20170823 07. BC kiem toan von tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...
Trang 1« 2 GrantThornton
Báo cáo Vốn góp của chủ sở hữu và Báo cáo kiểm toán độc lập
Công ty Cổ phần Sản xuất và Công nghệ Nhựa Pha Lê (trước đâu là Công tụ Cổ phần Khoáng sản Pha Lô)
Tại ngày 31 tháng 5 năm 2017
Geant orn (ta) Lined
Trang 2‘eng Cb pn Sanu va Cong napa nis (roe yh Cong Cô phân Kholn san Pha 8)
Nội dung
Báo cáo của Bạn Tổng Giám đốc "Báo cáo kiểm toán độc lập "Báo cáo vốn gớp chủ sở hữu,
“Thuyết mình Báo cáo Vốn gốp của chủ sở hữu
Trang 3‘ng ty Cb phn Sin suv Cong nahh Nia Pha Le fab i ng Co ps Roy sun Pod)
Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc
Yề báo cáo vốn góp của chủ sở hữu
"Bạn Tổng Giám đốc đệ tình báo cáo này cùng với Báo cáo Vốn cố phần (“Báo co”) đã được kiểm tốn của Cơng ty Cổ phần Sản xuất và Công nghệ Nhựa Pha Lê, trước đây là Công phần Khoáng sòa Pha Lê (“Công ly? tai ngày 3I thắng 5 năm 200, ty Cổ
Kiểm toán
"Báo cáo Vốn cổ phần tại ngày 31 tháng 5 năm 2017 đã được Công ty TNHH Grant Thorton (Việt Nam) Mếm toán
Hội đồng quản trị
“Cấc thành viên của Hội đồng quản trong hăm và đến ngày lặp báo cáo này bạo gồm: ~ Ông MAI Thành Phương ChủtichHDỢT
+ Ong Dương Quang Thing PhốChủtichHĐỢT, + Ong Ding Tin Tinh “Thành viên HĐQT
- ƠngNguyễnHơHung — ThànhvênHĐỢT — Bốnhệm từngày27/02017 + Ong Lê Thạc Tuấn Thành viên HĐỢT _ Bốnhiệm từnghy27/042017 Ban Tổng Giớm đốc
“Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điề: hành hoạt động của Công y ti ngủy lập báo cáo "này bạo gồm:
+ Ong Dương Quang Thắng “Tổng Giám đốc Người đại điện phốp luật
Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và đổn ngày lập báo cáo này là Ông Mai “Thanh Phương = Chức danh: Chủ tịch Hội đồng quản tị
“Trách nhiệm của Ban Téng Giám đốc đối với Báo cáo Vốn cổ phần Ban Tổng Ciêm đốc cịo trách nhiệm đi bảo rng Bo elo Von cổ pin vi cc uy ish ‘inh kim a đượclập đúng đắn tình bày rung thực và hợp ý nh Hnh vốn gộp củaáccổ đồng tại ngày 31 thẳng Snăm 207 của Công ty Khi lp báo cáo, Ben Tếng Giớm đặc được yEu cu ấp dụng cínhsích kểoần ích hợp vi cc óc ính và xé đoán hận trọng, hợp lý về “được áp đụng thống nhất và oân thủ vớ cíc yêu cầu cũng bố thơng ữn theo Chẩn mục Kế
tốn Chế độ Kếtoản Việt Nam và các quy định pháp eb lin quan sot”
zyy
\
See
Trang 4i rb ey Sgt pn Roan ta Pa “Cổ phần Sản xu va ya Pha La 2 ‘860 cóo của Bơn Tổng Giám đốc “Theo
kiến của Ban Tổng Giám đốc, Báo co Vốn cổ phần cùng với các thuyết mình báo cáo được lập đúng đến và tình bày trung thực và hợp lý ình hình vốn cổ pần thực góp của Công, Hạ ngày 31 thắng Snăm 2017, phù hợp với cc Chuẩn mọc Kế toán, Chế độ Kế toán Việc
cậc quy định pháp ý cổ lên quan
Trang 5
2 GrantThornton
Báo cáo kiểm toán độc lập
Bole Vin pita cia
tông Ce pn Snatch ng ght Non Pa S00 Sng sam ftir aed ad pee E2tiee= See gia
XKính gửi: Hội đồng Quản tị và Ban Tổng Giám đốc 'Công ty Cổ phổn Sến xuất và Công nghệ Nhựa Pha Lê
“Chúng lôi đã kiểm toán Báo cáo Vốn cổ phần (“Báo cáo”) của Công ty Cổ phần Sản xuất và “Công nghệ Nhựa Pha Lê, trước đây là Công ty Cổ phần Khống sản Pha Lê, (“Cơng ty") tal "Rgây 31 thắng 5 nấm 2017 và các chính sách kế toần chủ yếu cùng với các thuyết mình, được lập vào nghy 3 thẳng 7 năm 2017, từ rang 6 đến rang 8 “Trách nhiệm của Ben Tổng Giám đốc đối với Bóo cáo 'Bạn Tổng Giám đốc Công ty chị trách nhiệm về việclập và tình bày trung thực và hợp lý Báo sáo phù hợp với các chính sách kế oán như đã trình bhy tại Thuyết mính số 4 của Báo cáo này YÀ các quy định pháp ý có lên quan, và chịu trách nhiệm xề kiếm soát nội bộ mà Bạn Tổng Giám đốc xác định là căn thiết để đảm bả cho việc lập và trình bày Báo co không chứa đựng “dc sa sốt trọng yếu đo gia lặn hoặc nhầm ln
“Trêch nhiệm của kiểm toán viên
“Trách nhiệm ủa chúng là đưa ra ý kiến kiếm toán về Báo ío này dựa trên cơng việc kgm ốn của chúng tôi, Chúng tới thục hiện công việc kiếm toán trên cơ sở Chufn mực Kiểm tin Việt Nam số Bũ) Báo cáo kiếm tonvề những công việc kiếm toắn đặc biệt Chufn mực này u cđa chúng ơi tuân thủ theo các yêu cu về đạo đức nghề nghiệp và lên kế hoạch và thực lên kiếm toán để ó được một sự đảm bảo hợp rằng Bảo cáo không chứa đựng các sich trọng yếu, Chúng tôi đã thực hiện việc kiến ra các bằng chứng xác mính những thông tin trong Báo cáo Vốn ổ phần, đánh giá việc tuân thủ cc chuẩn mọc và chế độ kế toán hiện hình, các nguyên ắc và phương pháp ế oán được áp dụng cũng như cch inh bby bo cho ny
(Ching t tin ring ede bằng chứng kiếm tốn mà hợp đế chủng ơi có cơ sở đưa m ý kiến kiếm tốn
Lơi thủ thập được là đy đủ và phủ,
rot Tonto dean) Line
‘Sten Gear aio (TE TL mane maw inne be ee ent S we ed
Trang 6
~ & Grant Thornton :
`Ý kiến kiểm toồn “Theo ý kiến của chủng tô, Báo cáo phản ánh trung thục và hợp lý inh hình vốn cổ phần thục {6p cia Công ty Cổ phần Sản xuất và Công nghệ Nhựa Pha Lê tại ngày 31 thắng 5 năm 2017, ‘phi hop v6t ec chinh sich KBtodn như đã bình bùy Thuyết mính số của Bảo co này, „øZ”
“Nguyễn Hồng Hà
(Giấy CN KHI Kiểm toán Số 1710.2014.068 (Kiến toán viên
Hà Nội Việt Nam "Ngày 3 tháng 7 năm 2017
Trang 7
“Côn ty Cả phân Sàn xo và Công nghệ Nhựa Pha Lt (uc cng Cổ ph hekng sân ng) :
Báo cáo vốn góp chủ sở hữu
Trang 8a i 3 i i 1 1 ‡ 1 1 1 1
gt Cd phân Sản nuvi Cong nab Nhe (ire ty 1 Cg Cb aba Rong sna Le)
Thuyết minh Báo cáo Vốn góp của
chủ sở hữu
tại ngày 31 tháng 5 năm 2017
1 ĐẶCĐIẾMHOẠTĐỘNG CỦA CONG TY 1, Hlnh thức sở hữu vốn:
ong ty C6 phần Bản xuất và Công nghệ nhựa Pha lê (au đậy được gọi là “Công 2 là sông cổ phần tần thân là Công Cổ phần Khống sản Pa Lơ dược thành tp di
“(ấy chứng nhận đầu tr số 22218806 do Ban quản lý Kink gh 08 thắng T0 âm 204, Dọ tay đối ên dự án mục êu, quỹ mộ, đụ điểm và lộng We Hi Pong ep
ến đầu tư Công t đã đăng ký lạ CIẾ chông nhận đầu tự chỉnh 0920000
‹oBanquảnlý hủ Kinh ế li Phông cp ngày 12 háng 12 am 20
“Cơng ty Cổ phần Khống sia Pha Lê hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh, Tp vố 0IG3018539 ngày 18 thẳng 11 năm 2008 do Sở kể hoạch và Đầu tư thành phố “HÀ NộI cấp Trong quá hình hot động Công ty do hay đi trụsở hoại động Công ty đã thay đối đăng ký Doanh nghiệp [Ăn thứ 11 vào ngày 09 thắng 06 năm 2015 do ở kể ha lêtheo giấy chứng nhận đăng ký Doanh nghiệp thay đổi ăn từ 13 đo Số kế hoch và "Đầu từ thành phố Hải Phòng cấp
2 Linhyyekinh doanh Sản xuất phân phối © 3 Ngành nghề kinh đoanh
Hoạt động ản xuất kinh đoanh chính của Công ty bạo game “Khai khoáng khác chưa được phân vào đâu Chỉ t Thăm đồ, khai thác, chế biến VÀ mua bán khoáng sản(rừ khoáng sản Nhà nước cấm); ~ Xây đựng công tình kỹ thuật đân dụng khác, Chỉ tt: Xây dựng các công ình thể thao, vi chor gid tị sân lennls sên go; Xây dựng các công tình dân dụng cùng
"nghiệp, giao thông thủy lợi, ha ăng cơ sở,
+ Hoot déng vui chơi giả tí khác chưa được phân vào đâu, Chi iể: Kinh doanh các công tình thế thao vui đơi giả tị sân tennis, sin golf, “Xây đựng các công tình công kẻ, Chỉ tế Thí công xây dựng công nh thủy điện Vừa và nhà:
Trang 9(ước ảyà Công ty Cổ phần Khoing sản Pa 8) ‘Sbngty Ch phn San nub va Cnp mand Nis Pas , Đ
m
"Bến mơ tơ, e máy, Chỉ tiết Mua bản xe mắy;
~ _ Bán phụ ng và các bộ phận phụ trợ của ð tô vàxe có động cơ khác Chỉ ấu Mua be trang thết bị, phụ tông 9 tô; + Ban ph ting vi cf BO phn phụ trợ của mồ tô, xe my Chỉ tiết Mu bán trang thie bi phy tng xe may;
‘Vb begin ngh® icc mi 1020, 1911, 1312, 1913, 1321, 1322, 2013, 200, 2220, 2396, 2410, 2420, 2511, 2610, 2630, 2640, 2710, 2790, 2819, 3312, 3314, 3320, 530, 912,432, 4322, 46324652, 4659, 4649, 469, 6820, 7730, 8299, và các ngành nghề Chưa khớp mã với Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam
‘Chu kj sin xuất kinh đoanh thông thường
“Cụ lỳ hoi động của Cơng là hồng ời gia ữ kHI mua nguyên vật lều thm ga Yâo quy tỉnh sản xuất đến kh chuyển đi thành tin hoặc in dĩ chọyến đi thành tiên hưởng khơng qu 12 hẳng,
NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỰNG TRONG KẾ TOÁN
Kỹ kế oán năm,
“Theo năm đươngịdy bắt u ừ nghy D0 và kế thức vào ngày 3/1 "Đơn vị tần i: dung trong kế toán
‘Don v ttn i dung trong kf ton bang VietNam (VND) CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO VON GOP CUA CHỦ SỜ HỮU
Cơ sở lập báo áo vốn góp của chủ sở hôn
Đáo co vốn góp của chủ sở bữu (hông bao gồm lợi nhuận chưa phân ph) (đưới đây đợi chung là "Báo cío vi ốp của ch sở hữu”) kèm theo được kình by kìng Đồng ‘Vide nam đồng (VND) theo nguyễn tc gi gốc
ChE dD KE tin dp dng,
“Công y áp dụng các Chuẩn mục Kế toán, Chế độ kế toắn doanh nghệp được ban hình Xêm theo Thôn tự số 201/1T-ETC ngày 2 tháng 12 năm 2014 à e tảng tr hướng dẫn thực hện chuẩn mục kế toán của Bộ Tại ein trong vic lp va tinh by Bo
cáo vốn góp của chủ ở hữu
“Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế đ kế toán
"le Tống Giám đốc đhm bảo đã lập và tình bày áo cáo vốn gp của chủ ở hữu tuân thủ các yêu cu của Chuẩn mực Kếtoán Việt Nem, Chế độ kếtoán doanh nghiệp Việt "Nam hiện hành và các tài liệu hướng dẫn có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo
Trang 10‘bag ty Cb shin Sin mak Căng nghị Nhựa Đh Lý ' (re dy lk ng Ch pda Hoong abn Pha)
IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
À. Nguyên tắcghí nhận các khoản tiền và các khoăn lương đương in
{Tite và các khoản lương đương tiền bao gm: tn mt vi ttn gửi ngắn hàng Việc xác “định các khoản tương đương tiền đảm bảo theo quy định của Chuẩn mục kể toán Viet "Nam 24" Bio cáo lưu chuyển ền tế"
ˆ2 Nguyễn tÍcghỉ nhận vốn chủ sở hữu,
‘én gop củachủ ở hữu được ghí nhận theo sổ vốn thục góp của các cổ động,
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BẢO CÁO VON GOP CUA CHU sO HOU
1, Thôngtinvề việc tăng vốn điều lệ
Phương án tăng vốn:
TM biện bln hop đi hồi số đông thường niên năm 2017 số 19)2017/88.ĐHCD ngày ZZ/0(2H17 của Cơng ty Cổ phân Khống sản Pha Lê (nay là Công ty CP Sản xuất và ông nghệ nhựa Pha L9, Côngt sẽ phát hình thêm cổ phu phổ thông để từng vữa i8u lệ từ 100000000000 đồng lên T0 000 000 000 đồng, Phương án ph: hình tơ tự như mục
+ _ Hình thức phẩt hành: Phát hành thêm cổ phiếu phố thông, + _ Leạicổphiểu: Cổ phiếu phố thông
* - Mệnh giá: 1000000 đồn cổ phiếu,
+ ˆ SØlượng cổ phiếu phát hành thêm: 5000 cổ phiếu + _ Giấphảt hành đự kiến 1000000 đồng/01 cỡ phiếu,
+ _ Tông giá trịpháthình theo mệnh giá 50000000000 động,
+ Đi tượng chảo bán: Cổ đông hiện hữu của Công ty và các cí nhân, HA chếhuyển nhượng; Cổ phiếu phổ thôngtự do chuyển nhượng
* Phuong én sử dụng vốn từ đợt chảo bín: Bổ sung vốn lưu động chơ hoạt động kính đđeanh của Công ty + _ Thờigian phát hành dự kiểu tháng 4 năm 2017,
tin bản hẹp đại hội đồng cỡ đông số 15920178B.ĐHDCĐ ngày Z/042017 đã thông đa danh sách chào bán cỡ phiếu cho các cổ ông của cũng ty theo phương án phá hàn, cổ phiếu như mau:
» _ ®lương cổ Phần được bán, 5009 cố phiếu * _ Giábín:1090009 đồng/ĐI cổ phiêu
Thực tế thực hiện:
“Công ty thực hiện theo phương án phát hành đã được thông qua với kết quả như sau: * - Phát hành thêm 50000 cổ phiến cho ác cổ đông theo biên bi họp đại hội đồng cổ đông số 53/2017/18-ĐITDCĐ ngày 2/04/2017 đã thông qua
Trang 11{ing ty Đồ phê Sản uất vã Công nghệ Nhựa Ph Lá : sbeb pHẪu abn iby) eo Thăng ¬ a extra vo iow Patni ĐẾCHPẨn 50000 S900 000000 seco sooongmnass = ‘Thdng tn ch tv vn pe hd rh 3893p 08920 Ving in eked tng "8000000000" yee 00n 600.00 Tổng sam on0009 10n300.00000
Sukh số vốn góp đượ góp đủ Công y quyết inh thay At én ic pid ti 1.000000 YNDicỗ phiếu giảm xuống cồn 10000 VNĐJcổ phiếu và uy đối số ổ phế dang hưu hình, 150080 cổ phiếu tíng lên thành 15000000 cổ phiến (hl it dpa prt oo au: Tạimgay Tựinghy 3820 evvacs ‘Sb vena pid rg ph hàm, Shivam o pri ta og cing 30080006 100% obit pnd eng 1500000 3 + Cb a _ : S8ượng c pid ue mn ob nip nang - 8 : R +O i nc = ễ ‘bong pid ara wu ir + Ob ied nrg ‘5.002000 100m6 3 tooo + Obi
Min ic ida argu net 1000 VND
(i es pu a ruin rd od pi tong nim bpd a 7 : Công ty không thực hiện mua lại số phiế trong kỹ,
"Danh sách cổ đông nắm giữ Cổ phiếu tại ngày 31 thăng 05 năm 2017 cụ thể như sau: C6 căng
Trang 12{0g ty Cả phn Bin xt vA Cong nah Nr Pa “tước đyl Công ự Có pha Khang ân nạ Hồi " VI NHỮNGTHÔNGTINKHÁC
41, Những khoản nợ iềm tàng khoản cam kết và những thông tỉ tài chính khác
Đến ngày ập Béo cáo này, Ban Tổng gián đốc Công ty king định rằng Công ty hông
cé khotn ng tm tng nt
2 Chesykién phit sinh sau ngày kết thúc kỷ tài chỉnh,
Ben Tổng giảm đốc cho rằng đến ngày ập Báo cáo này không có sự kiện nào có thế làm, cho tố liệu ong Bảo cáo vốn góp của chủ sở hữu đã kiếm toán của Công ty bị phân nh, sallệch, "Báo cáo đã được Ban Tông Giám đốc duyệt để phát hành
Hải Phòng Việt Nam, 'Ngày 3 thẳng 7 năm 2017
