VNSTEEL BCTC Cong ty me Q1.2015

VNSTEEL BCTC Cong ty me Q1.2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP BAO cAo TAI CHINH LONG TY ln Cho kj, hoat dOng th 01/01/2015 den 31/03/2015 Ha N0i, thang 05 nam 2015 BAO CAO TAI CHINH Cho kSt hoat dOng tir 01/01/2015 den 31/03/2015 TONG CONG TY THEP VICT NAM - CTCP s6 91 Lang Ha, qu'an Ding Da, phi Ha NOi MIJC L1,JC NOI DUNG BANG CAN DOI Kt TOAN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LLTU CHUYEN TIEN TE THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP S6' 91 Lang Ha, quan D6ng Da, thank ph6 Ha Ni BAO CAO TAI CHiNH Cho kj, hoot (long tir 01/01/2015 den 31/03/2015 BANG CAN DOI ICE TOAN Tai 31 thong 03 nom 2015 ivrAu SO B 0I-DN Dan vi TAI SAN MA Thuyet so minh VND 31/03/2015 01/01/2015 1.732.848.899.942 3.562.630.744.244 A TAI SAN NGAN HAN 100 I 110 111 112 120.889.322.185 113.680.289.532 7.209.032.653 851.566.763.991 695.215.957.178 156.350.806.813 120 121 86.822.187.319 82.722.187.319 250.096.748.600 296.716.577.152 Tien va cac khoin twang &rang tien Tien Cac khoan Wan throng tien II Cac khoin (du to tai chinh ngin han Chting khoan kinh doanh Du phong gain gia chirng khoan kinh doanh Dau ttr nom gist den dao han 122 123 III Cfic khoin phii thu ngin han Phai thu cua khach hang Tra truoc cho ngtnIri ban Phai thu ve cho vay near' han Phai thu ngin han khac Thy phong phai thu ngan han kho doi 130 131 132 135 136 139 IV Hang din kho Hang ton kho Dir phong giam gia hang tan kho 140 141 149 V 150 151 152 153 155 Tai sin ngin han khac Chi phi tra trtroc ngan han Thue GTGT dugs khau tar Thue va cac khoan phai thu Nha ntrac Tai son ngin han khic B TAI SAN DA' HAN 200 II Tai sin ce dinh Tai sin co dinh hau hinh - Nguyen gici - Gia tri hao mon luji ke Tai son c6 dinh ve hinh - Nguyen gia - Gia tri hao mon lull ki IV Tai sin dang dai han Chi phi xay dirng co ban d6 dang 220 221 222 223 227 228 229 240 242 IV Diu to tai chinh dai han DAu to vao cong ty DAu to vao cong ty lien ket, lien doanh DAu to khac vao cong cu von Du phong dAu to tai chinh dai han 250 251 252 253 254 V TM sin dai han khfic Chi phi tra truoc dai han Tai sin dai han khac 260 261 268 TONG CONG TAI SAN 270 (49.219.828.552) 4.100.000.000 1.464.976.882.447 1.300.354.633.625 41.393.813.503 2.600.000.000 141.043.880.005 (17.815.444.686) 995.352.628.693 797.404.930.084 43.294.595.614 36.169.943.379 145.043.551.530 (26.560.391.914) 1.576.250.497 4.924.934.535 (3.348.684.038) 1.262.430.431.973 1.307.130.113.620 (44.699.681.647) 58.584.257.494 2.483.433.698 45.142.864.108 10.053.172.053 904.787.635 203.184.170.987 11.437.126.640 174.962.434.529 10.709.737.874 6.074.871.944 8.029.659.219.071 9.270.627.415.818 10 850.277.120.866 94.925.239.472 244.676.169.178 (149.750.929.706) 755.351.881.394 762.248.669.158 (6.896.787.764) 3.049.052.542 3.049.052.542 3.211.471.351.625 2.451.693.727.534 5.564.395.557.477 (3.112.701.829.943) 759.777.624.091 770.101.635.647 (10.324.011.556) 4.338.895.048 4.338.895.048 14 15 16 7.059.938.531.554 2.878.310.811.053 4.588.011.068.516 550.000.000 (406.933.348.015) 5.720.096.550.019 2.792.013.678.500 3.334.466.219.534 550.000.000 (406.933.348.015) 17 116.394.514.109 114.929.017.458 1.465.496.651 334.720.619.126 333.255.122.475 1.465.496.651 9.762.508.119.013 12.833.258.160.062 11 12 13 BAO CAO TAI CHiNH TONG CONG TY THEP VITT NAM - CTCP Cho kY hoat dOng tU 01/01/2015 an 31/03/2015 SO 91 Lang Ha, quan DongDa, pito Ha NOi • BANG CAN DOUCE TOAN (Tiep theo) Tai ngity 31 thong 03 nom 2015 MAU SO B 01-DN Dori vi tinh: VND Ma Thuyet A so minh NGUON VON 300 A NQ PHAI TRA 31/03/2015 01/01/2015 3.648.180.329.885 6.770.501.706.700 310 3.030.592.146.254 6.155.815.567.725 Vay va nq thue tai chinh ngan han Phai tra ngtrOi ban ngan hart Ngtrai mua tra tieU trtrac Tha va cac khoan phai nOp Nha nu& Phai tra ngtrai lao dOng Chi phi phai tra ngan han 10 Phai tra ngan hart khac 12 Quy khen filming pinic loi 311 312 313 314 315 316 320 322 2.286.274.784.631 89.291.041.771 27.540.977.414 1.691.462.355 24.545.629.931 11.615.085.912 545.225.506.716 44.407.657.524 4.369.954.011.001 1.044.450.038.591 44.652.868.322 3.722.837.818 68.860.018.891 31.502.295.577 547.699.640.327 44.973.857.198 H Nq dai han 330 617.588.183.631 614.686.138.975 335 336 337 5.535.558.218 604.827.353.613 7.225.271.800 2.658.823.562 604.792.043.613 7.235.271.800 6.114.327.789.128 6.062.756.453.362 I Nq ngin halt Doanh thu chua thvc hien clai han Phai tra clai han khac Vay va no thue tai chinh clai han B NGUON VON CHU S6 HUiT I 18 19 20 21 22 23 400 Von chit so him 410 Von g6p cila chit so hiiu Chenh l'ch clanh gia lai tai san 11 cri nhuan sau thue chua phan phOi - LNST chi= phan phoi lily ke din cuoi IcS) trunor - LNST chua phan phoi kj, 6.114.138.789.128 6.062.356.453.362 411 416 421 24 6.780.000.000.000 8.630.310.461 (674.491.521.333) 6.780.000.000.000 8.630.310.461 (726.273.857.099) 421a 421b (710.787.632.267) 36.296.110.934 (810.568.208.499) 84.294.351.400 IL Nguiin kinh phi, quy khac 430 189.000.000 400.000.000 NguOn kinh phi 432 189.000.000 400.000.000 TONG CQNG NGUON VON 440 9.762.508.119.013 ... BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ---WX--- PHẠM BÍCH ĐÀO NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NHTMCP Á CHÂU Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN MINH KIỀU Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN - Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. - Những số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, được trích dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các website… - Các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn. Phạm Bích Đào MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề chung về hoạt động đầu tư của NHTM…………… … .1 1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động đầu tư của NHTM……………… …1 1.1.2 Vị trí vai trò của hoạt động đầu tư …………………………………….….1 1.1.3 Các hình thức đầu tư vào DN của NHTM………………………… .…5 1.1.4 Qui trình ra quyết định đầu tư vào DN của NHTM………………………7 1.1.4.1 Xác định cơ hội đầu tư vào DN ………………………… …7 1.1.4.2 Đánh giá cơ hội đầu tư vào DN…………………………… .….10 1.1.4.3 Định giá DN………………………………………………………13 1.1.4.4 Quyết định đầu tư vào DN……………………………………… .22 1.1.5 Đánh giá rủi ro của danh mục đầu tư…………………………………….23 1.1.5.1 Đo lường rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….24 1.1.5.2 Tính toán rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….25 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định đầu tư vào DN của NHTM………26 1.1.7 Đánh giá khả năng đầu tư vào DN của NHTM………………………….30 1.1.8 Xây dựng chính sách đầu tư hiệu quả……………………………………31 1.1.8.1 Xây dựng chính sách đầu tư của NH………………………….….31 1.1.8.2 Chiến lược về kỳ hạn đầu tư…………………………… ….32 Kết luận chương 1……………………………………………………………… .34 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu về NHTMCP Á Châu…………………………………… … .35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển……………………………………… … 35 2.1.1.1 Về quy mô hoạt động……………………………………………. 35 2.1.1.2 Quá trình phát triển và một số sự kiện đáng chú ý………… … 36 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động……………………………………………… .…….38 2.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Á Châu…………………………… ….38 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua ……………… …38 2.1.5 Giới thiệu về Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu …………………… ……40 2.1.5.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu…… ……41 2.1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ của Phòng Đầu tư ……………………… ……41 2.1.5.3 Quy trình ra quyết định đầu tư vào DN tại Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu ………………………………………………………….……42 2.1.5.4 Quy trình phân tích và định giá Signature Not Verified wnd Được ký NGUYỄN THANH TOẠI Ngày ký: 03.03.2016 10:14 A \ \J v \-' NGAN HANG THIJONG MAI Cd PHAN A CHAU BAOCAOTAICHiNHRIENG cHo NAM ru,r rsuc ucAv:t ruANc tz NAv zot s Ngen hing Thuorg m?i C6 phin A Cheu B.{o cAo rir cHiNH RrtNG cHo NAM KITTHLC NCAYJITHANG I2 NAM 2OI5 NOI DUNG TRANG 1-2 Th6ng tin va Ngan hdng 86o ciio cria Ban'l6ng Gi6rn d5c Beo ceo ki6m to6n d6c lap 45 Bang cen d6i k6 1o5n riAng (MAu Bo2/TCTD) 6-8 Beo cao ker qua lr"ar ,long linh doanh rieng { \4au B0l/ I Cl Dr Brio cio luu chuy6n trdn ri6ng (Mau B04/TCTD) tO Thuy6t minh b6o oeo Gi chinh ri€ng (Mau 805/TCTD) 9- r0 tl -12 - 105 13 ,/'o6'j //"",/rtoi ir/"'/rrlj( l.\ e) \ Ngan hing Thuong mai C6 phAn A Cheu Th6ng tin Yd Ngan hing Giiy phcp Ho4t tlQng s6 OO32/NH-GP ngiy 24 thang nnm 1993 GiAy phip llo?t.dong duqc Ngan hing Nhd nu6c ViCt Nam dlp hcn li 50 nim ke tir ngiy cap Gi6y Chring nhin DIng kY Kinh doanh s6 0101452948 vi c6 thdi ngey 19 th6ng nnm 1993 Giliy Chrine nh{n CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 13 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ. 3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông nhựa nóng, bê tông xi măng các loại; Kinh doanh cống bê tông cốt thép, bê tông xi măng, bê tông nhựa nóng, cấu ki ện đúc sẵn, vật liệu xây dựng; Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, công trình giao thông, công trình công cộng, công trình hạ tầng kỹ thuật; Thi công cấu kiện đúc sẵn; Dịch vụ cẩu, vận chuyển hàng hóa; Cho thuê xe máy, thiết bị. 4. Nhân viên Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Công ty có 246 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 270 nhân viên). II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán của Bộ Tài Chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực ế toán và Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán c ủa Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ. CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 14 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng k ể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP BAO CAO TAI CHIN H CONG TY ME QUY III NAM 2015 Ha NOi, thang 11 nam 2015 BAO CAO TAI CIHNH oho kk hog dkg ttY 01/01/2015 din 30/09/2015 TONG CONG TY THEP VleT NAM - CTCP S6 91 Lang Ha, quk Hong Da, thank ph6 Ha NOi INC NOI DUNG BANG CAN DOUCE TOAN BAO CAO KET QUA HOST BONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN Te THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH BAO CAO TAI MINH Cho kir hoot Ong th• 01/01/2015 Clin 30/09/2015 TONG LONG TY MEP VIeT NAM - CTCP s6 91 Ling Ho, alien DEng Da, thinh phi§ Hi Not BANG CAN B61 Kt TOAN Tai 30 thong 09 nim 2015 MAU So B 01-DN D071 h &In VND TAI SAN Thuyet Mal a minis A TAI SAN NGAN L Tien vi ale khoin twang throng din Tien Cie khoin tucmg duong tan 100 110 111 112 IL Cic khoin diu ttr tM oldish °gin lion Chfing khoin kinh doanh Dv phong giim gii ehting khoin kinh doanh Diu tu nem gist (gangly dio hon DI Cie khoin phii thu ogin hao I Phii thu sigin hon oda khich hang Tri Intim cho ngutti bin Phii thu ngAn ban khic Dv phOng phii thu ngin ban Ids6 del (*) 120 121 122 123 IV.Hington kho Hang tam kho Dsr phOng glint gii hang ton kho V Tid sin nein hon khan I Chi phi tri trubc nein hon Thue GTGT dugs Ichlu trio nut vi cic !chain khie phii thu Nhi nude 140 141 149 150 151 152 153 B TAI SAN DAT BAN I- Cie !choirs phii thu dal lion Phil thu vi tho vay dii hon Phii thu dii turn ichfic 200 210 218 215 IL TM sin c6 dfnh Tii sin e6 dints heti hinh - Nguyen gia 220 221 130 131 132 136 137 30/09/2015 01/01/2015 497.431.000.342 147.698.234.894 140.562.882.847 7.135352.047 3.562.630.744244 851.566.763.991 695.215.957.178 156.350.806.813 40.597.827.279 36.397.827.279 250.096.748.600 296.716.577.152 (49.219.828.552) 2.600.000.000 1.001.427.500.637 797.404.930.084 43.294.595.614 187.288.366.853 (26.560.391914) 4.200.000.000 255.029.258.221 123.005.246.781 7.805.410.525 167.037.295.530 (42.818.694.615) 563.214.218 563.214.218 53.542.465.730 462.864.880 37.188.660.350 15.890.940.500 9.270.627.415.818 1.465.496.651 10 8.513.906.162.727 618.109.287.886 616.642.591.235 1.466.696.651 12 843.180.103.539 87.949.081.328 3.211.471.351.625 2.451.693.727.534 5.564.395.557.477 (3.112.701.829.943) - GintrjhaomdnlujkM 222 223 Tai sin c.6 dinh v6 Mph 227 - Nguyen Of - Gi6 tri hao man 11Q ki 228 229 222.095.684.042 (134.146602.714) 755.231.022.211 762,431.726.758 (7.200.704.547) 240 242 250 251 252 253 254 260 261 270 3.458.302.678 3.458302.678 6.934.055.758.495 2.789.551.030.621 4.563.069.568.396 29.050.000.000 (447.614.840.522) 115.102.710.129 115.102.710.129 9.011337.163.069 IV.Tid situ d& dung dii ban Chi phi xiy dung ea bin d& dans V Cie khoin diu hrtii chinh dai bon Diu ttr vao cong ty eon Diu tu vio cling ty lidn ket, lien doanh Din to gdp von vio don vi khic Dsr phong dirt tu tai chinh dM hon V Tii sin dii him khac Chi phItra nude dai hon TONG CQNG TM SAN 1.262.430.431.973 1.307.130.113.620 (44.699.681.641) 197.109.299.043 11.437.126640 174.962.434.529 10.709.737.874 14 11 1.465.496.651 759.777.624.091 770.101 635.697 (10.324.011.556) 4.338.895.048 4.338.895.048 5.720.096.550.019 2.792.013.678.500 3.334.466.219.534 550.000.000 (406.933.348.015) 333.255.122.475 333.255.122.475 12.833.258.160.062 BAO CAO TAI CHINH TONG LONG TY THEP VITT NAM - CTCP Cho 14 host dOng tU 01/01/2015 din 30/09/2015 86 91 Ling Ha, quill Dew Da, thinh ph6 Hi Noi BANG CAN DOI KA TOAN (nip theo) Tai 30 Mang 09 nem 2015 MAU SO B 01-DN Don vj sink YND NGUON VON Mast Tbuyit mink 30/09/2015 01/01/2015 A NQ PHAI TRA 300 2.850.322.623.711 6.770.501.706.700 Ncr ngin han Phai tra ngueri ban ngin ban Ngtrin mua tra Hen =etc ngin han Thua va cac khoan phai nOp Nha mr6c Phil tra ngtrbi No dOng 310 2.238.059.499.198 6.158.474.391.287 311 312 313 1.687.654.551 393.374.324 406.243.924 1.044.450.038.591 44.652.868.322 3.722.837.818 1.210.618.920 10.573.713.026 3.584.158.412 464.857.268.797 1.717.763.803.212 37.582.664.032 68.860.018.891 31.502.295.577 ... Vai COng ty TNHH Khoang san LuyAn kim ViAt Trung C6ng ty Tai chinh Co phAn Xi mang (*) Cong ty Co phAn Gang thep Thai Nguyen Cong ty Co phAri Etao Mem Petrolimex Cong ty Co phAn SAt Thach 'the Cong. .. Nam Cong ty Lien doanh Nippovina COng ty Ton Phucmg Nam (1) Cong ty Lien doanh Thep Tay DO C6ng ty TNHH Gia c6ng va Dich vu Thep Sai Gan Cong ty Lien doanh VA't lieu chiu lira Nam ling Cong ty. .. Da Nang Cong ty TNHH Nasteelvina Cong ty TNHH Thep Vinakyoei (3) Cong ty Lien doanh Trung tam TMQT IBC C6ng ty LiAn doanh San xuAt Thep Vinausteel Cong ty TNHH Thep VSC- POSCO (VPS) COng ty TNHH