bao cao tai chinh hop nhat 9 thang nam 2017 (ban net) compressed

bao cao tai chinh hop nhat 9 thang nam 2017 (ban net) compressed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án...

Trang 1

TGP DOAN CONG NGHIỆP THạN - KHOÂNG SAN VIET NAM

CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN 01

BAO CAO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT 8 thâng năm 2017

Hă Nội, thang 10 nam 2017

Trang 2

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN

‘Dia chi; $6 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội BANG CAN DOI KE TOAN HQP NH B01- DN/HN 'Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tă| chính kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 nênh 2017 "Ngăy 30 thâng 09 năm 2017 Don vitinh| VND TAISAN ee 30/09/2017 01/01/2017 |A TĂI SẢN NGẮN HẠN 100 718.267.669.094 782.352.514.903 I Tiĩn va câc khoản tương đương tiền H0 5932.966.946 34.003.907,051 1.Tiển MÍ vă 61.043.645.946 17.551:907]051

2 Câc khoản tương đương tiền ma 14.889.321.000, 16.452.000|000

|1 Câc khoản đầu tư tăi chính ngắn hạn 120 v2 - -

1 Đầu tư ngắn hạn 121 - -

2 Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn (*) 12 - L

3 Đầu tư nắm giữ đến ngăy đâo hạn 123 =

II Cĩe khodn phải thu ngắn hạn 130 357.557.671.185 392.284.645.557

1 Phải thú khâch hang 131 275.488.939.112 378.575.630.076

2 Trả trước cho người bân 132 32.404.227.897 14.875.032.054

`3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 -

4, Phi thu theo tiĩn 49 kĩ hogch HEXD 134 -

.5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 -

6 Câc khoản phải thu khâc 186 | va 11.640.137.864 21,303.042.2 7 Dự phòng phải thụ ngắn hạn khó đồi (*) 137 (22.216.150.479) (22.709.575.654) 8 Tăi sản thiếu chờ xử lý 139 240,516.791 240.516.791 |IV Hang thn kho 140 v4 268.026.222.760 ‘355.849.787.675 1 Hăng tổn kho di 268.026.222.760 355.849.787.675 3 Dự phòng giảm giâ hăng tồn kho (*) 149 j „ Tăi sản ngắn hạn khâc 150 16.750.808.203 214.1746340 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 13.201.190.872 174.348.401

3 Thuế GTGT được khấu trừ 12 3.549/617331 39,826.21

3 Thuế vă câc khoản khâc phải thụ Nhă nước 13 | V5 - -

-4 Giao địch mua bân lạ trl phidu Chinh pha 154 -

5 Tăi sản ngắn hạn khâc 155 z :

Trang 3

TẬP ĐOĂN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM BOI-HNHN |

CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính

_Địa chỉ: Số 01 Phan Binh Gi6t, Thanh Xuđn, Hă Nội “kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năn) 2017 BANG CAN ĐƠI KẾ TÔN HỢP NHẤT ( Tiếp theo) Ngăy 30 thắng 09 năm 2017 Bm vi tinh: VND TĂI SĐN MA [raver | 009017 01/01/2017 ÍD TĂI SẢN DĂI HẠN 200 135.639.425.631 71.786.426,565,

| Câc khoản phải thụ dăi hạn 210 716.668.339 551.0004000

1 Phải thu dăi hạn của khâch hăng an : F

2 Trả trước cho người bân đêi hạn 212 : -

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 =

4, Phâi thu đăi hạn nội bội 24 | VÓ :

5 Phat thu vĩ cho vay dai hạn 215 : 6, Phải thụ dăi hạn khâc 216 | v7 716.668.339 551.000.400 7 Dự phòng phải thu đăi hạn khó dồi (*) 219 : | Tăi sản có định 220 4.616.894.642 5.949.036.16 1 Tăi sản cố định hữu hinh 221 v6 2.152,097.467 3.220.469.061 ~ Nguyín gid 222 18.191.923.355 18.969.689 |64

~ Giâ trị hao mon lug kĩ (*) 223 {16.039.825.888)| (15.749.220 [03)

2 Tăi sản cổ định thuí tăi chính 2⁄4 | V4 1249.487328 1.513.257.1)8

~ Nguyín giâ 225 2.110,158.364 2.110.158.3554

~ Giả trị hao mòn luỹ kễ (*) 226 (860.671.036) (596.901.206)

3 Tăi sản cổ định vô hình 227 | va 1.215.309.847 1215309/8Ậ7

- Nguyện giâ 228 1215.3094847 1.215.309.847

~ Giả trị hao mòn luỹ Kế (*) 229 - +

|III Bắt động sản đầu tư 230 = °

~ Nguyín giâ 231 - -

~ Giâ trị hao măn lụỹ kế (*) 232 : -

1Y.Tăi sản dỡ dang dăi hạn 240 23.915.777.922 20.454.085

“Chỉ phí sản xuất kinh đoanh đờ dang dăi hạn 241 - -

hi XDCB dĩ dang 22 23.915.771.922 20.454.085.63

\V Câc khoản đầu tr tăi chính dai hạn 280 | V.2 105.977.190.381 43:876.125.22

1 Đầu tư văo công ty con 251 - -

2 Đầu tư văo công ty liín kết, liín doanh 252 | V.2I 101.477.190.381 36.415:925.22

3 Đầu tự góp vốn văo đơn vị khâc, 253 4500.000.000 7.460.200

4 Dự phòng giảm giâ đầu tư đăi hạn (*) 294 | V22 : -

5 Đầu tư nắm giữ đến ngăy đâo hạn 2 | V.123 - -

1 Tăi sản đăi hạn khâc 260 412.894.347 956.179.694

1 Chỉ phí trả trước dăi hạn 261 | v.10 392.321.187 956.179.694

3 Tăi sản thuế thu nhập hoên lại 262 V.I8 20.573.160 -

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thể đăi hạn 3 Tăi sđn dêi hạn khâc 263 268 - : : -

VI Lợi thế thương mại 269 vải : =

TONG CONG TAISAN 270 853.907.094.725 854.138.941.468

Trang 4

TẠP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VY - VINACOMIN

Địa chí: Số 01 Phan Dinh Gi6t, Thanh Xuđn, Hă Nội

BẰNG CĐN ĐÓI KẾ TOÂN HỢP ( Tiếp theo)

"Ngăy 30 thắng 09 năm 2017

B01- N/HN

"Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăí chính kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017

Bann yj tink: WIND

NGUON VON MĂ |THUYETÍ 0092017 01/01/2017 JA NO PHAL TRA 300 712.817.479.580 14.8 78.417,362

| Nợ ngắn hạn 310 710.338.294.043 713.168.498|856

1 Phải trả người bản air 177.557.873.888 228.438,603|298

3 Người mua trả tin trước 312 81.465.415.393 99.47024772 3 Thuế vă câc khoản phải nộp Nhă nước 313 Mi 4.934.594.959 7.790.715 p21

.4 Phải trả người lao động 314 1.778.641.043 780.523.818

3 Chỉ phí phải trả 315 VAS 867.669.615 1.058.995.233

6 Phai tra ngi bo 316 :

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng _ | 3; =

$ Doanh thu chưa thực hiện 318 18.181.818 164377470

9 Câc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khâc 319 | VA6 9.494.687.543 7.084.286.473 10 Vay vă nợ thuí tăi chính ngắn hạn 320 | V.3 433.569.038.264 367.890.806.451

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 V9 `

12 Quỹ khen thường, phúc lợi 32 652.191.520 489.942.300

13 Quỹ bình ôn giâ 323 : "

14 Giâo địch mua bân lạ trâi phiếu Chính phủ 34 E

HH Nợ dăi hạn 330 2.479,185.537 1.709.918.506

1 Phải trả đăi hạn người bân 331 - «

3 Người mua trả tiền trước dải hạn 332 1.505.454.546 1.505.454.5

3 Chỉ phí đêi hạn phải trả 383 E 4

.4 Phải tră nội bộ về vốn kinh doanh 334 = a

3 Phải tr dai hạn nội bộ 335 | Var : :

6 Doanh thu chưa thực hiện 336 5 2

7 Phâi trả dăi hạn khâc 337 39.982.500 -

8 Vay vă nợ thuí tăi chính đêi hạn 338 ˆ 204.463.96/

9 Trâi phiếu chuyển đối 339 a z

10 Thuế thủ nhập hoăn lại phải tr 340 933.748.491 +

11 Dự phòng phải trả đăi hạn aa = ý

12 Quỹ phât triển khoa học vă công nghệ 342 - :

Trang 5

TAP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN ja chi: $6 01 Phan Dinh Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội

BẢNG CĐN ĐÓI KĨ TOÂN HỢP ( Tiếp theo) B01- DN/HN Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tă| chính “kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 nênh 2017 Ngăy 30 thâng 09 năm 2017 ‘Bom vj tinh: VND NGUON VON MA [THUYỆT| syo9n017 01/01/20 'B NGUÔN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 141.089.615.148 139.260.524106 | Vốn chủ sở hữu 410 | V20 141.089.615.145, 139.260.524.106 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4" 125.999.000.000 125.999,000}000 2 Thậng dư vốn cổ phần 412 : Ỉ 3 Vốn khâc của chủ sở hữu 4 ° : 4 Cổ phiếu quỹ (®) 414 + -

5 Chính lệch đânh giâ lại ải sản 415 + 7

.6 Chính lệch tỷ giâ hồi đoâi 416 =

7 Quỹ đầu tư phât triển 417 10.846.296.247 11.308.539.403

8 Quỹ dự phòng tải chính 418 :

9 Quỹ khâc thuộc vốn chủ sở hữu 419 Ề

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối 420 4244.318898 1911335473

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 431 ˆ

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 42 -

13 Lợi ich của cổ đông thiểu số 429 - 41.649.180

IH Ngudn kính phí vă quỹ khâc 430 :

1 Nguồn kinh phí 431 : 4

3 Nguồn kinh phí đê hình thănh TSCĐ 432 + 4

ÍC LỢI ÍCH CỦA CƠ ĐƠNG THIẾU SỐ 439 | vat - :

TONG CONG NGUON VON 440 853.907.094.725 854.138.941.44

.Hă Nội, ngăy l8 thắng 10 nam 2017

Người lập biểu Kế toân trường

BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HAI PHUQNG HIỂU QUANG THẢO

Trang 6

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN

Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuđn, Hă Nội "Bâo câo tai chính hợp nhất cho năm tăi Xết thúc văo ngăy 30 thắng 09 năm) BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÂT 9 thắng năm 2017 B03 - DẬ/HN igh 2017 Bạn te =a SỐ | MiNH | "N37 ET tam Năng roizzre=tIisnsbe aga) 110017 | eal ged I

| Doanh thu bân hăng vă cung cấp | 01 | Vi22 | 190.388.143.835 | 258.823.000.849 | 661.987.381.077 | 1.083.622.348/058 etn dom ba ° : : B,De tuần về bân hồn VĂ | lạ | van | g0agkloaeb | 35635340086 | «612813810 | 1494223643

'Giâ vốn hêng bân lÍ | V123 | 179263084524 | 230852955347 | 603.322.033.278 | 978.068.79680

„li nhận ki v bin bg vt cu} ap nisssoai | somone] staasairz | 2segsdòm

Doan ho ding cio a | vie | asieareas| —aanoteser] a2erassoo| 1 aaeouahnt

ch pi chin a | vias | sat6osss7| samsies| room| 2s }s6

~ Troe: Chip 3 43001919 | &iM600I4/|_ la9Baavaid_ A233

, Phần lêi hoặc lỗ trong công ty liín măn li “ ` "1 ainsor)uo}

fs in ig la.cwstigunw done | 25 4 4000348600 tase] snoroizcan| 2x0sae 2 5400401460 ristaasin| 14resasoai| —243809%6f04 Hit shed tmÌn từ bơi ih] ay seas] ussrss| sameso|- Laser aT tte u "Wẽ*$* ` h5 ch gia 2 suis] taensasis| sosoorss] — ssaese fe mm « G2961389| (39446449) (4s9a6ss9| —- @eoseelaj

|5 Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 69.711.491 311.1314032 3.809.618.839 T76.3%4.|44 I6 Chí phí thuế TNDN hiện hănh $I | VI261 56.645.432 3.066.024.229 378697 434

|L7 Chị phí thuế TNDN hoên lại $2 | VI262 13.829.960 (20.573.160)| 145.100/417

LH shoện se tod hu ap dom] œ 06900|- mama|- restore] assis

TP TT nhận an th ch códh

Hl ate 0 Lyinhoses an da dhng "la | va :

eee a G6900| smawam|- seaøm| - aszassaps

|31 Lêi cơ bản trín cô phiíu T0 25) 61

22 Lai suy giâm trín cỗ phiếu TỊ

"Người lập biểu Kế toân trưởng a

BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HẢI PHƯỢNG

Trang 8

TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B03 - DN/HN

'CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ -VINACOMIN _ Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi thính

Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuđn, Hă Nội “kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Theo phương phâp giân tiếp

9 thâng năm 2017

Don vitinh: VND

MÊ | Từ0U012017đến | Từ01/012016 đện

hy ae SỐ, 30/09/2017 30/09/2016

1 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT DONG KINH DOANH

1.Lợi nhuận trước thuế 9 3.809.618.839 T16.254)144

"Điều chỉnh cho câc khoản

~ Khẩu hao tăi sản cố định 02 1.033.580.767 2.235.587.259

~ Câc khoân dự phòng 0 - 193701036

~ Lai, lễ chính lệch tỷ giâ bồi đoâi chưa thực hiện “ 1.227.365.051 (294.856.685}

ỗ từ hoạt động đầu tư 05 (470.000.000) (15833333

~ Chỉ phí lêi vay %6 18938.820.216 19734.622.626

~ Câc khoản điều chính khâc

- Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động ~ Tăng, giảm câc khoản phải thu 08 œ 24.539.384.873 31.068.199.201 (144.587.234.946 22.486.975.057 ~ Tăng, giảm hằng tồn kho 10 87.823.564.915 (133.814.590.989)

~ Tăng, giảm câc khoản phải trả (không kể lêi vay phải trả, thuế

thu nhập phải nộp) u (72.184.365.068) 73.468.227.194

~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 2 (12.46.983.964) (3.057.941.413

~ Tiền lêi vay đê trả 13 (18.938,820.216)} (11406.407.897)

~ Thuế thủ nhập doanh nghiệp đê nộp 4 (1.037317.100) (1.998.417.2248)

~ Tiín thu khâc từ hoạt động kinh doanh 15 1.277446.4b4

~ Tiín chỉ khâc từ hoạt động kinh doanh 16 (2.838.145.112) (99.571.258.085)

Luu chuyĩn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 35.969.517.532 (297.203.201.389) |: LƯU CHUYÍN TIEN TU HOAT DONG DAU TƯ

1-Tiín chỉ để mua sắm, xđy dựng TSCĐ vă câc TSDH khâc 21 (3.461.692.287) (13.297.581.049) 2.Tiín thụ từ thanh lý, nhượng bân TSCĐ vă câc TSDH khâc | 22 146.363.636 82328.5|9 4.Tiín thu hồi cho vay, bân lại công cụ nợ của đơn vị khâc ” ‘

5.Tiín chi đầu tư góp vốn văo đơn vị khâc 25 (62.800.000.000)| (6.221.642.5 .6,Tiín thu hồi đầu tư góp vốn văo đơn vị khâc 26 5.960.200.000 12.000.000.0

7-Tin thu lai cho vay, cổ tức vă lợi nhuận được chỉa Lưu chuyển tiễn thuẫn từ hoạt động đầu tưr 30 2 (69.380.405.623) 774.723.028 (6869.621.939) 367.273.048

lIHI-LƯU CHUYÍN TIÍN TỪ HOẠT ĐỘNG TĂI CHÍNH

1.Tiền thu tử phât hănh CP, nhận vồn góp của chủ sở hữu 31 300.000.04

-.Tiền chỉ trả vốn góp cho câc chủ sở hữu, mua lại CP của

doanh nghiệp dê phât hănh 2 + -

3.Tiín vay ngắn hạn, dăi hạn nhận được 33 751.901.473.490 526,125.859.09

4.Tiền chỉ trì nợ gốc vay 4 (685.962.205.637)] (254.074.713.686)

3 Tiín chỉ trả nợ thuí tải chính 35 (465.500.000) (08.000

.6.Cổ tức, lợi nhuận đê trả cho chủ sở hữu 36 (138.947.570) (8.119.451

Luu chuyĩn tiền thuần từ hoạt động tăi chính 40 65.334.820.283 272.034.025

LƯU CHUYÍN TIÍN THUẦN TRONG KY s0 41.923.932.192 (32.038.797.272

"Tiín vă tương đương tiền đầu kỳ 60 34.003.907.051 74,860.074.066

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giâ hối đoâi quy đổi ngoại tệ 61 Š.127.703

“Tiền vă tương đương tiền cuối kỳ 70 75.932.966.946, -42.82 1.276.784

íng 10 năm 2017

"Người lập biểu Kế toân t

BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HAI PHUQNG BYANG THẢO

Trang 9

TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 -DNIMN

‘CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DICH VỤ - VINACOMEN Bio cĩo ti chính hợp nhất cho năm tăi chín Địa căi: SỐ01 Phâp Định Gi, Thănh Xuđn, Hă Nội kết th văo ngăy 30 thâng 09 năm 201

THUYET MINH BAO CAO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

Năm 2017

1 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY 1 inh thite sĩ how vn

Cong ty o6 phn Blut, thuong mại vă dịch vụ Vinacomin ti cOng ty cổ phẫn được chuyển đổi tử doanh nghiệp Nhả nước theo

“Quyết định sổ 150/2004/QD ~ BCN của Bộ trường Bộ Công nghiệp ngăy 01/12/2004 Công ty đê được Sở Kế hoạch vă Đầu tư thănh kinh donnhsố 0103009629 ngđy 14/11/2005 hay th cho Ciấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ph Hăi Phòng cấp GIẤy chứng nhn đăng ký kinh doanh số 0203001258 ngăy 28/01/2005 Thâng 11/2005, Công tử thănh ph Hải Phòng về thănh phô Hă Nội vă đê được Sở Kế hoạch vă Đảu tư thình phổ Hă Nội cắp GIẤ chứng nhận đăng ký số 0203001258 Trong ty chuyển đôi trụ qu tình boại động câc thay đỗi về chức năng kinh doanh của công ty, tín cổ đông sâng lộp, thay đổi Tổng Giâm đốc cũng đê được Sở Kế hoạch vt Du tu thănh phố Hă Nội chun y tại Giấy chứng nhận đăng kỷ kỉnh doanh tay đổi từ lẫn đầu đến lđn 4 ngăy 060072015, theo 46 số giy chứng nhận đăng ký kinh doanh đê được tuy đổi bằng mê số doanh nghiệp số 0200170658 trong Giấy chứng nhận đăng ý kinh doanh thay đổi lần thứ 8 ngăy 01/102010

2 Lĩnh vực kinh doanh

Tổng hợp nhiễu lĩnh vực kinh doanh, gồm: thương mại, dịch vụ

3 Ngănh nghề kinh doanh

Hot động kinh doanh chính:

= Sin xuất lắp râp tiíu thụ, Bảo hănh xe ải nộng vă xe chuyín dùng cóc lại:

~ Kinh doanh, xuất nhập khẩu tực tắn, xuất nhập khẩu ây thúc câc loi tt, tiết bị, phương tệ; ~ Kinh doanh hen, kính doanh vận tải đường th, đường bộ, cđu cảng, bắn Mi;

~ Cho tuẽ phương tiện vin tl this, bb; cho thud may mic this

~ Xinh doanh bắt động sản, upỈn sử dụng dt đuộc chủ sở ha; chỉ sử dạng hoặc đi uí ~ Kinh doanh hirat amôn hăm lượng cao, kinh doanh thiẳ bị về mỗi trường

"Đặc điẫm sản phẩm sản xuất hoặc dịch vụ cung cấp của doanh nghiệp: Công cung cắp cúc sản phẩm, dịch vụ eo lợp đồng 4 Cha kỷ sắn tính doanh thông thường

‘Chu ky hoạt động của Công ty lă khoảng thời gian tử khí mua nguyín vật liệu tham gia văo quy trình sản xuất đến khi chuyển đổi thănh tiín hoặc tải sản dễ chuyển đổi thănh tiền, thường không quâ 12 thâng

“5 Đặc diĩm hoạt động của doanh nghiệp trong năm có ảnh hưởng đến Bâo câo tăi chính

“Trong năm, Công ty đê thực hiện thoải vốn tại một số công ty con vả thay đối kết cắu vốn góp tại một số công ty con vă công ty liín kết tạo nguồn lực tập trung cho câc hoại động kinh doanh chính tại công ty `Ngăy 12/12/2016, Tập đoăn cơng nghiệp Than - Không sđn Việt Nam đê có công văn số 294/QÐ-TKV vẻ việc chim dit sông nhđn Công ty cổ phần Đầu tư thương mại vă dịch vụ - Vinacomin lă công ty con cöa tập đoăn kể từ ngăy 15/12/2016, Đến ngđy 31/12/2016, Công "nghiệp Than Khoảng sản Việt Nam, ty cổ phần Đầu tư thương mại vă Dịch vụ - Vinacomin lă công ty liín kết của Tập đoăn công:

Trang 10

TẬP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 - DN/IIN CÔNG TY CP DẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DỊCH VỤ - VINACOMIN "Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chín

Địa ch: Số 01 Phạn Đình Giớt, Thanh Xuđn, Hê Nội kết thúc văo nghy 30 thâng 03 năm 201

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

óc Cấu trúc doanh nghiệp Danh sich ede cng con

“Tín Công ty Địa chỉ Tỷ lệ góp vốn

: 5 19 Giang Van Minh =

$y THI ITY Chih doa han King sin Quan hụm môn lđn

Chi Minh

Số 10 Hồ Xuđn Hương,

Geos i : phường Minh Khai, quận n

Công ty TNHH một thănh viín [TASCO Hải Phòng, FT 100%

Phông anh sich cng ty iín dounh, ttn Kết

“Tín Công ty Địa chỉ Tỷ lệ góp vốn

Ting 10 tba nha MICCO,

+ Cĩng cỗ phẩn ĐỀU t, khoâng sản vă dịch vụ ngõ 01 Phan Dink Git, 26%

‘Thanh Xuiin, Ha NOi

Số4 Cô Chính Lan,

~ _ Công ty Cổ phần Vật tư vă Vận ti- luseo, ping Min Khai, quia 15% Hồng Bảng, Hải Phòng

Ting 11 16a aki MICCO,

~ _ Công ty Cổ phần Tư vẫn, xđy dựng vă Thương mại - Itasco ngõ (01 Phan Đình Giót, 415%

“Thanh Xuđn, Hă Nội Sổ 01 Phan Binh Git,

~ _ Công ty TNHH Tự vẫn vă Xđy dụng - DCPM xa nu 455%

“Xóm 9, thông Thượng

‘Cong ty Cổ phẫn Đẫu trthương mại Iaseo Hả Nam “Chđu, xê Hợp Lý, h Lý 49%

"Nhđn, Hả Nam

_Đanh sâch câc đơn vị hạch tôn phụ thu

“Tín Cơng ty Địa chỉ

Chỉ nhânh Công ty CP Đầu tư, thương mại vă dịch vụ

‘Vinacomin - Sin giao địch bắt động sản [TASCO “Tầng 3, tòa nhả 5 tổng, số 01 Phan Dinh Giớt, p Phương Liệt q Thanh Xuđn, Hă Nội

AI Nhđnviín

“Tổng số cân bộ nhđn viín của Công ty tại ngăy 30/09/2017 lă 127 người

12, Tuyín bổ Ề khả năng so ânh thông tỉa trín Đâo câo tăi chính

“Thông tín so sảnh được trình bđy theo s liệu tử Bóo câo tải chính hợp nhất quỹ H vă9 thâng năm 2016

II NĂM TĂI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÂN

1 - Kỹ kế toân năm: Theo năm đương lịch, bất dẫu từ ngăy 0/01 vă kết thúc văo ngđy 31/12 4 Đơn jtiền tệsử đụng trong kế toân

'Đơm vị tiễn tệ sử dụng trong kế toân lă Đồng Viet Nam (VND)

TH, CHUẨN MỤC VĂ CHẾ ĐỘ KẾ TOÂN ÂP DỤNG

1 Chế độ kế tôn âp dụng

Cơng ty âp dụng Chđộ toân donh nghiệp Vit Nơn ban hănh kím heo Thông tr 2002014/TT- BTC ngăy 22122014

"Bảo câo tải chính được lập theo nguyín tắc giâ gốc vă phủ hợp với Chuẩn mực kế toân Việt Nam Bâo câo tải chính kỉm theo

không nhằm phản ảnh tỉnh bình tải chỉnh, kết quả hoạt động kinh doanh vă tình hình lưu chuyển tn tệ theo câc nguyễn tắc vă thông ệ kếloôn được chấp nhận chung tai câc nước khâc ngoăi Việt Nam,

Tuyín bố về việc tuđn thả Chuẳn mực kế toân vă Chế độ kế

Ban Tổng Giím đức Công y đản bảo đê lập vă tình bđy bâ câo tải chỉnh tuđn th câc yíu cầu của Chuẩn mục kế toần Việt Nam, Cế độ kế toân doanh nghiệp Việt Nam hiện hănh vă cứct liíu hưởng dẫ có iín quan đổ việc lập vă tịnh hủy bâo sâo tăi dính hợp nhất

Trang 11

‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM B09 - DN CONG TY CP DAU TU, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính Địa chỉ $601 Phan Dinh Gis, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 201

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

1V CÂC CHÍNH SÂCH KẺ TÔN ÂP DỤNG

1 Cơ sở hợp nhất bâo câo tải chính

'Bảo câo tải chính hợp nhất được lập trín cơ sở hợp nhất bâo câo tải chính của công ty mẹ vă câc công ty con do Cũng ty nắm “quyển kiếm soâ tại ngđy 30/09/2017, phù hợp với Chuẩn mục kế toân Việt Nam Bâo câo tăi chính hợp nhất kỉm theo không, nhằm phđn ânh tình hình tải chính, kết quả hoạt động kính đoạnh vă tỉnh hính lưu chuyển tín tệ theo câc nguyín tắc vả thơng lí kế tôn được chấp nhận chung tại câc nước khâc ngoăi Việt Nam “Cúc công y con được hợp nhất toăn bộ kể từ ngăy mua, lă ngđy Cơng ty thực sự nắm quyền kiểm sôt cơng ty con vă tiếp tue được hợp nhất cho đến ngđy Công ty thực sự chấm đứt quy kiểm sôt đỗi với cơng tỷ on

“Câc bâo câo tả chính của Công ty mẹ vă câc công ty con sử dụng để hợp nhất được lập cho cùng một kỹ kế toân vă được âp “dụng câc chính sâch kế toân một câch thống nht Trong trường hợp cằn thế, bâo câo ải chính của công ty con được điều chinh 48 đảm bảo sự nhất quân về câc chính sâch kế toân đang âp dụng tại Công ty, Câc giao dịch nội bô, công nợ vă câc khoản lêi, lỗ chưa thực hiện phât sinh tử câc giao dịch nội bộ bi loạ trừ hoăn toăn khí hợp nhất bâo cảo tăi chính +ợi ích của cỗ đồng khơng kiểm sôt

Lợi ch cổ đơng khơn kiển soât bao gồm gi tị âc lợi eh ca cổ đông không iểm soâi ngăy hợp nhẾt kinh doan ban dẫu vă phần lich của cổ đồng không kiểm soât rong sự biển động của tổng vố chủ sở hữu tử ngăy hợp nhất kinh doanh,

“Câc khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đơng khơng kiểm sôt vượt quâ phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của

công ty con được tính giảm văo phẩn lợi ch của Công y, trừ kh cổ đơng khơng kiểm sôt có nghĩa vụ rằng buộc vă có khả năng bù đắp khoản lỗ đỏ

Cong liín kế lă đơn vim Cong cỏ nh hưởng đâng kể nhưng không phải lă côn t con hy công yiín doanh của

‘Cong ty, Anh hưởng đâng kế thể hiện ở quyĩn tham gia văo việc đưa ra câc quyết định vĩ chính sâch tăi chính vă hoạt động của bín nhận đầu tư nhưng không có quyển kiểm soât hoặc đổng kiểm soât đổi với câc chính

'Câc khoản đầu tư văo câc công ty liín kết mă trong đó Công ty có ảnh hướng đâng kế được trình bảy theo phương phâp vốn

chủ sở hữu, Câc khoản góp vốn liín kết được trình băy trong bảng cđn đối kế toân hợp nhất theo giâ gốc được điều chỉnh theo

những thay đối trong phần vốn góp của Công ty văo phản tăi sản thuẫn của công ty liín kết sau ngăy mua khoản đầu tư Câc khoản lỗ của công ty liín kết vượt quâ khoản góp vốn cúa Công ty tại công ty liín kết đó không được ghỉ nhận Cúc khoản phđn phối khâc được xem như phần thu bồi câc khoản đầu tư vă được trử văo giâ trị đầu tư

2 Cit oni gi âp dụng trong kể oân

"Ngđn hăng thương mại mă Công ty lựa chọn tỷ giả để âp dụng rong kế toân: Giao dịch tại ngđn hăng thương mại nảo sẽ sử -dun tỷ BÍ của ngđn hăng thương mại đó ic loại t gi âp dụng khi ghỉ nhận câc gia dịch

= Ty gi giao djch hực tại thời đếm phải vinh giao dich

Được sử dụng để quy đổi ra đồng uền ghỉsổ kếtoản đối với câc giao dịch ghí tăng: Hăng hóa, trả tước cho người ba, ee khoản phải rê “Trường hợp bân hăng ho, cũng cắp dịch vụ ciín quan đến doanh thu nhận rước, hoặc nhận tước ida của người mua: "Doanh thụ, thu nhập tương ứng với số tiễn nhận trước được âp dụng ỷ giâ giao dịch thực tf tai thời điểm nhận trước của người

~ Tỳ giả giao dịch thực tế tại thời điểm phat sinh giao dịch:

Được sử dụng đễ quy đối ra đồng tiền ghí sổ kế toân đối với câc giao dich ghỉ giảm: Câc khoản phải trả, Khoản tiền ứng trước sho người bản do đê nhận được sản phẩm, hăng hóa

Trường hợp trong kỷ phât sinh nhiều khoản phi thu hoặc phải trả bằng ngoại tệ với cùng một đổi tượng thì tỳ giâ ghí số thục tế địch danh cho từng đối tượng được xêc định trín cơ sở binh quđn gia quyín di động của câc giao dịch với đối tượng đó ~ Tỷ giâ giao dịch thực ại thôi điểm phải sinh giao dịch:

"Được sử dụng để quy đỗi ra đồng tiền ghỉsổ kế toân ở bín Có câc TK tin, khi thực hiện thanh toân bằng ngoại tệ 3 Nguyín tắc ghỉ nhận câc khoản tiền vă câc khoản tương đương,

Tiền vă câc khoản tương đương tiễn bao gm: tiễn mâ, iền gửi ngắn băng không kỹ hạn vă có kỷ hạn đười 03 thing tí đang +huyễn vă cóc khoản đầu tư ngđn hạn có thời hạn thu ỗi không quâ 3 thắng kể tữ ngăy đầu tư, có khả năng chuyín đôi đễ đng thănh một lượng iềnxắc định vă không có rủi ro trong việc chuyn đổi thănh tín ại thi điểm bâo câo Việc xâc định sắc khoản tương đương itn đm bảo heo quy định của Chuẩn mực kế tân Việt Nam số 24 "Bâo câo ưu chuyển tiín tệ"

Trang 12

TAP ĐOĂN CÔNG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM 'B09-DN/HI

CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chínl| Dia chi: Số 01 Phan Dinh Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội 'kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 201 THUYET MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

4 Neuyĩn tắc kế toân câc khoăn đầu tư tăi chính ii t văo công t liín kde

“Xuyín ắc xâc định cống ty liín doanh, liín kết: Dựa theo tỷ lệ quyền biểu quyếc

Giâ gi sổ của oân đầu tự ăo công Hen kde: Giả vì ghỉ sỗ của khoản đầu tư văo công ty liín kết được xâc định theo phương phảp ôn chủ sử hữu Phương phâp kế oân đối với khoản cổ tức được chỉ bẳngcổ hiểu: câc khoắn c túc bằng cổ phiếu chỉ theo dồi số lượn cổ id tđng thím trín thuyết mình bâo câo tă chính, không ghi nhận giâ cổ phi được nhận, không ghỉ nhận doanh thụ hoạt động tăi chính, không ghi nhận lăng giâ tị khoản đầu tr

5ˆ Nguyín tc kế oân ng phải

Vic phđn loại ức khoản phải thú lă phâi thụ khâch băng, phải thú khâc được thực hign heo nguyín tắc

~ Phải tu khch hăng: Qầm câc khoản phâ thụ mang tnh chất thương mại phât sinh từ giao địch có nh chất mua, bân > Phi tụ Ôhđc: Gm câc khoản phải thu không cô tính thương mại, không liín quan Adm giao dich mua, ban (như: phải thủ về

{i cho vay, tiền gửi, cổ tức vă lợi nhuận được chia; câc khoản chí hộ bín thứ ba được quyển nhận lại; phải thủ về tiễn phạt, bồi

thường tải sả thiểu chờ xử lý ) Theo dõi khoản phải thu

“Câc khoản phải thu được theo di chị iết theo kỷ hạn gốc, ký hạn còn lại tại thời điểm bảo câo, theo nguyín tệ vă (heo từng đối

‘Cac khoản phải thu thỏa mđn định nghĩa của câc khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ: Được

đảnh gi lại ti thời điểm 31/12/2016 theo tỷ giâ giao dịch thực tế cuối kỳ (xem (hôm Tiuoết Câc khoản nợ phải thu được gỉ nhận không vượt quả gi ị có thễ thụ hi

"Phương phâp lập dự phòng phải thu khó đòi

- Dự phòng nợ phải thu khỏ đòi th hiện phần giâ tị của câc khoản phải thụ mă Công ty dự kiến không có khả năng thụ hồi tại ‘gly kit thúc năm tải chính Tăng hoặc giảm số dư ải khoản dự phòng được ghỉ nhận văo chỉ phí quản ý doanh nghiệp trong

kỳ

~ Câc khoản nợ phải thu quâ hạn thanh toân từ 6 thđng tr lín (thời gian quâ hạn được xâc định căn cử văo hợp đồng mua, bản

ban đầu, Không tính ến việc gia hạn nợ giữa câc bín) được trích lấp đự phòng tho tỷ ệ như sau

Thời gian quâ hụn Tỷ lệ ích lập âc

phòng

“Từ trín 6 thâng đến đưới năm 3%

Tử Ì năm đến dưới 2 năm, 50%

“Từ 2 năm đến dười 3 năm 70%

Tử 3 năm t lín 100%

6 Nguyín tắc ghỉ nhận hăng tỒn kho

.Hảng tôn kho được xâc định tín cơ sở giâ thắp hơn giữa giâ gắc vă giâtrị thuận có thể thực hiện được Việc xâc định được

thực biện theo quy định của Chuẩn mực kế toân số 02- “Hăng tồn kho”, cụ thể: Giâ gốc hăng tổn kho bao gồm: Chỉ phí mua,

chỉ phí chế biển vă câc chí phí ign quan trực iếp khâc phât sinh đểcó được hăng tổn kho tại địa điểm vă trang thâi hiện tại Giâ thuẫn có thể thực hiện được, được xâc định bằng giâ bân ước tính trừ đi () chỉ phi ớc tính để hoăn thânh sản phẩm vă

“âc chỉ ph ước tính cằn thiết cho việc tiíu thụ

Phuong php tinh itr hang tn Kho: Bi quan gia quyền “Thương phâp họch tần hăng tằn kho: Kế khai thường xuyín

“Phương phâp xâc định chỉ ph sản xuất kinh doanh dỡ dang cỗikộ:

Chỉphí sản xuất kinh doanh đỡ dang cuỗi kỷ được Công t xâc định bằng toăn bộ chỉ pí nhđn công trực tếp vă chỉ phí sửa

xuất chung (Dy an Udng Bi, Núi Na)

“hương phâp lập đẹ phòng giảm giâ hăng tồn kho: Dự phông giảm giâ hăng tôn kho được trch lập cho phần giâ tị dự kiến bị tổn tht do ede khoản uy gim rong giâ ị(do giảm giê, ng, kĩm phắm chỗ, ỗi thi ) cô thí xđy ra đổi với nguyín vật gu, hănh phầm, băng ho tổn kho thuộc quyền sở hữu cña Công y đưa rín bng chứng hợp lý VĂ sự suy giảm gi ị gi nghy

Kử thúc năm tải chính Tầng hoặs giảm số đi khoản dự phông được ghi nhận vả giâ vẫn hăng bản trung kỳ

Trang 13

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 DN/IIN)

CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN "âo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính

Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giót, Thanh Xuđn, Hâ Nội kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017|

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

7 Nguyễn tắc kế toân vă khẩu hao Tăi sản số định, Tăi sản cổ định thuí tăi chính

.) Nguyín tắc k toân tăi sản cỗ định hữu hình, vô hình, Tăi sản cổ định hữu hình (TSCĐ HH)

‘TSCD HH được phđn ânh theo nguyín gi trữ đi giâ tị hao môn lũy kể

Nguyín giâ TSCĐ HH lă toăn bộ câc chỉ phi Công ty phải bỏ ra để cỏ TSCĐ tính đến thời điểm đưa tải sản đó văo trạng that sẵn săng sử dụng Việc xâc định nguyín giâ TSCĐ HH đối với từng loại phủ hợp với Chuẩn mực kế toân Việt Nam sổ 03 về tải sản cổ định hữu hình

Câc ch phíphảt sinh sau gỉ nhận ban đầu (chỉ phí nđng cấy, ải tạo, duy ta, sửa chữa ) được ghi nhận văo chỉ phí sđn xuất Kinh doanh trong kỳ, Trong trường ong tương lai dự tinh thu dave do việc sử dụng TSCĐ HH vượt rín mức hoạt độngtiíu chuẩn đê được đảnh giâ bản đầu tỉ hợp cỏ h chứng mình một câch rô ring ring âc khoản chỉ phí năy lăm tăng lợ ch kinh tế chí phí nấy được vốn hoâ như một khoản nguyín gi tăng thím của TSCD,

Khi TSCĐ HH được bân hay thanh lý, nguyín giâ vă gi trí hao mòn lũy kể được xóa sổ khỏi Bảng cđn đối kế toân vă bắt ký) câc khoản lâ lỗ năo phât sinh do thanh lÿ TSCĐ đều được hạch toân văo kết quâ hoạt động kỉnh doanh

TSCD HH được ch khẩu ha theo phương phâp đường thẳng ong suất thời gia sử đụng ước tính như sau

-Nhóm TSCĐ, Số năm

Nhă cửa, vật kiến trúc (*%) 10-50 năm

Mêy móc thiết bị 06 |0 năm

"Phương tiện vận tải (*) 07- I0nđm

“Thiết bị quản lý 05-08 năm

9): Công có mua một số xe Ô (6 đê quasi dung nín khang khẩu bao được xâc định theo thời gian đảnh gi lại (*9): Khung khẩu hao của một số tăi sđn cổ định được xâc định theo thời gian còn lại từ ti diễm thực hiện cổ phẩn loâ -đoanh nghiệp

Tăi sản cổ định vô hình (TSCĐ VH)

“TSCD VI được phản nh theo nguyín giê tử đi giâ tị hao môn ly kế Quon sử dụng đất

Tăi sản cổ ịnh vô hình lă quyín sử dụng đt lđu đủ ạisố 1/9 Giang Van Minh, phường An Phú, quận 2, thănh phố Hỗ Chỉ Minh được ghi nhộn lă tăi sđn cổ định vô kính khỉ Công ty được cắp GIẤy chứng nhận quy sử dụng đấc Nguyín giâ quyền sử dụng đất bao gốm tắt cả những chỉ phí cô liín guan trực tiếp đến việc đưa đt văo trang thải sẵn săng đỂ sử dụng Công ty Không thực hiện tính hao mòn đổi với ải sản cỗ định võ hinh đo quyín sử dụng đt không thời hạn

Câc quy định khắc về quđn if, sử dạng, khẩu iao TSCD

“C§c quy định khâc về quđn lý, sử dụng, khẩu hao TSCĐ được Công ty thực hiện theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngăy

25/04/2013 của Bộ Tăi chính vă Thông tư số 147/2016/TT-BTC ngăy 13/10/2016 của Bộ Tăi chính

9) Nguyín tÍc KẾ toân tăi sản cổ định thí tăi chính

TSCĐ thuế tải chính được phản ảnh theo nguyín gid tir di giâ trị hao mòn lũy kế

"Nguyín giâ của TSCĐ thuí ải chính được ghí nhận bằng giâ tr hợp lý ca tải sản thuí cộng với câc chỉ phí trực iếp phât sinh tan đầu liín quan đến hoại động thuí tăi chính Níu thuế GTGT đầu văo được khẩu từ, gi hiện ti của khoản thanh toản tin huí ti hiểu không bạo gồm số thuế GTGT phải tả cho n cho thuí

“TSCĐ thuí tăi chính được trích khẩu hao trín cơ sở âp dụng chính sâch khẩu hao nhất quân với chính sâch khẩu hao của tâi sản cũng loại thuộc sở hữu của Công ty “Tại ngăy 30/06/2017, tải sản thuítải chính lă 02 xe ð tô Mitsubishi Pajero Sport thuí của Công ty Cho thuí tải chính TNHH

“MTV Ngđn hing TMCP Công thương Việt Nam, được vỗn hóa vă ích khẩu hao theo phương phâp đường thẳng theo thời lan sử dụng ước tỉnh tương tự vớ tả sản thuộc sở hữu của Công ty lă 72 thâng,

.lợp nhất kinh doanh vă lợi thể thương mại

Trang 14

TAP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09- DN/HĂ

CONG TY CP DAU TU, THƯƠNG MẠI VĂ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN eek 2H

Dia chi: $601 Phan Dinh Git, Thănh Xuđn, Hă Nội “Ếtthúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 201

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

‘Hop nhất kinh doanh được ghỉ nhận theo phương phâp giâ mua Giâ phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giâ trị hợp lý tại ngăy

cđiễn ra trao đổi của câc tăi sản đem trao đổi, câc khoản nợ phải trả đê phảt sinh hoặc đê thửa nhận vă câc công cụ vỗn do bín mua phât bảnh đễ đổ ấy quyền kiểm soât bín bị mua vă âc chí phí liền quan rực ếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tă sản đê mua, nợ phải ả có thể xâ định được vă những khoản nợ tiĩm ting phai gânh chịu trong hợp nhảtkỉnh doanh đều ghỉ nhận

theo giâ trị hợp lý tại ngđy hợp nhất kinh doanh

"Phẫn chính lệch còn li giữa giâ mua khoản đầu tư vă phẫn sở hữu của nhă đđu tư trong giâ tị hợp lý của tải sản thuần có thể

“xâc định được, được gọi lă lợi thể thương mại (giâ mug khoân đả tự lớn hơn phản sở hữu của nhă đầu te trong gid tri hop

của tăi sản thuẫn có thế xắc định được) Lợi thể thương mại phâ sinh từ hợp nhất kỉnh doanh được ghỉ nhận ban đầu theo

giâ Ốc Sau gỉ nhận ban đầu, lợi th thương mại được xâc định giâ trị bằng giâ gốc trừ đi hao món lũy kế Lợi th thương mại

được phđn bồ trong thời gian hữu Ích được ức tính lă 36 thâng Trong trường hợp phât sinh lợi thề thương mại đm (gió muz “khoản đđu tự nhỏ hơn phản sở hữu của nhă đầu tư trong giâ trị hợp lý của tăi sản thun có thể xâc định được), phần chính lệch được hạch toân văo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắ Tại thời điểm 30/09/2017, lợi thể thương mại đê được phản tổ hết văo kết quả hoạt động kinh doanh,

"Nguyín tắc kế toân thuế:

.9) Thuế thự nhập doanh nghiệp hiện hănh

“Chí phi thuế thu nhập hiện hănh được xắc định trín cơ sở thu nhập chịu thuế vă thuế suất thuế thu nhộp doanh nghiệp trong căm hiện hănh (20%)

+b) Thuĩ thu nhập doanh nghiệp hoên li

“ThuÍ thụ nhập doanh nghiệp hoăn lại lă khoản thuế thụ nhập đoanh nghiệp sẽ phải nộp, boc sẽ được hoăn lại do chính ch am thời giữa giâ tị ghỉ số của tăi sản vă nợ phải ta cho me dich Kp va tinh bay bo fo ti chin va che gi đồng cho mục ích tn thuế

Tăi sản thuế TNDA hoên lại

“Tăi sản thuế TNDN hoăn lạ lă khoản thu TNDN sẽ được hoăn lại rong tương lai được xâc định dựa trín câc khoản chính lệch tạm thời được khẩu trừ, giâ trị được khẩu trừ chuyển sang năm sau của câc khoản lỗ tính thuế, ưu đêi thuế chưa sử dụng

“ải sản thuế thụ nhập hoăn lại chỉ được ghỉ nhận khi chc chắn ong trơng lai ổ lợi nhuận inh thu để sử dụng câc chính

lệch tam thời được khẩu trừ “Tại ngđy kết thúc nđm tải chính, tải sản thuế thu nhập hoên lại được xem xĩt lại vă sẽ được ghỉ

giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cỏ đủ lợi nhuận tính thuế cho phĩp lợ Ích của một ph hojc to bộ tăi sản thuế thụ nhập

doanh nghiệp hoăn lại được sử đụng Tăi sản thuế thu nhập hoên lại chưa được ghi nhận trước diy cũng được xem xĩt lại vă được ghi nhận ~ níu chắc chắn cỏ đù lợi nhuận tính thuế để có thế sử dụng câc tải sản thuế thu nhập hon lại năy

“Thuế thủ nhập hoân lại phải trả được ghỉ nhận cho tắt că câc khoân chính lệch tạm thời chịu thuế Thuế thu nhập hoăn lại được "de định theo thuế suất dự tỉnh sẽ âp dụng cho năm tăi sđn được thu hồi hoặc nợ phải trả được thanh toân Thu thu nhập hoăn lại được ghí nhđn vảo Bảo câo kết quả hoạt động kinh doanh, vă chỉ ghỉ văo vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó liễn quan ến

sắc khoản mục được ghi thẳng văo vẫn chủ sở hữu, Thuế suắt

“Tăi săn thuế TNDN hoân lạ vă thuí TNDN hoên lại phải tră được xâc định theo thuế suất dự tính sẽ âp dụng cho năm tăi sản .được thu hồi, hay nợ phải trả được thanh toăn Mức thuế suất âp dụng lă 20%, lă thuế suất hiệu lực của năm 2016 ©) Cức logi thuế khâc

“Câc loại thuế khâc được âp dụng theo câc luật thuế hiện hảnh tại Việt Nam

tCâc bío câo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc âp dụng luật vă câc quy định về thuế đối với câc loại nghiệp vụ khâc nhau có thể được giải thích theo nhiễu câch khâc nhau, số thuế được trình bảy trín bảo câo tải chính có thể st bj thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thud 10 Nguyín tắc kế toân chỉ phí trả trước

Chỉ ph trả rước lă câc chí phí thực ế đê phđt sinh nhưng có itn quan đến kết quả hoạt động sản xuất kỉnh doanh côa nhiều kỹ ‘kĩ toân vă việc kết chuyển câc khoản chỉ phí nđy văo chỉ phí sản xuất kính doanh của âc kỳ kế ton sau

Trang 15

“TẬP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DỊCH YỤ - VINACOMIN câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chín] B09 - NAD Dia ci: $6 01 Phan Dinh Gi6t, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 201

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Lost chi vit „Thời gian phđn bổ

“Chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng thiết bị 12 thing

Cui phi ng oy dung ey (my tinh, may in, bin gh, dia 12 thâng

hòa ) phục vụ văn phòng,

“Chỉ phi bảo hiểm xe ô tô 12 thâng

“Câc chỉ phi trả tước khâc 12-24 thâng

“Công cụ dụng cụ phđn bổ di hạn (rần văn phòng, canera ) 24 thing

‘Chi phi sim chữa TSCĐ phât sinh một lần có giâ trị kim 24 thâng

Câc khoản chỉ phí trả trước được theo đối chỉ tết theo kỳ hạn, Tại thời điễm lập bâo câo tả chính, khoản chỉ phí trả rước có thời gian không "hạn, khoản ch phí trả trước cô thời gian trín 12 thing hoặc hơn một chu kỷ kinh doanh kể từ thời điểm trả trước duge ghi quả 12 thông hoc một chu kỷ kinh doanh kế từ thời điểm trả trước được phđn loại lă chỉ phí tr trước ngắn nhận lă chỉ phí trả trước đăi hạn

LL, Nguyín tắc kế toân nợ phải trả

`Việ phđn loi câc khoản phải trả lă phải trả người bản, phải trả khâc được thực hiện theo nguyín tắc:

~ Phải tả người bân: Gầm cốc khoản phải trả mang tính chất thương mại phât sinh từ giao dich mua hing hos, dich wy, ti sản, "Hải trả khâc; Gồm câc khoản phải trả không có tính thương mại, không liín quan đến giao dịch mua, bản, cung cắp hăng hóa dịch vụ (như: phải tra v8 câc khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCD, câc khoản phải trả khâc )

Theo dõi cúc khoăn phải trả

Câc khoản ph trả được theo dời chí iếtheo kỹ họ gắ, kỹ hạn củ lạ thời điểm bâo âo, (eo nguyễn t vẻ heo từng đồi ‘wong Ta th iễm lập bảo câo ti chính, khoản phải tả cổ thời bạntrảnợ côn ạ không quâ 12 thâng hoc một chủ kỳ kiih doanh được phđn loại lă phải trả ngắn hạn, khoản phải trả có thời gian trả nợ còn lại trín 12 thắng hoặc hơn một chu kỳ kính dan được ghỉ nhận lă khoản phâi tả đi hạn

‘Cae khoản phải trả thóa mên định nghĩa của câc khoản mục tiền tí có gốc ngoại tệ: Được đânh giả lại tại thời điểm 30/09/2017 theo tỷ giả giao dịch thực tẾ cuối kỷ (xem ;hím TÌngt mính f2)

'Câc khoản nợ phâi trả được ghi nhận không thấp hơn giâ tị phải thanh toân 12 Nguyín tắc ghi nhận vay vă nợ phải trả thuí tải chính,

[No phair thuí tải chính được ghỉ nhận theo giâtrị hiện tại của khoản thanh toân in thu ti thiểu hoặc gi rị hợp ý của tải sản thuế “Câc khoản vay vă nợ thuí tải chính được theo dõi chỉ tiết the tùng đối trợng, kỷ hạn, nguyín tế Tei thoi dim Kip bio cdo ti shính, khoản vay vă nợ thuí tăi chính đến hạn trả rong vòng 12 thâng hoặc một chu kỳ kỉnh doanh tip theo được phần loại lă ay vê nợ thuí tải chỉnh ngắn hạn, câc khoản có thời gian trả nợ trín 12 thăng hoặc hơn một chu kỹ kính doanh được ghí nhận lă khoản vay va ng thuĩ ti chính đăi hạn

13 Nguyín tắc ghỉ nhận vă vốn hóa câc khoản chỉ phí đi vay 'Ghí nhận chỉ phí đi say

pay in ch phi ivy wt ph lín gan rực tp ấn khoân vợ (nhỉ phí hđn inh, kiến oi, ip

vay 3

“Chỉ phiđ vay được hỉ nhận văo chỉ phí ti chính rong kỳ khi phât ính (rữ câc trường hợp vốn hóa theo quy định của Chuẩn

mực kế toân Việt Nam Chi phat vay được số 16 "Chỉ phí đi vay") vẫn hóa

Chỉ phí đi vay phât nh ữ khoản vạ riíng có liín qua trực tp đến vig Ab xy dmg hod in xut mộttả sản đ dang được nh văo gì của tả sản đó (được vn ho) sau khi đê trữ đi câc khoản thu nhập hât sinh từ hoại động đầ lợn tôi của câc hon vay năy, Chỉ phi d vay được vẫn hoâ khi doanh nghiệp chc chấn thụ được lợi Ích rong tương hi do sử dụng

túi sản đồ vă chỉ phí lêi vay có thể sắc định được một câch đíng tín cặy

Trang 16

TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 DNA CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN 'Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tải

Địa chỉ: Số 01 Phan Binh Giớt, Thanh Xuđn, Hă Nội

'THUYẾT MINH BẢO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

4

18,

kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 mim 201) 'Việc vốn hoâ câc chỉ phí đi vay sẽ chắm dứt khi câc hoạt động chủ yíu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tăi sản dờ đang văo sử dụng hoặc bân dê hoăn thănh, Chỉ phi đi vay phât sinh sau đó được ghỉ nhận văo chỉ phí tăi chính trong kỷ:

"Nguyín tắc ghí nhận chỉ phí phải trả

“Chỉ phí phải trả bao gỗm giẩị câc khoản chỉ phí đê được nh văo chỉ hí hoạt động kính doanh rung ký, nhưng chưa được thực chit ngăy kết thc kỹ tải chính trín cơ sở đảm bảo nguyín te phủ hợp giữa doanh thu vă chí phí Chí phí phải trả được ‘hi nh dg rín câc ước tinh hop lý về số tín phải trả cho câc hăng hỏa, dịch vụ đi sử dụng, bao gồm câc khoản chỉ phí lêi vay, phải ả tiễn kiểm toân, khâc

.Cơ sở xâc định câc loại chỉ phí phải trả

(Ch ph ai say phải mâ: Căn cũ văo thời gia vă li suất phải trẻ

“Phải trả tiễn kiím toân, khúc: Cđn cứ văo hợp đồng vă chỉ phí thực tế phat sinh trong kỷ “Nguyín tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện

‘Doanh thu chưa thực hiện được ghi nhận khi Công ty nhận được tiễn khâch hăng trả trước liín quan đến câc khoản sau: Khâch

bảng trả trước tín thuí ải sản

"Phương phập phđn bổ doanh thu chưa thực hiện: Doanh th chưa thực hiện được phản bổ vă ghỉ nhận văo kết quả kính doanh trong kị, căn c thời gian, kỷ hạn của số in nhận trước

“Nguyín tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu

4) Nguyín tắc ghỉ nhận vn góp của chủ sở hữu

“Vốn đầu tư của ch sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của câc cỗ đồng

9) Nguyín tắc ghỉ nhậm lợi nhuận chưa phđn phối

Lợi nhuận chưa phđn phối phản ânh kết quâ kính doanh (IMi, ỗ) sau thuế TNDN vă tỉnh hình phần chía lợi nhuận hoộc xử lý lỗ

của Công y, Lợi nhuận chưa phn phối được theo dồi chi ut theo kết quâ hoạt động kỉnh doanh của từng năm tăi chính (xăm

trước, năm nay), đồng thời theo dõi chỉ it theo từng nội dung phần chỉa lợi nhuận (ích lập câc quỹ, bổ sung Vốn đầu tư của chủ sở hữu, chia ổ tức, lợi nhuận cho câc cổ đồng, cho câc nh đầu tu)

"Nguyín tắc vă phương phâp ghỉ nhận đoanh thu Doanh thu bin hang hod, thank phẩm

"Doanh thu bin vt thiết bị, than được ghỉ hận khi kết quả giao dịch được xc định một câch đăng tún cậy vă Công ty cổ khả nông thú được câc lợi Ích kinh tế từ giao địch năy, Doanh thụ được ghỉ nhận khi phần lớn những rồi ro vă lợi ích về quyín sở hữu hăng hoổ đê được chuyển giao cho người mua Doanh tu không được hí nhận khi có âc yí tổ không chắc chđn mang tính rọng yíu về khả năng thụ hồi câc khoản tiễn bâ hăng hoặc có khâ năng bị lại

Doan thu cung cắp địch vụ

Doanh thu cung cắp địch vụ lưu giữ hâng đự trở vă địch vụ cho thuí kho bêi, tải sản được ghỉ nhận khi kết quả của giao địch

độ được xâc định một câch đăng tin cậy Khí có thể xâc định được kết quả hợp đồng một câch chắc chắn, doanh thủ sẽ được ghí nhận dựa văo mức độ hoăn thănh công việc

"Nu không thể xâc định được kết quả hợp đằng một câch chắc chắn, doanh thu sẽ chỉ được ghỉ nhận ở mức có thể thụ hồi được

của câc chỉ phí đê được ghi nhận

Doank thu hoạt động tăi chính

Doanh thụ hoạt động tải chỉnh gồm: Lêi tiín gửi, cổ tức vă lọ nhuận được cha, chính lệch tỷ gid va chm td ti than

Lêi tín gửi Được ghi nhận trín cơ sở thời gian vă lêi suất thực tế từng kỷ,

Lêi chậm tả tiền than: Lêi chậm trả được căn cử theo thời gian chậm trả vă lêi suất thực trong ky

"Đoan du từ hoạt động chuyển nhượng bắt động sđn

TDoạnh thủ chuyển nhượng bắt động sđn của Công ty ă doanh thụ chuyển nhượng cđn bộ dự đn RieÐland, được ghi nhận khi phần lớn rủi ro vă lợi Ích in quan đến bắt động sản đ được chuyển giao sung người mua, không phụ thuậc văo iệc đồ hoăn tắt hô ue phâp lý về giấy chứng nhđn quydn sit dung dit hay chưa vă bợp đồng chuyỂn nhượng lă hợp đồng không hủy ngang

"Doanh thủ được xâc định mật câch đâng in cậy vă Công ty cỏ khả năng thu được câc lợi ch kinh tử giao dich nay

"Nguyín tắc kế toân giâ vấn hăng bản

“Giâ vốn hảng bản được ghi nhận theo nguyín tắc phù hợp với doanh thu Giâ vốn của bắt động sản chuyển nhượng được xâc

ịnh đưa trín chỉ phí thụ phi sin iín quan ru iẾ ti việc đầ tư, xđy dụng bắt động sản

Trang 17

TAP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 -DN/H) CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DICH VU- VINACOMIN "Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chín)

Dia chi: $6 01 Phan Binh Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội kếtthúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 201

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT

"Đề đảm bảo nguyín tắc thđn trọng, câc chỉ phí vượt rín mức bình thường của hăng tổn kho được ghí nhận ngay văo chí phí trong kỳ (sau khi rừ đi câc khoản bổi thường, nu có), gỗm: chỉ phi nguyín vật liệu trực tip tiíu hảo vượt mức bình thường,

chí phi nhđn công chỉ phí sản xuất chung cổ định không phđn bổ văo giâtrị sản phẩm nhập kho, hăng tín kho hao hụt, mắt mắt,

“Công ty không phât sinh câc khoản ghí giảm giả vẫn hăng bản trong nằm 19 Nguyín tẮc kế toân chỉ phí tải chính

Chỉ phí ải chính bao gồm: chí phí cho vay vă đi vay vn, lỗ tỷ giâ hối đoâi Chỉ phí lêi vay (kế cả số trích trước), lỗ chính ‘ch ty giả của kỹ bâo cđo được ghỉ nhận đầy đủ tong kỷ, `0 Chỉphí bân hăng vă chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Ch ph bin hag: La ch khoản chỉ phí thựctễ phât sinh trung quả tình bản sđn phẫm, hăng ho, cung cấp dịch vụ, băo gồm câc chỉ phí lương nhđn vig bin hing (ĩn hong, tiến công, câc khoản phụ cấp, câc khoản trích theo ương), chí phí chăo hăng, giới thiệu sản phẩm, quảng câo sản phẩm, hoa hồng bân hăng chỉ phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển

‘Chi ph quản if doanh nghiệp: Lă căc chỉ phí quản ý chung, gồm chí phi lương nhđn viín bộ phận quản lý doanh "nghiệp (iín lương, iễn công, câc khoản phụ ấp ); bâo hiểm xê hội, bảo hiểm y, kính phi công đon, bảo hiểm thắt

nghiệp của nhắn viín quđn lý doanh nghiệp, ch phí vặt lệu văn phòng, công ụ lă động, khẩu hao TSCP đồng cho quản

lý doạnh nghiệp, chủ phí bằng tiín khâ (tiến khâch ) thuế môn băi, khoản lập dự phòng phải thu khó đồi, dịch vụ mua ngoăi (Aig, nước, điện thos, fix.)

‘Cong ty không phât sinh câc khoản ghỉ giảm chỉ phí bân hăng vă chí phí quđn lý doanh nghiệp trung năm

31 Câc nguyín tắc vă phương phâp kể toân khâc

Chỉ phí xđy dựng cơ bản đở dang

Chi pi xy dung co bin do dang bao gm chi phí xđy dựng Trung tđm thương mai gi Phù Lý, Hă Nan vă Kha nhă lí kế

Nguyễn Tuđn .Câc dự ân năy được tập hợp chi phí đầu tư xđy dựng trín khoản mục “Chi phí xđy đựng cơ bản dĩ dang” vă

được ết chuyển phù hợp khi công nh, dự ân hoăn tình bản giao đưa văo sử dụng, căn cứ câch thức sử dụng sả rong

thực tế

Trang 18

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU-VINACOMIN Bao eĩo tai chinh hgp nhĩt cho năm tai chín|

'kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 201

Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Giớt, Thânh Xuđn, Hă Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiếp theo)

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẰNG CĐN ĐÓI KĨ TOÂN HOF NHAT “Câc chí tiíu được trình băy theo đơn vị tính lă đồng Việt Nam (VND),

1 Tiĩn vă câc khoản tương đương tiển

Tiín mặt tại quỳ @

“Tiền gửi ngđn hăng, (i)

'Cúc khoản tương đương tiền đi Cộng (0) Số dư tiễn mặt tại quỹ văo ngăy 30/09/2017 bao gồm: © Cong ty me + Công ty TNHH MĨV Iasco Hỏi Phòng 1rASCO Cộng (Gi) $6 du tiền gửi ngđn hăng tại ngăy 30/9/2017 bao gồm: + Công ty me + Cong ty TNHH MTV Nasco Hai Phong ITASCO Cong (iii) Cac khoản tương đương tiền tại ngăy 30/9/2017 bao gồm: + Công ty mẹ + Công ty TNHH MTV lasco Hải Phòng Tr4scO Cộng 3 Gie khoản đầu tư tăi chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khâc + Cho Cong ty CP

‘Ting giâ trị của ĐTTC ngắn hạn

Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn

Trang 19

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN ja chi: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuđn, Hă Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CĐN ĐỐI KẺ TOÂN HỢP NHẤT (Tiếp theo) 3 Phảithự khâch hăng

+ Phải thu của khâch hăng ngắn hạn

+ CN Tập đoăn CN than KS VN - Cty Than Hẳng Thâi +Công ty CP Đầu te va Xđy dựng Thănh Phât

+ Công tụ TNHH Dịch vụ Câp treo Tđm Đức

+ Công ty CP Tie van, xđy đựng vă thương mại - lrasco + Công ty CP than Hă Lđm - Vinacomin

+ Công ty TNHII Đầu tư Phât triển nhă Thâi Xuđn

+ Công ty Kho vận Hon Gai - Vinacomin + Công ty TNHH Xi mang Vinh Sơn

+ Công ty CP Đđu tư thương mại Nga Việt + Cổng ty Nhôm Đăkhông + Câc khâch hang can lal Cộng b Phảithu của khâch hăng dăi hạn Cộng

e Phảithu của khâch hăng lă câc bín liín quan +Công tụ TNHH MTV lrasco Hải Phòng

+ Cổng ty TNHH AI Chế biín kinh doanh than, khoảng sản - lasco

Cộng

4 Trả trước cho người bản

Trả trước cho người bân ngắn hạn

+ Cĩng ty CP T\ vấn, xđy đựng vă thương mại ~ asco

+ Công ty TNHH Đđu tư Phât triển nhă Thâi Nuđm + Cổng ty kho vận vă cảng Cẩm Phả + Công ty Kho vận Đâ Bạc + Câc khâch hăng cồn lại Cơng 5 GÍe khoản phải thủ #hâc Phải thu ngắn hạn khâc + Phải thụ của người lao động + Kỹ cược, ký quỹ + Khoản phải thụ khâc Cộng Phải thu đêi hạn khâc + Kỹ cược, ký quỹ! Cộng 'B09-DNIH

Bao câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chín!

Trang 20

TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội

THUYET MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT

Ve THONG TIN BO SUNG CHO CÂC KHOĂN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HỢI NHẤT (Tiếp theo)

Noxba

"Tổng giâ tị câc khoản phải thu

+ Công ty CP Đầu tr Thương mại Nga tật + Công ty TNHH Phúc Thịnh + Công ty CP Tập đoăn Đông  ( Quảng Ninh) + Công ty.XD Công trình đường thủy 2 + Cổng ty XDCT 545 + Cổng ty TNHH Nhất Bình:

+ Cĩng ty TNHH MTI' Song Hải Thịnh + Cảng tụ THHI Vận tải Việt Thắng

Cộng

Hang tĩn kho

Hăng mua đang đi trín đường "Nguyễn vậtliệu tồn kho Cong cy dung cy trong kho

CChỉ phí sản xuất kinh doanh dỡ dang Thănh phẩm tổn kho Hăng hoâ tồn kho + Hồng hỏa bắt động sản + Câc hăng hóa khâc Hăng gửi đi bân Hăng hoâ kho bâo thuế

“Tổng giâ trị của hăng tồn kho Dự phòng giảm giâ hăng tồn kho (*) Giâ trị thuđn có thí thực hiện được cũa HTK

Thuế vă câc khoản phải tha Nhă mước

Thuế thụ nhập doanh nghiệp nộp thừa

Thuế xuất nhập khẩu nộp thừa

Thuế GTGT đđu ra nộp thừa

Thuế đắt tại Hải Phòng nộp thừa Thuế thụ nhập câ nhôn nộp thừa

Cộng

B09-DN/H!

Trang 22

TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuđn, Hă Nội

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT (Tiếp theo) vi HỢP NHẤT (Tiếp theo) 10 Tang gidm tăi san cổ định thuí tăi chính Đđy chuyển cơng nghệ NGUN GIÂ “Tại ngăy 31/12/2016 “Thuí trong năm, “Tăng khâc Trả lại TSCĐ thuí tăi chính Giảm khâc “Tại ngăy 30/09/2017 GIA TRI HAO MON LOY KE Tại ngăy 31/12/2016 Khẩu hao trong năm “Tăng khâc Trả lại TSCĐ thuí tăi chính Giảm khâc “Tại ngăy 30/09/2017 GIA TRI CON LẠI Tại ngăy 31/12/2016 “Tại ngăy 30/09/2017 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DO1 KE TOA’ B09 - DNA Bao cio tăi chính hợp nhất cho năm tăi chinh

Trang 23

‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN _ Bâo câo tải chính hợp nhất cho năm tăi chín

Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gidt, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 201 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiếp theo)

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE: TOAN HỢP “NHẤT (Tiếp theo) 12, Chỉphíxđy đựng cơ bản đỡ dang —*20: “Tổng số chi phí XDCB dở dang: 23.915.771.922 Trong đỗ câc công trình lớn + Tĩa nha [T4SCO 20.386.092 675 + Cổng trình mô đâ khai thâc + AMua sắm TSCĐ 3727.272.727 + Câc dự dn khâc 602.412.520 lê ˆ Chỉphí trả trước dăi hạn ——_ 3098011 + Giâ trị công cụ dụng đê xuất ding 392.321.187 + Chỉ phí sửa chữa TSCĐ : + lẻ phí đường bộ - + Giâ trị phần mĩm quan lý kho = + Chí phí khâc : Cine ts

14, Lợi thế thương mại

Tinh hình tăng giảm lợi thể thương mại trong kỳ như sau:

Cty DTKS va DỰ- CỤ KTNSuă DV/- Cing sy TNH 1T4SC0 ITASCO MTV Trấn QLDA

NGUYÍN GIÂ

Trang 24

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DNÌHN

CONG TY CP DAU TU, THUONG MALVA DỊCH VỤ - VINACOMIN._ ˆ Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính

Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gidt, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017

THUYET MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT (Tiếp theo)

Y THÔNG TIN BỘ SUNG CHO CAC KHOĂN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẰNG CĐN ĐÓI KĨ TOÂN HỊ NHẤT (Tiếp theo) 15 Câc Nhoản đầu tư tăi chính da han

30927 — 0MUUj

Đầu tư văo công ty con Z

Đầu tư văo công t iín kết 101.477.190.381 36.415,925,220 Đầu tư văo cơ sở kinh doanh đồng kiểm soât - : Đầu tư dải hạn khâc 4.500.000.000 7.460.200.000_

“Tông giâ trị của câc khoản đầu tư TC dăi hạn 105.977.190.381 43.876.125.220_ Dự phòng giảm giâ câc khoản đầu tư dăi hạn - Le Giâ trị thuần của câc khoản ĐTTC dăi hạn 105.977.190.381 43806125420

13:1 Đđu tự văo cúc công tr liín kết

30/09/2017 01/01/2017

Tín lín đơn vị TSH Giâ trị Tỷ lệ SH —

Giâ trị

Cổng ty CP Đđu tư, Khoâng sân vă Dịch vụ 26% 6.324 192.106 26% 7031631144

Công ty CP Khai thâc KS vă dịch vụ - Itasco 20% 3.914.601.493

Cong ty CP Vat ne va Vận tải - asco 15% 7175427773 20% 3.808 973.Ì15 Cơng tyCP Từ vấn, Xđy dựng vă TM - asco 43M 19218670503 473% — 196607190 Công ty TNHH Tư vấn vă Xđy dựng - DCPM 48588 $.938.900.000

COng ty CP Đẫu tự thương mại liasco Hă Nam 4% — 62800000000 Cộng 101.477.190.381 = _36.415,925.220_ 132 Đđu tị dăi hạn khâc 2017 Tena 30/09/2017 —— 90L ND Tỷ lệ SH Giâ trị Tỷ lệ SH Giâ trị + Công ty TNHH Dịch vụ Câp treo Tđm Đức 4% 4 300,000,000 $% _—_ 430000090_ Cộng -4.500.000,000 -4500,000.00

153 Dưphông giảm giâ câc khoăn dẫu tự dăi hạn

Trang 25

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH Vy - VINACOMIN

Bia chi: $6 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội 'Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 201

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

V THONG TIN BO SUNG CHO CÂC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOA! HỢP NHẤT (Tiếp theo) 16 Phải trả người bâm

« Phải trả người bắn ngắn hạn

+ Công tụ Cổ phđn Vận tải vă Dich vu Nasco * Cong ty FLSMIDTH KOCH GMBH + Công (y thương mại Shenyang San Yutian + Công ty CP XIDTM vă DI Tđn Trường Thịnh + Câc nhă cung cắp còn lại Cộng b Phải trả người bân dăi hạn Cộng © Phải trả người bân lă câc bín liín quan Cộng

15 Người mua trả tiền trước

sa Người mua trả tiền trước ngắn hạn + Cong ty CP Than vòng danh - Vinacomin + Cong ty CP Hóa chất Việt Hă

Trang 26

‘TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN

CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIBâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính

Địa chí: Số 01 Phan Đình Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngđy 30 thâng 09 năm 2017

THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

TOÂN HỢP NHẤT _ (Tiếp theo) 19, Vay vă nợ thuí tăi chính ngắn hạm Yay ngắn hạn + Vay ngan hăng + Vaycâ nhận vă tổ chức 'Ng dăi hạn đến hạn trả Cong

30 - Thuế vă câc khoân phải nộp Nhă nước

Thue gid tr gia ting Thuế xuất, nhập khẩu “Thuế thụ nhập doanh nghiệp “Thuế thú nhập câ nhđn

Thuế tải nguyín “Thuế đắt vă tiền thuí đất Câc loi thuế khâc “Câc khoản phí, lệ phí vă câc khoản phải nộp khâc Công 21, Chi phi phi rê “Chỉ phí phải trì khâc + Lêi vay phải trả + Phí lễ toân phải trả + Chỉ phí phải trả khâc Cộng

32 - Câc khoản phải trả, phải nộp ngẫn hạn khâc

Kinh phí công đoăn Bảo hiểm xê hội

'Bâo hiểm y tế

Bảo hiểm thất nghiệp

Trang 27

TAP DOAN CÔNG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMI'Wâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 2017 'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẮT (Tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOÂN HỢP NHẤT _ (Tiếp theo)

23, Vay vă ng thuí tăi chính dai han

30/09/2017 01/01/2017

Vay dai han ° 204.463.960)

+ Vay ngan hằng ` :

+ Thuĩ mua tai chink - 204.463.960

+ Vay câc đối tượng khâc - a Ng aii hn : x + Tiuí tăi chỉnh z : + Ng đăi hạn khâc = _ “Tri phiu ` 2 Cộng - 204.463.960 24 Tăi sđn thuế thự nhập hoên lại 01/01/2017 Tải sản thuế thu nhập hoên lại liín quan đến khoân chính lệch

tạm thời được khấu trừ" 20.573.160

“Tăi sản thuế thu nhập hoăn lại liín quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng : “Tải sản thuế thu nhập hoên lại liín quan đến khoản ưu đêi tinh thuế chưa sử dụng : Khoản hoăn nhập tăi sản thuế thu nhập hoên lại đê được ghỉ “hận từ câc năm trước - Cộng 20.573.160 leas 2% Dự phòng phải trĩ

ĐP chỉ phí bảo hănh ——_ Cúc Khoản DP Ting cộng

Nam nay Se eee 31/12/2016 “Tăng trong năm Sử dụng trong năm, Hoăn nhập DP khong SD Điều chính do chiết khẩu dòng tiín “Tại ngăy 30/06/2017 = = Trong đó Dự phòng phải trả ngẫn hạn Dự phòng phải trả dăi hạn > = “Tại ngăy 31/12/2016 -

Due phong phải trả ngắn hạn x is

Due phing phat tr doi han - ells

Trang 29

‘TAP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN

CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN_ Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính Địa chí: Số 01 Phan Dinh Gi6t, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thắng 09 năm 2017

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Ý THÔNG TIN BO SUNG CHO CÂC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 30/09/2017 01/01/2017

Tổng Cũphôntướng CP Tingsd Côphôudwng OP

sew dai seu

Xa góp của Tập đoăn

.CN than khoảng sản VN — 45360000000 45360000000 - 49360000000 45360000000

.Yn gp của câc cỗ đồng — 3069000000 80630000000 - 80639000000 #ASBĐ000000~

“Thing du vin od pha < ae Se

Cả phiếu quy se : See Cong 135399080009 _ 12499000000 _— 1369994800000 — 135999000.00 Câc giao dịch về vốn với câc chủ sở hữu vă phđn phối cổ tức, chỉa lợi nhuận: 2017 2016 'Vốn đầu tư cúa chủ sở hữu + Lần góp đẫu năm 125.999.000.000 125.999.000.000

+ Von gdp tang trong nam : -

+ Vĩn góp giảm trong năm - - + Vấn góp cuối năm 125.999.000.000 125.999.000.000 Cổ tức, lợi nhuận đê chia ` ` Cổ phí 30/09/2017 01/01/2017

“Số lượng cổ phiều đăng kỹ phât hănh 12.599.900 12.599.900

“Số lượng cỗ phiếu đê bân ra công chúng 12.599.900 12.599.900

+ Cổ phiếu phổ thong 12.399.900 12399900

Số lượng cỗ phiếu được mua lại 12.599.900 12.599.900

+ Cổ phiíu phí thông 12.599 900 12.399.900)

Số lượng cô phiếu đang lưu hănh 12.599/900 12.599.900

+ Cổ phiếu phd thong 12.399.900 12.599.900

Mệnh giả cỗ phiĩu đang lưu hănh: 10.000 VND

Câc quỹ khâc thuộc vốn chủ sở hữu:

—_A0A07_ 0101/2017

'Quỹ đầu tư phât triển 10.846.296.247 11308.539.303

Quỹ dự phòng tăi chính - =

Muc dich trích lập câc quỷ:

* Quỹ đđu t phât triển được sử dụng cho việc đđu tư mở rộng câc hoại động kinh doanh trong tương lai như du

tte vốn văo câc doanh nghiệp khâc, mua sắm TSCĐ, xảy dựng cơ bân, nghiín cứu vă phât triển, dao tạo vă câi

thiĩn moi trường lăm việc

+ Quỹ dự phòng tăi chính được trích lập để bù đắp phần còn lại của những tắn thd, Hiệt hại vẻ tăi sđn xảy ra trong quâ trình kinh doanh sau khi đê được bởi thường của câc tổ chức, câ nhđn gđy ra tổn thắt vă của tổ chức bâo hiểm hoặc để dẹ phòng cho câc khoân lỗ hay thiệt hại ngoăi dự kiến do câc nhđn tổ khâch quan hoặc do câc trường hợp bắt ĩn trong tình hình kính tế vă tăi chính trong nước hay nước ngoăi

Trang 30

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAL VA DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội

THUYET MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) 27 Lợi ích câa cỗ đồng thiểu số

Vato ngăy 30/9/2017

Vĩn điều lệ

'Vốn khâc của chủ sở hữu

Cức quỹ khâc

Lợi nhuận chưa phđn phối

Phin ti (8) trong LN sau khi hợp nhất trong ky

Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chín 'B09- DN/HN

kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 201 Cự Tin 0A -1T4SC0 com

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

“Câc chỉ iíu được trình bảy theo đơn vị tính lă đồng Vigt Nam (VND)

28, Doanh thu bân hăng va cung cắp dich vụ 30/09/2017 30/09/2016 “Tổng doanh thu bân hăng vă CCDV 661.957.351.077 1.053.622.348.658_ Trong đó Doanh thu ban hăng, 631.948.876 373 962.307.334.827 Doanh thụ bản thănh phẩm, 2.083.822.785

Doanh thu cung cắp dich vw 3.706.945.651 91.315.013.83|

Doank thu khĩe 709.910.846

Đoanh thu mỗi giới, KD bắt động sản 24.537.795.422

“Câc khoản giảm trừ doanh thu

Chiết khẩu thương mại

Giảm giâ hăng bân :

‘Hang bin bị trả lại - 2

Doanh thu thuiin vĩ ban hing va cung cĩp dịch vụ 661.957.351.077 1,053.622.348.658_

Doanh thụ thuần trao đồi SP hăng hoâ 634.002.699.158 962.307.3348:

Doanh tha thudn cung câp dịch vụ 27.934.651.919 91.315.013,83| 29 - Giâ vốn hăng bân vă địch vụ cung cấp, 30/09/20) 30/09/20|6 Giâ vốn hăng hoâ đê bân 592.144.821.536 870.497.363.785 Giâ vốn thănh phẩm đê bân 107,571.432.89 Gia von dich vy đê cung cấp 996.861.503 Giâ vốn khâc :

Chỉ phí kinh doanh BĐS đầu tư 10.180.350.219 Hao hut, mắt mât hăng tổn kho

Dự phòng giảm giâ hăng tồn kho mS

Cong 603.322.033.278 978.068.796

Trang 31

“TẬP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VQ) - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gi6t, Thanh Xuđn, Hă Nội

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHÂT (Tiếp theo)

VI THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOA’ DONG KINH DOANH HOP NHAT (Tiĩp theo)

30 Doanh thu hoạt động tăi chính

Lêi tiễn gửi, tiền cho vay Lêi chuyển nhượng cổ phần “Cổ tửc, lợi nhuận được chia Lêi bản ngoại tệ

Lêi chính lệch tý giâ đê thực hiện Lêi chính lệch tỷ giâ chưa thực hiện Lêi bân hăng trả chậm

Doanh thu hoạt động tăi chính khâc Cộng

31, Chi phi tai chink

Lêi tiín vay

“Chiết khẩu thanh toân, lêi bân hăng trả chậm

Lỗ do thanh lý câc khoản đầu tư

Lỗ do bân ngoại tệ

Lễ chính lệch tỷ giâ đê thực hiện Lễ chính lệch tỷ giâ chưa thực hiện Dự phòng giảm giâ câc khoản dầu tư “Chỉ phí tăi chính khâc Cộng 32 - Thự nhập khâc “Thanh lý, nhượng bản TSCĐ Lêi đo đânh giâ lạ ải sản Tiín phạt thủ được: “Thuế được giảm Câc khoản khâc Cộng

33, Chi phi khae

“Giâ trị côn lai TSCD, chỉ phí thanh lý nhượng bân TSCĐ

Lỗ do đânh giâ lại ải sản Câc khoản bị phạt Câc khoân khâc

Cộng

Trang 32

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM 'CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội

'THUYẾT MINH BẢO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo)

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT 46

46

36

ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Chi phi quan {§ doanh nghiệp Chỉ phí nhđn viín Chỉ phí vật liệu quản lý Chỉ phí đồ dùng văn phòng “Chí phí khẩu hao TSC Thuế vă lệ phí “Chỉ phí dự phòng Chi phi dich vy mua ngoăi Chi phi bling tiĩn khâc Cộng Chi phí bân hăng Chi phi nhđn viín “Chỉ phí vật iệu, bao bì “Chỉ phí dụng cụ, đồ nghề Chỉ phí khẩu hao TSCD “Chỉ phí bảo hănh Chỉ phí địch vụ mua ngoăi “Chỉ phí bằng tiền khâc ‘Cong

"Chí phí sản xuất kink doanh theo yếu tổ

“Chỉ phí nguyín iệu, vật liệu Giâ vẫn hăng xuất bân Chí phí nhđn công Chỉ phí khẩu hao TSCD “Chỉ phí công cụ dụng cụ Chi phi dy phòng Chỉ phí địch vụ mua ngoăi “Chỉ phí khâc bằng tiền Cộng

Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính

Trang 33

TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM 'B09-DN/HI CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VĂ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN _ Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tai chính Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Gist, Thanh Xuđn, Hă Nội

'THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo) VI, 37, a7 372 38

kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017

THONG TIN BO SUNG CHO CÂC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hănh

' ¡

3MW9801_— — sW0930E,

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trín thu nhập chịu thuế năm hiện hănh

Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập của năm trước văo chỉ phí

thuế TNHH của năm nay Cộng = Chí phí thuế thụ nhập doanhk nghiệp hoên lai 30/09/2017 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoăn lại phat sinh vir

câc khoản chính lệch tạm thời phải chịu thuế (20.573.160) “Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoên lại phât sinh từ:

việc hoăn nhập tải sản thuế thu nhập hoên lại

“Thu nhập thuế TNDN hoăn lại phât sinh từ câc khoản chính

lệch tạm thời được khấu trữ: -

Thu nhập thuế TNDN hoăn lại phât sinh từ câc khoản lỗ

tính thuế vă ưu đêi thuế chưa sử dụng

“Thu nhập thuế TNDN hoôn lại phât sinh từ việc hoăn nhập

thuế thu nhập hoên lại phải trả

“Chỉ phí thuế t nhập doanh nghiệp hoên lại (30.573.160)

Lêi cơ bản trín cô phiếu

Lai cơ bản trín cổ phiếu được tính bằng câch chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phđn bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty cho số lượng bình quđn ga quyền của số cỗ phiếu phổ thông đang lưu hănh trong kỳ

‘Cong ty sử dụng câc thông tin sau để tính lêi cơ bản trín cổ

phiếu:

30/09/2017 30/09/2016

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5 252,455.69)

Lợi nhuận phđn bổ cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty q 764.167.770 252.455.69)

Số trích quỹ khen thưởng phúc lợi trong kỳ >

“Cổ phiểu phổ thông đang lưu hănh bình quđn trong kỷ (*) 12.599.900 12.599:

Lai eo bản trín cỗ phiếu 6L

(*) Cổ phiếu phổ thông đang lưu hănh bình quđn trong kỳ r

30/09/2017 30/09/2046

“Cổ phiểu phổ thông đang lưu hănh bình quđn đầu kỳ 12.599.900 12.599.90|

Số lượng cỗ phiểu phât hănh thím lưu hănh bình quđn trong

kỳ ề

“Trừ: Số lượng cổ phiếu quỹ mua lại bình quđn trong kỳ :

“CỔ phiếu phổ thông đang lưu hănh binh quđn trong kỳ

Trang 34

TAP ĐOĂN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 - DN/HN,

CÔNG TY CP ĐẦU TU, THƯƠNG MẠI VẢ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN _ Bâo câo tăi chính hợp nhất cho năm tăi chính,

Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giót, Thanh Xuđn, Hă Nội kết thúc văo ngăy 30 thâng 09 năm 2017 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo)

YUL THONG TIN BO SUNG CHO CÂC KHOĂN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CÂO LƯU CHUYEN TIE? ‘TE HOP NHAT (Tiĩp theo) Cie giao dich không bằng tiền ảnh hưởng đắn bâo câo 2 ew chuyĩn tn trong cong lai 30/09/2017 30/09/2016

‘Mua tai sin bing câch nhận câc khoản nợ liín quan trực tiếp Mua doanh nghiệp thông qua phât hanh 08 phiĩu; 'Chuyển nợ thănh vốn chủ sở hữu; “Câc giâo dịch phí tiền tệ khâc Ễ Cộng : ‘i ——*9/2011 _—— 30/09/2016 go, Che khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng “4l Số tiền đi vay thực thự trong kj 30/09/2017 30/09/2016 Cộng x 42 Số tiễn đê thực trả gốc vay trong kỳ 30/09/2017 30/09/2016 Cong ed 43 Những thông tin khâc

“Những khoản nợ tiềm tầng, khoản cam kết vă những thông tin tải chính khâc:

Những sự kiện phât sau ngăy kết thúc kỳ kế toân năm:

‘Thong tin vĩ câc bín liín quan:

“Trình băy tải sản, doanh thú, kết quă kỉnh doanh theo bộ phận theo quy định của Chuẩn mực kế toân số 28 "Bâo câc| bộ phận":

Thong tin so sinh:

“Thông in về hoạt động liín tục: Những thông tỉn khâc;

Hă nội, ngăy 18 thắng 10 nam 2017

"Người lập biểu KẾ toân trường ⁄

BÙI LAN HƯƠNG: NGUYEN HẢI PHƯỢNG QUANG THẢO

32