ie Li ud wa 4
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
(Thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam)
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT
Trang 2TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, Téa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam
MỤC LỤC
NOI DUNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN
BANG CAN DOI KE TOAN HGP NHAT
BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HGP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HGP NHAT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
TRANG
SN
—
Trang 3TONG CONG Ty CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lâu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXNCN Việt Nam
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Cô phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “Công ty
mẹ”) và các công ty con (Tông Công ty và các công ty con được gọi chung là “Tổng Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Tổng Công ty đã được soát xét cho giai đoạn sáu tháng kết
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM BOC
Các thành viên của Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty đã điều hành Tổng Công ty trong giai đoạn và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hôi đồng quản trị Ông Đỗ Đức Chiến Ông Lê Như Linh
Ông Đoàn Đình Thái
Ong DS Van Khanh
Ong Dương Xuân Quang
Bà Đinh Thị Thái
Ông Đàm Hải Giang Bà Kiểu Thị Hoài Minh Ông Trần Văn Hoạt Ông Lê Văn Bé Ông Phạm Tiến Dững Ban Tổng Giám đốc Ông Đỗ Văn Khạnh Ông Trần Văn Hoạt
Ong Van Disc Tong
Ông Phạm Tiến Dũng
Ong Hé Vii Hai
Bà Hồ Ngọc Yến Phương
Ông Đào Ngọc Anh
Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 1 tháng 4 năm 2010)
Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 31 tháng 3 năm 2010)
Phó Chủ tịch (bồ nhiệm ngày 1 tháng 4 năm 2010)
Thanh viên Thành viên
Thanh viên (bổ nhiệm ngày 22 tháng 2 năm 2010)
Thành viên (miễn nhiệm ngày 22 tháng 2 năm 2010)
Thành viên (bổ nhiệm ngày 1 tháng 4 năm 2010)
Thành viên (miễn nhiệm ngày 31 tháng 3 năm 2010)
Thanh viên (bể nhiệm ngày 1 tháng 4 năm 2010)
Thành viên (miễn nhiệm ngày 31 tháng 3 năm 2010) Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ của Tổng Công ty trong giai đoạn Trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc được yêu câu phải:
e _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dựng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay khơng
© _ Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Tổng
Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Trang 4TONG CÔNG TY CÔ PHÂN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXNCN Viét Nam
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (Tiép theo)
Trang 5- — ĐDeloit
_ e Ol te Công ty TNHH Deloitte Việt Nam
$ J Tang 11, P 1105, Trung Tâm TM Sài Gòn 37 Tôn Đức Thắng, Quận 1 TP Hồ Chí Minh, Việt Nam cả ĐT : +84 (0) 8 3910 0751 Fax : +84 (0) 8 3910 0750 www.deloitte.com/vn - Số: ÁP /Doloite-AUDHCM-RE
BAO CÁO KÉT Q CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT od Kinh gửi: Các cổ đông của Tổng Công ty Cỗ phần Khoan và Dich vụ Khoan Dầu khí
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 cùng với S1] báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết mỉnh báo cáo tài chính hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày kèm theo của Tổng Công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Cy Dau khi (sau day goi tắt là “Công ty mẹ”) và các công ty con (sau đây gọi chung là “Tổng Công ty”) Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm | phan ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài
C] Việt Nam
- J hư đã trình bảy trong Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc tại trang 1 và 2, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty 5 có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo nhận xét về báo *= cáo tài chính hợp nhất này dựa trên kết quả của cơng tác sốt xét
ud Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về cơng tác = sốt xét, Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công tác soát xét để đạt được sự
J đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính hợp nhất không chứa đựng các sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét
bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Tổng công ty và áp đụng các thủ tục phân tích trên những thông tỉn tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Do không thực hiện công việc kiểm tốn nên chúng tơi không đưa ra ý kiến kiểm toán
Như đã trình bày tại Thuyết minh số 2, Công ty mẹ đã được Bộ Tài chính chấp thuận thay đổi đơn vị tiên té
| hạch toán từ đồng Việt Nam sang đồng đô la Mỹ từ ngày 1 thang ¡ năm 2010 Tuy nhiên, do hạn chế về mặt thời gian, báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010 của Công ty mẹ vẫn | được trình bày theo đồng Việt Nam Đồng thời, do sẽ áp dụng đơn vị tiền tệ hạch toán mới, Tổng Công ty không thực hiện đánh giá lại các khoản mục có số dư bang các loại tiền khác với đồng Việt Nam Chúng tôi c] không thể xác định được ảnh hưởng cụ thé của vẫn đề nêu trên đối với báo cáo tài chính hợp nhất của Tổng
Công ty
Trên cơ sở công tác soát xét, ngoại trừ các điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn đề nêu trên đây, chúng tôi không thấy có sự kiện nào khác để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đây không phản
ánh trưng thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thông kế
toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam
ey
f
Báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét kèm theo bao gồm số liệu trình bày của năm trước cho giai đoạn
_ kết thúc ngày ' 30 tháng 6 năm 2009 cho mục đích so sánh xua tôi không tiền hành soát xét cũng như kiểm a [3 —_ foo Ly, Ca Copy n1 { Pa 1 Le Ly c—
/ Pham Van Thinh Nguyễn Thi Thu Sang
_ Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ kiểm toán viên số D.0028/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1144/KTV
| Thay mặt và đại diện cho
Trang 6tv + Led CC) CÓ) f ị py on)
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi -
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất Thành phố Hô Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010
MẪU B01-DN/HN
Đơn vị tính: Đồng
Ma Thuyết 31/12/2009
TAI SAN số minh 30/6/2010 (Trinh bay lai)
A TAISAN NGAN HAN 100 2.975.798.252.624 2.564.984.787.363 I Tiền và các khoản tương đương tién 110 5 599.880.396.837 — 874.496.810.546
1 Tiền lil 243.287.359.439 — 214.641.329 468
_2 Các khoản tương đương tiền 112 356.593.037.398 659.849.481.078
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 44.538.500.160 66.538.500.160
1 Đầu tư ngắn hạn 121 44.538.500.160 66.538.500.160
II Các khoắn phải thu ngắn hạn 130 1.019.810.120.134 1.268.125.429.271
1 Phải thu khách hàng 131 1.833.658.400.980 1.136.718.078.814
2 Trả trước cho người bán 132 65.630.979.954 14.779.200.555
3 Các khoản phải thu khác 135 25.928.945.647 — 121.167.849.253
4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (5.408.206.447) (4.539.699.351)
IV Hàng tồn kho 140 7 325.482.827.219 — 321.322.589.359
1 Hàng tồn kho - 141 327.287.026.790 323.126.788.930
2 Dự phòng giảm giá hàng tôn kho 149 (1.804.199.571) (1.804.199.571)
V Tài sân ngắn hạn khác 150 86.086.408.274 34.501.458.027
1 Chi phi tra trước ngắn hạn — 151 57.654.039.244 24.597.506.333
2 Thuế giá trị gia tăng được khâu trừ 152 17.493.106.247 5.025.223.808 3 Thuê và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 47.887.192 47.887.192 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10.891.375.591 4.830.840.694 B TÀI SÁN DÀI HẠN 200 9,924.940.274.002 9.803.360.361.919 I Tài sản cố định 220 9.519,163.535.339 9.420.069.408.168 1 Tài sản cố định hữu hình 221 § 9,047.365.484.875 9.234.063.154.606 - Nguyên giá - 222 9.985.014.196.870 9.884.260.846.194
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (937.648.711.995) (650.197.691.588)
2 Tài sản cô định vô hình 227 9 143.806.543.544 — 145.771.189.037
- Nguyên giá - 228 157.028.779.547 — 156.414.116.803
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (13.222.236.003) — (10.642.927.766)
3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 10 327.991.506.920 40.235.064.525
II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 127.189.563.117 132.228.757.663
1 Đầu tư vào công ty liên doanh 252 12 87.189.563.117 92.228.757.663
2 Đầu tư dài hạn khác 258 13 40.000.000.000 40.000.000.000
II Tài sản dài hạn khác 260 275.801.514.706 — 248.062.253.416
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 14 257.138.580.419 228.992.969.093
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 15 4.755.911.422 4.943.370.483
3 Tài sản dài hạn khác 268 13.907.022.865 14.125.913.840
IV Lợi thế thương mại 270 — 11 2.785.660.840 2.999.942.672
Trang 7J
TONG CÔNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 „
Cho giai đoạn sáu tháng kêt thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Báo cáo tài chính hợp nhất BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẬT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 MAU B 01-DN/HN Don vi tinh: Đông Ma Thuyét 31/12/2009 NGUON VON số minh 30/6/2010 (Phân loại lại) A NQ PHAITRA 300 8.257.673.741.408 8.129.279.332.989 IL Ngngắn hạn 310 2.931.782.194.234 — 2.501.386.109.616 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 16 1.055.678.564.367 806.633.054.376 2 Phải trả người bán 312 764.067.626.171 1.012.942.480.790
3 Người mua trả tiền trước 313 23.025.695.365 1.222.173.036
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 17 153.662.163.275 156.595.921.731
5, Phải trả người lao động 315 13.719.140.978 6.359.255.857 6 Chỉ phí phải trả 316 841.061.818.375 419.060.650.686 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 61.013.417.741 69.532.689.342 8 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 15.283.066.370 22.771.123.455 9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.270.701.592 6.262.760.343 II Nợ đài hạn 330 5.325.891.547.174 — 5.627.893.223.373 1 Vay và nợ dài hạn 334 18 5.231.750.633.282 — 5.542.044.065.214 2 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 30.913.580.767 29.988.469.426
3 Doanh thu chưa thực hiện 338 63.227.333.125 55.860.688.733
B VON CHU SO HUU 400 4.628.640.339.082 — 4.225.407.414.608
1 Vốn cỗ đông 410 19 4.628.640.339.082 — 4.225.407.414.608
1 Vốn đi lệ 411 2.105.082.150.000 2.105.082.150.000
2 Thặng dư vốn cô phần 412 1.382.135.675.321 — 1.382.297.368.926
3 Cổ phiếu quỹ ; 414 (2.453.675.000) -
4 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 416 37.122.361.579 1.300.856.869
5 Quỹ đầu tư phát triển 417 269.285.855.546 227.573.623.721
6 Quỹ dự phòng tài chính - 418 128.506.129.119 111.829.124.523
7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 708.961.842.517 397.324.290.569
C LOLICH CUA CO DONG THIEU SO 500 20 14.424.446.136 13.658.401.685
Trang 8ry
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ -
Lâu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 _ _ Bao cao tài chính hợp nhất Thanh phô Hồ Chí Minh, CHXNCN ViệtNam Cho giai doan sau thang két thiic ngay 30 thang 6 nam 2010
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (Tiép theo)
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 - MAU B 01-DN/HN CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN BOI KE TOAN 30/6/2010 31/12/2009 Ngoại tệ các loại USD 10.390.355 11.497.560 EUR 16.524 16.519 GBP 561 389.429 17.991.280 6.095.159 2.292 5.722
Van Khanh Đoàn Đắc Tùng
Tỗng Giám đốc Kế toán trưởng
Ngày 4 tháng 8 năm 2010
Trang 9
103904 52 Nề
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, Tòa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 a nh _ Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHẤT
Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010 ok Ma Thuyét CHÍ TIỂU số minh 1 Doanh thu gộp 01 2 Các khoản giảm trừ 02 3 Doanh thu thuần 10 21 4 Giá vốn hàng bán 11 22 $ Lợi nhuận gộp 20 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 7 Chỉ phí tài chính 22 24
Trong đó: Chí phí lãi vay 23 8 Chi phi ban hang 24 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30
11 Thu nhập khác 31
12 Chỉ phí khác 32
13 Lỗ khác 40
14 Thu nhập từ đầu tư vào liên doanh 50 12 15 Lợi nhuận trước thuế 60
16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 61 25
17 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 62 15
18 Lợi nhuận sau thuế 70
Phân bổ cho:
- Loi Ích của cổ đông thiểu số 20
- Cổ đông của Tổng Công ty
Trang 10=1 TONG CONG TY CÔ PHẦN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ -
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 _ _ Bao cdo tai chinh hop nhat
| Thanh phô Hô Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
BAO CAO LUU CHUYEN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
7 Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010 ¬ MAU B 03-DN/HN ¬ Đơn vị tính: Đông ‘ ] Tù 1/1/2009 " Tir 1/1/2010 dén 30/6/2009
cy CHỈ TIÊU Mã số đến 30/6/2010 (Chưa soát xét)
YI I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG KINH DOANH
: 1 Lợi nhuận trước thuế 01 475.695.486.234 626.774.759.476
¬1 2 Điều chỉnh cho các khoản:
¬ Khấu hao tài sản cố định 02 290.561.966.117 94.846.398.634
7 Các khoản dự phòng „ 03 868.507.096 (2.938.848.670)
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện 04 - 19.596.079.897
=1 Lãi từ hoạt động đầu tư 05 (32.736.824.160) (66.296.675.170) te Chỉ phí lãi vay 06 157.282.115.415 23.988.632.834 — 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi về 08 891.671.250.702 695.970.347.001 J vốn lưu động TS (Tăng)/giảm các khoản phải thu 09 (773.655.937.520) 180.936.891.031 cd (Tang)/giam hàng tồn kho 10 (4.160.237.860) 64.757.488.969 Tăng các khoản phải trả 11 421.277.527.329 242.405.024.361 _] Tăng chỉ phí trả trước 12 (61.202.144.237) (52.782.855.644)
SỐ Tiền lãi vay đã trả 13 (84.924.612.559) (28.502.820.383)
¬ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (63.404.674.637) (6.013.221.310)
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh l6 (50.435.851.516) (59.487.059.808)
J Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 275.165.319.702 1.037.283.794.217
¬ II LƯU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT BONG DAU TƯ MAN
mm 1 Mua tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (614.643.106.085) (2.075.000.418.384) c
¬1 2 Tiền thu từ thanh lý tài sản dài hạn 22 1.930.026.295 - AM/
te 3 Tiền chỉ đầu tư vào các đơn vị khác 25 - (10.277.314.229) DAS
=] 4 Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 117.418.000.000 124.738.170.000 od
5 Tiên thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 37.896.589.329 57.098.787.908
=1 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (457.398.490.461) (1.903.440.774.705)
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
cà] 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiểu 31 - 432.475.000
¬ 2 Tiền chi mua lại cỗ phiếu đã phát hành 32 (2.615.368.605) -
c] 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 250.784.229.688 2.887.024.503.177
_ 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (340.397.889.422) (1.543.235.210.582)
| Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (92.229.028.339) 1.344.221.767.595
LJ Luu chuyén tiền và tương tương tiền trong giai đoạn 50 (274.462.199.098) 478.064.787.107
=1 Tiền và tương đương tiền đầu giai đoạn 60 874.496.810.546 687.790.226.960
~ ] Ảnh hưởng cửa thay đổi tỷ giá hỗi đoái quy đỗi ngoại tệ 61 (154.214.611) -
Trang 11¬ TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHÍ -
- Lâu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 _ _ Bao cáo tài chính hợp nhat
S] Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam _ Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
- THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MAU B 09-DN/HN
Cúc thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
¬ 1 THONG TIN CHUNG =1 Hình thức sở hữu vốn
oF Téng Céng ty bao gồm Công ty mẹ và năm công ty con cùng ba công ty liên doanh, cụ thể như sau: m 1 Công ty mẹ g ty mẹ
Công ty mẹ được thành lập tại Việt Nam theo hình thức công ty cổ phần theo Giấy chứng nhận đăng
ký kinh doanh sô 4103004335 ngày 15 tháng 2 năm 2006 và các giấy chứng nhận điêu chỉnh do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phô Hồ Chí Minh cấp
Các công ty con
Công ty TNHH Một thành viên Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Biển (sau đây gọi tắt là “PVD Offshore”)
= là một công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh
đoanh mới số 3500803145 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 1 tháng 9
c] năm 2009 Trụ sở đăng ký của PVD Offshore tại số 43A, đường 30 tháng 4, phường 9, thành phố
Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
ad Công ty TNHH Một thành viên Dịch va Giếng khoan Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Well”) là một
=1 công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh t số 4104001468 do Sở Kế hoạch và Đâu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 1 tháng 8 năm 2007, và ,
= theo các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD Well tại lầu 10, À
-_] tòa nhà Sailling Tower, số 111A, đường Pasteur, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ee cH
_l Công ty TNHH Một thành viên Địa Vật lý Giếng khoan (sau đây gọi tắt là “PVD Logging”) là một a
, công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ff
uJ] s6 4104001513 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 7 tháng 8 năm 2007, va ⁄
_ theo các giấy chứng nhận đăng ky kinh doanh điều chỉnh Trụ sở đăng ky cla PVD Logging tai lầu
oS 10, tòa nhà Sailling Tower, số 111A, đường Pasteur, quận 1, thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam L3 Công ty TNHH Một Thành viên Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Dau Khí (sau đây gọi tắt là “PVD
Tech”) là một công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng
cy ký kinh doanh số 4104001532 đo Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 9 tháng 8
năm 2007 Trụ sở đăng ký của PVD Tech tại số 21, đường Nguyễn Trung Ngạn, phường Bến Nghé,
1 quận 1, thành phế Hồ Chí Minh, Việt Nam
1 Công ty Cổ phần Đào tạo Kỹ thuật PVD (sau đây gọi tất là “PVD Training”), trước dây là Công ty
- TNHH Cửu Long, là một công ty cô phần được thành lập tại Việt Nam theo Giây chứng nhận đăng
=1 ký kinh doanh số 4903000441 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 12 tháng
= 10 năm 2007 và các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điêu chỉnh Trụ sở đăng ký của PVD
z1 Training tại Khu công nghiệp Đông Xuyên, đường 30 tháng 4, phường Rạch Dừa, thành phố Vũng So Tau, tinh Ba Ria - Viing Tau, Viét Nam
CJ Quyền sở hữu của Tổng Công ty và vốn điều lệ cùng tình hình góp vốn của các công ty con được
trình bay cụ thể tại Thuyết minh số 11 phần thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhật
Ngoài ra, tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Tổng Công ty đã thực hiện việc sáp nhập công ty con, Công 7) ty Cô phần Đâu tư Dầu khí (sau đây gọi tắt là “PVD Invesf”) vào công ty mẹ thông qua giao dịch
boon hoán đổi cô phiêu Đến tại ngày lập báo cáo này, Tổng Công ty vẫn đang tiếp tục làm việc với các cơ
" quan chức năng để hoàn tất thủ tục châm dứt hoạt động của PVD Invest
Trang 12TC? LJ C7 J 1) Z1 1 13.01
TONG CONG TY CÔ PHÂN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ -
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT (Tiép theo) MAU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất Công ty liên doanh
Công ty TNHH Liên doanh Dịch vụ BỊ - PV Drilling (sau day goi tắt là “BI- PVD”) là một công ty liên doanh được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số 49202100003 do Ủy ban Nhân dân tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 28 tháng 9 năm 2006 Trụ sở đăng ký của BJ-PVD tại số 65A, đường 30 tháng 4, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, Việt Nam
Céng ty TNHH PV Drilling Production Testers International (sau đây gọi tắt là “PVD-PTI”) la một công ty liên doanh được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đầu tư số 491022000098 do Ủy ban Nhân dân tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 25 tháng 4 năm 2008 Trụ sở đăng ký của PVD- PTI tại số 65A, đường 30 tháng 4, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng
Tau, Việt Nam
Công ty TNHH Cần ống Khoan Dầu khí Việt Nam (sau đây gọi tắt là “PVD Tubulars") là một công
ty liên doanh được thành lập tại Việt Nam theo Giây chứng nhận đầu tư số 492022000134 do Ban
quân lý các khu công nghiệp tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 7 tháng 10 năm 2008 Trụ sở đăng ký
của PVD Tubulars đặt tại Khu công nghiệp Phú Mỹ 1, Huyện Tân Thành, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu,
Việt Nam Hoạt động chính
Hoạt động chính của Tổng Công ty bao gồm cung cấp các loại hình dịch vụ khoan, dịch vụ giếng khoan, dịch vụ đo địa vật lý giêng khoan, dịch vụ ứng cứu sự cố dầu tràn, cung ứng giàn khoan, vật tư, thiết bị khoan, cung ứng lao động cho các giàn khoan và các dịch vụ khác liên quan đến ngành
công nghiệp dầu khí
2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VNĐ), theo nguyên tắc giá
gốc và phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định
hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam
Theo công văn số 8036/BTC- CĐKT ngày 21 tháng 6 năm 2010, Công ty mẹ đã được Bộ Tài Chính
chấp thuận thay đổi đơn vị tiền tệ từ đồng Việt Nam sang đồng đô la Mỹ (USD) từ ngày 1 tháng 1 năm 2010 Túy nhiên, do hạn chế về mặt thời gian, báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2010 của Công ty mẹ vẫn đang được trình bày theo đồng Việt Nam (VNĐ) Ban Tổng giám đốc Tổng Công ty chưa thực hiện đánh giá ảnh hưởng và chênh lệch nếu có từ việc thay đỗi đơn vị tiền tệ của Cơng ty mẹ
NĐăm tài chính
Năm tài chính của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày | thang 1 va kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng của Tổng Công ty được lập cho kỳ kế toán bắt đầu từ ngày
Trang 13“I TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, Tòa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất
] Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
SỐ] THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHẤT (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
a1 3 AP DUNG HUONG DAN KE TOAN MOI
my Vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 244/2009/TT-BTC về việc bổ ™ sung | diéu chinh va hướng dẫn áp dụng chính sách kế toán mới Theo đó, Tổng Công ty đã trình bày =1 lại số liệu một số khoản mục trên báo cáo tài chính đã công bố năm trước cho mục đích so sánh tr Khoản mục Quỹ khen thưởng, phúc lợi và Doanh thu chưa thực hiện với số dư lần lượt là ¬ 6.262.760.343 đơng và 55 860.688.733 đông tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 đã được phân loại lại và - trình bày tại chỉ tiêu Nợ ngắn hạn và Nợ dài hạn trong phan sé liệu so sánh trong báo cáo tài chính năm nay wd 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Tổng Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất: Ước tính kế toán Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán cỊ Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải
= có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản
1 công nợ và tài sản tiềm tang tai ngày kết thúc giai đoạn cũng như các số liệu về doanh thu và chi phí SS = trong suốt kỳ hoạt động Số liệu phát sinh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra ĐC
a 8H Xứ
- Cơ sỡ hợp nhất báo cáo tài chính tung
= f1E
i} Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty mẹ và báo cáo tài chính của các MAM
công ty do Tổng Công ty kiểm soát cho đến ngày lập báo cáo hàng kỳ Việc kiểm soát này đạt được DWE | khi Téng Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty được »
đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong kỳ được trình bày cl trong kết quả hoạt động kinh doanh hợp - nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở _ công ty con đó Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để cd các chính sách kế toán được áp dụng thống nhất tại Tổng Công ty và các công ty con Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong Tổng Công ty được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính, Lợi ích của cỗ động thiểu số trong tài sản thuần của công ty con được xác định là một chỉ tiêu riêng
= biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của Tổng Công ty Lợi ích của cỗ đông thiểu số bao
~ gồm giá trị các lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phân lợi ích của £4 cô đông | thiểu số trong sự biến động của vốn chủ sở hữu kế từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản
lỗ các cổ đông thiểu số phải gánh chịu vượt quá phần vốn của họ trong vốn chủ sở hữu của công ty
ry con được ghi giảm vào phần lợi ích của Tổng Công ty trừ khi các cổ đông này có nghĩa vụ ràng buộc
~ và có khả năng bù đắp khoản lễ đó
= Hợp nhất kinh doanh
wd Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày oo } mua Các khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận
= là lợi thế kinh doanh Các khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản mua oy duge ghi vào két quả hoạt động kinh doanh của kỳ phát sinh nghiệp vụ mua công ty con Lợi ích của -Ä cô đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông
thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tang được ghi nhận
Trang 14PO 1 E17) 7107 7-1] y ey rc gy 1 | cy — nee PUD Pp rey pep f7 CÍ Có LÍ LÍ Cj LÝ J r ey cận ra ry CJ
TONG CÔNG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU Kui -
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tài chính hợp nhât Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngây 30 tháng 06 năm 2010
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU B 09- DN/HN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất Đối với trường hợp sắp nhập công ty con, việc sáp nhập được hạch toán theo hướng dẫn tại công văn
số 3618/BTC-CĐKT ngày 25 tháng 3 năm 2010 của Bộ Tài chính, theo đó giá trị tài sản và nợ phải trả của Công ty con bi sáp nhập được ghi nhận theo giá trị ghi số tại ngày sáp nhập vào báo cáo riêng của Công ty mẹ Chênh lệch giữa giá trị vốn cỗ phần Công ty mẹ phát hành thêm cho cỗ đông thiểu số của Công ty con bị sáp nhập theo mệnh giá và giá trị tài sản thuần của Công ty con bị sáp nhập tại ngày sáp nhập được ghỉ nhận vào thặng dư vôn cỗ phần của Công ty mẹ
Góp vốn liên doanh
Các khoản góp vốn liên doanh là thỏa thuận mà Tổng Công ty và các bên tham gia thực hiện hoạt động kinh tế trên cơ sở đồng kiểm soát Cơ sở đồng kiểm soát được hiểu là việc đưa ra các quyết định mang tính chiến lược về hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát
Trong trường hợp một nhóm thành viên trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh theo các thoả thuận
liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm soát và bất kỳ khoản nợ phải trả phát sinh chung phải
gánh chịu cùng với các bên góp vốn liên doanh khác từ hoạt động của liên doanh được hạch toán vào báo cáo tài chính của Tổng Công ty tương ứng và được phân loại theo bản chất của nghiệp vụ kinh tế phát sinh Các khoản công nợ và chỉ phí phát sinh có liên quan trực tiếp đến phần vốn góp trong phần tài sản đồng kiểm soát được hạch toán trên cơ sở đồn tích Các khoản thu nhập từ việc bán hàng hoặc sử dụng phân sản phẩm được chia từ hoạt động của liên doanh được ghi nhận khi chắc chắn khoản lợi ích kinh tế có được tir các giao dịch này được chuyển tới hoặc chuyển ra khỏi Tổng Công ty và các khoản lợi ích kinh tế này có thể được xác định một cách đáng tin cậy
Các thoả thuận liên đoanh liên quan đến việc thành lập một cơ sở kinh doanh độc lập trong đó có các bên tham gia liên đoanh đều có lợi ích được gọi là cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát Tổng Cơng ty
hạch tốn lợi ích trong các cơ sở kinh doanh đơng kiểm sốt theo phương pháp vốn chủ sở hữu Lợi thế thương mại
Lợi thế thương mại thể hiện phần phụ trội giữa chỉ phí mua so với phan lợi ích của Tổng Công ty
trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con, công ty liên kết,
hoặc công ty liên doanh tại ngày đầu tư Lợi thế thương mại được ghi nhận là tài sản vô hình và được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong mười năm
Lợi thế kinh doanh phát sinh từ việc mua công ty liên kết được tính vào giá trị ghỉ số của khoản đầu tư vào công ty liên kết Lợi thế kinh doanh từ việc mua công ty con và công ty liên doanh được trình bày riêng như một loại tài sản vô hình trên bảng cân đối kế toán hợp nhất
Khi bán công ty con, công ty liên kết hoặc công ty liên doanh, giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại được hạch toán vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công ty
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đỗi thành một lượng tiền mặt
xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Dự phòng nợ khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản
hay các khó khăn tương tự
Trang 15
4 TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DẦU KHÍ ;
" Lầu 4, Tòa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tài chính hợp nhật L } Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
“4 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU B 09-DN/HIN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc động thời với báo cáo tài chỉnh hợp nhất
1 Hàng tồn kho
~ Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện ~ được Giá gốc hàng tồn kho bao gdm chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và ï] chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gộc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện — được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hang va
te phân phốt phát sinh
J Dự phòng giảm giá hang tồn kho được lập cho hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất hoặc giá
ghi số của chúng cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc giai đoạn
Tài sân cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế, Nguyên giá tài
“FJ sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài san vao trang thai sin sang sir dung Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do xây dựng hoặc sản xuất c1] bao gồm chỉ phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử Tài sản
cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước
] tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau: 7 2010 2009 F 4 Sơ năm Số năm ¬ Nhà xưởng và vật kiến trúc 7 6-10 vn Máy móc và thiết bị 5-8 5-8 =1 Thiết bị văn phòng 3-5 3-4 ¬ Phương tiện vận tải 6-7 7 ¬ Tài sản khác 6-20 10-20
m— Từ ngày 20 tháng I năm 2010, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty quyết định thay đổi thời gian khẩu J hao áp dụng cho một số loại tài sản cố định được mua mới từ năm 2010, thể hiện chỉ tiết trong bảng
—- trên đây Việc thay đổi tỷ lệ khẩu hao không làm ảnh hưởng trọng yếu đến chỉ phí khấu hao cửa Tổng a) Công ty trong giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010
| Thuê tài sin
c] Tổng Công ty là bên cho thuê
c3 Khoản tiền thuê thu từ các hợp đồng cho thuê hoạt động được ghỉ nhận theo phương pháp đường
thẳng trong suốt thời gian cho thuê Chỉ phí trực tiếp ban đầu dé tao ra doanh thu từ nghiệp vụ cho
| thuê hoạt động được ghỉ nhận ngay vào chỉ phí trong giai đoạn khi phát sinh hoặc phân b6 vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê
Tổng Công ty là bên đi thuê
= Các khoản thanh toán tiền thuê hoạt động được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh theo
rộ | phương pháp đường thăng trong suốt thời gian thuê
= Tài sản cố định vô hình và hao mòn
1 Tài sản cố định vô hình thể hiện quyền sử dụng đắt, lợi thế thương mại phát sinh từ việc cổ phần hóa
và các phan mềm máy tính, được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Giá trị quyền
= sử dụng đất không thời hạn không được khẩu hao Lợi thế doanh nghiệp Nhà nước khi cỗ phần hóa
“ được Tổng Công ty ghi nhận là tài sản vô hình và khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong 20 năm Phần mềm máy tính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong năm năm
]
Trang 16Jo an cj LÍ a ` i ¢ me ma Lộ i L› Lo pur py pn Cj ok
TỎNG CÔNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ „
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tài chính hợp nhat
"Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 0ó năm 2010 THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang
Tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bat ky mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm cả chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Tổng Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Các khoản đầu tư chứng khoán
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận từ ngày giao dịch và được xác định giá trị ban đầu theo
giá mua cộng các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc giai đoạn
Các khoắn trả trước dài hạn
Chỉ phí trả trước đài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ, phát sinh trong kỳ và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Tổng Công ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hóa đưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bỗ
vào kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong ba năm _
Ghỉ nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Tổng Công ty
có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu dịch vụ được ghi nhận theo tỉ lệ dịch vụ hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Tổng Công ty có quyền nhận khoản lãi
Ngoại tệ
Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong quá trình xây dựng các giàn khoan do PVD Invest trước đây đầu tư được ghi nhận riêng biệt trên bảng cân đối kế toán và được phân bỗ dần vào kết quá hoạt động kinh doanh của Tổng Công ty Thời gian phân bổ là năm năm từ ngày đưa các giàn khoan này vào hoạt
động
Đề hợp nhất báo cáo tài chính, tài sản và công nợ liên quan đến hoạt động của Tổng Công ty tại nước ngoài (bao gồm cả số liệu so sánh) được chuyển đổi sang đơn vị ién tệ hạch toán theo tỷ giá tại ngày
kết thúc giai đoạn Các khoản thu nhập và chi phí (bao gôm cả số liệu so sánh) được chuyên đổi theo
tỷ giá bình quân của giai đoạn và chỉ áp dụng tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ khi tỷ giá này có
biến động lớn trong giai đoạn Chênh lệch tỷ giá hối đoái, nếu có, được ghỉ nhận vào khoản chênh
lệch tỷ giá trong phân vốn chủ sở hữu của Tổng Công ty Các chênh lệch tỷ giá này sẽ được ghỉ nhận
vào kết quả hoạt động kinh doanh khi cơ sở kinh doanh tại nước ngoài chấm dứt hoạt động
Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiền, phải thu và phải trả ngắn hạn có gốc
ngoại tệ tại thời điểm ngày kết thúc giai đoạn không được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh
doanh trong kỳ mà ghi nhận trên khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán
Chênh lệch phát sỉnh từ việc đánh giá lại các khoản phải thu và phải trả dài hạn được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn Trong trường hợp hạch toán chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản phải trả vào chỉ phí làm cho kết quả kinh đoanh của Tổng Công ty bị lỗ, Tổng Công ty
Trang 17POU OB OU oY Ta} Có ud Sue C] LÌ LO C7 CÌ C] rang LJ 3 LÒ
TONG CONG TY CỔ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ -
Lau 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Báo cáo tài chính hợp nhất Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU B 09-DN/HIN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất có thể phân bổ một phần khoản lỗ chênh lệch tỷ giá trong năm năm tiếp theo sau khi đã trừ đi phần chênh lệch tý giá phát sinh trơng ứng với phan ng dai hạn đến hạn trả
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010, cùng với việc chuyên đổi đồng tiền hạch toán của Công ty Mẹ, Ban Tổng Giám đốc cho rằng Tổng Công ty không cần đánh giá lại các khoản mục có gốc nguyên tệ khác với đồng Việt Nam của Công ty Mẹ Việc đánh giá số du sẽ được thực hiện khi Tổng Công ty thực tế áp dụng đồng tiền hạch toán mới
Chi phi di vay
Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một
thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài
sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan
Chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghỉ nhận khi Tổng Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra, và Tổng Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh `
toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc giai đoạn
ma
GPL
Thuê
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số 3) thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong giai đoạn Thu nhập chịu thuế khác ờ với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế
không bao gồm các khoản thu nhập tính thuế hay chỉ phí được khẩu trừ trong các giai đoạn khác (bao gồm cả lỗ mang Sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gôm các khoản thu nhập không chịu thuế và chỉ
phí không được khấu trừ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng Công ty được tính theo thuế
suất có hiệu lực tại ngày kết thúc giai đoạn
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghí số và cơ sở tính thuế thu
nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất Thuế thu nhập hoãn lại
phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản
chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hoi
hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan tới khoản mục ghi thắng vào vốn
chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoati lai va thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Tổng Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hảnh phải nộp
và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập
doanh nghiệp được quân lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Trang 18ww oO _ OO oO uJ a
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 Báo cáo tài chính hợp nhất
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) 1
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất
5 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN
Tiền mặt
Tiên gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiên 30/6/2010 VNĐ 2.574.777.333 240.712.582.106 356.593.037.398 599.880.396.837 MAU B 09-DN/HIN 31/12/2009 VND 2.088.854.836 212.558.474.632 659.849.481.078 874.496.810.546
Các khoản tương đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi có kỳ hạn không quá ba tháng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Tiền gửi có kỳ hạn Trái phiêu Chính phủ 30/6/2010 VNĐ 44.538.500.160 44.538.500.160 31/12/2009 VNĐ 22.000.000.000 44.538.500.160 66.538.500.160 Các khoản đầu tư ngắn hạn thể hiện khoản đầu tư với kỳ hạn trên ba tháng đến một năm HÀNG TÒN KHO
Hàng mua đang đi đường
Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ
Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang
Hàng hoá
Hàng gửi đi bán
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
TAI SAN CO DINH HUU BINH Nhà xưỡng, vật kiến trúc YND NGUYEN GIA Tại ngày 1/1/2010
Tang trong giai đoạn
Đâu tư xây đựng cơ bản hoản thành 'Tăng khác 784.487.435 Thanh lý Tai ngày 30/6/2010 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ Tại ngày 1/1/2010 Khẩu hao trong giai đoạn Tang khác 373.916.012 Giảm do thanh lý Tại ngày 30/6/2010 GIÁ TRỊ CÒN LẠI 11414.116.022 21815.019.165 512.598.781 - 386309633) _ (176.406.269) : 269817783901 3515153208359 48997760338 449086353692 9.263.774.678.100 _9.985.014.196.870 170.413.343 1.747.162 5.549.311 - _(4.375.998.097) _ (153.798.874) x 24898041813 140322820925 19448245419 | 16.827.230.888 736.152.362.948 _ 937.648.711.995 30/6/2010 VND 27.511.000.121 243.822.743.323 1.608.634.693 45.505.091.016 7.758.644.574 1.080.913.063 327.287.026.790 (1.804.199.571) 325.482.827.219
Máy móc “Thiết bỉ Phương tiện
Trang 19L} Lì CJ] O Cu OU OO con LJ
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN ĐẦU KHÍ
LAu 4, Téa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
MẪU 8 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thôi với báo cáo tài chính hợp nhất Như trình bày tại thuyết minh số 18, Tổng Công ty đã thế chấp một số tài sân với giá trị còn lại tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 là 7.169.667.265.081 đồng (31/12/2009: 7.353.395.529.465 đồng) làm đảm bảo cho các khoản vay của Tổng Công ty yf 9, TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dung dat Khác Tông R VNĐ VNĐ VND NGUYEN GIA Tai ngay 1/1/2010 109.833.329.400 46.580.787.403 156.414.116.803 Tăng trong giai đoạn - 502.405.843 502.405.843 Tăng khác - 124.256.901 124.256.901 Thanh ly - — (12.000.000) (12.000.000) Tại ngày 30/6/2010 109.833.329.400 _47.195.450.147 157.028.779.547 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 1/1/2010 - 10.642.927.766 10.642.927.766 Khẩu hao trong giai đoạn ~ 2,582.128.836 2.582.128.836 Tăng khác - 9.179.401 9.179.401 Giam do thanh ly - — (12.000.000) (12.000.000) Tại ngày 30/6/2010 - 13.22236003 13.222.236.003 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2010 109.833.329.400 33.973.214.144 143.806.543.544 Tại ngày 31/12/2009 109.833.329.400 35.937.859.637 145.771.189.037 10 CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG 30/6/2010 31/12/2009 VND VND Công trình đóng mới giàn khoan TAD 309.211.944.803 415.086.372 Khác 18.779.562.117 39.819.978.153 327.991.506.920 40.235.064.525
Công trình đóng mới giàn khoan tiếp trợ nửa nỗi nửa chìm (TAD) là dự án đầu tư theo hình thức hợp
đồng hợp tác kinh doanh với giá trị đầu tư đự kiến là 230.500.000 đô la Mỹ Tổng Công ty được ủy
quyền quản ly và điều hành dự án Tính đến ngày 30 tháng 6 năm 2010, tổng giá trị công trình thực hiện đã của dự án là 719.579.176.448 đồng, trong đó giá trị xây dựng cơ bản đã thanh toán cho nhà
thầu Keppel Eels Limited là 38.410.710 đô la Mỹ Chỉ tiết cam kết và góp vốn của các bên liên doanh
như sau:
_ Camkếtgópvốn Vốn đã góp Tỷ lệ
Von chi sé hits V6n vay tai ngày 30/6/2010 cam két
USD USD USD VND % PV Drilling 35266500 82.288.500 —16.674.500,91 309.211.944.803 51 Tap doan Dầu khi VietNam VN), 15.904.500 37.110.500 !1.043.096,60 204.783.183.350 23 Tổng Công ty Tài chính cô phần Dầu khí 7.606.500 — 17.748.500 5.281.480,99 97.939.783.478 11 Ngân hàng Thương mại Cô phần Đại Dương 3.457.500 8.067.500 1,920.538,55 36.415.331.445 5
Trang 20"—
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1
Thanh phé Hé Chi Minh, CHXNCN Viét Nam
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 MAU B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất 11 12 CÔNG TY CON Thông tin chỉ tiết về các công ty con của Tổng Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 như sau: Vốn điều lệ đã đăng ký Vốn đã góp Tỷ lệ 30/6/2010 31/12/2009 30/6/2010 31/12/2009 sở hữu YND VND VNĐ VNĐ % PVD Offshore 80.000.000.000 80.000.000.000 57.640.139.096 57.640.139.096 100 PVD Well Services 50.000.000.000 50.000.000.000 804.342.798 804.342.798 100 PVD Logging 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 100 PVD Tech 100.000.000.000 100.000.000.000 — 100.000.000.000 100.000.000.000 100 PVD Training 26.354.650.000 26.354.650.000 _13.440.940,000 13.440.940.000 51 Năm 2007, Tổng Công ty đã mua 51% quyền sở hữu PVD Training Nghiệp vụ mua này tạo ra khoản lợi thế thương mại cho Tổng Công ty với số tiền là 4.285.636.640 đồng Tình hình tăng giảm lợi thế thương mại trong giai đoạn như sau: Lợi thế thương mại VND NGUYEN GIA Tai ngay 1/1/2010 va 30/6/2010 4.285.636.640 GIA TR] HAO MON LOY KE Tai ngay 1/1/2010 Khẩu hao trong giai đoạn 1.285.693.968 214.281.8320) 1.499.975.800 j ỷỤ Tại ngày 30/6/2010 GIÁ TRỊ CÒN LẠI l Tại ngày 30/6/2010 2.785.660.840 Tại ngày 31/12/2009 2.999.042.672
ĐẦU TƯ VÀO CÁC CÔNG TY LIÊN DOANH
Trang 21ud cÌ wd od a) _ a] LJ
TONG CÔNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, Téa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
2 - Báo cáo tài chính hợp nhất
"Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
MẪU B09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
Phần sở hữu của Tổng Công ty đối với lợi nhuận và giá trị khoản đầu tư tại các công ty liên doanh
trong giai đoạn như sau: Tại ngày Lợi nhuận Lợi nhuận Tại ngày 31/12/2009 được chia đã nhận 30/6/2010 VNĐ VNĐ VND VND BI-PVD 22.481.496.286 3.524.584271 (13.512.925.707) 12.493.154.850 PVD-PTI 36.547.013.489 4.712.845.944 (24308.453.460) 38.951.405.973 PVD Tubulars 33.200.247.888 — 2.544.754.406 - — 35.745.002.294 92.228.757.663 — 10.782.184.621 (15.821.379.167) 87.189.563.117 13 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 30/6/2010 31/12/2009 VND VND
Chứng chỉ quỹ, tiền gửi ; - 20.000.000.000 20.000.000.000
Công ty Cô phần Đầu tư Hạ tầng và Đô thị Dầu khí 20.000.000.000 _ 20.000.000.000
40.000.000.000 _ 40.000.000.000
14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN
30/6/2010 31/12/2009
VNĐ VNĐ
Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn xây dựng cơ bản 116.090.316.388 129.232.616.357 Chi phi trả trước đài hạn cho giàn PVD II và HI 68.224.191.007
Chỉ phí trả trước dài hạn cho éng khoan (Drill Pipe) 41.133.585.078 Chi phí sửa chữa cho giàn PVD I Chỉ phí trả trước dài hạn khác 15 TAI SAN THUE THU NHAP HOAN LAI 15.049.328.595 16.641.159.351 257.138.580.419 §1.097.442.665 9.784.160.376 8.878.749.695 228.992.969.093
Dưới đây là thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại do Tổng Công ty ghi
Trang 22od -] cd
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN ĐẦU KHi
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo)
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 MẪU B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất 16 17 18 VAY VA NQ NGAN HAN 30/6/2010 VND Vay ngắn hạn - Tổng Công ty Cé phan Tai chinh Dầu khí 3.000.000.000 Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 18) 1.052.678.564.367 1.055.678.564.367 31/12/2009 VNĐ 4.886.507.544 801.746.546.832 806.633.054.376
Khoản vay ngắn hạn từ Tổng Công ty cả phần Tài chính Dầu khí (“PVEC”), một bên liên quan, thé hiện khoản vay ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lưu động của PVD Training với tổng hạn mức 5.000.000.000 đồng THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2010 VNĐ Thuế giá trị gia tăng 36.694.976.574 Thuế nhập khẩu 150.000
Thuế thu nhập doanh nghiệp 79.280.963.908
Thuế thu nhập cá nhân ‘ 12.347.986.523 Thuế nhà thầu 25.338.086.270 153.662.163.275 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2010 VNĐ Các khoản vay dài hạn 6.284,429.197.649 31/12/2009 VND 40.473.398.255 196.574.040 84.726.066.530 10.823.912.605 20.375.970.301 156.595.921.731 31/12/2009 VNĐ 6.343.790.612.046 Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 16) (1.052.678.564.367) (801.746.546.832) 5.231.750.633.282 5.542.044.065.214 Chỉ tiết các khoản vay dài hạn như sau: 30/6/2010 31/12/2009 VND VND Vietcombank 834.782.771.911 919.305.989.910 PVFC ` và 157.125.443.058 179.929.947.013
Khoản vay dong tài trợ đề đầu tư giàn khoan PV Driling H 2.750.954.082.680 2.719,358.925.123 BIDV đê đầu tư giàn khoan PV Driling IH 575.911.900.000 627.935.000.000 Khoản vay đồng tài trợ dau tư gian khoan PV Drilling HI 1.965.655.000.000 _ 1.897.260.750.000 6.284.429.197.649 _ 6.343.790.612.046
Hạn mức tín Dư nợ
Mục đích Lãi suất Hình thức dụng đã sử dụng 30/6/2010 tải trợ xây dựng, % dam bao USD USD Vietcombank Gian PVDrilling I SIBOR 6T+bién PVN bảo lãnh 80.237.605 — 46.116.459 PVFC Gian PVDrilling 11 SIBOR 6T+bién Gian PVDrilling 11 18.599.000 8.369.550
Vay đồng tài trợ cho -
PVDrilling I Gian PVDrilling II Tiết kiệm 12T+bién Giàn PVDriling II 155.000.000 153.788.277
35.000.000 32.100.000
BIDV-PVDrilling III GiànPVPrilingll Tiếtkiệm 12Ttbiên Không có
Vay đồng tài trợ cho PVN bảo lãnh và giản
PVDiilling II Giản PVDirilinglll LIBOR 3T+biên PVDrilling III 115.000.000 _109.250.000
403.836.605 349.624.286
Trang 23L5 LẺ [2 Meo OCeCr COR eCere eee ee eee [> f3 7 [7 E7 [= Cree
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 Báo cáo tài chính hợp nhất
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) |
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhát
19
Các khoản vay dài hạn được được hoàn trả theo lịch biểu sau:
Trong vòng một năm Trong năm thứ hai
'Từ năm thứ ba đến năm thứ năm
Sau năm năm
Trừ: Số phải trả trong vòng 12 tháng (được
trình bày ở phân nợ ngăn hạn) Số phải trã sau 12 tháng VON CHỦ SỞ HỮU Số lượng cỗ phần được phép phát hành Số cỗ phần ‹ đã phát hành và góp vốn đầy đủ Mệnh giá cỗ phần (đồng) 30/6/2010 VNĐ 1.052.678.564.367 1.062.448.924.250 MAU B 09-DN/HN 31/12/2009 VND 801.746.546.832 1.059.199.896,832 2.897.495.126.352 3.044.472.647.026 1.271.806.582.680 1.438.371.521.356 6.284.429.197.649 6.343.790.612.046 (1.052.678.564.367) (801.746.546.832) 5.231,750.633.282 §.542.044.065.214 30/6/2010 31/12/2009 210.508.215 210.508.215 210.508.215 210.508.215 10.000 10.000
Tổng Công ty chỉ có một loại cỗ phần thường không hưởng | cỗ tức cố định Cỗ đông sở hữu cổ phần thường được nhận cỗ tức khi được công bố và có quyền biểu quyết theo tỉ lệ một quyền biểu quyết
cho mỗi cổ phần sở hữu tại các cuộc họp cỗ đông của Tổng Công ty Tất cả các cô phần đều có quyền
thừa hưởng như nhau đối với giá trị tài săn thuần của Tổng Công ty Cổ đông sáng lập đồng thời là cỗ đông chính của Tổng Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 là Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (“Petro Việt Nam") hiện sở hữu 50,38% tổng số cỗ phần của Tổng Công ty
Thay đổi vốn cỗ đông trong kỳ như sau: ‘Thing de von Vến điển lệ edphin Cổ phiến quỹ VND VNB VNB Tai ngay 1/1/2009 1.321.675.040.000 201.153.600.000 Sap nhjp PVD Invest 257,162,850,000 —1.181.143.768.92€
Thênh lệch tỉ giá hối doái - - Lợi nhuận rong năm -
Cổ tức đã trả 526,244,260,000
Phân phối quỹ : :
Tại ngày 31/12/2009 2.105.082.150.000 1.382.297.368.926
Chônhlệchgiá - Quỹdằhtyà - Quỹdy phòng hối dos phát triển tải chính YNB ND XVND 5974444426 149.576.096.366 79.911.387.199 + (%463/748305) (1798.517224) (985,560,645) 790.130.744 - - Loi nhuận chưa phân phối Tông VND VNĐ 312.906.207.340 2.071.196.775.334 (14993911791) - 1.415.064.910.961 : 790,130,745 B14,611,962,015 814.611962/015 - - (526.244.260.000) - - _ 79.796.044.479 _ 32903297969 (188.955.706.995) (16.256.364.447) 1,300,856.869 227573.623/721 111.829.124.523 ‘397.324.290.569 4.225.407.414,608
Lợi nhuận trong ky - 415934619517 415.934.619.517
Chi trả cho cỗ đông (161.693.605) - - : (161,693,605)
Phân phối quỹ - ˆ - 4l712231823 16677004596 (104297067569) (43590783L148)
Thênh lệch tỉ giá hỗi doái : = 35.821.504,710 - - = 35.821.504,710
Mua cỗ phiến quỹ = (2.453,675,000) (2.453.675.000)
Tai ngay 30/6/2010 2.105.082.150.000 _ 138213567532] _(2.453.675,000) 37.122/361.579 _269.285.855.546 _128.506.120.119 '708.961.842/517 — 4,628,640.339,081
Trang 24Woo OOo cÌ Py Pps ey
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiếp theo) MAU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với bdo cáo tài chỉnh hợp nhất Chỉ tiết chênh lệch tỉ giá hối đoái (*CLTG”) như sau: CLTG từ việc chuyển đôi báo cáo tài chính CLTG phát sinh từ đánh giá lại
của cơ sở hoạt động CLTG của giai các | khoản mục
nước ngoài đoạn xây dựng cơ tiền tệ có gốc
(Chi nhánh Algeria) bản(PVDInves) ngoại tệ cuối kỳ Tổng số
VND VND YND VND
Tai ngay 1/1/2009 28.268.157.694 (22.293.713.265) - 5.974.444.429
Phát sinh trong năm (13881331524) (96.096.247.634) (13.085.969.301) (123.063.548.459)
Kết chuyển vào chỉ phí trả trước dài hạn - 131.422.999.685 - 131.422.999.685
Kết chuyển vào doanh thu chưa thực hiện - — (1.569.320.481) - — (7.569.320.481) Điều chỉnh đo sáp nhập - — (5.463.718.305) (5.463.718.305) - (13.085 36530) 1.300.856.869 8.990.434.445 — 22.735.535.409 - _ 13.085.969.301 13.085.969.301 Tai 31/12/2009 14.386.826.170
Phát sinh trong giai đoạn 13.745.100.964
Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá cuối năm trước :
Tai 30/6/2010 28.131.927.134 - §.990.434445 _ 37.122.361.579
20 LỢI ÍCH CỦA có PONG THIEU SO
Lợi ích của cổ đông thiểu số thé hiện phần nắm giữ của các cỗ đông khác đối với giá trị tài sản thuần và kết quả hoạt động kinh doanh của PVD Training Tỷ lệ lợi ích của cổ đông thiểu sé tai PVD Training được xác định như sau:
Vốn điều lệ của công ty con
Trong đó:
Vốn phan bé cho Tổng Công ty Vốn phân bổ cho cô đông thiểu số
Tỷ lệ lợi ích của cỗ đông thiểu số VND 26.354.650.000 13.440.940.000 12.913.710.000 49% Lợi ích của cỗ đông thiểu số bằng tài sản thuần tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2009: Tỗng tài sản Tổng nợ phải trả Tài sản thuần Chị tiết như sau: Vốn điều lệ Các quỹ khác
Lợi nhuận chưa phân phối
Trang 25rey — wd ud ud J
TỎNG CÔNG TY CỎ PHẢN KHOAN VÀ ĐỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
Lầu 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 Thành phó Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam
THUY: ET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo)
Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
21
22
23
Báo cáo tài chính hợp nhất
Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010 MẪU B 09-DN/HN
Lợi ích của cỗ đông thiểu số từ kết quả hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày
30 tháng 6 năm 2010:
Lợi nhuận trong giai đoạn
Lợi nhuận của cổ đông thiểu số từ kết quả hoạt động kinh doanh
DOANH THU THUAN
Doanh thu ban hang
Doanh thu cung cap dich vy khoan
Doanh thu cung cấp dich vụ kỹ thuật giếng khoan và các dịch vụ khác
GIA VON HANG BAN
Gia vốn hàng bán
Giá vốn cung cấp dịch vụ khoan
Giá vốn cung cấp dịch vụ kỹ thuật giếng khoan và các địch vụ khác
DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Trang 26
| TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VU KHOAN DAU KHi
Lâu 4, Tòa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất
vy} Thành phố Hồ Chi Minh, CHXNCN ViétNam Cho giai doạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
=1 THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất
7] 24 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH mà Từ 1/1/2009 ~~ Tir 1/1/2010 dén 30/6/2009 q dén 30/6/2010 (Chưa soát xét) me VNĐ VND =] Chỉ phí lãi vay 157.282.115.415 23.988.632.834
~ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 596.014.550
J Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 78.647.258.694 64.781.020.392 Chỉ phí tài chính khác 872.531.054 : „ 236.801.905.163 89.365.667.776 CJ ¬ 25 CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH - Từ 1/1/2009 a Từ 1/1/2010 đến 30/6/2009 đến 30/6/2010 (Chưa soát xét) ul VNĐ VNĐ
“Fy Lợi nhuận trước thuế 475.695.486.234 626.774.759.476
_ Trừ: Thu nhập không chịu thuế (158.495.953.008) (87.340.251.714) C] Trừ: Chênh lệch đánh giá lại tỷ giá khoản phải trả ngắn hạn (1.079.464.961) -
_ Cộng: Các khoản chỉ phí không được khấu trừ 1.496.514.286 -
cd Thu nhập chịu thuế 317.616.582.551 539.434.507.762 " Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành 57.124.587.947 62.936.143.650 li Thuế thu nhập doanh nghiệp bé sung của năm trước 752.265.512 ˆ
c3 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 57.876.853.459 62.936.143.650 mm Công ty mẹ và PVD Offshore được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong hai năm (năm 2007 và Ld năm 2008) và giảm 50% cho năm năm tiếp theo
ul PVD Training có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ từ 0% đến 25% cho các hoạt — động PVD Training được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong trong 3 năm từ năm 2005 đến năm
c] 2007 và được miễn 50% trong 7 năm tiếp theo cho hoạt động đào tạo kỹ thuật, và được miễn thuế thu
_ nhập doanh nghiệp trong 2 năm từ năm 2005 đến năm 2006 và được miễn 50% trong 7 năm tiếp theo id từ năm 2007 đến năm 2013 cho hoạt động đào tạo an toàn
c3 Các báo cáo thuế của Tổng Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc ap dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác c] nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính hợp nhất có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định
cuối cùng của cơ quan thuế
wd 24
ee ee
Wile
Trang 27CẢ] wd] J
TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DÀU KHÍ -
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất "Thành phố Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
26 LAI TREN CO PHIEU
Việc tính toán lãi trên cỗ phiếu cơ bản phân bé cho các cổ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông của Công ty mẹ được thực hiện trên cơ sở các số liệu sau:
Từ 1/1/2009
Từ 1/1/2010 đến 30/6/2009
đến 30/6/2010 (Chưa soát xé)
VND VND
Lợi nhuận trong giai đoạn 415.934.619.517 559.169.885.235 Trừ: Thu nhập thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại - 36.236.847 Lợi nhuận để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu 415.934.619.517 559.206.122.082 Số cỗ phiếu phổ thông bình quân gia quyền để tính lãi
trên cỗ phiếu cơ bản 204.693.085 132.167.504
Lãi trên cỗ phiếu 2.032 4.231
27 CAC KHOAN CONG NO TIEM TANG
Tại ngày lập báo cáo, Tổng Công ty chưa hoàn tất việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho chỉ nhánh ở Algeria theo các thủ tục quyết toán thuế của nước sở tại và PVD Invest tại ngày kết thúc hoạt động Các thủ tục quyết toán thuế cho chỉ nhánh Algeria sẽ được thực hiện bởi cơ quan có thâm quyền của Algeria khi Tổng Cơng ty hồn tất dự án tại Algeria và các nghĩa vụ thuế sẽ được xác định vào thời điểm đó Nghĩa vụ thuế của PVD Invest sẽ được quyết toán đến trước thời điểm PVD Invest hoàn
tất các thủ tục hành chính với cơ quan cấp phép đầu tư để rút giấy phép hoạt động kinh doanh sau khi
đã được sáp nhập vào Công ty mẹ Hiện tại, đến ngày lập báo cáo này, Tổng Công ty vẫn đang tiếp tục làm việc với các cơ quan chức năng để hoàn tất thủ tục theo yêu cầu
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty tin rằng sẽ không phát sinh thêm khoản nợ thuế trọng yếu nào liên quan đến việc quyết toán thuế cho chỉ nhánh Algeria và PVD Invest mà cần phải lập dự phòng thêm
28 CAM KET THUE HOAT DONG
Hiện tại, các giàn khoan của Tổng Công ty đang được vận hành để cung cấp địch vụ khoan cho các đối tác Salamander, KNOC và Vietsopetro Ngoài ra, từ quý 1 năm 2010, PV Drilling đã ký hợp đồng thuê thêm ba giàn khoan biển: tự nâng Offshore Resolute, Maersk Convincer và Topaz từ các nhà thầu khoan nước ngoài để cung cấp địch vụ vận hành giàn khoan cho các đối tác là Công ty Liên doanh Hồn Vũ, Cơng ty liên doanh Hoàng Long và Công ty điều hành thăm dò khai thác Phú Quý Thời
gian cam kết tùy thuộc kế hoạch khoan của từng đối tác
Ngoài ra, tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Tổng Cơng ty còn có các khoản cam kết thuê hoạt động không
hủy ngang với lịch thanh toán như sau:
30/6/2010 31/12/2009
VNĐ VNĐ
Trong vòng một năm 27.149.561.330 21.056.276.772
Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 84.504.993.024 66.283.769.576 Sau năm năm 266.444.891.058 185.861.794.710 378.099.445.412 273.201.841.058
Cac khoan thanh toán thuê hoạt động thể hiện số tiền thuê văn phòng tại thành phố Hề Chí Minh và Vũng Tàu, và tiền chỉ phí dịch vụ phải trả cho tòa nhà Sailing Tower trong suốt thời gian thuê Thời gian thuê văn phòng thỏa thuận trong các hợp đồng thuê là từ 1 năm đến § năm
Trang 28
S] TONG CONG TY CO PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ -
Lau 4, Toa nha Sailing Tower, 111A Pasteur, quận 1 gS q Báo cáo tài chính hợp op nhât
| Thanh phé Hé Chi Minh, CHXNCN Viét Nam Cho giai doan 6 thang kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
CJ THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất cd
¬ 29 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
oT Trong giai đoạn, Tổng Công ty đã có các giao dịch sau với các bên liên quan: — ` =1 Từ 1/1/2009 ¬ Từ 1/1/2010 đến 30/6/2009 = dén 30/6/2010 (Chưa soát xét) ue VND VND
ce Cung cap dich vụ
a) Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 684.038.443.342 213.905.305.506 - Các công ty liên đoanh/liên doanh điều hành/hợp đồng
t J phan chia san pham dần khi của Petro Việt Nam 1.744.380.652.079 1.179.444.569.374
wd Mua hang
— Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 73.905.060.471 80.669.758.550
L Các công ty liên doanh/liên doanh điều hành/hợp đồng 123.178.022.00 ˆ
= phân chia sân phẩm dầu khí của Petro Việt Nam _ Vay từ PVFC cl Lãi vay đã trả trong kỳ 2.390.074.655 - _ Vay thém trong ky 4.442.417.132 - ry Hoan tra trong ky 29.133.428.631 - = : aan Thu nhập của Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc được hưởng trong giai đoạn như sau: ` MHỮUH Từ 1/1/2009 41m1 Từ 1/1/2010 đến 30/6/2009 NAN dén 30/6/2010 (Chưa soát xét) “NOD À VND VNĐ oe Luong 3.786.144.694 2.152.820.196 Tiên thưởng 3.342.499.774 3.049.569.120 Các khoản phúc lợi khác 93.600.000 144.000.000 r J 7.222.244.468 6.246.389.316 et Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc giai đoạn như sau: ~ 30/6/2010 31/12/2009 VND VND
Các khoản phải thu
Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 281.086.755.682 824.631.154
Các công ty liên doanh/liên doanh điều hành/hợp đồng
phân chỉa sản phẩm dầu khí của Petro Việt Nam 640.921.180.783 561.785.266.984
Các khoản phải trả
1 Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 10.904.814.106 19.205.795.071
— Các khoân vay phải trả
uJ PVFC 162.011.950.602 184.816.454.557
J Phải trả khác —
oe Petro Việt Nam về phí quản lý 13.649.007.013 12.408.188.494
_] Petro Việt Nam về phí bảo lãnh 6.600.000.000 -
J
Trang 29Ooo COORGUOOD r 7 cos _—
TONG CONG TY CO PHAN KHOAN VA DICH VY KHOAN DAU KHi „
Lau 4, Tòa nhà Sailing Tower, 111A Pasteur, quan 1 Báo cáo tài chính hợp nhất
Thành phô Hồ Chí Minh, CHXNCN Việt Nam Cho giai đoạn 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2010
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất
30 PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Báo cáo tài chính hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2010 đã được Hội
dong quan tri Téng Céng ty phé duyét dé phat hanh vao ngay 4 thang 8 nim 2010
30043 35
Doan Dac Ting
Tổng Giám đốc Kế toán trưởng
Ngày 4 tháng § năm 2010
![Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 cùng với S1] báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết - 16 08 2010 BCTC Hop nhat 6 thang 2010 (Soat xet)](https://media.store123doc.com/figures/000/233/thuc-hien-doi-hoat-dong-chuyen-tien-thuyet-233338.png)
