 139 (34.633) (34.633) » Our HI Hàng tồn kho 140 12.870.354 11.728.870 oT! 1 Hàng tồn kho 141 6 12.870.354 11.728.870 Al 5p, IV Tài sản ngắn hạn khác 150 3.765.347 2.158.318 a 1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 3.212.528 1.429.544 “ 2 Thuê giá trị gia tăng được khẩu trừ 152 199.197 515.697 3 Tai san ngắn hạn khác 158 353.622 213.077
B TAI SAN DAI HAN (200=210+220+2504260) 200 505.987.196” 618.225.408
1 Các khoản phải thu đài hạn 210 7 106.951.265 118.814.941
1, Phải thu đài hạn khác 218 106.951.265 118.814.941
H Tài sản cố định 220 447.512.6004 461.391.392
1 Tài sản cổ định hữu hình 221 8 438.927.904 452.803.764
- Nguyên giá 222 343.012.855 341.775.304
- Giá trị hao mịn lấy kế 223 (104.084.951) (88.971.540)
2 Tài sân cĩ định vơ hình 27 9 7.658.803 7.596.808
- Nguyên giá 228 9.164.369 8.901.226
~ Giá trị hao mịn lũy kế 229 (1.505.566) (1.304.418)
3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 10 925.897 990.820
II, Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 34.489.019 30.738.039
1, Đầu tư vào cơng ty con 251 II 26.494.876 22.743.896
2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh 252 12 6.399.255 6.399.255
3 Đâu tr dài hạn khác 258 13 1.594.888 1.594.888
1V Tài sản dài hạn khác 260 7.034.308 7.281.036
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 14 6.241.538 6.479.465
Trang 7HH LÍ od ou CÀ Ly LH LÌ tl bo LI LỊJ Lj LÍ L1 LJ LÍ Lj L1 Lí Uw uuu Lobo eb oo
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
BANG CAN BOI KE TOAN (Tiép theo)
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 MAU B 01-DN Đơn vị tính: Đơ la Mỹ SỐ Mã Thuyết NGUON VỐN số minh 30/6/2012 31/12/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 412.033.519 432.628.465 I Ngngắnhạn - 310 169.436 447 146.504.700 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 l6 106.307.583 98.307.805 2 Phải trả người bán 312 21.490.640 19.911.433
3 Thuê và các khoản phải nộp Nhà nước 314 17 3.723.328 5.811.160
4 Phải trả người lao động 315 2.043.621 716.183 5 Chỉ phí phải trả - 316 18 15.359.398 12.255.630 6 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 19 17.383.212 5.280.030 7 Dự phịng phải trã ngắn hạn 320 20 3.071.172 3.071.172 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 57.493 1.151.287 I No dai han , 330° 242.597.072 286.123.765 1, Vay và nợ dài hạn 3344 21 235.504.321 280.726.732 2 Dự phơng trợ cấp mật việc làm 336 745.862 728.913
3 Doanh thu chưa thực hiện 338 149.501 182724 j
4 Quỹ phát triên khoa học và cơng nghệ 339 22 6.197.388 4.485.396 : B NGUON VON (400=410) 400 314.704.801 293.182.135 1 Vốn chủ sở hữu 410 23 314.704.801 293.182.135 1 Vốn điều lệ - 41 117.333.602 117.333.602 2 Thặng dư vốn cỗ phần: 412 77.037.828 77.037.828 3 Cổ phiếu quỹ - 414 (810.486) (2.342.963)
4 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 4l6 1.208.082 1.374.291
5 Quỹ đầu tư phát triển 417 17.801.622 16.395.058
6 Quỹ dự phịng tài chính | 418 10.881.351 9.703.923
7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 91.252.802 73.680.396
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 726.738.320 725.810.600
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BANG CAN DOI KE TOAN 30/6/2012 31/12/2011 Ngoại tệ các loại Việt Nam Đồng (“VND”) 239.651.641.589 180.040.500.547 Đồng Euro (“EUR”) 6.563 16.989 Bang Anh (“GBP”) 3 3 Đơ la Singapore (“SGD”) 21,903 30.058 Dinars Algeria (“DZD”) 42.843.745 50.384.373 Na Sho đ—
" Phạm Tiến Dũng V Hỗ Ngọc Yến Phuong Đồn Đắc Tùng
Trang 8Lik wu uu Pet Lu kg bib bw L¡ LỊ LÍ LỊÍ LỊ LJ LÍ LÍ LÍ ee oe eee re BÍ
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo c áo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT DONG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B02-DN
Đơn vị tính: Đơ la Mỹ
_ Ma Thuyết Tw 1/1/2012 Tir 1/1/2011
CHÍ TIỂU sơ minh đến 30/6/2012 đến 30/6/2011
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cùng cấp dịhvụ 10 24 126.756.311 129.999.073
2 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cũng cấp 11 25 95.434.040 95.441.126
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(20=10-11) 20 31.322.271 34.557.947
4 Doanh thu hoạt động tài chính 21 27 9.841.565 10.010.233
5 Chi phi tai chinh 22 28 6.397.001 10.705.531
Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 4.865.790 7.380.530
6 Chỉ phí bán hàng 24 158.420 -
7, Chỉ phí quản ly doanh nghiệp 25 10.658.781 9.119.011
8 Loi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30=20+21-22-(24+25)) 30 23.949.634 24.143.638
9 Thu nhập khác 31 110.320 119.701
10 Chi phi khac 32 742 1.262.543
11 Lợi nhuận/(1ỗ) khác (40=31-32) 40 109.578 (1.142.842)
12 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 50 24.059.212 23.600.796
13 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 29 1773.246 855.516
Trang 9ud Í CJ THÍ Í À LÍ LỊ wu iw LŨ LÍ LÍ LÍ L2 LI LJ Lí LJ LÍ LJ LÍ LÍ LÌ Uo Wk L L L L,
TƠNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailĩng Tower, 111A Pasteur, Quận 1
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 thang 6 năm 2012
CHỈ TIÊU
I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế
2 Điều chỉnh cho các khoản:
Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng
Lé chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện Lãi từ hoạt động đầu tư
Chỉ phí lãi vay
3 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh trước thay đổi về vốn lưu động Biến động các khoản phải thu
Biến động hàng tồn kho Biến động các khoản phải trả Biến động chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
=
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 Mua tai sản cố định và các tài sản đài hạn khác
2 Tiền chỉ đầu tư vào các đơn vị khác
3 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức được chia
Luưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
I1 LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CHINA 1 Tiên mua lại cơ phiêu đã phát hành
2 Tiên vay ngăn hạn, dài hạn nhận được 3, Tiên chỉ trả nợ gơc vay
4, Cơ tức đã trả cho cơ đơng
Lưu chuyền tiên thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền và tương tương tiền trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá quy đối ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ s5 01 02 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 16 20 21 25 27 30 32 33 34 36 40 50 60 61 70
na Báo cáo tài chính
Trang 10wi id J od j Í LJ Cl C¡ LJ LỊ Lj LÍ L7 oo oo LÍ LỊI LÍ LÍ Cụ Lu Ww bo ui Lu tl
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan | Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Tiép theo)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B03-DN
Thơng tin bỗ sung cho các khoản phí tiền tệ
Tiền chỉ mua tài sản cố định và tài sân dài hạn khác đã bao gồm 2.423.711 đơ la Mỹ giá trị tài sản mua sắm
trong năm trước được thanh tốn trong kỳ này
Tiền thu lãi cỗ tức và lợi nhuận được chia trong kỳ khơng bao gồm 13.436.592 đơ la Mỹ (30/6/2011: 13.810.330 đơ la Mỹ) là số cổ tức và lợi nhuận được chia trong kỳ cịn phải thu từ các cơng ty con và cơng ty liên doanh Tuy nhiên, tiền thu lãi cổ tức và và lợi nhuận được chia trong kỳ đã bao gồm 14.924.405 đơ la Mỹ (30/6/2011: 7.079.069 đơ la Mỹ) là số cỗ tức và lợi nhuận được chia của năm trước đã thu trong kỳ này Tiền thu ai tiền gửi và cho vay trong kỳ khơng bao gồm số tiền 65.801 đơ la Mỹ (30/6/2011: 44.925 đơ la Mỹ) là số lãi phát sinh cịn phải thu tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 Tuy nhiên, tiền thu lãi tiền gửi và cho vay trong kỳ đã bao gồm 76.251 đơ la Mỹ (30/6/2011: 88.179 đơ la Mỹ) là số lãi tiền gửi của năm trước đã thu trong kỳ này
v Hồ Ngọc Yến Phương Đồn Đắc Tùng
Trang 11Wow Í ot oi LÍ LÍ LÍ Cj EJ LJ C1 LJ kL LÍ tk Ly CC Lek uo ol CỊ Lí bbb wb wi Là L2 Lị TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành va can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Tổng Cơng ty được thành lập tại Việt Nam theo hình thức cơng ty cỗ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15 tháng 2 năm 2006 và Giấy chứng nhận điều chỉnh ngày 18 tháng 6 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Tổng Cơng ty được thành lập từ việc cỗ phần hĩa Cơng ty Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí, thành viên của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Petro Việt Nam”)
Tổng Cơng ty cĩ hai xí nghiệp trực thuộc và một chỉ nhánh hoạt động tại nước ngồi với thơng tỉn chỉ tiệt như sau:
- Xí nghiệp Điều hành Khoan được thành lập theo Nghị quyết ngày 9 tháng 4 năm 2007 của Hội
đồng Quản trị và Quyết định số 1249/QĐ-PVD ngày 24 tháng 5 năm 2007 của Tổng Giám độc về việc chuyển đổi Ban điều hành Khoan thành Xí nghiệp Điều hành Khoan va theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0302495126-007 ngày l6 tháng 3 năm 2010 thay thế cho Giấy chứng - nhận đăng ký kinh doanh số 4113028028 cùng do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh › cấp Trụ sở đăng ký của Xí nghiệp Điều hành Khoan đặt tại lầu 3, tịa nha Sailling Tower, số ;
111A, đường Pasteur, quận 1, thành phơ Hồ Chí Minh, Việt Nam
- _ Xínghiệp Dịch vụ Đầu tư Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Invesf”) được thành lập theo ¿ quyết định số 06/12/QĐ- HĐQT ngày 30 tháng 12 năm 2009 của Hội đồng Quản trị và theo giấy # phép đăng ký kinh doanh số 0302495126 ngày 18 tháng I năm 2010, và theo giấy chứng nhận @ đăng ký kinh doanh điều chỉnh ngày 19 tháng 5 năm 2010 do Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của PVD Invest đặt tại lầu 3, tịa nha Sailling Tower, s6 111A, đường Pasteur, quan 1, thanh phé Hé Chi Minh, Viét Nam
- — Chỉ nhánh Algeria duge thành lập theo quyết định số 13/QĐ-HĐQT ngày 2 tháng 3 năm 2006 của Hội đồng Quản trị và giấy chứng nhận thành lập số 04/STM-TT.TNNN ngày 23 tháng 3 năm 2006 do Sở Thương mại thành phố Hồ Chí Minh cấp Trụ sở đăng ký của Chỉ nhánh Algeria đặt tai Cité Si El, Houas, No 02, Villa No 101 Hassi Messaoud, Ouargla, Algeria Chi nhanh Algeria thugc su quan ly va điều hành trực tiếp của Xí nghiệp điều hành Khoan
Hoạt động chính
Hoạt động chính của Tổng Cơng ty bao gồm cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, dịch vụ giếng khoan, dịch vụ đo địa vật lý giêng khoan, dịch vụ ứng cứu sự cỗ dầu tràn, cung ứng giàn khoan, vật tư, thiết bị khoan, cung ứng lao động cho các giàn khoan, tư vấn đầu tư - quản lý dự án, hoạt động tư
vấn quản lý, và cung cấp các dịch vụ khác liên quan đến ngành cơng nghiệp dầu khí
2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tải chính kèm theo được trình bày bằng đơ la Mỹ (“USD”), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế tốn Việt Nam, hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Việc trình bày báo cáo tài chính bằng đơ la Mỹ đã được đăng ký và được Bộ Tài chính chấp thuận tại cơng văn số 8036/BTC-CĐÐKT ngày 21 tháng 6 năm 2010 và thay đổi đơn vị tiền tệ từ đồng Việt Nam sang đơ la Mỹ kế từ ngày 1 tháng 1 năm 2010 Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty cho rằng việc trình bày báo cáo tài chính của Tổng Cơng ty bằng đơ la Mỹ là cần thiết đễ phân ánh đúng bản chất kinh tế của các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty Báo cáo tài chính này được lập để trình bày tình hình tài chính riêng tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và kết quả kinh doanh riêng cũng như tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng cho kỳ hoạt động từ ngày 1 thang 1 nam 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 của riêng Tổng Cơng ty
Ế
Trang 12Boat wo À À Lo LU iu tÍ LỊ LÍ LÍ LÚ L; L¡ Lï LÍ Lj Lj LI LÍ ELJ LÌ L7 L1 L7 L1 L1 L1 Li Lob TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
Năm tài chính
Nam tài chính của Tổng Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính giữa niên độ được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 6 hàng năm
3 TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Tổng Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài
chính:
Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tài chính tuần thủ theo các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày kết thúc kỳ kế tốn cũng như các số liệu về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ kế tốn Số liệu phát sinh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, già định đặt ra
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tr ngắn hạn cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ đàng chuyển đổi thành một lượng tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Cơng cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tài sản tài chính của Tổng Cơng ty bao gom tiền và các khoăn tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản đầu tư khác và các khoản ký quỹ, ký cược
Cơng nợ tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ Cơng nợ tài chính của Tổng Cơng ty bao gồm các khoản vay và nợ, phải trả người bán và phải trả khác và chỉ phí phải trả
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu
Dự phịng nợ phải thu khĩ địi
Trang 13Mou CÍ LÍ LÍ Lj LJ L2 LI LÍ LÍ CÍ CÍ LÍ i {Í Í CẢ L1 LÍ wi bs id ul TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KBi
Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết minh nay la một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Hàng tơn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá Bốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở dịa điểm và trạng thái hiện tại Giá gơc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập cho hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và khi giá ghỉ sổ của hàng tơn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Tài sân cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cơ định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử Tài sân cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: Số năm Nha xưởng, vật kiến trúc 6-50 Máy mĩc, thiết bị 5-20 Thiết bị văn phịng 3-4 Phương tiện vận tải 7 Tài sản khác 3-7 Thué tai san Téng Céng ty la bén cho thué
Doanh thu cho thuê hoạt động được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê Chỉ phí trực tiếp ban đầu phát sinh trong quá trình đàm phán ký hợp đồng thuê hoạt động được ghi nhận ngay vào chỉ phí khi phát sỉnh
Tổng Cơng ty là bên đi thuê
Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyền sở hữu tài sản Chỉ phí thuê hoạt động được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê
Tài sản cố định vơ hình và hao mịn
Tài sản cố định vơ hình thể hiện quyền sử dụng đất, các phần mềm máy tính, và tài sản vơ hình khác được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Giá trị quyền sử dụng đất khơng thời hạn khơng được khẩu hao, giá trị quyển sử dụng đất cĩ thời hạn được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng của lơ đất Phần mềm máy tính và tài sản vơ hình khác được khẩu bao theo phương pháp đường thẳng lần lượt trong 5 năm và 20 năm
Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang
Trang 14tw LÍ CÍ EJ LỊ LÍ LÍ LJ LÍ a CI LJ Í J Í Leb bi ba ke LÍ Lí wu lu TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư tài chính dài hạn bao gồm các khoản đầu tư vào cơng ty con, đầu tư vào các cơng ty liên doanh, liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác được hạch tốn theo giá trị vốn bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến khoăn đầu tư Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, các khôn đầu tư được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư
Các khoản trả trước đài hạn
Chi phi tra trước đài hạn bao gồm lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong giai đoạn đầu tư xây dựng co
bản, cơng cụ, dụng cụ và linh kiện loại nhỏ, phát sinh trong kỳ và được coi là cĩ khả năng đem lại lợi
ích kinh tế trong tương lai cho Tổng Cơng ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được
vốn hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng 1 đến 5 năm
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Tổng Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua
(b) Tổng Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc
quyên kiêm sốt hàng hĩa
(€)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
(đ) Tổng Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng
(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đên nhiều kỳ, doanh thu được ghi nhận trong kỳ tương ứng với phan cong việc đã hồn thành tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Kết quả của giao dịch cung cấp địch vụ được xác định khi thỏa mãn tật cả bơn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chấn
(b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ (c)_ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc kỳ kế tốn
(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành địch vụ cung cấp Lãi tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dự các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Lãi từ các khốn đầu tư được ghỉ nhận khi Tổng Cơng ty cĩ quyền nhận khoản lãi Ngoại tệ
Chênh lệch tỷ giá phát sinh do chuyển đổi ngoại tệ của các tải khoản số đư bằng tiền và cơng nợ phải thu, phải trả cĩ gốc ngoại tệ, bao gồm chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại trong quá trình xây dựng các giàn khoan được ghỉ nhận vào tài khoản “Chênh lệch tỷ giá hối
đối” trong phần “Vến chủ sở hữu” và được bắt đầu phân bỗ vào kết quả kinh doanh trong 5 năm từ
ngày đưa các giàn khoan này vào hoạt động
Để hợp nhất báo cáo tài chính, tài sản và cơng nợ của cơ sở kinh doanh tại nước ngồi được chuyển đổi sang đơn vị tiền tệ hạch tốn theo tỷ giá tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Các khoản thu nhập và chỉ phí được chuyển đổi theo ty giá bình quân của kỳ kế tốn và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong kỳ Chênh lệch tỷ giá hỗi đối, nêu cĩ, được ghỉ nhận
vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần vốn chủ sở hữu của Tổng Cơng ty Chênh lệch tỷ giá này
được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh khi cơ sở kinh doanh tại nước ngồi chấm đứt hoạt động hoặc được thanh lý
Trang 15bob LJ LÍ LJj Cj LÍ LJ L1 LÝ LÍ LÍ L LÍ j L2 C í Í Í LJ L Lu.L L¡ Lj Lj LÍ mà TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
Tổng Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thơng tư số 201/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Số dư các tài sản bằng tiền và cơng nợ phải thu, phải trả cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn được chuyển đơi theo tỷ giá tại ngày này và được xử lý như sau:
- _ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiền, phải thu và phải trả ngắn hạn cĩ goc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kê tốn được ghi nhận trên khoản mục chênh lệch tý giá hơi đối thuộc mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đơi kê tốn
- _ Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải thu và phải trả dai hạn được ghỉ nhận
vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ “
Hướng dẫn của Thơng tư số 201/2009/TT-BTC như trên cĩ khác biệt so với quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo VAS10, tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn được hạch toan\ vào kết quả hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty quyết định áp dung ghi nhậr( chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn tại Thơng tư số 201/2009/TT-BTC va tin tưởng việc áp dụng đĩc \ cùng với việc đồng thời cơng bố đầy đủ thơng tin vé sự khác biệt trong trường hợp áp dung thed/} hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cấp đầy đủ hơn các thơng tin cho người sử dụng báo cáo tài chính; 7 Nếu áp dụng VAS 10, làm lợi nhuận trước thuế của Tổng Cơng ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 tăng 181.476 đơ la Mỹ (năm 201 1: tăng 492 765 đơ la Mỹ) và khoản mục “chênh lệch tỷ giá hối đối? và “lợi nhuận chưa phân phối” được phản ánh trong mục vốn chủ sở hữu trên
bảng cân đối kế tốn của Tổng Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 sẽ giảm và tăng lần lượt là
570.267 đơ la Mỹ (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: giảm và tăng lần lượt là 388.791 đơ la Mỹ) Chi phi di vay
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối đài để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được vốn hĩa vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan Các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Các khoản dự phịng
Các khôn dự phịng được ghi nhận khi Tổng Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và Tơng Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ này Các khoản dự phịng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc kỳ kế tốn
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập tính thuế hay chỉ phí được khẩu trừ trong các kỳ khác (bao gềm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các khoản thu nhập khơng chịu thuế và chỉ phí khơng được khẩu trừ
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng Cơng ty được tính theo thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày
lập bảng cân đơi kê tốn
Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tinh thuế thu
nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tai chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 13
Trang 16
LLLL PL LL L2 L2 L¿ LÍ LÍ CÍ LÍ LÍ EÍ LJ LJ L2 L CƠ L¡ LA L1 La CA BÀ GÀ GB à jj Íỉ ïỉ Íỉ TONG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan tới khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Tổng Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp và thuế thu nhập hỗn lại của Tổng Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế, Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẩm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
4 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Tiền mặt 72.162 80.443
Tiền gửi ngân hàng 12.209.657 8.656.177
Tiền đang chuyển 358.108 “
Các khoan trong đương tiền 7.441.905 5.089.303
20.081.832 15.825.923
Các khoản tương đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn khơng quá ba tháng
5 CAC KHOAN PHAI THU KHAC
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Phải thu nội bộ từ các cơng ty con 31.340.798 26.640.457
Phải thu chỉ phí trả hộ từ cơng ty liên doanh PVD-Baker 71.666 77,093
Phải thu lãi tiền gửi 65.801 76.251
Phải thu lai duoc chia tir céng ty lién doanh BJ-PVD 1.984.872 1.219.243
Các khoản phải thu khác 6.932.705 7.029.592
40.401.842 35.042.636
6 HÀNG TỊN KHO
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Hàng mua đang đi đường, 104.563 100.376
Trang 17wi Ly Í Í Í CÀ LÍ L1 Lj LÍ L1 LÌ L¡ L¡ L1 Lịï L¡ Lj Lj¡ Lí LÌ Li L1 L) LÍ LL 25 TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ
Lầu 4, tda nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được doc đơng thời với báo cáo tài chính
1 PHẢI THU DÀI HẠN KHÁC
Khoản phải thu dài hạn khác tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và ngày 31 tháng 12 năm 201 thể hiện các khoản phải thu từ Cơng ty TNHH Một thành viên Khoan dầu khí Nước sâu PVD (PVD Deep Water”), một cơng ty con của Tổng Cơng ty, nhằm ứng vốn tham gia dự án hợp tác gĩp vốn đầu tư đĩng mới và kinh doanh giàn khoan tiếp trợ nửa chìm nửa nỗi (“TAD”) với các đối tác trong hợp đồng hợp tác kinh doanh (“BCC”) bao gồm Petro Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân đội (“MB”) và Ngân hàng TMCP Đại Dương (“OCB”) với thời hạn hợp đồng hợp tác kinh doanh là 17 năm tính từ ngày 10 tháng 9 năm 2009 8 TÀI SÁN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
Thả xưởng, May mĩc, Thiếtbj — Phương tiện Tai sin
vật kiến trúc thiết bị văn phỏng vận tải khác Tổng
a USD USD USD USD USD USD NGUYEN GIA Tại ngày 1/1/2012 11487436 — 526.065.097 2.304.131 1.669.597 48.043 541.775.304 Tang trong ky - 1.560.399 61.078 325.607 - 1,947,084 Kết chuyên nội bộ - (14.486) 14.486 (81.354) - (81.354) Thanh ly - 217) (9.435) - - (82.652) Chênh lệch tỷ giá (9.001) (515.448) (882) (196) - (545.527) Tại ngày 30/6/2012 11458435 _ 527.092.345 2.499.378 1.913.654 49.043 543,012,855 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 1/1/2012 1.604.451 85.039.091 1.365.005 958.418 4.575 88.971.540 Khẩu hao trong kỳ 256.692 14.821.819 264.665 134.353 6.130 15.483.659 'Kết chuyển nội bộ - - - (38.235) - (38.235) Giảm do thanh lý - (3.217) (79.435) - - (82,652) Chênh lệch tỷ giá (23.797) (224,691) (677) 196) : (249.361) Tại ngày 30/6/2012 1.837.346 99,633,002 1,549,558 1.054.340 10.705 104.084.951 GIA TRI CON LAI “Tại ngày 30/6/2012 96721089 _ 427.459.343 949.820 859.314 38.338 438.927.904 Tại ngày 31/12/2011 9,882,985 — 441.026.006 1.139.126 711.179 44.468 452.803.764 Chênh lệch tỷ giá thể hiện khoản chênh lệch tỷ giá trong quá trình hợp nhất báo cáo chỉ nhánh ở Algeria tir gid géc tài sản thé hiện bang dinar Algeria sang dé la My
Nhr trinh bay tai Thuyét minh số 21, Tổng Cơng ty đã thế chấp một số tài sản với giá trị cịn lại tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 là 355 906 853 đơ la Mỹ (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 367.028.831 đơ la Mỹ) làm đảm bảo cho các khoản vay của Tổng Cơng ty
Nguyên giá của tài sản cố định bao gồm các tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 với giá trị là 692.238 đơ la Mỹ (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 648.628 đơ la Mỹ)
Trang 18LẠ LỊ Í Í TÍ J CƠ CÀ L¡ Là Lj L¡ LJj LÍ LÍ 2 LÍ LÍ L¡ LÍ Lï L¡ LJ L7 LÍ L¡ LÍ LÍ L1 L Lob WU lu TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính 9 10 11 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử đụng đất Phần mềm máy tính Khác Tổng - USD USD USD USD NGUYÊN GIÁ Tại ngày 1/1/2012 6.121.918 1.178.650 1.600.658 §.901.226 Tăng trong kỳ - 9.980 - 9.980 Kết chuyên từ chỉ phí xây dung co ban dé dang - 253.546 - 253.546 Chênh lệch tỷ giá - (383) “ (383) Tai ngay 30/6/2012 6.121.918 1.441.793 1.600.658 9.164.369 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 1/1/2012 89.535 744.928 469.955 1.304.418 Khẩu hao trong ky 9.256 152.195 40.016 201.467 Chénh léch ty gid - (319) - (319) Tai ngay 30/6/2012 : 98.791 896.804 509.971 1.505.566 GIA TRI CON LAI Tại ngày 30/6/2012 6.023.127 544,989 1.090.687 7,658,803 Tai ngay 31/12/2011 6.032.383 433.722 1.130.703 7.596.808
CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG
Chỉ tiết chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang theo cơng trình:
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2 458.176 712.683
Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự 265.517 265.517
Khác 202.204 12.620
925.897 990.820
ĐÂU TƯ VÀO CƠNG TY CON
Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty con của Tổng Cơng ty:
Cơng ty TNHH Một thành viên Dịch vụ Kỹ thuật Dâu khí Biển PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Offhore”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500803145 đo Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày l tháng 9 năm 2009, và theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh diéu chỉnh Tru sé dang ky cia PVD Offshore đặt tại số 43A, đường 30 tháng 4, phường 9, thành phố Vững Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam Cơng ty TNHH Một thành viên Dịch vụ Giếng khoan Dâu khí PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Well”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sơ 4104001468 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phơ Hồ Chí Minh cấp ngày 1 tháng 8 năm 2007 và theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Well dat tại phịng 13, lầu 12A, Vicom Center, số 47 Lý Tự Trọng, phường Bến Nghé, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Cơng ty TNHH Một thành viên Địa Vật lý Giếng khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Logging”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sơ 4104001513 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phơ Hồ Chí Minh cấp ngày 7 tháng 8 năm 2007 và theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Logging đặt tại lầu 10, tịa nhà Sailling Tower, Số 111A, đường Pasteur, quận 1, thành phĩ Hồ Chí Minh, Việt Nam
16
Trang 19LoL Lo tl LJ Ì J T 4 I L] LỊ L¡ï LI L7 LJ LÍ LJ LJ LJ L.L) LL LL,LLLLLiL 1U TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thanh phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYẾÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính
12
Cơng ty TNHH Một Thành viên Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Tech”) là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh số 035124602 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13 tháng 10 năm 2010 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh, thay thế cho Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4104001532 cấp ngày 9 tháng 8 năm 2007 Trụ sở đăng ký của PVD Tech đặt tại lầu 8, tịa nhà Green Power, số 35 đường Tơn Đức Thắng, phường Bến Nghé, quận 1, thành phố Hồ Chí
Minh, Việt Nam Tổng Cơng ty đã thực hiện chuyển đổi PVD Tech từ hình thức cơng ty trách nhiệm N
hữu hạn sang hình thức cơng ty cỗ phần và chính thức hoạt động dưới hình thức cơng ty cỗ phần từ x ƒ
ngày 12 tháng 7 năm 2012
HH
Cơng ty cả phần Đào tạo Kỹ thuật PVD (sau đây gọi tắt là “PVD Training”), trước đây là Cơng ty TNHH Cửu Long, là một cơng ty cỗ phần được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
số 4903000441 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tính Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 12 tháng 10 năm 2007
và các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Training đặt tại Khu cơng nghiệp Đơng Xuyên, đường 30 tháng 4, phường Rạch Dừa, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà
Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
Cơng ty TNHH Một thành viên Khoan đầu khí Nước sâu PVD (sau đây gọi tt la “PVD Deep : \
Water”), là một cơng ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh Š ay
doanh số 0310139354 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 14 tháng 7 nam j= 2010 Trụ sở đăng ký của PVD Deep Water dat tai lầu 3, tịa nhà Sailling Tower, số 111A, đường, "
Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Y gs
Thơng tin chỉ tiết về tình hình gĩp vốn và giá trị khoản đầu tư vào các cơng ty con của Tổng Cơng ty
tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 như sau:
30/6/2012 31/12/2011
TýTệ Vốn điu lệ Vốn điulệ Giátrjkhoản Tỷ lệ Vấn điêu lệ Vơn điều lệ Giá trị khoản
sở hữu đăng ký đã gĩp đầu tư sở hữu đăng ký đã gĩp đầu tư
Tên cơng ty con % YND USD USD % XND USD USD PVD Offshore 100 80.000.000.000 4.393.822 4393822 100 80.000.000.000 4.393.822 4.393.822 PVD Well 100 50.000.000.000 2.643.378 2.643378 100 50.000.000.000 2.643.378 2.643.378 PVD Logging 100 80.000000000 42369590 4236959 100 80.000.000.000 4.236.959 4.236.959 PVD Tech 100 200.000.000.000 94324805 9.324.805 100 100.000.000.000 5.573.825 5.573.825 PVD Training 52 28.958.670.000 831.970 1096066 52 28.958.670.000 831970 1.096.066 PVD Deep Water 100 100.000.000.000 4.799.846 4.799.846 100 100.000.000.000 4.799.846 4.729.846 26.494.876 22.743.896
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh số 035124602 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phơ Hồ Chí Minh cấp ngày 7 tháng 3 năm 2012 của PVD Tech với vốn điều lệ đăng ký là 200.000.000.000 đồng (31/12/2011: 100.000.000.000 đồng) Trong kỳ, Tổng Cơng ty đã thực hiện gĩp thêm vốn vào PVD Tech với tổng vốn điều lệ đã gĩp là 178.360.490.000 đồng tương đương với 9.324.805 đơ la Mỹ
ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY LIÊN ĐOANH
Thong tin chỉ tiết về các cơng ty liên doanh đồng kiểm sốt của Tổng Cơng ty:
Cơng ty TNHH Lién doanh Dich vy BJ - PV Drilling (sau day goi tat 1a “BJ-PVD”) là một cơng ty
liên doanh được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số 49202100003 do Ủy ban hân dân tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 28 tháng 9 năm 2006, và các giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh Tổng vốn điều lệ của BJ-PVD là 5.000.000 đơ la Mỹ, trong đĩ Tổng Cơng ty nắm giữ tỷ lệ sở hữu là 49% tại cơng ty này Trụ sở đăng ký của BJ-PVD đặt tại số 65A, đường 30 tháng 4, phường
Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
Cơng ty TNHH Liên doanh Kỹ thuật giếng khoan PV Drilling va Baker Hughes (sau day gọi tắt là “PVD-Baker Hughes”) duge thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số 411022000556 Ủy ban Nhân dân thành phế Hồ Chí Minh cấp ngày 26 tháng 1 năm 2011 Tổng vốn điều lệ của
Trang 20LÍ LÍ LJ LÍ LÍ LÍ Lí LÍ LI LÍ CJ Ả cJỊ j TẢ LJ LJ LI đ LI L1 L1 L1 L1 LÌ Lj | J LƠ L.LL L¿ L¿ LiL 2 L TỎNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với bdo cáo tài chính
PVD-Baker Hughes là 20 triệu đơ la Mỹ, trong đĩ Tổng Cơng ty nắm giữ tỷ lệ sở hữu là 51% tại cơng ty này Giá trị khoản đầu tư của Tổng Cơng ty vào các cơng ty liên doanh như sau: 30/6/2012 31/12/2011 USD USD BJ-PVD 2.399.255 2.399.255 PVD-Baker 4.000.000 4.000.000 6.399.255 6.399.255 13 PAU TU DAI HAN KHAC 30/6/2012 31/12/2011 USD USD
Cơng ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng và Đơ thị Dau khi 1.114.765 1.114.765 -
Chứng chỉ quỹ, tiền gửi 480.123 528.206
Chênh lệch tỷ giá - (48.083)
1.594.888 1.594.888
Chứng chỉ quỹ, tiền gửi tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 thể hiện khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn 5 năm kế từ ngày 16 tháng 3 năm 2010 với lãi suất thay đổi hàng năm tại Ngân hàng Thương mại cỗ phần Ngoại thương Việt Nam (“Vietcombank”) nhằm đâm bảo cho khoản vay dài hạn cĩ hạn mức 10 tỷ đồng của PVD Tech, một cơng ty con của Tổng Cơng ty
14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC ĐÀI HẠN
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn xây dựng cơ bản 3.520.203 4.248.521
Chi phí trả trước dài hạn cho giàn PV Drilling II và HH 912.042 1.885.904
Chỉ phí trả trước dài hạn cho éng khoan (Drill Pipe) ˆ 18.261
Chỉ phí sửa chữa cho giàn PV Driling ] 1.638.141 77.098
Chi phí trả trước đài hạn khác 171.152 249.681
6.241.558 6.479.465
15 TAI SAN THUE THU NHAP HOAN LAI
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 thể
Trang 21ed od j CẢ TỎNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần dugc doc déng théi voi bdo cáo tài chính N Lu bo UW LÍ LI LÍ LJ LỊ Cj L1 Cj LÍ LÍ LẠ Hỉ CÀ LIU ti bu L2 Ll Wk 16 11 18 VAY VA NO NGAN HAN 30/6/2012 USD Vay ngắn han | - - 31.346.453 Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh s6 21) 74.961.130 106.307.583 Chỉ tiết về các khoản vay ngắn hạn như sau: 30/6/2012 USD Ngân hàng Vietcombank 1.146.453 Ngan hang Citibank, N.A - Chi nhánh TP Hỗ Chí Minh 1.200.000 Ngân hàng DBS 29.000.000 Ngân hàng Standard Chartered (“SCB”) - 31.346.453 31/12/2011 USD 25.433.582 72.874.223 98.307.805 31/12/2011 USD 9.433.582 1.000.000 7.000.000 §.000.000 25.433.582 Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng Vietcombank là khoản vay tín chấp bằng đồng Việt Nam hoặc USD tương đương với hạn mức tín dụng là 1.000 tỷ đồng và thời hạn vay tơi đa là 6 tháng đề bơ sung vốn lưu động cho hoạt động của Tổng Cơng ty
Khoản vay ngắn bạn từ Ngân hãng Citibank, N.A - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh là khoản vay tín chấp bằng đơ la Mỹ, với hạn mức tín dựng là 5.000.000 đơ la Mỹ và thời hạn vay tơi đa là 6 tháng để bổ sung vốn lưu động cho hoạt động của Tổng Cơng ty
Khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng DBS là khoản vay tín chấp bằng đơ la Mỹ với tổng hạn mức tín dụng là 32.000.000 đơ la Mỹ và thời hạn vay tối đa là 12 tháng kê từ ngày ký hợp đồng tín dung dé bể sung vốn lưu động cho hoạt động của Tổng Cơng ty
THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
30/6/2012 USD
Thuế giá trị gia tăng 1.176.542
Thuế thu nhập doanh nghiệp 497.788
"Thuế thu nhập cá nhân 1.511.749 Các loại thuế khác 537.249 ‘ 3.723.328 CHI PHÍ PHẢI TRÁ 30/6/2012 USD
Chỉ phí trích trước liên quan đến hoạt động các giàn khoan 10.709.265
Trang 22LL LL L; Lj L¡ Lj Lý L¡ L¡j ƑJ LÌj LÍ LÍ L1 LI LÍ L) L? LÍ L) L7 LJ LJ LH L L2 j2 cai A J à TỎNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN ĐẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với báo cáo tài chính
19, CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 30/6/2012 31/12/2011 USD USD Phải trả nội bộ cho các cơng ty con 16.841.092 5.044.654 Các khoản phải trả khác 394.729 87.985 Cơ tức phải trả 147.391 147391 17.383.212 5.280.030
20 DU PHONG PHAI TRA NGAN HAN
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, khoản dự phịng phải trả ngắn hạn thể hiện quỹ lương dự phịng cho năm 2012 đã trích vào chí phí năm 2011 với tỷ lệ 17% quỹ lương thực hiện trong năm của các giàn khoan theo quyết định của Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty và theo hướng dẫn tại thơng tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10 tháng 2 năm 2011 sửa đổi bổ sung thơng tư 130/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
21 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Các khoản vay dài hạn „ „ 310.465.451 353.600.955
Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyêt minh sơ 16) (74.961.130) (2.874.223) 235.504.321 280.726.732 Chỉ tiết các khoản vay dài hạn như sau: 30/6/2012 31/12/2011 USD USD Vietcombank 30.744.306 35.868.357
Trang 23wood J Uo a Ld LJ iJ L1 Wb ub ou Le TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ L1 Lj LÍ L¡ LÍ LÍ LÍ ee ope ob LÌï ao Uo
Lầu 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc động thời với báo cáo tài chính
Dung Dung
Mục đích Lãi suất Hình thức 30/6/2012 31/12/2011
tài trợ xây dựng % đảm bảo USD USD
Vietcombank Giàn PVDrilingl SIBOR 6 tháng + biên PYN bảo lãnh 30.744.306 — 35.868.357
PVFC - Giàn PVDrilling 11 SIBOR 6 tháng + biên Giàn PV Drilling L1 2.789.850 4.184.775
BIDV - đồng tài trợ GiànPVDiillingll Tiết kiệm 12 thang+ biên Gian PV Drilting 1 119.4388277 127.988.277
BIDV Giàn PVDrilinglll Tiết kiệm 12tháng+biên Khơng cĩ 20.500.000 23.400.000 PVN bảo lãnh và HSBC - déng tài trợ Gian PVDrilling III LIBOR 3 tháng + biên giàn PV Drilling III 63.250.000 74.750.000 Giá trị giàn PV Drilling V va doanh thu hình thành từ vốn gĩp theo tỷ lệ gĩp MB và Vietinbank Giản TAD SIBOR 6 thang + biên vốn vào BCC 57.593.018 57.593.018 Giá trị giản PV Drilling V và doanh thu hình thành từ vốn gĩp theo tỷ lệ gĩp MB va Ocean Bank Gian TAD LIBOR 6 thang + bién vốn vào BCC - 11.816.528 Giả trị giàn PV Drilling V và doanh thu hình thành từ vơn gop theo ty lệ gĩp = Ì SCB Gian TAD LIBOR 6 thang + bién vén vao BCC 16.200.000 18.000.000 }z 310.465.451 _ 353.600.355 id Trong ky, khoan vay dai han cla MB va Ocean Bank duge chuyén xudng cho PVD Deep Water quan ly và theo dõi Các khoản vay dài hạn được hồn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2012 31/12/2011 USD USD Trong vịng một năm 74.961.130 72.874.223
Trong năm thứ hai 67.047.229 71.467.467
Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 113.471.433 142.074.043
Sau năm năm 54.985.659 67.185.222
„ 310.465.451 353.600.955
Trừ: Sơ phải trả trong vịng 12 tháng
(được trình bày ở phần nợ ngắn hạn) (74.961.130) (2.874.223)
Số phải trả sau 12 tháng 235504321 — 280.726.732
22 QUY PHAT TRIEN KHOA HOC VA CONG NGHE
Theo Điều lệ của Tổng Cơng ty, Tổng Cơng ty được trích lập Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ với tỷ lệ tối đa 10% lợi nhuận tính thuế Theo đĩ, Tổng Cơng ty đã trích lập Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ theo Điều lệ từ lợi nhuận tính thuế trong kỳ với số tiền 1.711.992 đơ la Mỹ (từ ngày 1 tháng 1 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011: 1.211.436 đơ la Mỹ)
21
Trang 24L1 LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ L1 LJ L1 LJ Lí Lj kQI dị L1 LỊ LCJ (Í J J À Ll Lu bobo We We wu ou TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và can được đọc đơng thời với báo cáo tài chính 23 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh, vốn điều lệ của Tổng Cơng ty là 2.105.082.150.000 đồng Cả phần 30/6/2012 31/12/2011
Số lượng cỗ phần phổ thơng đã bán ra cơng chủng 210.508.215 210.508.215
Số lượng cỗ phiến quỹ 348.480 988.580
Số lượng cỗ phần phổ thơng đang lưu hành 210.159.735 209.519.635
Mệnh giá của cỗ phần (đồng/cổ phần) 10.000 10.000
Tổng Cơng ty chỉ cĩ một loại cổ phần phổ thơng khơng hưởng cỗ tức cĩ định Cổ đơng sở hữu cỗ phần phổ thơng được nhận cơ tức khi được cơng bố và cĩ quyên biểu quyết theo tỉ lệ một quyền biểu quyết cho mỗi cổ phần sở hữu tại các cuộc họp cỗ đơng của Tổng Cơng ty Tất cả các cỗ phần đều cĩ quyên thừa hưởng như nhau đối với giá trị tài sản thuần của Tổng Cơng ty
Cổ đơng sáng lập đồng thời là cổ đơng chính của Tổng Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 và tại 31 tháng 12 năm 2011 là Petro Việt Nam hiện sở hữu 50,38% tổng số cổ phần của Tổng Cơng ty Tại nghị quyết số 01/NQ- -ĐHĐCP ngày 12 tháng 5 năm 2012, Đại hội đồng cỗ đơng Tổng cơng ty đã phê duyệt chủ trương chào bán tối đa 40 triệu cỗ phiếu, tương đương 400.000.000 000 đơng, đề tăng vốn điều lệ Tại ngày lập báo cáo này, Tổng Cơng ty chưa thực hiện các thủ tục tăng vốn này
Thay đổi vốn chủ sở hữu trong kỳ như sau:
Thang dir Chénh léch Quỹ dự Lợi nhuận
vốn Cổphiếu tÿgiá Quỹ đầu tư phịng chưa phân
Vấn điều lệ cỗ phần quy hốiđối pháttiển tải chính phối Tơng
USD USD USD Usb USD USD USD USD Tai ngày 1/1/2011 117,333,602 72037828 (1965071) 929620 12371029 7316519 56.72.118 269.748.645 Chỉ trả cho cổ đơng - - - (04348311) (20348311) Mua cễ phiểu quỹ (377.892) - - - - (377,892) Chênh lệch tỷ giá - - — 444.611 - - - 444671 - - - 47362448 41.362.448 Lợi nhuận trong nằm Phân phối quỹ - = 4024029 — 2387404 (10.058859) (3.647.426) Tại ngày 31/12/2011 117333602 77031828 (242963) 1374291 16395058 9.703.923 _ 73.680.396 293.182.135
Mua cơ phiếu quỹ - - (72.540) - - - (72.540)
Thưởng cổ phiểu quỹ cho
cản bộ cơng nhân viên 1.605.017 - - - 1,608,017
Chênh lệch tỷ giá = (166.209) - = (166209)
Lợi nhuận trong ky - - - 22285966 22.285.966
Phân phối quỹ - : = 1406564 _ 1.177.428 _ (4.713.560) (2.129.568)
'Tại ngày 30/6/2012 11733362 77037828 _ (810486) 1208082 17801622 10881351 91252802 314.704.801
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, Tổng Cơng ty đã tạm trích quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng và phúc lợi và quỹ khen thưởng Ban điều hành với tỷ lệ lần lượt là 5%, 10%, 12,5% và 1,5% từ lợi nhuận sau thuế - trong kỳ theo Điều lệ của Tổng Cơng ty Số liệu cuối cùng đối với việc trích lập các quỹ sẽ được cỗ đơng xác định và phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đơng thường niên
Theo nghị quyết số 01/NQ-ĐHĐCĐ ngày l2 tháng 5 năm 2012 của Đại hội đồng cỗ đơng, Tổng Cơng ty quyết định phương án chia cổ tức năm 2011 bằng tiền mặt là 15% vốn điều lệ Đến ngày lập báo cáo này, Tổng Cơng ty chưa cơng bố việc chia cỗ tức cho cỗ đơng,
Theo nghị quyết số 01/01/2012/NQ-HĐQT ngày 11 tháng 1 năm 2012, Tơng Cơng ty đã quyết định thường cơ phiếu quỹ cho cán bộ cơng nhân viên với tổng số lượng cổ phiếu quỹ là 690 100 co phiếu, nguồn thực hiện từ Quỹ khen thưởng phúc lợi của Tổng Cơng ty với hình thức là dùng cỗ ) phigu quy để khen thưởng bằng cỗ phiếu Trong ky, Tổng Cơng ty đã thực hiện việc thưởng cơ phiếu quỹ cho
Trang 25bed ed ⁄ẢÍ cÍ Lá UL tHU LJ LJ L} L7 LAI LỊ CJ LJ Lí Wo bb uo uo ou uu bw lb TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU Kui
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan I Báo cáo tai chính
Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính
cán bộ cơng nhân viên với tổng số lượng cỗ phiếu quỹ khen thưởng là 690.100 cỗ phiếu, tổng giá trị là 30.512.410.588 đồng tương đương 1.605.017 đơ la Mỹ
Chỉ tiết chênh lệch tỉ giá hối đối (*CLTG”) như sau:
CLTG từ việc chuyển CLTG phátsinh
đổi báo cáo tài chính từ đánh giá lại các của cơ sở hoạt động khoản mục tiền tệ
nướcngồi cĩ gốc ngoại tệ
(Chi nhánh Algeria) cuối kỳ Tổng số
USD USD USD Tại ngày 1/1/2011 1.033.594 (103.974) 929,620 Phát sinh trong năm (48.094) 492.765 444.671 Tai 31/12/2011 985.500 388.791 1.374.291 Phát sinh trong kỳ (347.685) 181,476 (166.209) Tai 30/6/2012 637.815 570.267 1.208.082 24 DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD
Doanh thu cung cấp địch vụ khoan 95.798.233 112.833.361
Doanh thu cung cấp các dịch vụ khác 30.958.078 17.165.712 126.756.311 129.999.073 25 GIA VON HANG BẢN VÀ DỊCH VỤ CUNG CÁP Tw 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD Giá vốn cung cập dịch vụ khoan 71.385.046 81.537.905 Giá vỗn cung cấp các dịch vụ khác 24.048.994 13.903.221 95.434.040 95.441.126 26 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YEU TO Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 210.083 164.311
Chi phí nhân cơng 46.124.246 28.851.843
Trang 26Ww LJ jJ Í À Ị LÍ LI LÍ LÍ LI LÍ Lk L1 LỊ L1 L¡ Lị bow bbe bee uu TONG CƠNG TY CỔ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính 27, 28 29 30 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tir 1/1/2012 Tir 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 375.097 505.147
Thu nhập từ đầu tư vào các cơng ty con 8.220.326 7.918.055
Thu nhập từ đầu tư vào liên doanh 765.629 775.481
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 480.513 811.550 9.841.565 10.010.233 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Tir 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD Chỉ phí lãi vay 4.865.790 7.380.530
Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 43.193
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.092.870 2.821.660 Chỉ phí tài chính khác 438.341 460.148 6.397.001 10.705.531 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến 30/6/2012 đến 30/6/2011 USD USD
“Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 24.059.212 23.600.796
Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế (8.985.955) (8.693.536)
Cộng: Các khoản chỉ phí khơng được khẩu trừ 334.670 -
Thu nhập chịu thuế 15.407.927 14.907.260
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.773.246 855.516
Tổng Cơng ty được được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2007 và 2008) và giảm 50% cho năm năm tiếp theo (từ năm 2009 đến 2013) đối với thu nhập từ các hoạt động kinh doanh chính Riêng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của giàn khoan PV Drilling II va PV Drilling II, tài sản nhận về do sáp nhập Cơng ty Cổ phần Đầu tư khoan Dầu khí Việt Nam trước đây, được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2010 và 2011) và giảm 50% cho hai năm tiếp theo (năm 2012 và 2013)
Các báo cáo thuế của Tổng Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bảy trên các báo cáo tài chính cĩ thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế
CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn
Tổng Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đâm bảo rằng Tổng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ Cấu trúc
Trang 27LÍ Í cÍ Í jÍ 1 WwW wo) Ld CÍ L¡ LÍ (2 LH LJ CC? LÍ Uo uu bow oo u Lok TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ
Lau 4, tịa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thành phơ Hơ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính
vốn của Tổng Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết mỉnh số 16 và 21 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiên) và phần vốn thuộc sỡ hữu của các cổ đơng (bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)
Các chính sách kế tốn chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Tổng Cơng ty áp dung (bao gồm các tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 3 Các loại cơng cụ tài chính
Giá trị ghi số
30/6/2012 31/12/2011
USD USD
Tiền và các khoản tương đương tiền 20.081.832 13.825.923
Phải thu khách hàng và phải thu khác 90.204.214 79.040.587
Các khoản đầu tư khác” 1.594.888 1.594.888
Các khốn ký quỹ, ký cược 707.151 703.769 Tổng cộng 112.588.085 95,165,167 Các khoản vay và nợ 341.811.904 379.034.537 Phải trả người bán và phải trả khác 38.873.852 25.191.463 Chỉ phí phải trả 15.359.398 12.255.630 Tổng cộng 396.045.154 416.481.630
Tổng Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày | kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận cơng cụ tài chính bao gơm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế
Mục tiêu quân lý rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dịng tiên Tổng Cơng ty thực hiện các biện pháp phịng ngừa các rủi ro này trên cơ sở kiểm sốt và cân đối dịng tiên (bao gồm dịng tiền ngoại tệ) và theo đối sát sao thơng tin trên thị trường để thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro phù hợp Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Tổng Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về tỷ giá hối đối và lãi suất
Quan lp ruiro ty gid
Tổng Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Tổng Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biến động về tỷ giá Tuy nhiên, Tổng Cơng ty quản lý cân đối nguồn thu và chỉ ngoại tệ thơng qua việc thỏa thuận các hợp đồng kinh tế trên cơ sở đơi ứng nguồn ngoại tệ phải trả nhà cung cap với phải thu khách hàng nên đâm bảo được các giao dịch thanh tốn bằng ngoại tệ, hạn chế tối đa được rủi ro về tỷ giá
Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và cơng nợ bằng tiền cĩ gốc ngoại tệ tại ngày 30 tháng 6 năm
Trang 28HH BÍ Í Í cÍ J wi LJ od bg WW wi LÌ Lt Lg ti Wow uu bbw uu Lobo boo TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tai chính
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính Cơng nợ Tài sản 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 USĐ USD USD USD VND 7.455.551 19.208.219 34.293.251 30.057.312 DZD 988.084 849.981 1.884.723 1.434.331 SGD 323.499 260.094 17.824 24.114 EUR 242.411 40.853 8.889 23.049 Norwegian krone (NOK) 2.611 38.107 - - Bat Thai (THB) 2.069 5.152 - - GBP 42.960 3.176 4 4 Yén Nhat (JPY) - 304 - D6 la Uc (AUD) 4.633 - - - D6 la Canada (CAD) 4.687 - - - Quản lý rủi ro lãi suất
Tổng Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Tổng Cơng ty chịu rủi ro lãi suất khi Tổng Cơng ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất cố định Rủi ro này được Tổng Cơng ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi
Quản lÿ rủi ro về giá
Tổng Cơng ty chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn Các khoản đầu tư vào cơng cụ vơn được năm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Tổng Cơng ty khơng cĩ ý định bán các khoản đầu tư này
Rui ro tin dụng
Rui ro tin dung xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Tơng Cơng ty Tổng Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tổng Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tổng Cơng ty khơng cĩ bat kỳ rủi ro tín dụng trọng yêu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và
phan bé 6 các khu vực địa lý khác nhau
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản lý rỗi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Tổng Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Tổng Cơng ty tin rằng cĩ thể tạo ra trong kỳ đĩ Chỉnh sách của Tổng Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Tổng Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các cổ đơng cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và đài hạn hơn
Trang 29LÍ LJ Vo ou Ud oa Duo bedded a Lu ka TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính
Thanh phé H6 Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành va can được đọc động thời với báo cáo tài chính 31
30/6/2012 Dưới năm Từ1-5năm Trên 5 năm Tổng cộng
USD USD USD USD
Các khoản vay và nợ 106.307.583 180.518.662 54.985.659 341.811.904
Phải trả người bán và phải trả khác 38.873.852 - 38.873.852
Chi phi phai tra 15.359.398 : - 15.359.398
Tơng cộng 160.540.833 180.518.662 54.985.659 _ 596.045.154
31/12/2011 Duéilnam Từl-5năm Trên 5 năm Tổng cộng
USD USD USD USD Các khoản vay và nợ 99.708.241 224.745.001 54.581.295 379.034.537 Phải trả người bán và phải trả khác 25.191.463 - - 25.191.463 Chỉ phí phải trả 12.255.630 - - 12.255.630 Tơng cộng 137155334 224.745.001 54.581.295 416.481.630 Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rùi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng rằng Tổng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Bảng sau đây trình bày chí tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khẩu của tài sản tài chính gơm lãi từ các tài sản đĩ, nếu cĩ Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Tổng Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuần
30/6/2012 Dưới năm Từl-5năm Trên 5 nắm Tổng cộng
USD USD USD USD
Tiền và các khoản tương đương tiền 20.081.832 - - — 20.081.832
Phải thu khách hàng và phải thu khác 90.204.214 - ~ 90.204.214
Các khoản đầu tư khác - 480.123 1.114.765 1.594.888
Các khoản ký quỹ, ký cược 46.116 661.035 - 707.151
Tổng cộng 110.332.162 1.141.158 1.114.765 112.588.085
31/12/2011 : Duéilnim Từl-5năm Trên5năm Tổng cộng
USD USD USD USD
Tiền và các khoản tương đương tiền 13.825.923 - - — 13.825.923
Phải thu khách hàng và phải thu khác 79.040.587 - - 79.040.587
Các khoản đầu tư khác - 480.123 1.114.765 1.594.888
Các khoản ký quỹ, ký cược 33.933 669.836 - 703.769
Tổng cộng 92.900.443 1.149.959 1.114.765 — 95.165.167
CAC KHOAN CONG NO TIEM TANG
Trang 304 4 CA CJ LJ | cÀ tả Ld L¡ LÍ LJ L2 LÍ LÍ LÍ UI LÍ CÍ L)J LỊ CÍ L4 CÍ LÍ Bo wo bb bo
TONG CONG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXHCN Viét Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính 32
33
Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012 MẪU B09-DN Từ 1/1/2011 đến 30/6/2011 USD 321.738 31/12/2011 USD 300.719 947.150 9.322.070 CAM KET THUE HOAT DONG Tir 1/1/2012 dén 30/6/2012 USD Chỉ phí thuê hoạt động tối thiểu đã ghỉ nhận vào
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ 357.671
Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Tổng Cơng ty cĩ các khoản cam kết thuê hoạt động khơng hủy ngang với lịch thanh tốn như sau:
30/6/2012 USD
Trong vịng một năm §35.437
Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 2.539.418
Sau năm năm 9.052.646
12.427.501 10.569.939
Các khoản thanh tốn thuê hoạt động thể hiện số tiền thuê văn phịng và chỉ phi dich vụ cố định cam kết phải trả tại tịa nhà Sailing Tower số 111A Pasteur, Quận 1, thanh phé Hé Chi Minh; Phong 301B số 85 Nguyễn Chí Thanh, Quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội; tại tịa nhà Green Power, sơ 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh và tại lầu 15, tịa nhà Wisma Selangor Dredging, 142C Jalan Ampang, Kuala Lumpur, Malaysia với thời gian thuê từ 1 năm đến § năm
NGHIỆP VỤ VẢ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong kỳ, Tổng Cơng ty đã cĩ các giao dịch sau với các bên liên quan:
Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012
USD
Cung cấp dịch vụ
Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 26.263.788
Các cơng ty thành viên thuộc Tỗng Cơng ty 3.853.168
Các cơng ty liên doanh/Hên doanh điều hành/hợp đồng
phân chia sản phẩm dầu khí cia Petro Viét Nam 59.157.860
Các cơng ty liên doanh của Tổng Cơng ty 2.827.778
Mua hàng
Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 2.2241.547
Các cơng ty thành viên thuộc Tổng Cơng ty 8.319.563
Vay tir PVFC
Lãi vay đã tra 55.398
Trang 31HH BÍ wad od oa by i id ld LJ UUUN Wooo Wu bb oO ou Ll
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1
'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế tốn như sau:
inna Bao cdo tai chinh
Thành phơ H6 Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
[ h ` MAU B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính
30/6/2012 USD Các khoản phải thu
Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 4.878.200
Các cơng ty thành viên thuộc Tơng Cơng ty 135.997.346
Các cơng ty liên doanh/liên doanh điều hành/hợp đồng
phân chia sản phẩm dâu khí của Petro Việt Nam 12.328.395
Các cơng ty liên doanh của Tơng Cơng ty 3.820.446
Các khoản phải trả
Các cơng ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 2.787.306
Các cơng ty thành viên thuộc Tơng Cơng ty 16.841.093
Trang 33Wl ow wo HA Á Á L1 E1 Lj L1 EI LỊ LÍ L1 LÍ LÌ L1 L¡ VÌ; LL L;Li U Lj Lut TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
(Thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam)
BAO CÁO TÀI CHÍNH QUY ĐỎI
Trang 34LÍ LÍ )J LÍ LÍ Í HA A A2 À LJ LI L1 L¡ L1 LỊ LJ LỊ tu [ib UW bb Uw Wu L7 Ái Lv Lị L¡ Lob TƠNG CƠNG TY CƠ PHÀN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính quy đỗi
Thành phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
MUC LUC
NOI DUNG TRANG
BAO CAO KET QUA KIEM TRA 1
BANG CAN DOI KE TOAN 2-3
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 4
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 5-6
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 7-27
Trang 35woo od ou oa Lj LÍ Lú L7 LI Lí HJ LỊ L3 LÍ L¡ LÍ L1 LÍ LJ LÍ LỊ LÍ L1 LÍ L1 Lj Lj Lj L¡ Lí LÌ Deloitte Cơng ty TNHH Deloitte Việt Nam Tầng 11, Phịng 1101, Trung tâm Thương mại Sài Gịn 37 Tơn Đức Thắng, Quận 1 Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam Tel: +848 3910 0751
Số: WƒŸ /Deloitte- AUDHCM-RE —_ Fax: +848 3910 0750
BAO CAO KET QUA KIEM TRA WWW-deloilecomivn
Kinh gửi: Các cỗ đơng, Hội đồng Quản trị và Ban Tống Giám đốc
Tơng Cơng ty Cơ phân Khoan và Dịch vụ Khoan Dau khí
Chúng tơi đã thực hiện các thủ tục kiểm tra việc quy đổi sang đồng Việt Nam (“VND”) đối với báo cáo tài chính đã được sốt xét cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 của Tổng Cơng ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “Tổng Cơng ty”) lập bằng Đơ la Mỹ (“USD”) được trình bày kèm theo từ trang 2 đến trang 27 được lập tại ngày 15 tháng 8 năm 2012 Cơng việc kiểm tra của chúng tơi được thực hiện theo các thủ tục đã thoả thuận trước với Tổng Cơng ty như trình bày sau đây và phù hợp với Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 920 "Kiểm tra các thơng tin tài chính trên cơ sở các thủ tục thoả thuận trước", Các thủ tục đã được thực hiện như sau:
a _ Thu thập báo tài chính đã được chuyển đổi sang đồng Việt Nam do Tổng Cơng ty lập, so sánh số liệu sử dụng
để chuyên đơi với số liệu trình bày tại báo cáo tài chính đã được sốt xét cho kỳ hoạt động từ ngày 1 thang 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 của Tổng Cơng ty lập bằng USD
b So sánh tỷ giá sử dụng quy đổi sang đồng Việt Nam cĩ phù hợp với phương pháp chuyển đổi báo cáo cho mục _ đích hợp nhất báo cáo tài chính của Cơng ty Mẹ của Tổng Cơng ty là Tập đồn Dầu khí Việt Nam, cụ thể các khoản mục tài sản và cơng nợ (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyên đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, các khoản thu nhập và chỉ phí (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân trong kỳ và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong kỳ Chênh lệch tỷ giá hối đối, nếu cĩ, được ghi nhận vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần von chủ sở hữu của Tổng Cơng ty
ò Kiểm tra tính chính xác về tốn học của việc quy đổi ra đồng Việt Nam Chúng tơi báo cáo kết quả kiểm tra như sau:
a Tht tuc a: Số liệu sử dụng để chuyển đổi phù hợp với số liệu trình bày tại báo cáo tài chính đã được sốt xét của Tổng Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 lập bằng USD b Thủ tục b: Các khoản mục tài sản và cơng nợ (bao gồm cá số liệu so sánh) đã được chuyển đổi theo tỷ giá bình
quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc kỷ kế tốn, các khoản thu nhập và chỉ phí (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân trong kỳ và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này cĩ biến động lớn trong kỳ Chênh lệch tỷ giá hối đối, nếu cĩ, được ghi nhận vào khoản chênh lệch tỷ giá trong phần vốn chủ sở hữu của Tổng Cơng ty
e._ Thủ tục c: Kết quá quy đổi ra đồng Việt Nam chính xác về số học, khơng phát hiện chênh lệch
Vi các thủ tục nêu trên khơng lập thành một cuộc kiểm tốn hoặc sốt xét báo cáo tài chính theo chuẩn mực kiểm tốn nên chúng tơi khơng đưa ra ý kiến đảm bảo cho báo cáo tài chính quy đổi của Tổng Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 Nếu chúng tơi thực hiện các thủ tục bổ sung hoặc thực hiện một cuộc kiểm tốn hoặc sốt xét báo cáo tài chính quy đổi theo chuẩn mực kiểm tốn thì chúng tơi cĩ thể phát hiện được các vấn để khác để báo cáo cho Tổng Cơng ty
Báo cáo của chúng tơi chỉ được Ban Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty sử dụng cho mục đích hợp nhất báo cáo tài chính
của SE HỆ của Tổng Cơng ty là Tập đồn Dầu khí Việt Nam và để nộp cho các cơ quan quản lý Nhà nước theo
guy ¢ i Y tai TƯ N g tư số 244/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo này
d ứA ane cho mục đích khác, cũng khơng được phổ biến cho một bên khác
ee
AION &
rena Boe” Đặng Thị Lợi
Phé dng Glam đốc kiêm tốn viên
Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 0138/KTV Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 1529/KTV
Thay mặt và đại diện cho
CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 15 tháng 8 năm 2012 Thành phố Hồ Chí Minh CHXHCN Việt Nam zhi L„ L
Tên Deloitte được dùng đề chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmatsu Limited, một cơng ty TNHH cĩ trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên mỗi thành viên là một
Trang 36Loud Wa -J Í J CÍ 2 SỈ LJ Lj L] VI LJ LI L7 L1 L¡ï L¡j LÍ LJ L4 t2 LH Lí Luo bu Li We lu
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1
Thanh phơ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính quy đỗi
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012 TÀI SÁN A Il TI 1 IL 1V TAI SAN NGAN HAN (100=110+130+140+150) Tiền và các khoản tương đương tiền 1 Tiên
2 Các khoản tương đương tiên Các khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thu khách hàng,
2 Trả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác
4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi Hàng tồn kho 1 Hàng tơn kho Tài sản ngắn hạn khác 1, Chỉ phí trả trước ngắnhạn = 2 Thuê giá trị gia tăng được khâu trừ 3 Tài sản ngăn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+250+260)
Các khoản phải thu đài hạn 1, Phải thu đài hạn khác Tai san cố định 1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giả - Giá trị hao mịn lữy kế 2 Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mịn lũy kế
3 Chi phí xây dựng cơ bản đở dang Các khoản đầu tư tài chính đài hạn
1 Đầu tư vào cơng ty con
2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh 3 Đầu tư dài hạn khác
Tài sản dài hạn khác 1, Chi phi tra trước dai han 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 3 Tài sản dài hạn khác
BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN
Trang 37mHÍ BÍ SỈ MÀ ⁄Á ả = CÍ LÍ LÍj LÍ LỊ L1 L4 Lu Lj LJ L¡ LỊ Lí LJ LJ LI L1 LỊ L1 L¡ Leo ou Lou
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quận 1
Thành phĩ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012 Báo cáo tài chính quy đỗi
BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 MAU B 01-DN Don vi tinh: Dong i Ma Thuyết NGUON VON sơ minh 30/6/2012 31/12/2011 A NO PHAITRA (300=310+330) 300 8.581.834.133.732 9.010.785.669.020 I Nongdn han 310 3.529.022.318.116 3.051.399.891.600 1 Vay và nợ ngăn hạn 311 16 2.214.174.338.724 2.047.554.962.540 2 Phải trả người bán 312 447.607.049.920 — 414.715.326.524
3 Thuê và các khoản phải nộp Nhà nước 314 17 71.549.475.584 — 121.034.840.480
4 Phải trả người lao động 315 42.564.538.188 14.916.659.524 5 Chi phí phải trả 3l6 l8 319.905.541.544 255.260.261.640 6, Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạnkhác 319 19 362.057.539.536 109.972.464.840 7 Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 20 63.966.370.416 63.966.370.416 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.197.464.204 23.979.005.636 Il No đài hạn 330 5.052.811.815.616 5.959.385.777.420 1 Vay và nợ dài hạn 334 21 4.905.083.997.788 5.846.976.374.096 2 Dự phịng trợ cấp mắt việc lam 336 15.534.813.736 15.181.799.964
3 Doanh thu chưa thực hiện 338 3.113.806.828 3.805.775.472
4, Quỹ phát triên khoa học và cơng nghệ 339 22 129.079.197.264 93.421.827.888 B NGUỊN VỐN (400=410) 400 6.554.671.595.228 6.106.397.507.780 I Vốn chủ sở hữu 410 23 6.554.671,595.228 6.106.397.507.780 1 Vốn điều lệ ` 411 2.105.082.150.000 2.105.082.150.000 2 Thang dư vốn cỗ phân 412 1.382.130.231.854 1.382.130.231.854 3 Cổ phiếu quỹ - 414 (15.407.860.950) (44.395.487.786)
4 Chênh lệch tý giá hơi đối 416 789.412.243.323 789.943.240.255
5 Quỹ đầu tư phát triển 417 335.568.002.011 306.272.087.019
6 Quỹ dự phịng tài chính 418 206.223.722.402 181.700.252.018
7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 1.751.663.106.588 1.385.665.034.420
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 15.136.505.728.960 15.117.183.176.800
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN 30/6/2012 31/12/2011 Ngoại tệ các loại Euro (“EUR”) 6.563 16.989 Bang Anh (“GBP”) 3 3 Dé la Singapore (“SGD”) 21.903 30.058 SS Algeria (“DZD”) 42843744 _ _ 50384373 Se án 02902 :
[HS Ngoc Yén Pirfong Doan Dac Ting
Trang 38CÍ LÍ CÍ -Í Í jỊ CÍ wad LLY L1 EJ Lj LÍ EI LÍ L? LÍ LÍ LÍ LÍ L¡ LÌ L1 LÍ LỊ LÍ WL tu Ltt li
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính quy đổi
Thành phơ Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 _ Mã Thuyết Từ 1/1/2012 CHÍ TIÊU số minh đến 30/6/2012 1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 24 — 2.640.080.445.508 2 Giá vốn hàng bán và địch vụ cung cắp 11 25 1.987.700.185.120 3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cập dịch vụ (20=10-11) 20 652.380.260.388 4, Doanh thu hoạt động tài chính 21 27 204.980.115.820 5, Chỉ phí tài chính 22 28 133.236.736.828 Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 101.344.674.120 6 Chi phí bán hàng 24 3.299.571.760
_ 7, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 222.001.090.668
§ Lợi nhuận thuân từ hoạt động kinh doanh
(30=20+(21-22)-24+25)) 30 498.822.976.952
9 Thu nhập khác 31 2.291.744.960
10 Chi phi khác 32 15.454.376
11 Lợi nhuận /(Lỗ) khác (40=31-32) 40 2.282.290.584
12 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 50 501.105.267.536
13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiệnhành 5l 29 36.933.167,688
14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 60 464.172.099.848 5 MAU B 02-DN Don vi tinh: Dong Tir 1/1/2011 N 2.636.121.202.294 J— KD 1.935.355.153.028 mh 700.766.049.266 202.987.504.774 217.086.757.618 149.662.387.340 184.915.305.058 501.751.491.364 2.421.296.878 25.601.846.954 (23.174.550.076) 478.576.941.288 \ E 17.348.153.448 t 461.228.787.840 / > _ ST 0: Kase
y >-PhaT ig Ding VU Hồ Ngọc Yến Phương Đồn Đắc Tùng
` 6iám đốc Phĩ Tổng Giám đắc Kế tốn trưởng
Ngày 15 tháng 8 năm 2012
Các thuyết mình kèm theo từ trang 7 đến trang 27 là một bộ phận hợp thành báo cáo tài chính quy đối
Trang 39Wu Wo ou a oa LJ Ly td EI Lj L¡ EI LÍ LI LI L7 LÌ L] LÌ tl UW Lì Lee LEU LL
TỎNG CƠNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1
Thanh phơ H6 Chi Minh, CHXHCN Viét Nam Báo cáo tài chính quy đỗi
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đên ngày 30/6/2012
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 thang 1 nam 2012 dén ngay 30 thang 6 nim 2012
CHỈ TIÊU M § oR
I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 2 Điều chỉnh cho các khoản:
Khẩu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng
Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện Lãi từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay 3 Lợi nhuận hoạt động kinh đoanh trước thay đổi về vốn lưu động Biến động các khoản phải thu Biến động hàng tồn kho Biến động các khoản phải trả Biến động chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh Il LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 1 Mua tài sản cố định và các tài sản đài hạn khác 2 Tiền chỉ đầu tư vào các đơn vị khác
3 Tiền thu lãi cho vay cỗ tức được chia Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tư
II LƯU CHUYỄN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 Tiền mua lại cỗ phiếu đã phát hành
2 Tiên vay ngắn hạn dài hạn nhận được 3 Tiên chỉ trả nợ gơc vay
4 Cơ tức đã trả cho cơ đơng
Lưu chuyền tiên thuận từ hoạt động tài chính Luu chuyén tiền và tương tương tiền trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Trang 40L] LÍ Li LÍ LÍ LI LÍ LÍ LÍ LÍ LÍ L! LỊ LJ L1 CƠ i TÍ Lib WW uu Wu Lei
TỎNG CƠNG TY CƠ PHÀN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, tịa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, Quan 1 Báo cáo tài chính quy đỗi
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2012 đến ngày 30/6/2012
YP Weng Gi `*>Ngäÿỹ 15 tháng 8 năm 2012
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 1 tháng l năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MAU B 03-DN Don vi tinh: Dong Théng tin bé sung cho các khoản phí tiền tệ
Tiền chỉ mua tài sản cố định và tài sản dài hạn khác đã bao gồm 50.481.052.708 đồng giá trị tài sản mua sắm
trong năm trước được thanh tốn trong kỳ nay
Tiền thu lãi cổ tức được chia khơng bao gồm 279.857.338.176 đồng (ngày 30 tháng 6 năm 2011: 284.741.383.940 đồng) là số cổ tức trong kỳ cịn phải thu từ các cơng ty con và cơng ty liên doanh Tuy nhiên tiền thu lãi cổ tức được chia trong kỳ đã bao gồm 310.845.507.340 đồng (ngày 30 tháng 6 năm 2011:
145.956.244.642 đồng) là số cỗ tức của năm trước đã thu trong kỳ này
Tiền thu lãi tiền gửi và cho vay trong kỳ khơng bao gồm số tiền 1.370.503.228 đồng là số lãi phát sinh cịn phải thu tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 (ngày 30 tháng 6 năm 201: 926.234.166 đồng) Tuy nhiên tiền thu lãi tiền gửi và cho vay trong kỳ đã bao gồm 1.588.155.828 đồng (ngày 30 tháng 6 năm 2011: 1.669.395.741
đồng) là số lãi tiền gửi của năm trước đã thu trong kỳ này
Hồ Ngọc Yến Phương Đồn Đắc Tùng
Phĩ Tơng Giám độc kê tốn trưởng
Các thuyết mình kèm theo từ trang 7 đến trang 27 là một bộ phận hợp thành báo cáo tài chính quy đổi