Bao cao tai chinh rieng 2012

Bao cao tai chinh rieng 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Trang 1

E—

CễNG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD

BAO CAO TAI CHINH RIENG

cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012

đó được kiểm toỏn Zo #đSĐ,

Ka

Trang 2

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội MỤC LỤC Trang

Bỏo cỏo của Ban Tổng Giỏm đốc 2-3

Bỏo cỏo kiểm toỏn 4-5

Bỏo cỏo tài chớnh riờng đó được kiểm toỏn 6-29

Bảng cõn đối kế toỏn 6 ~9

Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh 10

Bỏo cỏo lưu chuyền tiền tệ 11-12

Trang 3

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD a

Sụ 38 đường Nguyờn Phong Săc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty Cổ phần Phỏt triển nguồn nhõn lực LOD (sau đõy gọi tắt là “Cụng ty”) trỡnh bày Bỏo cỏo này cựng với Bỏo cỏo tài chớnh riờng của Cụng ty cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 đó được kiểm toỏn bởi cỏc kiểm toỏn viờn độc lập

KHÁI QUÁT VẩẺ CễNG TY

Cụng ty Cổ phần Phỏt triển nguồn nhõn lực LOD được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh số 0103009412 ngày 03 thỏng 10 năm 2005 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

được thay đổi thành giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100109554 Trong quỏ trỡnh hoạt động, Cụng ty đó thay đổi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp từ lần thứ 01 đến lần thứ 08 do Sở Kế hoạch

và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Vốn điều lệ hiện nay của Cụng ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 40.937.910.000 đồng

Hoạt động chớnh của Cụng ty trong năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 bao gồm: - _ Kinh doanh tũa nhà cho thuờ văn phũng;

- Xuất khõu lao động;

- _ Giới thiệu việc làm

Ngoài ra, Cụng ty khụng cú hoạt động nào khỏc làm thay đụi chức năng kinh doanh đó được cấp phộp Trụ sở chớnh của Cụng ty đặt tại số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu,

quận Cõu Giõy, thành phụ Hà Nội

TèNH HèNH TÀI CHÍNH VÀ KẫT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tỡnh hỡnh tài chớnh tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày của Cụng ty được trỡnh bày trong Bỏo cỏo tài chớnh riờng đớnh kốm bỏo cỏo này (từ trang 06 đến trang 29)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty khẳng định khụng cú sự kiện nào phỏt sinh sau ngày 31 thỏng 12 năm 2012

cho đến thời điểm lập bỏo cỏo này mà chưa được xem xột điều chỉnh số liệu hoặc cụng bố trong Bỏo cỏo tài chớnh

HOI DONG QUAN TRI

Cỏc thành viờn của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập bỏo cỏo này gồm: ễng Vũ Cụng Bỡnh Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 10 thỏng 7 năm 2012 Bà Đặng Thu Hà Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 10 thỏng 7 năm 2012 ễng Lờ Nhật Tõn Phú Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 10 thỏng 7 năm 2012

Bà Đặng Thu Hà Ủy viờn

Trang 4

Tu Ằ

CễNG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUềN NHÂN LỰC LOD

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội

Bỏo cỏo của Ban Tổng Giỏm đốc (tiếp theo)

BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRUONG

Cỏc thành viờn của Ban Tống Giỏm đốc và Kờ toỏn trưởng trong năm và đờn thời diộm lap bao cao nay gom: Bà Đặng Thu Hà Tổng Giỏm đốc Bồ nhiệm ngày 10 thỏng 7 năm 2012 ễng Vũ Cụng Bỡnh Tổng Giỏm đốc Miễn nhiệm ngày 10 thỏng 7 năm 2012

ễng Lờ Nhật Tõn Phú Tổng Giỏm đốc TS

ễng Đặng Việt Long Kế toỏn trưởng Bồ nhiệm ngày 06 thỏng 7 năm 2012 Bà Trần Thị Cõm Lan Kế toỏn trưởng Miễn nhiệm ngày 06 thỏng 7 năm 2012

KIỂM TOÁN VIấN

Cụng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chớnh Kế toỏn và Kiểm toỏn Nam Việt (AASCN) đó kiểm toỏn Bỏo

cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012

CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC BOI VOT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

RIENG

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm về việc lập Bỏo cỏo tài chớnh riờng phản ỏnh trung thực,

hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu chuyến tiền tệ của Cụng ty

trong năm Trong quỏ trỡnh lập Bỏo cỏo tài chớnh riờng, Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty cam kết đó tuõn thủ

cỏc yờu cầu sau:

- — Lựa chọn cỏc chớnh sỏch kế toỏn thớch hợp và ỏp dụng cỏc chớnh sỏch này một cỏch nhất quỏn; - Đưa ra cỏc đỏnh giỏ, dự đoỏn hợp lý và thận trọng;

- _ Cụng bố cỏc chuẩn mực kế toỏn phải tuõn theo trong cỏc vấn đề trọng yếu được cụng bố và giải trỡnh trong Bỏo cỏo tài chớnh riờng:

- Lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh riờng trờn cơ sở tuõn thủ cỏc chuẩn mực kế toỏn, chế độ kế toỏn và cỏc quy định cú liờn quan hiện hành;

- Lap Bao cao tài chớnh dựa trờn cơ sở hoạt động kinh doanh liờn tục, trừ trường hợp khụng thộ cho

răng Cụng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty đảm bảo rằng cỏc số kế toỏn được lưu giữ để phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Bỏo cỏo tài chớnh riờng tuõn thủ cỏc quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời cú trỏch nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Cụng ty và thực hiện cỏc biện phỏp thớch hợp để ngăn chặn, phỏt hiện cỏc hành vi gian lận và cỏc vi phạm khỏc

Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty cam kết rằng Bỏo cỏo tài chớnh riờng đó phản ỏnh trung thực và hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu

chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với cỏc chuẩn mực, chế độ kế toỏn doanh

nghiệp Việt Nam hiện hành và tuõn thủ cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan

Trang 5

a CONG TY TNHH DICH VU TU VAN TAI CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN NAM VIET

Pecan NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD

Số: 4ệ/2013/BCKT-AASCN

BAO CAO KIấM TOÁN

vờ Bỏo cỏo tài chớnh riờng cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 của Cụng ty Cụ phõn Phỏt triờn nguồn nhõn lực LOD

Kớnh gửi: HỘI ĐễNG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD

Chỳng tụi đó thực hiện kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh riờng của Cụng ty Cổ phần Phỏt triển nguồn nhõn lực LOD được lập ngày 18 thỏng 3 năm 2013 bao gồm: Bảng cõn đối kế toỏn tại ngày 3l thỏng 12 năm 2012, Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, Bỏo cỏo lưu chuyờn tiền tệ và Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày được trỡnh bày từ trang 06 đến trang 29 kốm theo

Việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh riờng này thuộc trỏch nhiệm của Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty

Trỏch nhiệm của chỳng tụi là đưa ra ý kiến về cỏc bỏo cỏo này căn cứ trờn kết quả kiểm toỏn của chỳng

tdi

Cơ sở ý kiến

Chỳng tụi đó thực hiện cụng việc kiểm toỏn theo cỏc chuõn mực kiểm toỏn Việt Nam Cỏc chuan muc nay yộu cau cong việc kiểm toỏn phải được lập kế hoạch va thực hiện để cú sự đảm bảo hợp lý rằng Bỏo cỏo tài chớnh riờng khụng cũn chứa đựng cỏc sai sút trọng yếu Chỳng tụi đó thực hiện việc kiểm tra theo phương phỏp chọn mẫu và ỏp dụng cỏc thử nghiệm cần thiết, cỏc bằng chứng xỏc minh những thụng tin trong Bỏo cỏo tài chớnh riờng; đỏnh giỏ việc tuõn thủ cỏc chuẩn mực và chế độ kế toỏn hiện hành, cỏc nguyờn tắc và phương phỏp kế toỏn được ỏp dụng, cỏc ước tớnh và xột đoỏn quan trọng của Ban Tổng Giỏm đốc cũng như cỏch trỡnh bày tổng quỏt Bỏo cỏo tài chớnh riờng Chỳng tụi cho răng cụng việc kiểm toỏn của chỳng tụi đó đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến kiểm toỏn

Những vẫn đề ảnh hưởng đờn ÿ kiờn của kiờm toỏn viờn

e _ Đến thời điểm phỏt hành bỏo cỏo kiờm toỏn này, chỳng tụi chưa thu thập đầy đủ biờn bỏn đối chiếu cụng nợ liờn quan đến cỏc khoản mục cụng nợ “ Phải thu khỏch hàng ` “Trả trước cho người bỏn,

“ Phải trả người bỏn , “ Phải thu khỏc, “ Phải trả khỏc ` của Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012

Do vậy, chỳng tụi khụng đưa ra ý kiến nhận xột về tớnh đầy đủ, tớnh giỏ trị và tớnh trỡnh bày của cỏc khoản mục này, cũng như sự ảnh hưởng (nếu cú) của chỳng tới cỏc khoản mục khỏc được trỡnh bày trờn Bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012

ứ Đến thời điểm phỏt hành bỏo cỏo kiểm toỏn này, chỳng tụi chưa thu thập đầy đủ tài liệu cú liờn quan

(hợp đồng xuất khõu lao động, quy định về thanh toỏn phớ, danh sỏch lao động đang trong thời hạn của hợp đồng xuất khẩu lao động, danh sỏch lao động đó hết thời hạn của hợp đồng xuất khẩu lao

động) đến cỏc khoản khỏch hàng sử dụng dịch vụ xuất khõu lao động đó thanh toỏn cho Cụng ty đang được phản ỏnh tại khoản mục “Doanh thu chưa thực hiện dư tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 là

41.579.085.183 đồng và khoản mục “Phải trả khỏc dư tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 là

50.530.596.491 đồng trờn Bảng cõn đối kế toỏn Do vậy, chỳng tụi khụng đưa ra ý kiến nhận xột về về tớnh đầy đủ, tớnh giỏ trị và tớnh trỡnh bày của cỏc khoản mục này cũng như sự ảnh hưởng (nếu cú) của chỳng tới cỏc khoản mục khỏc được trỡnh bày trờn Bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012

Headquarters Branch in Hanoi

Trang 6

Bỏo cỏo kiểm toỏn (iếp theo)

í kiến của kiểm toỏn viờn

Theo ý kiến chỳng tụi, ngoại trừ cỏc vấn đề nờu trờn và ảnh hưởng của chỳng, Bỏo cỏo tài chớnh riờng đó phản ỏnh trung thực và hợp lý trờn cỏc khớa cạnh trọng yếu tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Phỏt

triển nguồn nhõn lực LOD tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và

cỏc luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với cỏc chuẩn mực, chế độ kế toỏn doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan

Hà Nội, ngày 29 thỏng 3 năm 2013

Chỉ nhỏnh Cụng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn :

Tài chớnh Kế toỏn và Kiểm toỏn Nam Việt

Giỏm đốc Kiểm toỏn viờn

But Ngoc Vuong Bui Ngoc Ha

Ching chi KTV so: 0941/KTV Chứng chỉ KTV sụ: 0662/KTV

2%

YX

Trang 7

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUONNHANLUCLOD -

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012 Don vi tinh: VND STT TAI SAN Mó | Thuyết Í : số cuối năm so minh Số đầu năm A | TÀI SÁN NGẮN HAN 100 319.692.683.009 | 258.729.070.016 I | Tiền và cỏc khoản tương đương tiền |110| V.01 | 124.938.522.048 | 64.207.833.869 1 | Tiền 111 17.590.605.979 | 22.054.665.216

2 | Cac khoan tuong duong tiộn 112 107.347.916.069 | 42.153.168:653

H | Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn | 120} V.02 95.250.000.000 | 64.232.673.260

1 | Đầu tư ngắn hạn 121 95.250.000.000 | 64.232.673.260

2 | Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn (*) | 129 - -

II | Cac khoan phai thu ngan hạn 130 50.501.327.241 | 55.180.819.761

1 | Phai thu khach hang 131 40.113.789.387 | 35.207.575.769

2 | Tra trước cho người bỏn 132 22.934.019.003 | 27.934.091.298

3 | Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4 | Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp 134 - - đồng xõy dựng

5 | Cỏc khoản phải thu khỏc 135 | V.03 13.479.281.405 | 15.170.698.792

6 | Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (*) | 139 (26.025.762.554) | (23.131.546.098)

IV | Hàng tồn kho 140 23.385.373 23.385.373

1 | Hàng tồn kho 141| V.04 23.385.373 23.385.373

2 | Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (*) 149 ô ‘

V | Tai san ngan han khac 150 48.979.448.347 | 75.084.357.753

1 | Chỉ phớ trả trước ngắn hạn 151 20.554.968 246.241.409 2 | Thuộ giỏ trị gia tăng được khấu trừ 152 1.414.890.875 720.537.526

3 | Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà 154 | V.05 - 261.185.000

nước

4 | Tài sản ngắn hạn khỏc 158 | V.06 47.544.002.504 | 73.856.393.818

Trang 8

CONG TY CO PHAN PHAT TRIENNGUONNHANLUCLOD -

S6 38 duong Nguyộn Phong Sac (kộo dai), phuong Dich Vong Hau, quan Cau Giay, TP Ha Noi

Bỏng cõn đối kế toỏn (tiếp theo) Don vi tinh: VND STT TAI SAN II | HHYẾI| SỐ mỉnh cự snấimăm Số đầu năm B | TÀI SẢN DÀI HẠN 200 218.862.325.727 | 196.451.058.104

I | Cac khoan phai thu dai han 210 - -

1 | Phải thu dài hạn của khỏch hàng 211 - -

2 | Vộn kinh doanh 6 don vi truc thudc 212 3 -

3 | Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -

4 | Phai thu dai han khac 218 - -

5 | Dự phũng phải thu dai hạn khú đũi (#*) | 219 : - M | Tài sản cố định 220 17.606.518.159 | 99.029.735.783 1 | Tài sản cố định hữu hỡnh 221| V.07 13.715.049.716 | 15.412.835.843 - Nguyờn giỏ 222 25.378.537.642 | 24.455.442.007 - Giỏ tri hao mon lity kế (*) 223 (11.663.487.926) | (9.042.606.164) 2 | Tai san cộ dinh thuộ tai chớnh 224 z :

- Nguyộn gia 222 - -

- Giỏ tri hao mon lity kế (*) 226 - -

3 | Tai sản cố định vụ hỡnh 227| V.08 53.929.260 55.236.636

- Nguyờn giỏ 228 90.368.800 90.368.800

- Giỏ trị hao mũn lũy kế (*) 229 (36.439.540) (35.132 164) 4 | Chỉ phớ xõy dựng cơ bản dở dang 230| V.09 3.837.539.183 | 83.561.663.304 II | Bất động sản đầu tư 240 | V.10 69.629.323.528 | 71.714.303.699 1 | Nguyờn giỏ 241 80.009.844.578 | 80.009.844.578 2 | Gia trị hao mũn lũy kế (*) 242 (10.380.521.050) | (8.295.540.879) IV | Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn |250| V.11 | 126.657.467.544| 20.018.816.722 1 | Đầu tư vào cụng ty con 251 123.718.435.760 9.240.965.972

2 | Đầu tư vào cụng ty liờn kết, liờn doanh | 252 = :

3 | Dau tư dài hạn khỏc 258 3.051.433.750 | 10.777.850.750 4 | Dự phũng giảm giỏ dau tư tài chớnh 259 (112.401.966) :

dai han (*)

V | Tai san dai han khac 260 4.969.016.496 5.688.201.900 1 | Chi phớ trả trước dai han 261} V.12 2.605.268.165 3.215.677.335

Trang 9

—— |

CONG TY CO PHAN PHAT TRIENNGUONNHANLUCLOD -

Số 38 đường Nguyờn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bang cõn đối kế toỏn (tiếp theo) Đơn vị tớnh: VND STT NGUON VON MS | Thuyet |) gử quấigg so minh Số đầu năm A | NO PHAI TRA 300 451.245.667.075 | 365.632.004.587 I | Nợ ngắn hạn 310 281.702.672.227 | 195.884.149.907 1 | Vay va no ngan han 311} V.13 85.153.281.394 24.500.000.000 2 | Phải trả người bỏn 312 13.655.437.725 7.701.220 081

3 | Người mua trả tiền trước 313 587.079.621 41.533.202 4 | Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước | 314 | V.14 7.896.830.275 8.377.403.677 5 | Phải trả người lao động 315 1.784.007.043 2.545.649.173 6 | Chi phi phai tra 316) V.15 1.171.195.834 1.003.798.742

7 | Phải trả nội bộ 317 - -

8 Phai trả theo tiến độ kế hoạch hợp 318 - -

dong xay dung ,

9 | Cac khoan phai tra, phai nộp ngan han | 319 | V.16 170.420.229.272 | 150.596.607.108

khac ,

10 | Du phong phai tra ngan han 320 - -

11 | Quỹ khen thưởng, phỳc lợi 323 1.034.611.063 1.117.937.924 II | No dai han 330 169.542.994.848 | 169.747.854.680

1, | Phải trả dài hạn người bỏn 331 - -

2 | Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -

7 | Dự phũng phải trả dài hạn 337 - -

8 | Doanh thu chưa thực hiện 338 48.398.821.213 52.809.135.546 9 | Quỹ phỏt triờn khoa học và cụng nghệ | 339 - 3.000.000.000

5 | Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản 415 - -

Trang 10

CONG TY CO PHAN PHAT TRIENNGUONNHANLUCLOD —-

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dich Vong Hau, quan Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bỏng cõn đối kế toỏn (tiếp theo) CHỈ TIấU NGOÀI BẢNG CÂN ĐểI KẾ TOÁN

STT CHÍ TIấU Thuyet | số cuối năm mỡnh |: Số đầu năm

1 | Tài sản thuờ ngoài - -

Trang 11

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2012 Don vi tinh: VND

STT CHỈ TIấU Ma |Thuyet) so | minh năm nay Năm trước

1 | Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | VI.01 57.894.887.132 63.932.558.280

2 | Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02 | VI.02 2.748.028 11.015.720 3 | Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung | 10 | VI.03 | 57.892.139.104 | 63.921.542.560

cap dịch vụ

4 | Giỏ vốn hàng bỏn 11 | VI04 31.625.010.992 28.444.708.915

5 | Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung 20 26.267.128.112 35.476.833.645

cap dịch vụ

6 | Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 | VL05 13.998.579.868 22.409.834.544

7 | Chi phớ tài chớnh 22 | VI.06 5.944.721.097 3.329.424.126

Trong đú: Chỉ phớ lói vay 23 2.701.967.339 1.894.186.954

8 | Chi phi ban hang 24 346.863.701 490.554.432

9 | Chi phi quan ly doanh nghiệp 25 23.197.239.449 31.636.693.373

10 | Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 10.776.883.733 22.429.990.258

doanh

11 | Thu nhập khỏc 31 | VI.07 5.436.249.879 26.621.974.420

12 | Chỉ phớ khỏc 32 | VI.08 456.998.337 14.348.157.679

13 | Lợi nhuận khỏc 40 4.979.251.542 12.273.816.741

14 | Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 50 15.756.135.275 34.703.812.999

15 | Chi phớ thuế TNDN hiện hành 51 | VLO9 4.666.905.590 10.240.886.797

16 | Chi phớ thuế TNDN hoón lại 52 | VI.10 (371.084.464) 3.707.403.414

17 | Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 11.460.314.149 20.755.522.788

Người lập biểu Kế toỏn trưởng

Đặng Việt Long Ldap

Đặng Việt Long Đặng Thu Hà

Trang 12

Sụ 38 đường Nguyờn Phong Săắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương phỏp trực tiếp) Năm 2012 Don vi tinh: VND

STT CHỈ TIấU Ma /Thuyet) sụ | minh Năm nay : Năm trước

I | Luu chuyộn tiộn tir hoat d6ng kinh doanh 1 | Tiộn thu tir ban hàng, cung cấp dịch vụ 01 59.310.344.279 109.280.482.386 và doanh thu khỏc 2 | Tiộn chi tra cho người cung cap hang 02 (52.179.736.815) (89.527.871.671) hoa va dich vu

3 | Tiộn chi tra cho người lao động 03 (13.173.841.138) (11.179.487.839)

4 | Tiền chỉ trả lói vay 04 (5.178.523.280) (4.799.492.144)

5 | Tiền chỉ nộp thuế TNDN 05 (8.311.886.797) (9.399.490.363)

6 | Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh 06 111.995.261.257 | 182.139.679.996

7 | Tiền chi khỏc cho hoạt động kinh doanh | 07 (28.506.770.837) | (195.420.529.051) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động 20 63.954.846.669 | (18.906.708.686)

kinh doanh

H | Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

I | Tiền chỉ để mua sắm, xõy dựng TSCĐ | 21 (33.653.536.302) | (38.218.014.192) và cỏc TS dài hạn khỏc

2 | Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ | 22 - 290.909.091

va cac TS dai han khac

3 | Tiền chỉ cho vay, mua cỏc cụng cu ng | 23 (91.276.000.000) | (250.658.620.450) của đơn vị khỏc

4 | Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ | 24 67.985.090.260 | 241.568.613.195

nợ của đơn vị khỏc

5 | Tiền chỉ đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc | 25 (2.022.905.000) =

Trang 13

Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) Don vi tinh: VND

STT CHÍ TIấU Ma |Thuyet) so | minh Năm nay Năm trước

II | Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài

chớnh Cung

1 | Tiờn thu từ phỏt hành cụ phiờu, nhận vụn | 31 - 9.447.210.000 gúp của chủ sở hữu

2 | Tiờn chỉ tra vụn gúp cho cỏc chủ sở hữu, | 32 - -

mua lại cụ phiờu của doanh nghiệp đó

phỏt hành =

Lưu chuyền tiền thuần trong năm 50 60.732.160.979 | (49.547.472.287) Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 64.207.833.869 | 110.313.266.368 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối dodi | 61 (1.472.800) 3.442.039.788 quy đụi ngoại tỆ

Trang 14

Số 38 đường Nguyờn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quan Cõu Giõy, TP Hà Nội BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 01 Hỡnh thức sở hữu vốn Là Cụng ty cổ phõn 02 Lĩnh vực kinh doanh Thương mại, dịch vụ 03 Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động chớnh của Cụng ty trong năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 bao gồm:

- Kinh doanh tũa nhà cho thuờ văn phũng;

-_ Xuất khõu lao động: -_- Giới thiệu việc làm

Ngoài ra, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, một số ngành nghề được cấp phộp nhưng

trong năm tài chớnh chưa phỏt sinh tại Cụng ty bao gụm: - Dich vu m6ội giới thuờ tàu;

- Dich vu dai ly van tai duong biộn; - Dich vu dai ly tau biộn;

- Hoạt động dịch vụ trực tiếp hỗ trợ cho vận tải đường bộ, ven biển và viễn dương: - Vận tải hàng húa ven biển;

- _ Vận tải hàng húa bằng ụ tụ theo hợp đồng:

-_ Kinh doanh phõn bún;

-_ Kinh doanh chất dẻo đạng nguyờn sinh, cao su; -_ Kinh doanh phế liệu, phế thải kim loại, phi kim loại; - Kinh doanh sắt, thộp;

- Kinh doanh kim loai, quang kim loai;

- Kinh doanh xang dau va san phẩm liờn quan đến xăng dầu;

- Kinh doanh may moc, thiết bi điện, vật liệu điện, mỏy phỏt điện, động cơ điện, dõy điện và cỏc

thiết bị khỏc dựng trong mạch điện;

-_ Kinh doanh mỏy múc, thiết bị và phụ tựng khai khoỏng, xõy dựng; - Kinh doanh chố, hàng thủy sản;

Trang 15

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUONNHANLUCLOD |

S6 38 đường Nguyờn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) H 01 02 I 01 02 03 IV 01

- Kinh doanh bat động sản; ~_ Kinh doanh vận tải hành khỏch;

-_ Kinh doanh nhà, vật tư, vật liệu xõy dựng, phương tiện và thiết bị vận tải; -_ Du lịch nội địa, lữ hành quốc tế và cỏc dịch vụ thương mại:

-_ Xỳc tiễn, tu van du hoc;

- Pao tao diộu dưỡng viờn đa khoa; Đào tạo lao động xuất khõu cụng nhõn kỹ thuật và cỏc: loại hỡnh đào tạo khỏc;

-_ Xuất nhập khõu hàng húa

NAM TAI CHINH, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOÁN Nam tai chinh

Năm tài chớnh của Cụng ty bắt đầu từ ngày 01 thỏng 01 và kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chộp kế toỏn là đồng Việt Nam (VND) CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty ỏp dụng chế độ kế toỏn doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20 thỏng 3 năm 2006, Thụng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2009 của Bộ Tài chớnh, cỏc chuẩn mực kế toỏn Việt Nam do Bộ Tài chớnh ban hành và cỏc văn bản sửa đổi, bố sung, hướng dẫn thực hiện kốm theo

Tuyờn bố về việc tuõn thỳ Chuẩn mực kế toỏn và chế độ kế toỏn

Bỏo cỏo tài chớnh được lập và trỡnh bày phự hợp với cỏc chuẩn mực kế toỏn, chế độ kế toỏn doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty ỏp dụng hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh

CÁC CHÍNH SÁCH Kẫ TỐN ÁP DỤNG

Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản tiền và cỏc khoản tương đương tiền Cỏc khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tiền đang chuyền

Cỏc khoản tương đương tiền là cỏc khoản đầu tư ngắn hạn khụng quỏ 03 thỏng cú khả năng chuyển

đổi dễ dàng thành tiền và khụng cú nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đú

Trang 16

S6 38 duong Nguyộn Phong Sac (kộo dai), phuong Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Ban thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo)

02

03

04

Chờnh lệch tỷ giỏ thực tế phỏt sinh trong kỳ và chờnh lệch tỷ giỏ do đỏnh giỏ lại số dư cỏc khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phớ tài chớnh trong năm tài chớnh

Nguyờn tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giỏ gốc Trường hợp giỏ trị thuần cú thể thực hiện được thấp hơn giỏ gốc thỡ phải tớnh theo giỏ trị thuần cú thể thực hiện được Giỏ gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phớ mua, chỉ phớ chế biến và cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp khỏc phỏt sinh để cú được hàng tồn kho ở

địa điểm và trạng thỏi hiện tại

Giỏ trị hàng tồn kho được xỏc định theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toỏn theo phương phỏp kờ khai thường xuyờn

Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyờn tắc ghi nhận TSCĐ hữu hỡnh, TSCĐ vụ hỡnh

Tài sản cố định hữu hỡnh, vụ hỡnh được ghi nhận theo giỏ gốc Trong quỏ trỡnh sử dụng, tài sản cỗ định hữu hỡnh, tài sản cố định vụ hỡnh được ghi nhận theo nguyờn giỏ, giỏ trị hao mũn luỹ kế và giỏ trị cũn lại

Tài sản cố định thuờ tài chớnh được ghi nhận nguyờn giỏ theo giỏ trị hợp lý hoặc giỏ trị hiện tại của

khoản thanh toỏn tiền thuờ tối thiểu (khụng bao gồm thuế GTGT) và cỏc chỉ phớ trực tiếp phỏt sinh

ban đầu liờn quan đến TSCĐ thuờ tài chớnh Trong quỏ trỡnh sử dụng, tài sản cố định thuờ tài chớnh được ghi nhận theo nguyờn giỏ, hao mũn luỹ kế và giỏ trị cũn lại

Phương phỏp khẩu hao TSCĐ hữu hỡnh, TSCĐ vụ hỡnh

Khấu hao TSCĐ hữu hỡnh, vụ hỡnh được trớch theo phương phỏp đường thẳng Thời gian khõu hao

được xỏc định phự hợp với quy định tại Thụng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 thỏng 10 năm 2009

của Bộ Tài chớnh, cụ thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trỳc 10-25 nam

- Mỏy múc thiết bị 6 — 10 năm

- Phương tiện vận tải 6— 10 năm

- Thiết bị văn phũng 3 — 5 năm

- Phần mềm kế toỏn 5 năm

- Quyền sử dụng đất cú thời hạn Theo thời gian sử dụng (50 năm)

Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tư được ghi nhận theo giỏ gốc Trong quỏ trỡnh nắm giữ chờ tăng giỏ, hoặc cho

thuờ hoạt động, bõt động sản đõu tư được ghi nhận theo nguyờn giỏ, giỏ trị hao mũn luỹ kờ và giỏ trị cũn lại

Trang 17

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD S

Sụ 38 đường Nguyờn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) 05 06 07 08 09 10

Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản đầu tư tài chớnh

Khoản đầu tư vào cụng ty con, cụng ty liờn kết được kế toỏn theo phương phỏp giỏ gốc Lợi nhuận thuần được chia từ cụng ty con, cụng ty liờn kết phỏt sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Bỏo cỏo Kết quả hoạt động kinh doanh Cỏc khoản được chia khỏc (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi cỏc khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giỏ gốc dau tu

Dự phũng tốn thất cho cỏc khoản đầu tư tài chớnh khỏc được trớch lập khi cỏc tổ chức kinh tế này bị lễ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đó được xỏc định trong phương ỏn kinh doanh trước khi đầu tư với mức trớch lập tương ứng với tỷ lệ gúp vốn của Cụng ty trong cỏc tổ chức kinh tế này)

Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chỉ phớ đi vay

Chi phi di vay được ghi nhận vào chi phi sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phỏt sinh, trừ chỉ phớ đi

vay liờn quan trực tiếp đến việc đầu tư xõy dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tớnh vào giỏ trị của tài sản đú (được vốn hoỏ) khi cú đủ cỏc điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam số 16 “Chỉ phớ đi vay”

Tỷ lệ lói vay vốn húa trong năm là 57% tương ứng với số tiền là 3.534.985.480 đồng Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chỉ phớ khỏc

Cỏc khoản chỉ phớ trả trước được vốn húa để phõn bỗ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh bao gồm: - — Tiền thuờ đất trả trước;

- Giỏ trị cụng cụ, dụng cụ đó xuất dựng chờ phõn bổ; Chi phi tra trước được phõn bồ theo phương phỏp đường thang Nguyờn tắc ghi nhận chỉ phớ phải trả

Cỏc khoản chi phớ thực tế chưa phỏt sinh nhưng được trớch trước vào chi phớ sản xuất, kinh doanh

trong kỳ để đảm bảo khi chi phi phỏt sinh thực tế khụng gõy đột biến cho chỉ phớ sản xuất kinh doanh trờn cơ sở đảm bảo nguyờn tắc phự hợp giữa doanh thu và chỉ phớ Khi cỏc chi phớ đú phỏt sinh, nếu cú chờnh lệch với số đó trớch, kế toỏn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phớ tương ứng với phần chờnh lệch

Nguyờn tắc ghi nhận vốn chỳ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gúp của chủ sở hữu

Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cap dich vu

Doanh thu cung cap dich vu duoc ghi nhan khi kết quả của giao dịch đú được xỏc định một cỏch đỏng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liờn quan đến nhiều kỳ thỡ doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cụng việc đó hoàn thành vào ngày lập Bảng cõn đối kế toỏn của kỳ đú

Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xỏc định khi thỏa món tất cả cỏc điều kiện sau:

- Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn;

- Cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế từ ứ1ao dịch cung cấp dịch vụ đú;

- Xỏc định được phần cụng việc đó hoàn thành vào ngày lập Bảng cõn đối kế toỏn;

Trang 18

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD ae

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo đài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

i Ban thuyột minh Bao cdo tài chớnh (tiếp theo)

12

Doanh thu hoạt động tài chớnh

Doanh thu phỏt sinh từ tiền lói, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và cỏc khoản doanh thu hoạt động tài chớnh khỏc được ghi nhận khi thỏa món đồng thời hai (02) điều kiện sau:

- Cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế từ giao dịch đú; - Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn ._ Nguyờn tắc và phương phỏp ghỉ nhận chỉ phớ tài chớnh

Cỏc khoản chi phớ được ghi nhận vào chi phớ tài chớnh gồm:

- Chi phớ hoặc cỏc khoản lỗ liờn quan đến cỏc hoạt động đầu tư tài chớnh;

- Chi phớ đi vay vốn;

- Cỏc khoản lỗ do thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi của cỏc nghiệp vụ phỏt sinh liờn quan đến ngoại tệ; Cỏc khoản trờn được ghi nhận theo tổng số phỏt sinh trong kỳ, khụng bự trừ với doanh thu hoạt động tài chớnh

Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành va chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại

Chi phi thuộ thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xỏc định trờn cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suõt thuờ TNDN trong năm hiện hành

Chi phi thuộ thu nhập doanh nghiệp hoón lại được xỏc định trờn cơ sở số chờnh lệch tạm thời được khấu trừ, số chờnh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

THễNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRèNH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN Don vi tinh: VND Tiờn và cỏc khoản tương đương tiờn Số cuối năm Số đầu năm - Tiền mặt 1.203.447.639 1.806.085.034

- Tiền gửi ngõn hàng 16.387.158.340 20.248.580.182

Trang 19

Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo)

02 Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn

- Bà Đặng Thị Bớch Võn đ

- Cụng ty Cổ phần Cỏp điện Tõn Cường Thành ?

- Cho Cụng ty TNHH Sunrise Viột Nam vay

- Cho Cộng ty TNHH Van Lac Phat vay - Tiền gửi cú kỳ hạn tại cỏc Ngõn hàng Cộng So cudi nam 73.900.000.000 15.000.000.000 5.100.000.000 ` 1.250.000.000 5.100.000.000 12.000.000.000 47.132.673.260 95.250.000.000 64.232.673.260

(a): Là khoản hợp tỏc kinh doanh với bà Đặng Thị Bớch Võn theo hợp đồng hợp tỏc kinh doanh số 02/HĐHTKD/LOD ngày 21 thỏng 12 năm 2012 với nội dung hợp tỏc kinh doanh bất động sản (b): Là khoản hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty Cụ phần Cỏp điện Tõn Cường Thành theo hợp đồng

hợp tỏc kinh doanh số 01/HĐHTKD/LOD-Tõn Cường ngày 24 thỏng 10 năm 2012 với nội dung

hợp tỏc kinh doanh nhập khẩu dõy cỏp điện

(c): Là khoản cho vay với thời hạn 12 thỏng, lói suất 0,5%/thỏng và khụng cú tài sản đảm bảo 03 Cỏc khoản phải thu ngắn hạn khỏc

- Phải thu về cỗ phần húa

- Phải thu về cụ tức và lợi nhuận được chia - Phải thu khỏc Cộng 04 Hàng tồn kho - Nguyờn liệu, vật liệu - Cụng cụ, dụng cụ - Chỉ phớ sản xuất, kinh doanh dở dang - Thanh pham - Hang hoa

Cộng giỏ gốc của hàng tồn kho

05 Thuế và cỏc khoản phải thu Nhà nước

Trang 21

Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) Đơn vị tớnh: VND 08 Tăng, giảm tài sản cụ định vụ hỡnh 09 10 Khoản mục sir due di t Phõn mềm Ke Tong cộng I Nguyộn gia Số dự đầu năm 65.368.800 25.000.000 90.368.800

- Mua trong nam - - -

- Thanh ly, nhuong ban - - -

- Giam khac - - -

Số dự cuỗi năm 65.368.800 25.000.000 90.368.800 H Giỏ trị hao mũn luỹ kế

Số dự đầu năm 10.132.164 25.000.000 35.132.164

- Khấu hao trong năm 1.307.376 - 1.307.376

- Thanh ly, nhuong ban - - -

- Giảm khỏc - - -

Số dự cuỗi năm 11.439.540 25.000.000 36.439.540 IH Giỏ trị cũn lại

1 Tại ngày đầu năm 35.236.636 - 35.236.636

2 Tại ngày cuối năm 33.929.260 - 33.929.260

Chi phi xõy dựng cơ bản dở đang

nghệ LOD Cộng

Tăng, giảm bất động sản đầu tư

Sụ cuụi năm Sụ đầu năm - Cụng trỡnh Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng 3.837.539.183 83.561.663.304 3.837.539.183 83.561.663.304 Khoản mục I Nguyờn giỏ bất động sản đầu tư - Quyền sử dụng đất Số đầu năm 80.009.844.578 28.106.464.091

Khẩu hao trong

năm Số cuối năm 80.009.844.578 28.106.464.091 51.903.380.487 - Nhà 51.903.380.487 *

II Gia tri hao mon luy kộ 8.295.540.879 2.084.980.171 10.380.521.050

Trang 22

Ban thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo)

11 Cỏc khoản đầu tư tài chớnh

a- Dau tw vào cụng ty con

Don vi tinh: VND

Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng Giỏ trị Số lượng: Giỏ trị -'Trrờng:Onứ Hũng nghề Kỹ 121.340.935.760 6.863.465.972 thuật Cụng nghệ LOD đ - - Cụng ty TNHH Kỹ thuật 2.377.500.000 2.377.500.000 Cụng nghiệp Daietsu °°) Cộng 123.718.435.760 9.240.965.972

Ly do thay đổi với từng khoỏn đầu tư của cụng ty con

đ Cụng ty Cổ phần Phỏt triển nguồn nhõn lực LOD gúp vốn bổ sung vào Trường Cao đăng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD bắng tiờn là 2.022.905.000 đụng, băng tài sản là 1 12.454.564.788 đồng ` Theo Giấy phộp đầu tư số 2568/GP ngày 19 thỏng 5 năm 2006 do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp,

Cụng ty đầu tư vào Cụng ty TNHH Kỹ thuật Cụng nghiệp Daietsu là 150.000 USD, tương đương 75% vụn điều lệ Tại ngày kết thỳc năm tài chớnh, Cụng ty đó gúp đủ vốn theo giấy phộp đầu tư b- Dau tw dai hạn khỏc

So cudi nam So dau nam

- Cho Cộng ty TNHH Sunrise vay 1.000.000.000 - Cho Cụng ty TNHH Vạn Lạc Phỏt vay -

- Tiộn gửi cú kỳ hạn ngõn hàng Thương mại Cổ

phõn Đụng băng Sụng Cửu Long -

- Cho Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ 5.000.000.000 3.852.417.000 LOD vay 1.000.000.000 1.000.000.000 - Hợp tỏc kinh doanh với Cụng ty TNHH Tài Tõm 1.051.433.750 925.433.750 Cộng 3.051.433.750 10.777.850.750

c- Dự phũng giảm giỏ đõu tư tài chớnh dai han

So cudi nam So dau nam - Du phong đầu tư chứng khoỏn dài han (*) (112.401.966) - Cộng (112.401.966) - Tổng cộng (a)+(b)+(e) 126.657.467.544 20.018.816.722 (*): Là khoản trớch lập dự phũng cho khoản đầu tư vào Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD 12 Chỉ phớ trả trước dài hạn Số cuối năm So dau năm

Trang 23

Sụ 38 đường Nguyờn Phong Săc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) Don vi tinh: VND 13 Vay và nợ ngắn hạn -đụ cuụừi năm Sụ đầu năm - Vay ngắn hạn a 77.201.420.530 9.500.000.000

+ Ngan hang Phỏt triờn nhà Đụng băng sụng Cửu Long 13.800.000.000 9.500.000.000

+ Ngõn hàng TMCP BIDV CN Tõy Hà Nội 35.491.421.289 -

+ Ngõn hàng TMCP BIDV CN Tõy Hà Thành 25.009.999.241 =

+ Ngõn hàng CMCP Đụng Á 2.900.000.000 - - Vay đối tượng khỏc 7.951.860.864 15.000.000.000 - Cụng ty TNHH Kỹ thuật Cụng nghiệp Daietsu

- Cụng ty liờn doanh xõy dựng VIC Cộng

14 Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giỏ trị gia tăng

- Thuế tiờu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập khẩu

- Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cỏ nhõn Cộng 15 Chỉ phớ phỏi trả 2.000.000.000 5.951.860.864 2.000.000:000 13.000.000.000 85.153.281.394 24.500.000.000 Số cuụi năm So dau nam 1.284.978.925 4.000.751.967 120.122.295 712.855.465 7.645.733.174 18.815.038 7.896.830.275 8.377.403.677 Số cuụi năm So dau nam

- Chi phớ tiền may đồng phục 137.700.000

- Chi phi ban quan ly toa nhà 97.673.911 -

- Chi phi thuộ nha 81.818.181 -

- Chi phi phai tra khac 854.003.742 1.003.798.742 Cong 1.171.195.834 1.003.798.742 16 Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc Sụ cuụi nam So dau nam

- Tài sản thừa chờ giải quyết 238.749.341 397.776.276 - Kinh phớ cụng đoàn 104.611.747 150.972.224

- Bảo hiểm xó hội 21.995 32.719.850

- Bảo hiểm y tế a 1.885.661

- Bao hiộm that nghiộp - 1.536.432

- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 162.386.221 489.017.875 - Cỏc khoản phải trả cho lao động xuất khõu

Trang 24

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) Pon vi tinh: VND 17 Vay va ng dai han 18

- Vay dai han 65.002.800.000 70.002.800.000

+ Vay Ngan hang Phat triển Việt Nam CN Hưng Yờn (*) 65.000.000.000 70.000.000.000

+ Trỏi phiếu phỏt hành 2.800.000 2.800.000

- Nợ dài hạn - l —

Cộng 65.002.800.000 70.002.800.000

(*): Vay dộ phục vụ đầu tư xõy dựng Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD với lói suất 6,9%/ năm Thời hạn vay 8 năm Khoản vay này được đảm bảo bắng tài sản hỡnh thành trong qua trỡnh thực hiện dự ỏn

Thuế thu nhập hoón lại phải trả

- Thuế thu nhập hoón lại phải trả phỏt sinh từ cỏc khoản - 371.084.464

chờnh lệch tạm thời chịu thuế

- Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoón lại phải trả đó - -

được ghi nhận từ cỏc năm trước

Trang 26

Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) b Chi tiết vẫn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn gúp của Nhà nước - Vốn gúp của cỏc đối tượng khỏc Cộng

c Cac giao dich vộ von với cỏc chủ sở hữu và phõn phụi cụ tức, chỉa lợi nhuận

- Vốn đầu tư của chủ sở hữu

+ Vốn gúp đầu năm + Vốn gúp tăng trong năm + Vốn gúp giảm trong năm

+ Vốn gúp cuối năm

- Cụ tức, lợi nhuận đó chia d Cụ phiếu

- Số lượng cổ phiếu đăng ký phỏt hành

- Số lượng cỗ phiếu đó bỏn ra cụng chỳng + Cổ phiếu phổ thụng + Cổ phiếu tu đói - Số lượng cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu phổ thụng + Cổ phiếu tu đói - Số lượng cụ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thụng + Cổ phiếu ưu đói Số cuửi nam Don vi tinh: VND So dau nam 40.937.910.000 40.937.910.000 _ 40.937.910.000 - 40.937.910.000 Nam nay Năm trước 40.937.910.000 40.937.910.000 9.825.098.400 So cuodi năm 31.490.700.000 9.447.210.000 40.937.910.000 15.745.350.000 So dau năm 4.093.791 4.093.791 4093.791 4.093.791 4.093.791 * Mệnh giỏ cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng/cỗ phiếu

Trang 27

CONG TY CO PHAN PHAT TRIENNGUONNHANLUCLOD |

S6 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo đài), phường Dich Vong Hau, quan Cõu Giõy, TP Hà Nội

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo)

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH

Don vi tinh: VND 01 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ

Nam nay Nam trước

- Doanh thu ban hang húa - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu kinh doanh bất động sản 4.537.643.767 32.499.313.322 20.857.930.043 5.044.103.484 31.679.878.255 27.208.576.541 Cộng 57.894.887.132 63.932.558.280 02 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu

Nam nay Nẹăm trước

- Chiết khõu thương mại s 2

- Giam gia hang ban - -

- Hang ban bi tra lai 2.748.028 11.015.720

Cong 2.748.028 11.015.720

03 Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ

Năm nay Năm trước

- Doanh thu thuần bỏn hàng húa - Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ

- Doanh thu thuần kinh doanh bất động sản 4.537.643.767 32.496.565.294 20.857.930.043 5.044.103.484 31.668.862.535 27.208.576.541 Cộng 57.892.139.104 63.921.542.560 04 Giỏ vốn hàng bỏn Năm nay Năm trước - Giỏ vốn của hàng húa đó bỏn

- Giỏ vốn của dịch vụ đó cung cấp - Chi phớ kinh doanh bắt động sản 4.388.704.704 21.051.395.648 6.184.910.640 4.927.061.312 17.365.108.918 6.152.538.685 Cộng 31.625.010.992 28.444.708.915 05 Doanh thu hoạt động tài chớnh

Nam nay Năm trước

- Lói tiền gửi, tiền cho vay

Trang 28

Bản thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) Đơn vị tớnh: VND 06 Chỉ phớ tài chớnh

Năm nay Nam nay

s - Lói tiền vay 2.701.967.339 1.894.186.954

- Lỗ chờnh lệch tỷ giỏ đó thực hiện 3.074.515.633 - 470.701.095 - Lỗ chờnh lệch tỷ giỏ chưa thực hiện ae 964.536.077 ‘2 - Dự phũng giảm giỏ cỏc khoản đầu tư ngắn hạn, 112.401.966 _ -

dai han

- Chi phi tai chinh khac 55.836.159 E

Ề Cộng 5.944.721.097 3.329.424.126

a 07 Thu nhap khac

Nam nay Nam nay

- Thu thanh lý tài sản cố định - 290.909.091

— - Tiền lói, tiền phạt do thanh lý hợp đồng hợp tỏc

kinh doanh xõy dựng dự ỏn Kim Giang _ AAR ơ#'2ll - Thu phạt vi phạm hợp đồng 858.371.947 4.163.653.689 si - Hoàn nhập quỹ phỏt triển khoa học và cụng nghệ 3.000.000.000 - - Thu nhập khỏc 1.577.877.932 1.746.629.157 Cộng 5.436.249.879 26.621.974.420 08 Chi phớ khỏc

— Nam nay Nam nay

- Chi phớ tiền lói, tiền phạt do thanh lý hợp đồng

hợp tỏc kinh doanh xõy dựng dự ỏn Kim Giang " LSA Ta Ush ĐỒ “= - Chi phi tiộn thuộ dat tai Hung Yộn 295.620.000 -

- Chi phi khỏc 161.378.337 1.340.552.771

Cộng 456.998.337 14.348.157.679

09 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

— Năm nay Nẹăm trước

- Chỉ phớ flue tia mhập doanh nghiệp HHẾN TấN THỦ nhập chịu thuờ năm hiện hành 4.666.905.590 10.572.844.413

LO - Điều chỉnh chi phớ thuế TNDN của cỏc năm

trước vào chi phớ thuế TNDN hiện hành năm nay - (5 LBS 7th)

Tổng chỉ phớ thuế TNDN hiện hành 4.666.905.590 10.240.886.797

10 Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại

Nam nay Năm trước

- Chi phi thuộ TNDN hoón lại phỏt sinh từ cỏc khoản chờnh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phớ thuế TNDN hoón lại phỏt sinh từ việc

hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoón lại

Trang 29

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD oo

Sụ 38 duong Nguyộn Phong Sac (kộo dai), phuong Dịch Vọng Hậu, quận Cõu Giõy, TP Hà Nội

er Bỏn thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) 11 Đơn vị tớnh: VND Chỉ phớ sản xuất, kinh doanh theo yếu tố

Năm nay Nẹăm trước

- Chi phớ nguyờn liệu, vật liệu 1.083.707.240 1.152.899.521

- Chi phớ nhõn cụng - 12.412.199.008 _ 12.698.585.554 - Chi phi khấu hao tài sản cố định 4.707.169.309 3.803.720.783 - Chi phi dich vu mua ngoài 5.738.224.27] 6:104.597.043 - Chi phi khỏc 26.839.109.611 30.262.821.987 Cộng 50.780.409.438 54.022.624.888 VII THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CÁO LƯU = VII 01 CHUYEN TIEN TE Cac giao dich khong bằng tiền ảnh hướng đến bỏo cỏo lưu chuyền tiền tệ Năm nay Gúp vốn vào Cụng ty con bằng tài sản 112.454.564.788 NHỮNG THễNG TIN KHÁC

Giao dịch với cỏc bờn liờn quan

Giao dịch với cỏc thành viờn quản lý chủ chốt và cỏc cỏ nhõn cú liờn quan

Cỏc thành viờn quản lý chủ chốt và cỏc cỏ nhõn cú liờn quan gụm: cỏc thành viờn Hội đụng quản trị, Ban Tụng Giỏm đục, kờ toỏn trưởng và cỏc thành viờn mật thiệt trong gia đỡnh cỏc cỏ nhõn này Thu nhập của cỏc thành viờn quản lý chủ chốt trong năm như sau:

Nam nay Ban diộu hanh ;

Tiờn lương và phụ cap 1.073.526.822

Cỏc bờn liờn quan khỏc với Cụng ty gồm: -

Bờn liờn quan Mụi quan hệ

Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD Cụng ty con Cụng ty TNHH Kỹ thuật Cụng nghiệp Daietsu Cụng ty con

Trang 30

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kộo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giõy, TP Hà Nội

Bỏn thuyết mỉnh Bỏo cỏo tài chớnh (tiếp theo) 02 03 Tại ngày kết thỳc năm tài chớnh, cụng nợ với cỏc bờn liờn quan khỏc như sau: Số cuối năm Trường Cao đăng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD

Đầu tư dài hạn khỏc 1.000.000.000

Phải thu của khỏch hàng 110.633.499

Cụng ty TNHH Kỹ thuật Cụng nghiệp Daiefsu

Phải thu của khỏch hàng 250.475.334 Cộng nợ phải thu 1.361.108.833 Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Cụng nghệ LOD Phải trả phải nộp khỏc 415.526.795 Cụng ớy TNHH Kỹ thuật Cụng nghiệp Daietsu Vay ngăn hạn 2.000.000.000 Cộng nợ phải trả 2.415.526.795 Thụng tỉn so sỏnh

Số liệu so sỏnh là số liệu trờn Bỏo cỏo tài chớnh riờng cho năm tài chớnh kết thỳc tại ngày 31 thỏng 12 năm 2011 đó được kiểm toỏn bởi Chỉ nhỏnh Cụng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chớnh Kế toỏn

và Kiểm toỏn Nam Việt

Thụng tin về hoạt động liờn tục

Trong năm tài chớnh, khụng cú hoạt động hoặc sự kiện phỏt sinh nào cú ảnh hưởng đỏng kế đến kha năng hoạt động liờn tục của Cụng ty Vỡ vậy, Bỏo cỏo tài chớnh riờng của Cụng ty được lập trờn cơ sở giả định Cụng ty sẽ hoạt động liờn tục

Hà Nội, ngày 18 thỏng 3 năm 2013

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	17,37 MB