20170823 06. BCTC Kiem toan nam 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...
Trang 1© GrantThornton [Bản sao] Báo cáo tài chính và Báo cáo kiểm tốn độc lập
Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lê
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
ant rin na)
Trang 2ngự Cồ phản Khoảng sân Pha Lệ
SãnNhSEI in rà búc nạ 31 thang 12 nt 206
Nội dung
Bảo co của Bạn Tổng Giám đốc Báo cáo kiển tồn độc lập Bing cén đổi kế ốn
"Báocáo kế quả hoạ động kính đoanh "Báocđo lưu chuyển im tệ
Bin thoy mình báo cáo li chính
Trang
Trang 3
.20ngt CẢ phin Khoảng sận Pha Lê 1 Ngăn ch HỆ 0ịc ng 3 hạng 12 nim 2086
Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc
"Bạn Tống Giám đốc đệ nh báo cáo này cùng với các báo cáo tài chính đã được kiểm toắn cịa Cơng ty Cổ phần Khống cản Pha Lê ("Cơng 9”) gi ngày và cho năm tà chỉnh kế thúc ngày 3T thắng 13 năm 2016
Kết quả hot động
“Kết quả hoạt động của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày S1 thắng 12 năm 2016 được "trình by rong Báo cáo kết quả hoại động ơnh doanh,
Kiểm tốn
Các báo cáo tài chính cho năm thi chink ht thie ngày 3T thẳng 12 năm 2016 đã được Cơng ty TNHH Gian! Thornton (Việt Nam) kin tin,
Hội đồng Thành viên và BonTổng Giám đốc
(CSethinh viên của Hội đồng Thành viên và Bạn Tổng Giám đốc rong năm và đến ngà lập táo cáo này gồm
.Hội đồng Quản Hee chức wy (nga Tanh Phuong CA
(ng Ovorg ƠngĐựg Tên ơm uary Tang Oyen 0yván hận ngà 8 ting răn 2018 Ona Nota Da Nam Oy ibn MMễn thận ngà 1 hêng 9nð20I "Đan Tổng Giám đốc
Ngàn coe
ng Dương Quang TH THog Guim abe tude tm nay 5g nn 2085 Bib apy ng nbn 208 lngMa Tham ương Thy Gm abe tbe ib gy tng 1 nn 2018 hệ ngh tế ng 6 rs 2018
(Ona Nonna Nam Pb THng Gd eM nb aby 18g nm 2018 ‘Tréch nhigm eda Ban Téng Giám đốc trong việc lộp báo cáo tải chính
"Bạn Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các áo cáo di chính đã được lập đồng, ấn và tình bày trung thục vàhợp ý nh hình tài chính củs Cơng tạ ngày 31 thắng 12 năm, “2016 kết quả hot động kính doanh và nh hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty cho năm chính kết thúc cũng ngày, Kh lập báo cáo ti chính, Ban Tổng Giám đốc được yêu hu:
Trang 4
‘Sona Cả phản Khoan nhăn li chi hoe nay 3th 12 tm 2016 sàn Pras 2
+ Ap dungchinh sch kon hich hp vi ce nh v8 xt dn hi rong, hep i dle dp dng thing rh + Tun thi whi cdeyfu ch cing bơng theo Chuẩt mục Kếoắn Chế độ Kế tốn Việt Nam vce qur-dint php in quan đến vclập và ìnhhạy bá ơi nh; 1+ Duy ety ache hi chép ton va tng him oitnội igs quả
+ Lap bio cio icin nc show ng inter trường hợp gi định vie Cy ấp tụchoetđộng in tọc bong nga gin King cn pas hop + Kin soit va it hh Cg hi qu thơng qua các guyết đính trọn yếu Ah "hướng tơi oat độn inh doa, kt how dng ved in gl ma ng gaye ok
‘hac rng in ny de hin nr ch boc th i
"Đan Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo đâm an tồn tài sàn của Cơng t, do vậy cĩ “những bước thích hợp để phịng ngừa và phát hiện gianlận và các iu bất thường
"Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Cơng ty tuân thủ theo các quy định trên trong việc tình bày cle blo cho tein
"Báo cáo của Ban Tổng Giĩm đốc
‘Theo ÿ kiến của Ban Tổng Giám đốc, Bàng căn đới kế tốn, Báo cáo ết quả hoạt động kính doanh và Báo cáo kọn 'buÿỂz(nh Bính kèm đã được lập đồng PT VN Tớ, ty tal gậy 31 tháng l2 năm 25l6vàquikeu ng SE niêm mon ND CD ae he kế Van ịo văn nh kế on shea tt pap ian aye be co chs 6 rds
Mab Tiaah Phuong CEH HG ng Qu
Trang 5© GrantThornton
Báo cáo kiểm tốn độc lập
——
“Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lê
cho giai đoạn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2016
$817-11-008-1
Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đổng Quản trị ví 'Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lê
'Chủng tơi đã kiểm tốn các báo cáo tài chính kêm theo của Cơng ty Cổ phần Khống sân Pha Lê (“Cơng ty”) lập vào ngày 20 tháng 4 năm 2017, ao gồm bảng cân đối kế loín tai ngày 31 thắng 12 năm 2016, báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh và báo cáo lưu chuyển tiên tệ cho "năm ti chính kết thúc cùng ngày, cùng với bản tĩm tất các chính sách kế tốn quan trong và các huyết mình khác, như được bình bày từ trang 9 đến trang 26
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với các báo cĩo tài chính
"Ban Tổng Giãm đốc Cơng ty chu trích nhiệm về việc lập và mình bày trung thực và hợp lý báo
cáo thi chính của Cơng ty\heo các Chuẩn mục Kế tốn, Chế độ Kế tốn Việt Nam và cc quy ‘ định pháp ý cĩ in quan đế việcập và ình by báo cáo từ chính và chịu trách nhiệm về kiến sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc sĩc định là ăn tiết để đảm bảo cho vig ip va en a ày báo cáo là chính khơng chứa đựng các si sốt rọng yếu do gian lận hoặc nhm lẫn
“Trách nhiệm của kiểm tốn viên
"Trách nhiệm của chúng tới là đưa ra ý kiến về các báo cío tài chính đựa trên kết quả của cuộc Xiểm ốn Chúng tơi đãiển hành kiếm tốn theo các Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam, Các chuẩn mực này yêu cầu chúng ti tuân thủ chuẩn mục và các quy định về đạo đức nghề "nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiếm tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việciệu cắc bo cáo tài chính của Cơng ty cĩ cịn sai sốt trọng yếu hay khơng
“Cơng việc kiếm toần bao gồm việc thực biện các thủ tục nhằm thủ thập các bằng chứng kiểm tốn Về các số iệu và các thuyết mình trên báo cáo tài chính Các thì tục kiểm toần được lựa chọn đựa rên xét đốn của kiểm tốn viên, bao gồm việc đánh giá các rùi ro cĩ sa sốt trọng
yếu trên báo cáo tài chính do gia lận hoặc nhầm lẫn, Khí thục hiện đánh gi các rồi ro này, đếm ốn viên đã xem xét kiếm sốt nội bộ của Cơng tyiên quan đến việc lập và trình bây bảo cáo tài chính trang thực và hợp lý nhằm tiết kế các thủ tục kiếm toần phù hợp với tỉnh hình thực tế tuy nhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của hệ thống kiểm sốt nội "bộ của Cơng ty Cơng việ kiếm tốn cũng bao gồm việc đánh giátính tích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng tính hợp lý của các ước tính kế toần thực hiện của Ban Tổng Giám, đốc cũng như việc đánh giá việc trình bày tổng thế báo co tài chính
Chúng tơi ổn tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mã chúng ơi thủ thập được là đầy đủ và thich hop a lam cơ sử cho ý kiến kiểm tốn của chúng tồi
am Thorton (rane
Trang 6GrantThornton ‘
Y kién cia kiém todn vién
‘Theo in aching 6, cle Mo lo chính kim theo phn doh trung thực và hợp lý: trên ác Khia can rong yu, nh hình tài hínhcủa Cơn y Cổ piần Khống sơ Pha L gi gy 3 thing 2 năm 016 cũng như lế us hoot dng hin dan vn nh lưu dhuyển Văn ệ cỉa Cơng ty che năm chi thc cng ng phủ hợp với ác Chuẩn mục Koln,
{Ch 4 KE an Vie Nam và tuân thủ ới ác qu định phíp ý cử lên quan đn việc lập và kinh bộy báo co Hi chnh, „số 'ĐKHN Kiếm tốn 58: €255-2014-068-1 “Tổng Giám đốc i “Nguyễn Hồng HÀ
“Giấy CN ĐKHN Kiếm tốn Số 1710/201/-6%1 “Kiếm tốn viên
Hà Nội, Việt Nam
Trang 7‘ng ty Cb phÌn Khoảng sân Ph Lê
Bảng cân đối kế tốn
tại ngày 31 tháng 12 năm 2016
Thy Mã 3UUBảngirêmÐE 3tBAng12in2015
Hơn wo ve
TÀI SẢN ste agin ben 100 KH “Tân và te khốn kượng đương tền Tâm so ng a seage1703 38817 ‘anata .385128.46+ ‘adn p tư ngắn hạn 120 asonsmors T210.4088 Pri ns anne ea de rg pom sarsasmesss —— sastaszasee “Tả tước engưin ngÌnhẹt Phả tụng one 1 ow oe susssisse 8434308 3272.006000 2080573086
ing th ano - cen 4s 9862708306
snp dene 1“ a2 108855 06270805
Tiled nga tke se sen ieoRE 388478216 Or pla we rato nan uo wants 7005301 ThuêGTGTđược há "g saree 183872928 edn a ton 2m ——— AGHARAELER 110019507310 lst eb nh zo tiareriosss 42570315100 “Wade gn h wom fosouessete 49610315100 “Note ot ib kb hao hb za bm (rzereaourse) trrarzasaons = 56.122311088 (6511995208)
a dn chan tin nom 1489248618 7
shodn ot Gib no min np ze zm trelcrhase 44534 : ‘eked nga nan 20 174402400 — 12608441960 pny eg x in ag “HH (8714809889 120544106 "ed ln ante 0 300M64016Á 40471790 Chả rước di hạn oe ‘aossaotsee 2400520620 “alsin tui Pu nhậpnehi Tả dn dự hạhhéc 15258 2 3080868689 — 34600010996 7308460
asin roast ssasa7 2095062667
Trang 8tp y Gồphẫn Khoảng sân Phe Lb ‘
Bảng cân đối kế tốn cp tneo)
tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 "` ẽ Áa ca màn ab vo wo avon von 200 te ‘msosasrsne «34044100 ata be nero oan a sasoosses = ‘aaiessaar? 4.000045 “hai các thuận hả nộp hệ tước (tpi pa nanan TD vn TRE +81670016 1890388038 sce 180 ra et nara túc mg susraaaa rant
ve ĐH mrarmame zesssne7
Ne gn vaya un se memos seseamion — 66002217 ssi in eno how “ *OASH84.86/0E 1019201805 Văn hùng hơn 40 oammaasars sor 32070006 in gp eb ou men 460886980888 t00010G00000 Lot a su tap pit -LWSTchựghángháioy HỆ đâ coổnữnirước ata a 93048846 13920780 1382070086 16260114 NST ohm pip nbn an 788340708 1219814322 Tơng nhện vận “ Birsiasssosr Beason Hải Phịng Việt Nam
Ngày 20 tháng 4năm 2017
Chu TẾ Ly Nguyễn Thị Tả Mai Thanh Phương Người lập biểu Kế toển trường, Chủ ch Hội đồng Quản tị
‘ethyl tr tang 94đn tạng 8 ộ phe pnt cia ceo een nay
x
Trang 9ng ty phe Kong sn Pha Lb
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 ` rim sb a4 dng #22016 S1Đ#gt3nƯn201% ^^ veo wo
Dear hub ing ek gen oar h oe sams le 30305280788 : ‘oar ttn bn Neg (is dang bd 21 10 orsorsinssy, — 4339383460 8428861161 E tgimujngip ‘Dean nua ig ti non 20 TmaasoAmr ‘ena 78890083238 2280813385 ‘hpi chin mo (3957076) 04840890) Trg Cp vay 2 ssza7r0009) (8048100) (Fpl ban non ma 25 (4010776815 (2sseecos) (ripley oan aide 38 l4 2A7) (ee20n.29
‘pint tut oa hg a aoa 2 mm 1618:6905 Tho npbhệc pride m 2 sa ? 2g 0.7
Binse 2 wns 7286)
“hg man aia ae (rp Bu THON i ir aoe 8 — 2208801 To s01 (8880880) ‘ples mud NON nos hug sau dd THON =e 2 Tưng st) Taras asesaca
Lic nda winch pid x 883 TT
Hi Phịng Việt Nam Ngày 20 tháng 4 năm 2017
Cha Thị i Nguyễn TH Tơ Mai Thành Phương, Người lp biểu Kếtốn trưởng, “Chủ tch Hội đồng Quân trị
Trang 10
`
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
(phương pháp trực tiếp)
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2016
“Thuật M4 — Mame rem a3 hing 12nd 201691 ting 12a 2018 moby Nm eas vào vớ ưu chuyện ân ừ bạ động nh doanh ` ` ` Ố o
Tin eh 2 nut ag bp hing Ho đến vý 9E — (064848146) - Q430398.X0) Tn ci ergo eg ‘Tin ivay ates 9A DEBSGĐUM) — (2arass0305) ^^ "Td thi our ai np Tn rent ng oar 6 ` = (asa) Tn he a rat bg em each Lư eg tân hon ở ạt gh dono 87— 2) wroseenara — t8ABUSE wastaseas) 0201778371
ưu chuyện ân ừ he động đâu tr
NT ah -
Trang 11tin tự €8 phận Khoảng sân Pha Lt
Bản thuyết minh báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
1 “Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lễ (Cơng ty”) được thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam vào 2008 dưới ình thức cơng y cỡ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng ty “cổ phần øố01018588 "năm 2008 Cơng ty đã cĩ 12ần thay đối Giấy chứng nhận đăng kỹ kơnh doanh với in thay đổi đo Sở Kế hoạch và Đầu lơ Thành phổ Hải Phịng cấp ngày 8 tháng 1T gần nhất lần 12 cấp ngày 20 thẳng 7 năm 2016
“Theo đồ, vốn điều lệ đồng kỷ của Cơng ty là 100 ỷ đăng, chịa thành 100000 cố phần phổ thơng Với mệnh giá 1000000 đângicổ ph,
“Theo Giấy chứng nhận đăng kính đoanh, ngành nghề kính đoạnh của cơng ty bạo gồm sin "xuất may mặc khai khống, xây dụng, vui cho gil tri, kind doa xe co gi và phụ tùng và “dc ngành nghề khác Trong năm 2016, hoạt động chính của Cơng là thăm dị, Kha thác chế
biến và moa bến khống sản,
“Trụ sở chính của Cơng ty đặttại Lơ đất CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kin t Dinh ` - Cát Hải, Phường Đơng Hải 2, Quận Hải An, Thành phổ Hải Phịng, Việt Nam và văn phịng đại diện ại 69 Nguyễn Ngọc Vũ Hà Nội, Việt Na,
Cơng ty cĩ 1 chỉ nhánh hạch tốn phụ thuộc là Cơng ty Khống sản Pha Lê~ Chỉ nhánh Nghệ _Antạixã Châu Tiến, huyện Quỹ Hợp tình Nghệ Am, Việt Nam
“Tạ ngày 31 tháng 12 năm 201, Cơng ty cĩ 89 nhân viên GI thắng T2 năm 2015: 60 nhân viên) 2 Niên độ kế tốn và đơn vị tiền tệ
21 Niễnđộkếtoin
Năm ti chính đầu tên của Cơng bất đầu ngày 1 thăng 1 và kết thúc ngày 3T thing 12 22 Đơnvidồnh
“Các báo cáo ti chính của Cơng ty được lập trên đơn vị tiên 1à đồng Vige Nam ("VND") 'Cơ sở lập các báo cáo tải chính
Các báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chuẩn mực Kếtốn, Chế độ Kế toín Viết Nam và các quy định pháp ý itn quan đến việc lập và tỉnh bùy báo cáo tả chính
‘ic bo coi inh Kg in mc chin by a in chin kếtqu hot ng
inh dean nh ảnh chu a fp hap tee nguyen tev tng IK on day chp thận ơng ong qu ia ff tn Sng nước CHAEICN Vi Nam Hon
iin ile ng co rca Ging tH un dah ig dove bit ce nguyénthe teva age VEIN S co hing lor
sR
2
Trang 12‘eng ty C8 pin Khang sn Pha Lb “
4 “Thay đổi chính sách kế ton
LẤp dạng Thơng tư số 592010TT-BTC sửa đổi và bổ «ng thơng số 200/2014/TT-BTC hướng “dân chế độ kế tốn doanh nghiệp [gly 21 thing 3 năm 206, Bộ Tài chính Việt Nam đã bạn hành Thơng tơ số 54/2016/TT-BTC,
( hơng 8 năm 2014 hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp Thơng z5 cĩ hiệu lục cho năm tài tư SỐ) để sửa đối và bố sung Thơng tr số2002014/TT-BTC ban hành ngày 22 thắng chính bắt đầu hoặc au ngày 1 thíng I nim 2016,
on Tổng Giám đứ của Cơng đánh giáng việc áp dụng Thơng ng kể đến ác chin sch tốn iệ inh dang dp dng cin Cig sự 59 khơng ảh hoớng
“Chính sách kế toĩn áp dụng, SE — Tỷgiáhốidối
“CÁc nghiệp vụ phát inh bằng tin tệ khác với đồng gn báo co được chuyển đổi theo ỷ giá tại ngày phát sinh nghifp vy Tai sin va ng phi bằng tiên tệ cỏ gốc ngoại tệ ngày của bing cân đối kế tốn lần lượt được qui đối theo ỷ giá mua và ỷ giá bán noi tệ của ngân hàng, thương mại noi Cong ty thường xuyêncĩ gia dịch áp dụng tại ngày bằng củ đổi kế tốn Các Khoản ngoại tệ gồi ngân hàng ti ngày của bằng căn đối kế lon được qui đối the ỷ giá mu của chính ngân hàng nơi Cơng ty mờ ti khoản ngoại tệChênh lệch ỷ giá phát ính tử việc quy
đổi này được ghí nhận là thu nhập hoặc chỉphí rong báo cáo kế quả hoạt động kinh doanh
Việc lập ắc báo cá tài chính phủ hợp với các Chuẩn mục Kế tốn, Chế độ Kế tốn Việt Nam và các quy định pháp liên quan của Việt Nam yêu cầu Bạn Tổng Giám đốc đưa ra các ước tinh Và gi định mà cổ nh hưởng tối tài sản cơng nợ trên báo cáo và iệc tình bà các Kho tài sản và cơng nợ tiềm tàng i ngày báo cáo cũng như doạnh thu chí phí phát ình trong giai
đoạn bảo áo Kết quả thực tế cĩ th khác so vớis liệu we tinh 53° TíRnvàcäckhoảnlương đương tiền
“Tiền và các khoản ương đương tiên bao gồm tiên mất quỹ và tiền gỏ ngân hàng cũng như sắc khoản đầu tơ ngắn hạn cĩ tính thanh khoản ca và các khoản ền kỹ quỹ kỹ cược ti ngắn
hàng với kỳ hạn khơng quá 3 tháng, 5Á —— Cáckhoảnphiithu
“Các khoản phải thu được phản ánh theo giá vĩc ính cổ thể thụ hồi su khi đã r đi dự phơng cho các khoản phải thụ khĩ đội, Dự phịng phi thụ khổ đội đượclập đựa vào sự đánh lá của Ban Tổng Ciám đốc rên cắc khoản phả thụ cổ đấu hiệu khơng cĩ khả năng tụ Hồi “Các khoản nợ được xác định là khơng thể hồi sẽ được xĩa số
55 Hing in kho
"Màng tần kho bao gồm sản phẩm dỡ dang được đánh gi heo giá thấp hơn giữa giá vốn và lá thuần cĩ thế học iện được Giá vốn hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệ trực ‘ip chi phi nin cơng và chỉ phí ăn xuất chung cổiên quan để đưa hàng tổn kho đến vị í và điều kiện hiện tại Giá tốn hàng tồn kho được xác định theo phương ình quân gia quyền
"Đối với các sản phẩm sân xuất, giã hãng lõn kho bao gồm một phần hợp lý định ph và biến phí trong chị phí sẵn xuất chung đựa trên cơng suất hoạt động bình thường, Gi tị thuần cĩ thế thục hiện được à giá bản trong quá hình hoạt động kính đoanh ình thường tr các eh phi sản xuất để hồn thành sản phẩm, chi phi ip thi va phn phi sin phim sau kh đã lập đự
Trang 13tơng Cả phÌn Khoảng sản Pha Lê ”
quyền hữu của deanhngiệp dựa tin ng chứng hợp ý về sơ gm gá vào tới điểm lập bảng ch đi kể bán
Cơng ty ấp dụng kể tốn hằng tồn kho theo phương pháp kế khai thường xuyên,
%6 Taisinot inh how hinh
“TẠ sn of định hữu hình được phân ánh theo nguyên giárưới giá mì hao mịn 8y kế Khi túi sản được bán hay khơn thế ở đụng được nữa, nguyên g và giáo hao màn lấy kếcủa là sản được lon Koti Khon vb ph sinh iệ than ft sân được họ to vào báo Cfo kt quả hoạt động nh don ng năm
"Nguyễn giá
"Nguyên gi bạn đầu của in cổ định hữu hình bao gồm giá mua của là sản, thuế nhập Xu các khoản thuế khơng được ồn lv cic eh ph lin quan ve ip việc đơn ài sản vào trọng thi và vị sỈn stg sr ung, Cie chi phí phát nh sau khi ài si cổ định hữu Tịnh đã được đưa vào sử dụng như ch ph sữa chữa, ho đưỡng và đại, được họch tin vào bo co kết quả hoạt động nh doanh tong kỳ phát ảnh chị phí Trong trường hợp cĩ thể chứng mình r rng cee ph ny lim tng ot ch inh tế ương lại vĩc nh thủ được .Vệc ử dụng ài sa cổ định hữu hình so với trạng thái tiêu chuẩn bạn đầu của tà sản đĩ, tì sắc chỉ phí này được vốn hĩầm tầng nguyễn giá của tải sản cố định hữu hình Khẩu hao Xi hao được nh (heo phương pháp đường thẳng dựa rn Hới gian ử dụng hữu (ch cba tà sân nữ sao: Năm "Nhà của vậtiến trúc My mĩc tiết bị 515 1022 Phương in vận tải $10 “Thiếth| văn phịng 35 “Thời gian hữu dụng và phương pháp khấu hao duge xem xét định kỳ để đảm bảo rằng phương pháp khẩu hao và kỹ khẩu hao là nhất quần với lợiích kính tế ĩc ính thủ được từ lài sn cổ định hữu hình 57 Taisin 6 dinh vo hinh uy se dong ait
“Quyền s đụng đất được ghi nhận theo nguyên giá trời khẩu hao lây kế Nguyên giában đầu của quyền ử dụng đất bao gồm ch phí thoš đất tả trước ch Lơ đất CN, Khu cơng nghiệp MP Định Võ, phường Đơng HÀ 2 thuộc Khu kinh tếDịnh Vũ ~ Ct Hã, Hải Phịng, Việt Nam với Giấy chẳng nhận Quyền sử đọng đt do Ủy bạn Nhân dân Thành phố Hải Phong ep Gi te hao min dug i the phương pháp đường thẳng trong tồi hạn thuê 425 năm,
58 — TRisàndđðdangdiiham
Chi phí xây dug co bin dd dang Chi px cag coin dang tot bt gi th in inh dang me am, cl pi a ‘xy dig co bin dang bao gdm chị phí nhc, my me va thất bị đang trọng quá trình sy dg hod lip đặt hỉph sữa chữnlớ tà an cổ nh đổ dang hocđã hon hành chưa Bin lao hote chưa đơa vào sử dụng, Khẩu hao hơng được ich ong gil dog ny machi được tíchKMviệ xây đựng và Íp đặt đã hồn nh và li sản đã sd sing cho mac dich
Trang 14`” 2
59 Chiphi tr tbe
“Chỉ phíliên quan đế cấp giấy phép khai thác mỏ, khoảng sản “Chỉ h liên quan đến cấp giấy phép khai thắc mơ, khoảng shn phần ánh theo nguyên giá và phân bố theo phương phép đường thẳng trọng 21 năm tương đương với thời gan Biấ phép, hai ác mơ,
“Chỉ phi kết chuyến đầu tr
“Chi phí kết chuyển đầu h bạo gồm chí phí lá ri, đường lên mơ, đường nước iên quan ơi việc xây dựng dây chuyền nghi ai mơ ti Nghệ An và phân bố heo phương phép đường, thắng tong 3 năm,
CChỉ phí thuế GTGT đầu vào phải phần bố của tài sản cổ định rung dự án "Nhà máy sẵn xuất Bột đá siêu mịn và phụ gia ngành nhựa”
“Chí phí thuế GTGT này được phân bố theo phương pháp đường thing tong 10 nim CCơng cụ và dụng cụ
“Cơng củ, đụng cụ bao gồm ăn được Cộng ty nắm gi để sử dụng cho kỹ kinh doanh thơng, thưởng cĩ nguyên gl4 dưới 30 iệu đồng và khơng đủ điều kiện để ghỉ nhận là tà sản cỡ định theo Thơng tự 45/2013/TT-BTC đo Bộ Tài Chính V8 việc quân lý sử dụng và ích khẩu ha tài sân cố định Nguyên giá của cơng cụ dụng cự ban hành ngày 23 thng 4 năm 2013 quy định
.được phân bố theo phương phấp đường thẳng trong thời gian từ ba 2) tháng đến ba G) năm 5A0 Thubhoat dong
Việc thuê tà in trong đĩ phần lớn tất cả các fh vl ro ea qu shu tl sin vin thuộc về bên cho thuê được ghỉ nhận ]à khoản thuê hoạt động, Chị phí thuê hoạt động được ghí nhận vào kết quả hoại động kính doanh trong ý phát sinh chỉ Phí
SHI— Ng phil tr vi chi phi tric trade
“Khoản phải trì và chỉ phí ích trước được gh nhận trên cơ sở sổ tên phải thanh tốn trọng, tương lạ liên guan đến các tài sản và địch vụ đã nhận được mã khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hay chưa nhận được hĩa đơn,
512 Chiphaivay
Ch ph vay bao gb suất và ức ch phen quan Kade vi dug ghi nn vo ho eo kt quả hot động kin doanih ki pt sinhngay cht tho gian hình thio dad 2 thing), er trường hợp chỉ phí đi vay cĩ lên quan trực pa vig hình thành tài cn cổ định hữu hình, phật nh rong quá nh xây đọng và lấp thà sản ộỉ được vốn hồ và nguyễn gi của ti
nhái
513 Cáckhoảndựphơng
Các khoản dự phịng được gỉ nhận khí Cơng ty cĩ nghĩ vụ hiện tại (nghĩa vụ pháp lý hoặc ghia vu ign i) do ht quả tờ sự kiện đã xây ra và gần như chắc chắn Cơng ty sẽ phải thành tod nga vụ đĩ, Cc khoăn dự phịng được xác định dựa trên những ước tính đáng íncây cửa Ben Tổng Giám đốc về giá của nghĩa vụ nợ đĩ tại ngày lập bing cin đổi kế tốn Nếu ảnh hưởng về giá tị thơi gian của tin là trọng yếu tì giá trị của khoản dự phịng cũng cn,
Trang 15Cơn ty Cả phần Khoảng săn Phh Lê a
534 Lotich ahin vien Lợi ích hưa trí
Lich hưu tí được trả cho những nhân viên để nghỉ hưu bởi Bảo hiểm Xã hội Việt Nam, Cơng ty cĩ nghĩa vụ đĩng gĩp vào quỷ trợcấp hưu tr thơng qua đĩng phí bo hiển xãhội cho Go quan Bảo hiểm Xã hội theo ệ E% đụa trên mức lương cơ bản hàng tháng Cơng ty Xhơng cịn nghĩa vụ nào khác đĩng gĩp trợ cấp hưu tí cho nhân viên
"Báo hiển thất nghiệp
“Theo Luật Lao động và Nghị định mới nhấts528/2015/ND-CP 1? thắng 3 năm 2015 cơ hiệu lực Sử ngày † thẳng 1 nm 2015 hướng dẫn thực hiện Luật việc ban hành bi Chính phủ ngày lâm số 38/2015/QH15 ề bảo hiểm thất nghiệp, Cơng ty cĩ nghĩa vụ tích 1% qu lượng để trả "bảo hiểm thất nghiệp đối với những cả nhận tham gia đĩng bảo hiểm và đồng thời khẩu trừ
1% lương thắng của mỗi nhân iên để đồng gĩp cho Quỹ bảo hiếm thất nghiệp
515 Vénchisihou Vấn gập
`Vấn gĩp của chủ ử hữu phân ảnh vấn d chủ ở bữu đầu tự iện cổ và ình hình ng, giảm ổn đầu cha chủ sở hữu,
Lợi nhuận sau thuế chưa phần phối
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phân ánh kết quả kính doanh (1 ỗ) sau thuế thú nhập, lũy kế của Cơng ty thời điểm báo cáo
516 Cổ@ớc
“Cổ túc của Cơng ty được ghỉnhận là một khoản phải trả trong các báo cáo ài chính của kỷ kế thân mà cổ ức được thơng qua tại Đại hội đồng cổ đồng,
517 Doan the "Doanh thụ bán hàng hồn
Doan hu in hing dune gi hận rên bé áo kế quả hoại động nh đonh lội pầnlớn :
các rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa được chuyển giao cho
"người mua, Doanh thu khơng được ghỉ nhận nếu cĩ những yếu tố khơng chắc chắn trọng yếm em ggen đến Eh năng ne in hp lý của gá vốn hae ks ning ing hs lại ụ "
Laititn ghi
“Thu nhập li tiền gửi được ghí nhận trên báo cáo kết quả hot động kinh doanh tiên cơ sở theo lệ thơi gian sử dụng phương pháp I suất thực tế
Các khoản giảm trừ doanh thụ Cốc khoản giảm trừ đoanh thu bạo gồm diệt khẩu thương mại, hàng bán bị tr lợ và giảm giá hàng bán, Các khoản giảm trừ doanh thu phát ảnh cùng kỹ tiêu thụ sản phẩm, hàng hĩa được
gẽi nhận điều chỉnh giám doanh thủ kỷ phá tình
518 Thuếthunhập hiện hành và thuếthu nhập hošn
Trang 16_
“Thuế thụ nhập hỗn lại được tính theo phương pháp nghĩa vụ thuế trên các khoản chênh lệch tem thờ, Phương pháp này so cánh giá tị hí số của ài sân và cũng nợ trên bằng cân đối kế toển với các cơ sở tính thuế thu nhập của cắc khoản tà sa và cơng nợ đỏ Ngồi rạ các khoản 1B 6 thể mang sang năm kế tiếp cũng như các khoản thuế hu nhập phả tr khác được ghỉ nhận là i sin thuế thụ nhập hỗn lạ
NNg thuế thụ nhập doanh nghiệp hỗn lạ phất r luơn được ghi nhận đầy đủ, Tải sin tha thu “nhập hỗn lạ chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ thể được ử dụng bi lợi nhuận tính thu
trong tương lai
“Tài sản và nợ thuế thu nhập hỗn li được tính, khơng chiết khẩu bằng thu suất dự kiến áp ‘dung cho giải đoạn ghỉ nhận tương ứng với điều kiện những ti sản và nợ thuếthụ nhập này .đượcthực hiện hoặc được thực hiện chắc chắn tại ngày bảng cân đới kế tốn, Hầu hế những
thay đối của tài sin và nợ thuế hủ nhập hỗn li được ghi nhận như một phần của chỉ phí thuế trang báo cáo kết quả hoại động kinh doạnh, Chỉ những thay đối của tài sin va ng thu thu "nhập hỗn ạilên quan đến thay đối gi tị những ài sản và nợ mà được tính trực tiếp vào
"nguồn vốn thì mới được ghỉ thẳng vào ngườn vốn 5I9 - Lãtênmỗic6phiết Hi cơ bản rên mỗi cố phiến
Lí eơ bản được tính bằng cách hía lợi nhuận phân phổi cho cáccổ đồng phổ hơng au khi đã tech lập các quỹ từ lọi nhuận sau thuế trên số ình quân gia quyền cha cố phiếu phổ thơng đang hina hin trong năm
5820 Ciebéntién quan
“Các bên iên quan bao gồm cơng ty mg và cổng ty me cuối cùng của các cũng ty cơn và các cơng ty in kết của các cơng ty này, Các bên được oilàiến quan nếu một bên cĩ khả năng trực iếp hay gián iếp, kiếm sốt hoặc e8 ảnh hưởng đáng kế đối với bên kia trong việc ra các quyết ịnh tải chính và hot động, Các
"bên cũng được xem a ién quan nếu cùng chịu một sự kiếm sốt hoặc ảnh hưởng đẳng kế S21 Céngey ti chink
"Ngày 6 thing 11 nm 2008, BO Tai chính hản hành Thơng tư 210/2009/TT-BTC hung din 8p “dụng các Chuẩn mục Lập và tình bày Báo cáo tài chính Quốc tế TERS") v2 tinh by vi thuyết mình các cơng c thi chính (“Thơng tư 2107) cĩ hiệu lực cho năm i chính bắt đầu sau
"gầy 1 thing 1 nim 201
TDo Thơng co vậy việ ghỉ nhận và đánh gi các Hi sản và khoản nợ thể hiện rên bo cáo chính của tơ 10 chỉ yêu cầu tình bày vb thuyết mình đối với các cơng cụ tải chính the TERS, (Cong ty vẫ tuân theo quy định của Chuẩn mọc và Chế độ Kế tốn của Việt Nam
Phân lại
“Theo Thơng tưZ10, Cơng ty phn loi ài sản ải cính và nợ ti chính thành cắc nhĩm sau đây
Đổ với sin ti cn “Tan chin gh nn tho gi op 7
TẠ sản) dính được g dn ngy do hon
Trang 17Cảng Cả phân Khoảng sật ii wi dc khoản ngài ch + Nghidínhghi nhận 18 he gi hop + _ Nghi đính ác ghỉnhận eo g tị phân bổ 522 -— Cácsykiintiềmlảng
CCậc khoản nợ êm tơng khơng được ghí nhận vào bảo cáo tài chính Chúng được cơng bổ hi khơng xác định được khả năng phát ính một khoản chỉ dẫn đến suy giảm lợiÍeh kín tế Tải sản tiềm tàng khơng được ghỉ nhận trên báo cáo tài chính nhưng được cơng bổ khí nĩ cĩ ‘thd mang lolol eh kink
523 Ciesy kign phit sinh sau ngiy két thie niên độ
Các sự kiện phát sin sau ngày kháasỹ kế tốn mà cung cấp thêm thơng tìn về nh hình của Cơng ty tại ngày khĩa cố kế ốn (“de sy kiện điều chinh”) được ghí nhận trên báo cáo tài chính, Các ự kiện phát nh sau ngày khĩa số kếtofn khơng phải là các sự kện đều chỉnh, được cơn bổ rên thuyết mình nếu trọng vế,
S24 Cácchỉiêu ngồi bảng căn đối kếtsán
“Cđc chi tiêu ngồi bảng củ đối kế tốn như được định nghĩa trọng Chế độ Kế ốn Việt Nam, “được cơng bổ các thuyết mính thích hợp của các báo củ tài chính này, ° “Tiền và các khoản tương đương tiến "`" .“ wo vo Tin matte “da gt pts sass 43433886 zee perry zasen.733 ans 20148; 7 "hải thu ngắn họn của khách hơng hàng9 săn 2816 9g t2nàn S916 wo we nay TH There Ne 1289388698 tng TNH TY Teng Ts Pt ‘76320000
Trang 18tp y Cổ phân Khoảng sân Phệ LẺ
° "Phải thu khĩc S9 bản 12 nde 2016 51 nbg 2mm 2018
Kew Wa assay
Pra ee von te masa
Phả tụ khác là các bănlên gua Td ih)
tơn Mai hen Phương Dán Nam “ - — 8888878 TH EB3H — 282etBEim 11E3U218166—- 288033908)
Hải lu lên lên mác
“he Biên bin hop Hội đồng Quân te 9 ES/B.TL "săn bộ số vốn lam ứng (bo gb ch vag) cho Ong guy Diba Nam nm mye ch ngày 0092016, Cơng thực hiện hồi host v thi dị in al dyn i lt MY Son Ninh Thu do nti inh i di én vin chưa đượ cấp phép, Ding th ity thực Hiện ệc Kho stv tin Kha dy án khaithác mơ để Tần KỸ - Nghệ An Cơng ty vn cua thas it đã tụm ứng cho ơng
Sai Thánh Phương Thời gian thực hiện dự ân sể được nghiệm thụ và ồn ảnh vào ngày 31H20, Để đm bảo antehn vớ trong iệ đầu cho đự í Hi đồng Quận Cơng ty wn thing ht tong vie nh a ền đầu tr cho đựn vớ mức H suất tạm in OR “heo đĩ, số đự phẩ thu ngắn hạn của Ơng Mai Thanh Phương bạo gồm số ăn đầu ngốc về SỐ lại phá ảnh, 10 Hàng tổn kho 2 hing 12 2016 2 hog 12m 208 ik gbe Dy pong vào vào GágỐc tvhờm wo VN Noort thiệt khe = ssnsrates + em cụ oưgcụ 00.08 = 21 3en000 (hpi sn auton dan 3 arg ‘Thanh pb 1868858 asset + sszreae same a 16026862318 -— 820688888 „ "Chỉ phí trẻ trước 2 hing 12m 2086 24 eg 2k 2018 wo vo “lhiua ng cx og cy trước ngắnhẹn seasests sasra0 mm doesn man hl pl ute dl
Trang 19‘Cnty Cd phân Khoảng sân Phy Lê
(Chip hd td trước
“Trong năm Cơng ty nhân được Giấy Chứng nhận quyền sử đụng đất cho LO CN 43, khu cing, "ghiệp MP Đình Vũ, Phường Đồng Hải 2, Quân Hải An, thuộc Khu Kinh tếDình Vũ - Cát Hi, “Hải Phịng, Theo đĩ, Cơng ty đã phân lo li Chỉ phí thuê đt trả trước sng Tài sản cổ định võ tình (Thuyết mính 13)
1 “Tải sẵn cố định hữu hình Natale, MơyƯỐE PhươNdện - TH
hán vĩc wo vo dey vant) npg WNÐ YN tog van upto
{ig mi 018 VH4456900- 51140490461 3248404801 ~ 4448830.808 a org kn ‘aseooma —eo4zzac0 4amonzast VĐMJT2T27 16WGHAĐEME ady eye cin
eta barn TrĐ«ng12AImZĐNE— 48400140186 487038970 00192 ĐỤASTTS NET NEMEOME b “ 48408148199 it enum yb
1 sng tna 2018 dah eng rn (049628238) (63629080) (42777469) 30980846) (8893/60 (720.019 G490820 le144308788) - (8500486380) Shin Brim gave 1.125738.71" 1097—278;27) (31778120) GADHETH (12826304700)
giang
+ hắng thăm 2098 4H9461718- 46806108846 281670779 48808316108 AUhơg(2BƠĐ S016 4OĐAMGOI 4039874384 62976582 460274363 10EHMESELMMe "Nguyên giá TSCD hữu hình ại ngày 3 thắng 12 năm 2016 đã khẩu hao hết những cơn si dụng là khoảng 3870711782 VNĐ (S1 tháng 12 năm 2015: khơng)
Trang 20ag ty Cb phẫn Khoảng sân Pha Lê ”
1 "Chỉ phí xây dựng cơ bản đỗ dong
Năkếchúc ngày Nam abt araty St thing 12 nm 2016 31 thing 12nam 2035, wo wo shévetuntm ‘Thea toa ne TRBĐRCTLHO srosssmeana ——seacnei 312 13960630,
(pv ‘savasounns ‘sseno72s0
‘hay a ah han nui (4402740180) g828192109 ‘ho cl oi 774900000 1200444 020
15 Tat ain dat han Khe
“Cơng ty ly hic dit vt 8 2457 VND cho Ong Mal Thanh Phuong theo hap ng hop th ht 5 15022015/HTKD PHALE-MTP thing 02 nim 205 vi muc ch gấp vốn thợ "Nến đựán Dầu bự xâ đựng Trứng âm Thương mạ ich vụ, ấn phịng và nhà ta 68 VO Trạng Phụng phá tiến bời Cơng ty Cổ tản nhuận từ Ủy thế đầu sẽ được phân chịs tho lệvố gĩp ca ức bả, Đầu bự và Phátiển đồ tị Lon Giang Lợi
18 "Phi trả người bền ngắn hợn 21 ning năm 2016 3! Băng nga 2015 vào ve tea ty cb pt a Opec 1853880000 - Ctraty Cb phn ning tân và Thương ự Cường Hài Cty Cổ phảaDhok Phí Tn Pera sere ¬ 2 1970778300,
Hop Taxa Tm Cong - 4488018888
Cang Cb pd Tit Than int ing y Cb phn uy ay dg vb al em Vein c —— 1B@BMME sesso Pra ro oe anny te 42807786 — sameose
Ý7 - Thuế và các khoản phải nộp Nhỏ nước
1 hing 12am 2016 31 rg 2am 2015
no vào
Thai uátphp khâu - sareeoss
“hub ha hp don rip aye met 28) 2083386 sgEsetrne ‘rub anaes Thai tắc +01030.66 E9 n 40057085 48406516 v aw
Trang 21
ong ty Cĩ phân Khokng săn PheLê 18 Vey va ng thud tai chính Các khoản vay hàng Sốc hà dang 1à sân M6 org ae 31 hog 12 in 208 — ose we TRg căm cu tìm
‘ay naa bon
Ngắn hàng Nơng nai a Ph ng thn Vt Nam mectainera — HƠ4ADAHR 1)200800071 - GB300A03189 - 9700000466 975000000 ping TP A Cn esterase Restarts 14920084087 08826189 12250000000 - - — S8688NHĐ 500000009) _ 20000000
Veyron ch an 7703725760 72.7463723,760 167 8.916908 (12570508105) 28.6064 98 teomareas I33Đ32702Đ 1908270207 0646018790) te4Eeeo, Vey autres Nin ira Neg nghệp v Phi i Neng en ERM CHBH.SHEBĐE 13964938006 -— 1430 00JA08 -—- G6200)
Nig TCP elt rngpanto vt Nam-Cilmno Ba On 64000402468 g440910286G1 "“ Nong TNC? ng cậu Pcroiger— CN hnh Thăng Lợy — — 81.348406 en ning TMC? ACs 483760883 — 3.750000 ARTO - — HHRBĐBMQ 488368788 40639700 86980600 — gi9iØÐ000 — 6i97⁄000
Taarivw7ase TREUUƯAM THNNSMEEĐS 878867706) 61425 100700 8142540010 Thợ Vay đã hạn độn hạn tà
gân hàng Hơn nghệ và Phát nững tiến Vật tam al enden T 8 (8444001460) (84440040) G646509460) -
Nothing MCP ule rhgphndu Vitam Chen Be inh (YRADETENSOT) (EODOTENSAT) (16090781987) 19859807141 (158899076) (5680891149 gà hàng HP Xârgđ PartmexCH th Thi Lag — 7194469) 14MM] Œ/LEĐĐ86) 271800803 - @71990480) - Œ71900460 NNgiahàng HC A Cas (HAEĐBMG] _ (AEORMMGO HIAGPĐUMU — 390B0088 (3603000) —_ 035080860 HBAA22T2H) [Đ2Đ2E7E20] (0042776257) 16493870.Ị (840981849 (84698 SOMURSTION ĐĐANHEDUĐH ICƯĐOPOI — G8200) 66019321182 939192711722 THE9ĐDSĐM7TH IHA@VBEĐMUTI— 16AEAEĐBIUT (12367712306) Ẵ3679103790 89575100709
Trang 22
0n 6b phận Khoảm săn PL
khan say Hanmwe Lưng Panton ni bo Nothing neg aio va Pro nba chân Vit NaC hh Ts
1 Hop aig alban aSLAV 2016000047 ry {51ND S5%/nim Hop eg ule + Quin ha he ont thu we Thug Hing» Ch Ti, Oy Hop org 12 tog gf 9820170, ene ans ting inate ay obK7 + Gi vt pw appt an i pin wna a ob gt Ce eh ơng cot as 9 wo, + Hop ag wg ha, han sb 4851020160069 raty ¬ 2498) -1DM/nNm —— GĐĐứng + Cantatas ho ts wy Tang Hang Ct Tin, hưện Quý Hợp, Nato Ang 208)
+ eaten gp quyền hanh tự hắn tĩ Ép cac ng li Co ớlcg gi 100 VNĐ 1+ Totnes nym tk nn vớ vay ca ba tả ny tên st at Tal a Png em 7 ÿ VNO + ft ra sin sb 335435 a Teen, pong Ge Tim, gun bg a Nonhing MCP A chu Hop dins6 SIÿVNĐ — LiBeeBing Blanca vay 8) aon caton: rane mee oe NGLDA 286020916 gky 0 Đáp 1 vn me iowa tin - hạnĐĐớng mang + fn 8 tama tao 308-7049 ca Cg ty TA NHANG HH NT Anh
+ yÂn hi rơ đã ah nh (với wen a gio ig Han mati nb cg ti toa pone ar) ea Can YC phn Kar sả Pa Lê na + TR/ehlàNhàsướng và náy ĩc tủ mh vốn vay ca đự án Nhã nấy ‘in, Hop đồng thự sẽ 170 AY ‘oti in ‘sin bt 8 Caco tum i Hl Phng 8 8.4 đồn,
Trang 23“Cơng tự Cổ phản Khoảng sản Pha Lê ”
19 Nguốn vốn chủ số hữu Winắpcia Let nutnsa thal
—_¬" vàn chưa phân ti vào Tơng vào 81 hing hàn 2816 100800000000 ÝAABESM 480800240304 ‘ota pal ‘Shu, 31 eg ad Ta saisswsz 188018636 — TBUnEEDAeE satsaeszz
‘ht tg na 2016 LgBhon tồn 4090000000 z TEAM344180 —_ TAMAlMETSE 1498018888 -—- 10138200883 394g 31 Đảng nạn 2016 "Han, 863048460 — 10898043663 20 Vốn gĩp chủ sở hữu ‘Thao ity Chong ‘rin ar thận 2 hig nàn 20 bn gdp aay wo” 80 oy VNĐ Sono ng al Thanh Prong 7800960000, TM - TMSGĐ000800 78% ơng dương Quang ứng Te Tir 19880080609 160008000 16% — 18sco.oon000 50% — 48668088899 — tớ 18% TG0840389899 —— 80% 100.000 00.00 ME,
`Yến điu lệ đăng ký của Cơng ty là 00 tỷ đồng chia thành 100000 cổ phần phổ thơng với ệnh giá 1000000 đồng/cỗ phần Các cổ phần phố thơng cĩ quyện nhận cố tức và quyền biểu -8uyết như nhau tạ ắc cuộc họp cố đồng
TNhữ đã tình bầy tại Thuyết mình §, tồn ộ vốn chủ sở hữu và quyền phát ịnh tử vốn gĩp đang được thế chấp cho các khoản vay tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát tiến nơng thơn ~ CChỉ nhánh Thủ đơ
21 Lêlè bản trên cổ phiếu MA kắthúc ngày Nn dc aby (ony at hdng 12 alm 016-9 tang 12 8 2015 Lota su ad ot in sv bản vê sổ phẩy ve vào TANM44188 rasnseare 9303006383 180016182
5llượng cổ iu ph Đứng Mưn gân ga gưện
‘unin vgn ‘ieee oo] cits TH 0.08 0000 1338 a “Các Khodin mye ngod Bing Cơn đối kế tốn thing 42 nim 2046-31 tg 12rd 2015 berourint
= obi anys east
Trang 24Sĩng ty cảghÌn Khoảng tên Pha Lê 2 23 Doanh thu hoạt động Ni lát Đức ngây Nit ay st ining $2 im 2086 31 dg 12052018 vNp wo Lata ot 28m108 s06 thợ 4446748908 2207378006
LÍ hạch gã doi cha tực hận ‘anes aos 96 LH Đinh ậcnộ gã đe đã thục Mơn pare) T889 gagi.— 288003389 1204865
`Khoản lãi phát sinh tờ khoản ita Cg ty úy quyền cho ơng Nguyễn Diễn Nam và ơng Mai “Thanh Phương như tình hy gi Thuyết mình 9= Phải thụ khắc,
4 “Chỉ phí hoạt động tải chính Năm kắthúc roby Rie nt aby hing 12 nam atte 1 tưng 12am 2018 wo v@
thiêng senarr0001 tensor
Pina ayn LÍ ánh lệ no 8 ze dn us.s0472¢ 020218 saas308 : 9.570.768 Buses
(Ch tic ph vay pt sinh tong năm ns am née mabye Rt by 3t hăng nàn 04699 20h 2015 vào vào (hp vay được vê nba Thnk 14) earasooas 9380072986 (Pp vay gv ha nt cu kin ton ng 9.42107 aaguarasso 65404087 28 Chiphibén hàng made tie woby mite aby St hàng9 nàn 01691 hieg vào 12nd 2018 0 Cứ, cụ #9) ễ enasasoo ‘ip en vn ngà npn nde 4880146464 46460684 aria 364381200 THoTHeU 2263300023 2 'Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Nam ade tie phy Nim te aby ning #2010 31 ng 12 2015 vo wo (hp htc 4498484406 1228490001 (trax racy 129040830 304030387
rodunae ‘eueraa aa78008
‘ud, vaio rrosmase 2007398
(hpi ch w ms nae eg te erase sas? 2360800 gers “asaanarar — 61630935
Trang 25
“Cơng ty Cả phân Khoảng ân Pha Lê
2 (Chi pht an xt ve hogt ding theo yéiu tố Nam dete ay Ni Nt ny thăng 9à sân M8 3g 124m 2019 ‘nt hiệu (hpi cba nao» siaosesee737 7ssessz0e7 323037000 3310972201
Ahineơng pire (6483800388 —- 2383780816 6466300031 208008186 “hulp ve ptt pen wy man nat soossrson 2842260888 Samar 1107600116 rip antc ing ihe KTT-T-TRNNNETETT7-] 284138680 136680798 23 “Thuế thu nhập đoanh nghiệp
Thuế suất áp dụng, Cơng ty cĩ ngh vụ nộp thuế thụ nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN”) cho Nhà nước tn thu nhập chịu thuế
+ Theo cde điều khoản rong Lut Thuế TNDN sửs đổi số /2014/OHIS "năm 2015, cổ hiệu lực từ ngày 1 thing T năm 2014, thuế suất thuế TNDN chung thay đối từ ngày 19 thẳng 6 25% thành 22% cho các năm 2014 và 2015 và thành 20% cho các năm iếp tho,
+ _ Theo Giấy chứng nhận đi tuần đầu số0222100087 ngày 08/102014 và Giấy chứng nhận đầu hr đầu chỉnh ngày 2/12/2014 của Bạn quân lý khủ nh tế Hải Phịng thuế suất thuế “TNDN áp dụng đối với thu nhập từ Dự án đầu tơ “Dự án nhà mấy sn xuất hột đá iêu "rộn và phụ gia ngành nhựa” là 10% trong 15năm được nh lên tục năm đầu iên dự án cổ doanh thủ Đồng thờ, Cơng ty được miễn thu thụ nhập độnh nghiệp trong năm, làm 50% số thuế phải nộp rong 9 năm tếp theo được tinh liên ạc ừ năm đầu tên phát sinh thụ nhập chịu thuế ừ dự án đầu tơ(năm ải chính kết thúc ngày 31/1220)
(Ca ph thuế tu nhập doanh nghiệp ong năm được tính toda như sau Năn kế túc ngày Nam bt aby 3t hàng9 săn 2H ning 12mm 2018
wo we
Lela ead ection: AOIĐ4HETBS — L2096.90 a hen gáhổ đại hưa biện (a0an - (hpi pat tb Chip iting ages 358309467 ¬ rene -
‘Thun che tub hg nih ve nh
Thụnhệp ud T8 Amge -
“Thụ ho ch tad TNDW 22% “ura ei tadTNON 20% tran = tense - ‘Tub ND te bu s2, ud NON Des ud alk 20% 289346386 z seasedene :
(hi pth THON ie inh ¬ Han
Tu THON pide tăm, BÍ sug tuê TRƠN rợn 20 356361130, wana 10281466 "Thai TRDN đi sp ong năm 4.72836) 4s 0 ‘Tob THON pl ee sản [huyitniob 7) 7934336 385351106
ee
Trang 26“Cảng ty Cả phận Khống sản Pha Lê
⁄29 Glao dich va 26 du véi ede hơn liên quan
“Trong nấm, Cơng ty đã học hiện giao dịch với cc bên liên quan như sau Che bin con quan (Quan hb Binet gino fh 34 tlng 2b 016 3 ng 12 205 wo vo Cong cả ph oder Thương, Cơng + ss 760.000 - % x: sea 81280600 Ơng Ngiễn Dân Net {chairg ity dy qudnauty HABĐBHB 1489423000 Mini co gu “Tại ngày 31 thing 12 nfm 2016, Cng ty of ố dự với các cổ động như bình bày tí Thuyết "mình số 9 và Thuyết mình l5,
30 ThàIeo củs Ben Tổng Giém đốc,
“Trong năm, thù lao nhận được của thành iên Ben Tổng Giám đốc như su; en dt de moby mt ay ining 12am 2096 91 ag 182015 wo võ “ng rong teh edn ns Ke svoseoco _asssrono 91M Cơng ty chịu các ri ro khác nhau liên quan đến sử dụng các cơng cụ tài chính, Cc tài sản tài tiéu va chính sĩch quên tịrủiro
chính và nợ tài chính phải trả của Cơng ty đã được phân loại theo khoản mục trên Thuyết mình “đ21 Các rủi ro hính của Cơng là ri ro thị trường, ủi ro tín dụng và rồi ro thanh khoản
Các chính sách quân trú o của Cơng y được thực hiện tai trụ sở chính, phố hợp cht chế "với Ban Giám đốc và tập trang chủ yếu vào việc đàm bảo đồng tiền ngắn đến trung hạn của “Cảng ty bằng cách giảm thiểu cáct động từ thị trường tài chỉnh
“Các rũ ro tài chính trọng yếu tác động đến hoạt động của Cơng ty được mơ tả đưới đây 3HI — Rảrothjeường
“Cơng ty chịu tác động của ủi ro hị trường thơng qua việc sử dụng các cơng cụ chin, de it à ải ro tiền tệ và lãi suất do đặcthù hoạt động kinh doanh của Cơng
Biến động ỷ giá hối đối
Hầu hết các giao dịch của Cơng ty được thực hiện bằng đồng Việt Nam Tác động ca rồi rơ tiên tệ phát ình từ hoạt động mua bán với nước ngồi của Cơng ty, chủ yếu bằng đ la Mỹ Cơng ty đồng thời đang nắm giữ một khoản tiền gi ngân hàng bằng đồ la Mỹ
Thi sân và ng phải và nh phácdnh bằng ngoạitệ được quy đổi a đồng Việt Nam tại gây lập bằng cân đổi kế ốn như sex
Trang 27
tơn Cả hận Khống sản Pha Lê a
Ril at
‘ilo gut rom git hop rl ogi hp I su hfe dg in toga ải e dùng ầnãisuấ cnt cng cy cin En dng do te dg ca thay đã lí {a8 trang Rl og et hp ya och ich vt su cổ nh ae ght ‘hin lng git hop To gly thắng 3 năm201 Cơng t cổ cắ khoản vay vàng Ik {ale inhib 12265089471 VND Cong Hing cS BR ood vay hay cng ot chic
‘Soin phil duve phi hin hg i a op Dod thay li ro at King fang den cc ba es dính a Cơng lên quan đến gi vị hợp ca ng clin Ash
312 Rafrotindyng Cơng ty đối mặt với i atin dug trong giới hạn giá hi sổ của tài ân ti chính ghí nhận, tại ngày lập báo cáo ơi chính, được tơm tẤt như St hàng1 ăn 3016 5 ang 122019 3HA909709 —- b8M2mtáet A80916A6DĐ — T218.m4e00E azesant 8L081756 Cơng y liên tục theo dõi khả năng khơng trả được nợ của khích hàng và các đổi tác khác, được Xác định ẽng lễ hoặc bởi Cơng ty, và kết hợp thơng tín này để kiểm sốt ri ro ổn đụng “Chính sách củ Cơng ty chỉglao dịch vi các đối tác đáng tín cậy
Đen Tổng Giám đốc ch ng ce Bs ải chính ðtrên khơng suy giảm giátị bí mỗi gly bio cio sau kh xem xế cấtlượng ín đụng tố, ao gữm cả những Ứn dụng quá
S13 Rilvothanh khoin
(Cong ty quản lý nhủ cầu thanh khoản bằng cách theo dõi sao lịch trả nợ phục vụ cho việc thành tốn các khoản nợ phải tr tà chính dài hạn cũng như đồng in ra hàng ngày Nhu cầu "hanh khoản được theo đối trong các dài thời gian khác nha, tiên cơ sỡ hằng ngày và hàng "kần, cũng như trêncơ sở đảo hạn 30 ngày, Nhu cầu thanh khoản dàt han cho gil dogn 180 "ngây và ĩ0 ngày được xác định hàng tháng, Cơng ty đuy ơì một mức tần và chứng khốn cĩ "hế bản được để đấp ứng yêu cầu thanh khoản
Trang 28“Cơng ty Cả hận Khống ân Pha Lê
3# Sự kiện seu ngày lập bĩo cáo tài chính
“hơng cổ sự kiện quan trọng nào phátính su ngày bo cáo cĩ ảnh hường tới ảnh hình ti chính của Cơng ty được tình bày rong Bảng căn đối kếtoín tại ngày 3T thing 12 năm 2016 hoặc kết quả nh đoạnh và các lưỡng lơ chuyến tint cho nim KB thúc cùng ngày,
