VNSTEEL BCTC Cong ty me Q2.2015

Ding Cong ty Thep Vigt Nam - CTCP S6 91 Lang Ha, quail D6ng Da, 016 Ha N6i NQI DUNG Bang can doi ke toan rieng Bac> cao ket qua hog Ong kinh doanh rieng Bdo cao Iuu chuy6n tien to Thuyet minh Bao cao tai chinh Bio cio tai chink rieng Tang Con ty Thep Viet Nam - CTCP S6 91 Lang Fla - Qu4n DOng Da - Thanh ph6 Ha NOi cho ky Ice town tit new 01/01/2015 den 30/06/2015 BANG CAN DOI ICE TOAN TO nghy 30 fining 06 n6m 2015 Mil sa TAI SAN Thuyit mink 100 A TAI SAN NGAN HAN 110 I Tien vi cac khoin twang dating tien 30/06/2015 01/01/2015 VND VND 1.324.003.769.101 3.562.630.744.244 297.963.981.350 290.078.436.121 851.566.763.991 7.885.545.229 695.215.957.178 156.350.806.813 742.571.793.824 250.096.748.600 121 DAu to ngfin han 129 Dv pheng giam gia du to ngen hp 742.571.793.824 299.316.577.152 (49.219.828.552) 130 III Cfic khoin phii thn ngin ban 235.224.357.418 995.352.628.693 131 Phai thu Idiach hang 132 Tra truOc cho ngutsi ban 135 Cac khoan phai thu khac 139 Dv phong phai thu ngen 411165 &A 101.753.098.557 6.893.201.525 169.396.751.951 (42.818.694.615) 797.404.930.084 43.294.595.614 181.213.494.909 (26.560.391.914) 111 Tien 112 Cac khoin tuang ducmg tan 120 II Cic khoin tau to tai chinh ngin hp 140 IV Hang tan kho 141 Hang tan kho 293.944.741 1.262.430.431.973 293.944.741 1.307.130.113.620 (44.699.681.647) 47.949.691.768 203.184.170.987 37.166.429.145 10.053.172.053 730.090.570 11.437.126.640 174.962.434.529 10.709.737.874 6.074.871.944 149 Dv phOng giam gia hAng tbn kho 150 V TM sin ngin ban khic 151 Chi phi tra truac ngen han 152 Thu GTGT duqc Idieu nit 154 Thus va cac Ichoan phai thu Nha nuOc 158 Tai san ngin han !chic Sio cao Jai chinh fling cho ky ke town dr 01/01/2015 den 30/06/2015 Tang C8ng ty Thep Vift Nam - CTCP SO 91 Lang Ha - Quart D6ng Da - Thanh ph6 Ha N8i BANG CAN D6I KE TOAN 41 30 thong 06 tam 2015 (dip theo) Ma s6 TAI SAN Thuyet minh 200 B TAI SAN DAI HAN 220 II Tai sin CO djnh 221 Tai sin c6 djnh hat' hinh 222 - Nguyen gift 223 - GO 01 hao mon lily Id 227 TM san co djnh v6 hlnh 228 - Nguyen gift 229 - Gia trt hao mon Illy ki 230 Chi phi xay dtmg ca ban da dang 250 IV Cie khoin deu ter tai chinh dai hun 251 Deu tu vao c6ng ty 252 Den tu vao c8ng ty lien ket, lien doanh 258 DAu to dai hp khac 259 Dtr phong giam gia d?iu tu tai chinh dal Ilan 260 V TM san dai hun kink 261 Chi phi Ira tnrac dai hart 268 TM san dai hen khac 270 TONG CQNG TAI SAN 10 11 12 13 14 15 VND 01/01/2015 (Da dieu chinh) VND 7.922.653.665.868 9.270.627.415.818 845.336.225.924 89.613.857.236 221.586.455.956 (131.972.598.720) 752.264.066.010 762.431.726.758 (10.167.660.748) 3.458.302.678 3.215.810.246.673 2.451.693.727.534 5.564.395.557.477 (3.112.701.829.943) 759.777.624.091 770.101.635.647 (10.324.011.556) 4.338.895.048 6.962.597.513.760 2.796.430.720.892 4.563.069.568.396 29.050.000.000 (425.952.775.528) 5.720.096.550.019 2.792.013.678.500 3.334.466.219.534 550.000.000 (406.933.348.015) 114.719.926.184 113.254.429.533 1.465.496.651 334.720.619.126 333.255.122.475 1.465.496.651 9.246.657.434.969 12.833.258.160.062 30/06/2015 Bao cao tai chinh rieng Tang Cling ty Thep Viet Nam - CTCP siS 91 Lang Ha - Quin DOng Da - Thanh phtS Ha NOi cho kj/k6 town ttr 01/01/2015 d4n 30/06/2015 BANG CAN DOI ICE TOAN Tpi 30 thdng 06 nilm 2015 (tap then) Mg s6 NGUON VON Thuyit minh 300 A NQ PHAI TRA 310 I Nq ngiin han 311 Vay va nq ngin han 312 Phai tra ngubi ban 313 Ngtroi mua tra lien truific 314 Thus va cac khan phai Op Nha nu& 315 Phil tra ngtrbi lao dung 316 Chi phi phai tra 319 Cac khoan phai tra, phai nap ngin han khac 323 11 Quy khen thubng phdc lqi 16 17 18 19 330 II Nq dui ban 333 Phai tra dai hp khac 334 Vay va nq dai han 338 Doanh thu elm dux hiUn 20 21 400 B VON CHU So Htru 410 I V6n chil s8 hum 411 Von du to dm chi sa hau 415 ChenhlUch danh gia lai tai sari 420 10 Lqi nhuP sau thus chtra phan ph6i 430 II Nguan kinh phi va cfic guy kink • 432 NguOn kinh phi 440 TONG CQNG NGUON VON 22 VND 01/01/2015 (DO dieu chink) VND 3.096.545.178.434 6.770.501.706.700 2.481.303.642.785 6.155.815.567.725 1.737.477.675.080 202.225.508.529 790.054.196 1.440.662.285 26.449.149.358 14.135.994.507 459.455.627.224 39.328.971.606 4.369.954.011.001 1.044.450.038.591 44.652.868.322 3.722.837.818 68.860.018.891 31.502.295.577 547.699.640.327 44.973.857.198 615.241.535.649 614.686.138.975 604.947.852.713 7.225.271.800 3.068.411.136 604.792.043.613 7.235.271.800 2.658.823.562 6.150.112.256.535 6.062.756.453.362 30/06/2015 6.150.085.256.535 6.062.356.453.362 6.780.000.000.000 8.630.310.461 (638.545.053.926) 6.780.000.000.000 8.630.310.461 (726.273.857.099) 27.000.000 400.000.000 27.000.000 400.000.000 9.246.657.434.969 12.833.258.160.062 Bio cao tai chinh King cho ky Ice toan tfr 01/01/2015 den 30/06/2015 Tang Cling ty Thep Vqt Nam - CTCP S6 91 Lang Ha - Quart D6ng Da - Thanh ph6 Ha NOi CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DO! ICE TOAN T91 ngdy 30 thdng 06 nam 2015 Thuyit minh li TIED Vat OA hang h6a nhan gift hO, nhan gia cling Ngoai to cac1oai - USD - EUR - RUB Nguirl1ilp ... BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ---WX--- PHẠM BÍCH ĐÀO NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NHTMCP Á CHÂU Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN MINH KIỀU Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN - Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. - Những số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, được trích dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các website… - Các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn. Phạm Bích Đào MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề chung về hoạt động đầu tư của NHTM…………… … .1 1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động đầu tư của NHTM……………… …1 1.1.2 Vị trí vai trò của hoạt động đầu tư …………………………………….….1 1.1.3 Các hình thức đầu tư vào DN của NHTM………………………… .…5 1.1.4 Qui trình ra quyết định đầu tư vào DN của NHTM………………………7 1.1.4.1 Xác định cơ hội đầu tư vào DN ………………………… …7 1.1.4.2 Đánh giá cơ hội đầu tư vào DN…………………………… .….10 1.1.4.3 Định giá DN………………………………………………………13 1.1.4.4 Quyết định đầu tư vào DN……………………………………… .22 1.1.5 Đánh giá rủi ro của danh mục đầu tư…………………………………….23 1.1.5.1 Đo lường rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….24 1.1.5.2 Tính toán rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….25 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định đầu tư vào DN của NHTM………26 1.1.7 Đánh giá khả năng đầu tư vào DN của NHTM………………………….30 1.1.8 Xây dựng chính sách đầu tư hiệu quả……………………………………31 1.1.8.1 Xây dựng chính sách đầu tư của NH………………………….….31 1.1.8.2 Chiến lược về kỳ hạn đầu tư…………………………… ….32 Kết luận chương 1……………………………………………………………… .34 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu về NHTMCP Á Châu…………………………………… … .35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển……………………………………… … 35 2.1.1.1 Về quy mô hoạt động……………………………………………. 35 2.1.1.2 Quá trình phát triển và một số sự kiện đáng chú ý………… … 36 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động……………………………………………… .…….38 2.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Á Châu…………………………… ….38 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua ……………… …38 2.1.5 Giới thiệu về Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu …………………… ……40 2.1.5.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu…… ……41 2.1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ của Phòng Đầu tư ……………………… ……41 2.1.5.3 Quy trình ra quyết định đầu tư vào DN tại Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu ………………………………………………………….……42 2.1.5.4 Quy trình phân tích và định giá Signature Not Verified wnd Được ký NGUYỄN THANH TOẠI Ngày ký: 03.03.2016 10:14 A \ \J v \-' NGAN HANG THIJONG MAI Cd PHAN A CHAU BAOCAOTAICHiNHRIENG cHo NAM ru,r rsuc ucAv:t ruANc tz NAv zot s Ngen hing Thuorg m?i C6 phin A Cheu B.{o cAo rir cHiNH RrtNG cHo NAM KITTHLC NCAYJITHANG I2 NAM 2OI5 NOI DUNG TRANG 1-2 Th6ng tin va Ngan hdng 86o ciio cria Ban'l6ng Gi6rn d5c Beo ceo ki6m to6n d6c lap 45 Bang cen d6i k6 1o5n riAng (MAu Bo2/TCTD) 6-8 Beo cao ker qua lr"ar ,long linh doanh rieng { \4au B0l/ I Cl Dr Brio cio luu chuy6n trdn ri6ng (Mau B04/TCTD) tO Thuy6t minh b6o oeo Gi chinh ri€ng (Mau 805/TCTD) 9- r0 tl -12 - 105 13 ,/'o6'j //"",/rtoi ir/"'/rrlj( l.\ e) \ Ngan hing Thuong mai C6 phAn A Cheu Th6ng tin Yd Ngan hing Giiy phcp Ho4t tlQng s6 OO32/NH-GP ngiy 24 thang nnm 1993 GiAy phip llo?t.dong duqc Ngan hing Nhd nu6c ViCt Nam dlp hcn li 50 nim ke tir ngiy cap Gi6y Chring nhin DIng kY Kinh doanh s6 0101452948 vi c6 thdi ngey 19 th6ng nnm 1993 Giliy Chrine nh{n CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 13 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ. 3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông nhựa nóng, bê tông xi măng các loại; Kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông xi măng, bê tông nhựa nóng, cấu ki ện đúc sẵn, vật liệu xây dựng; Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, công trình giao thông, công trình công cộng, công trình hạ tầng kỹ thuật; Thi công cấu kiện đúc sẵn; Dịch vụ cẩu, vận chuyển hàng hóa; Cho thuê xe máy, thiết bị. 4. Nhân viên Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Công ty có 246 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 270 nhân viên). II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán của Bộ Tài Chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực ế toán và Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán c ủa Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ. CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 14 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng k ể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP BAO CAO TAI CHIN H CONG TY ME QUY III NAM 2015 Ha NOi, thang 11 nam 2015 BAO CAO TAI CIHNH oho kk hog dkg ttY 01/01/2015 din 30/09/2015 TONG CONG TY THEP VleT NAM - CTCP S6 91 Lang Ha, quk Hong Da, thank ph6 Ha NOi INC NOI DUNG BANG CAN DOUCE TOAN BAO CAO KET QUA HOST BONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN Te THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH BAO CAO TAI MINH Cho kir hoot Ong th• 01/01/2015 Clin 30/09/2015 TONG LONG TY MEP VIeT NAM - CTCP s6 91 Ling Ho, alien DEng Da, thinh phi§ Hi Not BANG CAN B61 Kt TOAN Tai 30 thong 09 nim 2015 MAU So B 01-DN D071 h &In VND TAI SAN Thuyet Mal a minis A TAI SAN NGAN L Tien vi ale khoin twang throng din Tien Cie khoin tucmg duong tan 100 110 111 112 IL Cic khoin diu ttr tM oldish °gin lion Chfing khoin kinh doanh Dv phong giim gii ehting khoin kinh doanh Diu tu nem gist (gangly dio hon DI Cie khoin phii thu ogin hao I Phii thu sigin hon oda khich hang Tri Intim cho ngutti bin Phii thu ngAn ban khic Dv phOng phii thu ngin ban Ids6 del (*) 120 121 122 123 IV.Hington kho Hang tam kho Dsr phOng glint gii hang ton kho V Tid sin nein hon khan I Chi phi tri trubc nein hon Thue GTGT dugs Ichlu trio nut vi cic !chain khie phii thu Nhi nude 140 141 149 150 151 152 153 B TAI SAN DAT BAN I- Cie !choirs phii thu dal lion Phil thu vi tho vay dii hon Phii thu dii turn ichfic 200 210 218 215 IL TM sin c6 dfnh Tii sin e6 dints heti hinh - Nguyen gia 220 221 130 131 132 136 137 30/09/2015 01/01/2015 497.431.000.342 147.698.234.894 140.562.882.847 7.135352.047 3.562.630.744244 851.566.763.991 695.215.957.178 156.350.806.813 40.597.827.279 36.397.827.279 250.096.748.600 296.716.577.152 (49.219.828.552) 2.600.000.000 1.001.427.500.637 797.404.930.084 43.294.595.614 187.288.366.853 (26.560.391914) 4.200.000.000 255.029.258.221 123.005.246.781 7.805.410.525 167.037.295.530 (42.818.694.615) 563.214.218 563.214.218 53.542.465.730 462.864.880 37.188.660.350 15.890.940.500 9.270.627.415.818 1.465.496.651 10 8.513.906.162.727 618.109.287.886 616.642.591.235 1.466.696.651 12 843.180.103.539 87.949.081.328 3.211.471.351.625 2.451.693.727.534 5.564.395.557.477 (3.112.701.829.943) - GintrjhaomdnlujkM 222 223 Tai sin c.6 dinh v6 Mph 227 - Nguyen Of - Gi6 tri hao man 11Q ki 228 229 222.095.684.042 (134.146602.714) 755.231.022.211 762,431.726.758 (7.200.704.547) 240 242 250 251 252 253 254 260 261 270 3.458.302.678 3.458302.678 6.934.055.758.495 2.789.551.030.621 4.563.069.568.396 29.050.000.000 (447.614.840.522) 115.102.710.129 115.102.710.129 9.011337.163.069 IV.Tid situ d& dung dii ban Chi phi xiy dung ea bin d& dans V Cie khoin diu hrtii chinh dai bon Diu ttr vao cong ty eon Diu tu vio cling ty lidn ket, lien doanh Din to gdp von vio don vi khic Dsr phong dirt tu tai chinh dM hon V Tii sin dii him khac Chi phItra nude dai hon TONG CQNG TM SAN 1.262.430.431.973 1.307.130.113.620 (44.699.681.641) 197.109.299.043 11.437.126640 174.962.434.529 10.709.737.874 14 11 1.465.496.651 759.777.624.091 770.101 635.697 (10.324.011.556) 4.338.895.048 4.338.895.048 5.720.096.550.019 2.792.013.678.500 3.334.466.219.534 550.000.000 (406.933.348.015) 333.255.122.475 333.255.122.475 12.833.258.160.062 BAO CAO TAI CHINH TONG LONG TY THEP VITT NAM - CTCP Cho 14 host dOng tU 01/01/2015 din 30/09/2015 86 91 Ling Ha, quill Dew Da, thinh ph6 Hi Noi BANG CAN DOI KA TOAN (nip theo) Tai 30 Mang 09 nem 2015 MAU SO B 01-DN Don vj sink YND NGUON VON Mast Tbuyit mink 30/09/2015 01/01/2015 A NQ PHAI TRA 300 2.850.322.623.711 6.770.501.706.700 Ncr ngin han Phai tra ngueri ban ngin ban Ngtrin mua tra Hen =etc ngin han Thua va cac khoan phai nOp Nha mr6c Phil tra ngtrbi No dOng 310 2.238.059.499.198 6.158.474.391.287 311 312 313 1.687.654.551 393.374.324 406.243.924 1.044.450.038.591 44.652.868.322 3.722.837.818 1.210.618.920 10.573.713.026 3.584.158.412 464.857.268.797 1.717.763.803.212 37.582.664.032 68.860.018.891 31.502.295.577 ... tir vio ding ty Cong ty CA phan Kim Ha Nei - Cong ty 06 pl.& Kim Mi&I Trung - Cling ty OS phan Kim kid TP H6 Chi Minh Ong ty CA phan Kim Bac Thai Cong ty C6 phin Thep Nha Be Cong ty C6 phan Th6p... Thep Viet Nam TOng COng ty Thep Viet Nam chfnh thirc hog dOng theo m8 hinh C6ng ty Mg - Cong ty ke tar 01/07/2007 Tong Cong ty duoc chuyen dal ttY doanh nghiep nha nuoc sang Cong ty CO pith) theo... Minh Vinatrans Cong ty C6 phan Ton ma VNSteel Than Long Cong ty OS phan Gang th6p Thai Nguyen Cong ty CO phan Thdp Dv ang lye Viet Nam (il) - Cong ty TNHH Posvina (i2) - Cong ty TN -111 MTV Thep