BCTC HOP NHAT 9 THANG 2010

BCTC HOP NHAT 9 THANG 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

Trang 1

TONG CONG TY XANG DAU VIET NAM CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM

Trang 2

TONG CONG TY XANG DAU VIET NAM TOAN CONG TY CP XNK PETROLIMEX

Mẫu biểu: B01-DU

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày : 01/01/2010 Đến ngày: 30/09/2010 Trang: 1 Đơn vị tính : VNĐ Tên chỉ tiêu Mã số Mã TM Số cuối quý Số đầu năm 1 2 4 5 A Tài sản ngắn hạn 100 421 536 713 219 396 617 526 953 (100=110+120+130+140+150+470) I Tiền và các khoản tương đương tiền 140 h 21 663 645 854 48 155 154 365 1Tiển ˆ : 14 19563645 854| — 41675646945

2 Các khoản tương đương tiền 112 _2 100 000 000| 6 479 507 420

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2 12 009 049 937) 25 109 061 969

1 Đầu tư ngắn hạn 121 15 016 688 230 28 107 857 782

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*)_ |129 ( 3007638293| ( 2998795813)

III Các khoản phải thu ngắn hạn l0; ›-: 13s: 207 385 949 921 151 965 601 341

1 Phải thu của khách hàng 131 165 499 528 077| 127 904 258 850

2 Trả trước cho người bán 132 — | — 41138848510 15 733 741 719

3 Phải thu nội bộ Hgts ee fs eee ee

134

ie le eee 717 573 334 8 327 600 772|

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 x

IV Hang tén kho 140 4,27 129 033 011 122 149 412 411 288

1 Hàng tổnkho - 141 129033011122] 150329055818|

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho f) — _ 149 So te ( 916644830)

V Tài sản ngắn hạn khác _ 150 51 475 056 385 21 975 297 990

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn : ihc | Sa ale 436 856 321 198 305 457

2 Các khoản thuế phải thu _ 152 25 46 802 689 392 12 463 553 926|

3 Tài sản ngắn hạn khác 158 4236 5106724 9 313 438 607

'VI Hàng dự trữ quốc gia 170 aor

B Tài sản dài han (200=210+220+240+250+260) 200 121 922 321 216 120 119 917 633)

| Cac khoản phải thu dài hạn 210 5 Ề

1.Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Phải thu nội bộ dài hạn 212

3.Phải thu dài hạn khác 213

4 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

II Tài sản cố định 220 116 353 836 197 113 751 031 731

1 Tài sản cố định hữu hình 221 19 104 712 915 328 101 606 904 049

Trang 3

Trang: 2 Đơn vi tính : VNĐ Tên chỉ tiêu Mã số Mã TM Số cuối quý Số đầu năm 1 2 4 5 - Nguyên giá 222 116 837 179 937] 108 544 180 631

~ Giá trị hao mòn luy 6 (*) 223 ( 12124264609| ( 6937276582)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 20 :

- Nguyên giá 225

~ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 220

3 Tài sản cố định vô hình 227 21 11 107 012 513 10 145 769 334

- Nguyên giá 228 11.359 218 854 10 224 148 327

- Giá trị hao mòn luỹ kế (°) 229 ( 282208341| ( 78378993)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 6,28 533 908 366 1998 358 348

Ill Bất động sản đầu tư 240 22

~ Nguyên giá 5 241

~ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 7 3 619 922 558 3 619 922 558

1 Đầu tư vào công ly con = 21 — : 5 :

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252

3 Đầu tư dài hạn khá - 258 3 619 922 558 3 619 922 558

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài han(*) -|pse F = ae

VI Tài sản dài hạn khác Phù bác 260 1948 562 464] 2 748 963 344 1 Chỉ phí trả trước dài hạn |2ø1 15 1 948 562 461 2 628 863 344 2 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại -|262 8 SẺ Si ; 3 Tài sản dài hạn khác 268 ; _ 120 100 000 Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) -|aro 543459 034435| — 516737444886 g phí 31043 oe 300 » 318.433 279 218) 287 029 038 254| ae 310 266944 132319| 250022164508 1 Vay và nợ ngắn hạn 223210814524| — 208796708151

2 Phải trả người ban 312 _ 16624 617 343 24 475 915 865

3 Người mua trả tiền trước 313 '11 292 505 246| 10 339 522 601

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước —_ 314 25 3 648 610 667 1 837 309 147

5 Phải trả công nhân viên ae 316 4.466 146 377| 2 904 132 558

6, Chỉ phí phải trả _ 316 10 574 722 000 1201 723 434

7 Phải trả nội bộ Ces 317 11 = `

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 ees

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 13 _7 126 916 162 2 466 854 752

10.Dự phòng phải trả ngắn hạn 320

II Nợ dài hạn 330 48 489 146 896| 37 006 873 746

1 Phải trả dài hạn người bán 331

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 12

3 Phải trả dài hạn khác 333

4 Vay và nợ dài hạn 384 14 48 429 815 608 36 968 193 098

Trang 4

Trang: 3 Đơn vị tính : VNĐ Tên chỉ tiêu Mã số Mã TM Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5 6.Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 59 331 288 38 680 648 7.Dự phòng phải trả dài hạn 387 B Vốn chủ sở hữu (400=410+430+470) 400 228 025 755 220 229 708 406 332 I Vốn chủ sở hữu 410 23 227 303 098 635 229 129 209 747 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 118 103 210 000 107 431 920 000 2 Thăng dư vốn cổ phần 412 79 313 588 169| 79 266 897 909|

3, Cổ phiếu ngân quỹ 413 -2 674 732 510| -2 089 741 544

4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 414

5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 79 024 627

6 Quỹ đầu tư phát triển 416 21 _ 9869 103 658 17 340 056 655)

7 Quỹ dự phòng tai chinh 417 21 7 346 611 778| 5 346 611 778|

8 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu : 418 21

9 Lợi nhuận chưa phân phối 419 15 266 292 916 21 833 464 949)

10.Nguồn vốn đầu tư XDCB 420 = See

11: Naver vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 430 23 _ 722 656 585 579 196 585 41 722 656 585| 579 196 585| 432 : ^ _|433 470 500 _ 843 459 034 435) 516 737 444 586 4 476 413 756|_ 807 913 267 8 SE ee 528 382| 1081 931

7 Nguồn vốn khấu hao cơ bản hiện có 4.475 885 374

Ngày in: 23/10/2010 Giờ in: 09:18:41

Trang 5

TONG CONG TY XANG DAU VIET NAM TOAN CONG TY CP XNK PETROLIMEX

Từ ngày : 01/01/2010

Mẫu biểu: B02-DU KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đến ngày: 30/09/2010 Trang: 1 = Đơn vị tính : VNĐ Tên chỉ tiêu Mã số | Mã TM Năm nay Năm trước 1 2 3 4 5 1 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ 01 1 1729 387 146 468 799 643 884 966 2 Các khoản giảm trừ 03 1 8 084 746 788| 5 193 734 316 3 Doanh thu thuần về bán hàng, cung cấp dịch vụ (10=01- 03) 10 4 1721 302 399 680 794 450 150 650 4 Gid vốn hàng bán 1 2 1 643 520 066 400 768 988 282 687|

S5 Lợi nhuận gộp về bán hàng, cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 77 782 333 280 25 461 867 993

6 Doanh thu hoạt động tài chính Pee ai 22 890 042 001 28 341 187 919 7 Chỉ phí tài chính 22 3 33 882 625 036 11.022 140 824 - Trong đó: Lãi vay phải trả 23 25 604 752 260 6 499 443 129 8 Chỉ phí bán hàng 24 29 869 345 329) 23 133 030 985| 9 Chí phí si W ếh nghiệp 25 20 539 458 025|` 9 868 709 497 30 16 380 946 891 9 779 174 606 11 Thu nhập khác 31 729 838 774|` 766 318 393 12 Chỉ phí khác 32 | 101 512 738| 121 286 607| 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 _ 628 326 036 645 031 786

14 Tổng lợi nhuận KT trước thuế (50=30+40) 80 -17 009 272 927 10 424 206 392|

15.Thuế thu nhập doanh ( nghiệp 51 5 4.232 815 163 1 607 246 969]

46, Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Seog eee cerca naires oe 8 916 959 423

17 Lợi nhuận sau thuế (60 = 50 - 51- 52) SC lb =5 12776 457 764

Ngày in: 23/10/2010 Giờ in: 09:19:13 Ngày ⁄25 tháng ⁄.9 năm 3£./

NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC

Trang 6

CTY ¢ K PETROLIMEX

PETROLIMEX

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

'Theo phương pháp gián tiếp 9 Tháng Năm 2010 lệ [SE Chỉ tiêu [MCT] 9 Thang Nam 2010 Nam 2009 =e Spee

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh |

1 Lợi nhuận trước thuế _ 01 | 17,009,272,927 14,996,581,146

2 Điều chỉnh cho các khoản 02 5,360,815,375 4, 120, 731, 77 IKhấu hao tài sản cố định -34,748, ,720, 513 27,538,603,213 5202101888 —_| 1613631493 - _-20933,523806 | _ -3/559/384276 | 7,981,530,200 PRT 0557

uế Thu nhập doanh nạ nghiệp đã đã nộp :

ïên thu khác từ hoạt a kinh Knhdoanh —

Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 120,100,000 _

3-Tiên thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 0 1,933,458,299 ~12,462,006,997 1,896,315,660 | +66 -56,223,185,994 45,506,909,362

4.Tién chi dau tu g6p von vao cdc don vi khéc Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác |6.Tiền lãi cho vay, cổ tức, lợi nhuận được chia _ -69,915,291,243 | 0 = -4,649,915,760 -72,548,791,343 IIII, Lưu chuy -581/700/482 _ _ 10/672/790,000_ 821,936,689 |_ 11,494,691,767 _-26,491,508,511 48,155,154,365 21,663,645,854

Lưu u chuyển tiến tiên thuần tuần trong ni nam tr

lên và các Rhoda in tuong đương tì tiển n tồn đâu 128,029,400 - 10,392,438,238 — -96/821616753 _ _ 831/094,729,845 - 40,744, ,215,315 48,155,154,365 TPHCM, Ngày 20 tháng 10 năm 2010 Người lập biểu Kế toán trưởng 2 211728

PEL yf | a at, coucty \

Trang 7

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Dia chi: 54 - 56 Bùi Hữu Nghĩa - Quan 5 - TP Hé Chi Minh

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 9 THANG NAM 2010

( HOP NHAT TỒN CƠNG Ty)

1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp :

Hình thức sở hữu vốn:

Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là *PTTCO”) là Công ty Cổ phần được thành lập tại Việt Nam theo Quyết định số 0838/2004/QĐ-BTM ngày 23/06/2004 của Bộ tas Bộ Thương mại về việc chuyển Công ty Xuất Nhập khẩu Tổng hợp Petrolimex thành Công ty Cỏ phần Xuất Nhập khẩu Petrolimex Công ty được cấp giấy đăng ký

kinh doanh số 4103002720 lần đầu tiên ngày 01/10/2004 và đến thời điểm 21/08/2010, công ty đã 8 lần thay đổi giấy phép đăng ký kinh doanh Cổ phiếu của công ty được niêm yết tại Sở Giao Dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Vốn điều lệ trong Giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần 08 ngày 21/08/2010 là 118.103.210.000 đồng

Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh thương mại, dịch vụ và gia công, chế biến nông sản

Trụ sở chính và các đơn vị thành viên của Công ty như sau:

Tên đơn vị thành viên: Dia chi

Trụ sở chính 56 Bùi Hữu Nghĩa - quận 5 — TP Hồ Chí Minh

Xí nghiệp Chế biến nông sản Tân Uyên Ap 3, xa Hội Nghĩa, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình

(bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 1/2007) Dương

Công ty con (Sở Hữu 100%)

Công ty TNHH 1 TV Sơn Petrolimex( hoạt Phòng 908 tầng 9 , Cao ốc Centrepoint, số 106

động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Nguyễn Văn Trỗi Phường 8 Quận Phú Nhuận

số 0309391013 ngày 25 tháng 09 năm 2009

Công ty con (Sở hữu 100%)

Công ty TNHH Một Thành viên XNK ấp I A, xã An Phú, Huyện Thuận An, tỉnh Bình

Petrolimex Bình Dương (hoạt động theo Giấy Dương chứng nhận DKKD số 4604000319 ngày 02

tháng 04 năm 2008)

Công ty con (Sở hữu 10024)

Công ty TNHH Một Thành viên XNK Số 1 phố Thành Công - quận Ba Đình - Hà Nội

Petrolimex Hà Nội (hoạt động theo Giấy chứng nhận DKKD số 0104002024 ngày 09 tháng 10 năm 2007) '+xZ NH4

Hoạt động chính của Công ty theo Giấy DKKD sửa đổi lần thứ 8 là:

-_ Kinh doanh, xuất nhập khẩu hàng nông lâm thủy hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy

móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất, tiêu dùng;

- Mua ban, san xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu;

- Kinh doanh tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu; Kinh doanh vận tải xăng, dau; Đại lý kinh doanh xăng, dầu; Mua bán sản phâm hóa dầu (trừ gas);

- Dai ly, sin xuat, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu (trừ chế biến thực phẩm tươi sống, tái chế nhựa, kim loại phế thải, xi mạ điện, gia công cơ khí);

Trang 8

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Địa chỉ: 54 - 56 Bùi Hữu Nghĩa - Quận 5 - TP Hồ Chí Minh

~ Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu

- Dai ly kinh doanh xăng dầu, mua bán sản phẩm hóa dầu (trừ gas)

- Cho thué van phòng, nhà xưởng, kho bãi

- Sản xuất, mua bán các loại thẻ từ, thẻ vỉ mạch, thẻ điện thoại (không sản xuất tại trụ sở)

-_ Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn (không sản xuất tại tru sé)

2 Chế độ và chính sách kế toán áp dụng tại Cơng ty

Kỳ kế tốn và đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, các Chuẩn

mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo và các

chính sách kế toán nêu trong mục V dưới đây

Tuyên bố về việc tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức số kế toán Chứng từ ghỉ số Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền N

~ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm

be phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đôi theo tỷ giá bình quân

t liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

A Chénh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời

y điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp đích danh

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tổn kho lớn

hơn giá trị thuần có thê thực hiện được của chúng

Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cổ định

Trang 9

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Địa chỉ: 54 - 56 Bui Hữu Nghĩa - Quận 5 - TP Hồ Chí Minh

~ Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm

~ Máy móc, thiết bị 03-05 năm

~ Phương tiện vận tải 05-06 năm

~ Thiết bị văn phòng 03-05 năm

~ Quyền sử dụng đất :

~ Phần mềm quản lý 05 năm

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào công ty con được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần từ công ty con phát sinh sau ngày, đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận

thuần) được coi là phần thu hồi các khoản dầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

~Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiền";

~ Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn; ~ Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn I chu ky kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lộch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay

Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”

Nguyên tắc ghi nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

~ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

~Chỉ phí mua hang được phân bô cho hàng tồn kho cuối kỳ

Việc tinh và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính

chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dẳn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nêu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thang du vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu

Trang 10

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Địa chỉ: 54 - 56 Bùi Hữu Nghĩa - Quận 5 - TP Hồ Chí Minh

Cổ phiếu quĩ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân dối kế toán là một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở hữu

Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghỉ nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi có

thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu

Doanh thụ bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

~Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua; ~ Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

~Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; ~Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng,

Doanh thụ cung cắp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường, hợp việc cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã

hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

~Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

~ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

~Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia, lãi kinh kinh doanh chứng khoán, lãi trả chậm, và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

~Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, Kêe) được chỉa được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ

việc góp vốn

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:

~ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

~Chỉ phí cho vay và đi vay vốn;

Trang 11

3.TIỀN : Tiền Các khoản tương đương tiền 'Tổng cộng : SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ 41,675,646,945 19,563,645 854 4.CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN: Đầu tư ngắn hạn Dự Phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn “Tổng cộng :

5.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC:

Phải thu về lãi trả chậm theo hợp đồng,

Trang 12

8.TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH: Nhà cửa vật kiến trúc MEDC MENE | lai gái lấn, |P” cụquAly 4y móc thiết bị |_ Phương tiện vận Cong (RE) j [Nguyên giá: [Tai ngày 01/01/2010 33,947,197,993 67.372.559.748 4,757,670,570 2,466,752,320 108,544,180,631 (Số tăng trong năm : - Mua trong nam 475,390,782 4,654,279,168 3,000,023,939 | 559,136,405 8,688,830,294 185,761,642 1,761,928,701 154,374,500 2,102,064,843 ~ XDCB Hoàn thành 475,390,782 4,468,517,526 1,238,095,238 | 404,761,905 6,586,765,451 ~ Tăng khác ` |Số giảm trong nam: z : 395,830,988 395,830,988 -Thanh lý, nhượng bán : ~ Giảm khác 395,830,988 395,830,988 [Tai ngay 30/09/2010 34,422,588,775 72,026,838,916 7, 757,694,509 | _2,630,057,737 | _116,837,179,937 |Giá trị hao mòn lũy kế [Tai ngày 01/01/2010 2,873,357,615 805,087,229 1,946,385,219 | _1,312,446,519 6,937,276,582 |Số tăng trong năm : 1.361.378.033 3.091.462.349) 483,405,207 | — 250,742,438 5,186,988,027 [Tại ngày 30/09/2010 4.234.735.648 3,896,549,578 2,429,790,426 | _1,563,188,957 | 12,124,264,609 |Gía trị còn lại: [Tại ngày 30/09/2010 30,187,853,127 68,130,289,338 5,327,904,083 | 1,066,868,780 | 104/712/915.328 [Tai ngày 31/12/2009 31,073,840,378 (66,567,472,519 2,811,285,351 | _ 1,154,305,801 | _101,606,904,049 9.TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH: Quyền sử dụng | Phản mềm máy tính| — Cộng VNĐ INguyên giá: [Tai ngày 01/01/2010 10,113,130,827 111017500 | 10,224,148,327

[Số tăng trong năm : 1,135,070,527 1,135,070,527

|S dư cuối năm : 11248.201.354 111,017,500 | — 11.359.218.854

lá trị hao mòn lũy kế :

ISé du dau nam : 78,378,993 78,378,993

|Số tăng trong năm : 157,504,629 16,322,719 173,827,348

(Số giảm trong năm :

dư cuối năm : 157,504,629 94,701,712 252,206,341

|Gía trì còn lại: 11,090,696,725 16,315,788 | _11,107,012,513

lai ngày đầu năm -

|[ai ngày cuối năm ¬

10.CHI PHÍ XâY DỰNG CƠ BẢN DỞ DẠNG :

SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ

Xây dựng cơ bản dở dang 1,998,358,348 533,908,356

'Tổng cộng : 1.998.358.348 533,908,356

Trang 13

TI.Đẩu Tứ Tài CHÍNH DảI HạN :

Trang 15

1⁄4.THUẾ Và Các KHOẢN PHảI NỘP NH NưỜC :

SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ Thuế GTGT 2,649,418 11,083,574 Thuế XNK 818,585,398 2,213,886,496 Thuế TNDN 831,585,398 1,394,567,536 Thuế thu nhập cá nhân 120,777,608 24,274,603 Các loại thuế khác: 63,711,325 4,698,458 “Tổng cộng : 1,837,309,147 3,648,510,667

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định

vẻ thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế

được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng đối với thu nhập chịu thuế của công ty là 25 % 15.CáC KHOẢN PHảiI TRA PHAI NOP KHAC:

SO DAU NAM SỐ CUỐI KỲ

Bảo hiểm xã hội BHYT 58,440,136 96,444,282

Kinh phí cơng đồn 191,855,646 266,328,375

Đảng phí, quỹ ủng hộ người nghèo i 4,519,759

Phải trả các khoản vay hộ CBCNV 1,579,940,792

Tam thu thué TNCN 155,346,500

Nhan ký quỹ, ký cược ngắn hạn 331,328,470 331,328,470

Các khoản phal tra, phal nộp khác 305,289,708 6,272,948,776

Trang 17

b)Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu:

Đầu kỳ Tỷ lệ (%)

Vốn góp của Nhà nước 61,059,359,570 51.70%

Vốn góp của các đối tượng khác 57,043,850,430 48.30%

Cộng : 118,103,210,000 100.00%

- Gía trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu trong năm : khơng

©)Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức lợi nhuận được chia: Đầu kỳ Cuối kỳ Vốn đầu tư của Chủ Sở Hữu 107,431,920,000 107,431,920,000 'Vốn góp đâu kỳ 'Vốn góp tăng trong kỳ 10,671,290,000 'Vốn góp giảm trong kỳ Vốn góp cuối năm 107,431,920,000 118,103,210,000

Cổ tức lợi nhuận đã chia 9,727,130,000 9,727,130,000

Trong d6: Chia nam 2007 9,727,130,000 9,727,130,000

Chia nam 2009 10,672,790,000

d)Cổ phiếu:

Đầu k Cuối kỳ

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 10,743,192 11,810,321

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công ching - Cổ phiếu phổ thông

~ Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cổ phiếu được mua lại

- Cổ phiếu phổ thông 87,600 123,130

~ Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 10,655,592 11,687,191

- C6 phiéu phé thong 10,655,592 11,687,191

- Cổ phiếu ưu đãi

~ Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành : 10.000B/1CP

e/Các quỹ của công ty: 17,938,372,018

Trang 18

17.TONG DOANH THU BAN HANG Va CUNG CAP DỊCH vụ:

Năm trước Nam nay

Doanh thu bán hàng và cung cấp DV 799,643,884,966 17729,387,146,468

a sS

Cộng : SSS 799,643,884,966 1,729,387,146,468 eee

18.CAC KHOAN GIAM TRU DOANH THG:

Năm trước Nam nay

Giảm khác 5,193,734 316 8,084,746,788

Cộng : 5,193,734,316 8,084,746,788

19.GI@ VON HANG BAN:

Năm trước Nam nay

Gía vốn hàng hóa đã bán 768,988,282,657 1,643,520,066,400

Cong: —— 768988282657 1643520006400” ,,066,400

20.DOANH THU HOGT DONG TAI CHINH:

Năm trước Năm nay

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 817,129,913 3,184,935,006

LãI đầu tư chứng khoán 5,348,763,061 2,106,321,479

Cổ tức lợi nhuận được chia 1,798,590,900 575,362,000

Lal ban ngoai tệ, chênh lệch tỷ giá 15,837,495,296 15,377,918,541

Lal tra cham 3,713,058,749 1,645,504,975

“Thu về hoạt động đâu tư BĐS 826,150,000 Lãi khác Cộng : ————————`— 28,341,187,919 22,890,042,001 2I.CHI PHÍ Tài CHÍNH: Năm trước Năm nay Chỉ phí đi vay 6,499,443,129 25,604,752,260 Chỉ phí đâu tư CK ngắn hạn (1,418,092,953) 5,166,222,041 Lỗ bán ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá 5,116,057,718 2,931,090,923

Chiết khấu thanh toán 184,507,812

Chỉ về hoạt động đầu tư BĐS 824,732,930 (3,948,000)

Trang 19

22 NHUNG THONG TIN KHAC

Thông tin về các bên liên quan

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan chủ yếu như sau:

Giá trị phải trả tại

Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Gi wi giaodich S04 /20100JND)

Cong ty Xăng dâu Bà Riạ- Vũng Tàu Thành viên Petrolimex Mua hàng 68,488,690,529 8,269,244,752

Công ty Xăng dầu Đồng Nai ‘Thanh vién Petrolimex Mua hang 45,870,896,585 4,403,234,205

Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 10 Năm 2010

NGƯỜI LẬP BIẾU KẾ TOÁN TRƯỞNG TONG Đo

XP /\ =

'Trần Thị Hàng Lê Thúy Đào ớ ZÒ 1 Íy Thắng