TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hé Chi Minh
Mẫu số B 01a - DN
(Ban hành theo TT số 202/2014/QĐ-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT Từ ngày 01/10 đến ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh 31/12/2015 01/01/2015 TAI SAN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 276.027.691.877 270.767.869.957 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 170.095.493.498 158.612.194.656 1 Tiền 111 IV.01 62.560.167.894 31.125.701.830
2 Các khoản tương đương tiền 112 107.535.325.604 127.486.492.826
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 56.700.000.000 67.100.000.000
1 Chứng khoán kinh doanh 121 IV.02 56.700.000.000 67.100.000.000
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - -
Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 26.131.414.452 27.218.323.101 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 IV.03 23.603.078.921 20.125.875.605
2 Trả trước cho người bán 132 4.337.970.529 2.299.010.600
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 433 - -
4 Phải thu theo tiền độ kế hoạch hd xd 134 - -
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 - -
6 Phải thu ngắn hạn khác 136 IV.04 12.826.368.646 19.356.683.671
7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV.05 (14.636.003.644) (14.563.246.775) IV Hàng tồn kho 140 21.541.029.702 16.187.051.618 1 Hàng tồn kho 141 IV.06 21.541.029.702 16.187.051.618 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V Tai sản ngắn hạn khác 150 1.559.754.225 1.650.300.582 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 67.000.000 74.000.000
2 Thuê GTGT được khấu trừ 152 292.822.057 282.353.987
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 IV.07 221.716 221.716
Trang 3TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Mẫu số B 01a - DN
(Ban hành theo TT số 202/2014/QĐ-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT Từ ngày 01/10 đến ngày 31/12/2015
Bon vj tinh: VND
Chỉ tiêu Man Thuyat sô minh 31/12/2015 01/01/2015
B TAI SAN DAI HAN 200 847.700.297.203 833.249.161.938
I Các khoản phải thu dài hạn 210 15.000.000 -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc „ 212 - -
3 Phải thu nội bộ dài hạn 213 - -
4 Phải thu về cho vay dài hạn 214 - a
5 Phai thu dai han khac 215 15.000.000 -
6.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -
II Tài sản cố định 220 200.154.315.549 209.778.513.871
1 Tài sản có định hữu hình 221 IV.09 190.908.109.201 200.468.834.405
- Nguyén gia 222 333.083.201.486 326.830.799.365
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (142.175.092.285) (126.361.964.960)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -
- Nguyén gia 225 “ =
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 + -
3 Tài sản cố định vô hình 227 IV.10 5.202.345.000 5.202.345.000
- Nguyên giá 228 5.202.345.000 5.202.345.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 = -
Ill, Bat động sản đầu tư 230 IV.12 - -
- Nguyén gia 231 - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 - -
IV Tài sản dở dang dài han 240
1 Chi phí sản xuất kinh doanh dở' dang dàihạn 241 - -
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 242 IV.11 4.043.861.348 4.107.334.466 V Đầu tư tài chính dài hạn 250 IV.13 641.807.844.086 617.041.838.499
1 Đầu tư vào công ty con 251 - -
2 Đầu tư vào công ty liên két, liên doanh 252 644.529.496.029 619.790.063.260
3 Đầu tư khác vào công cụ vốn 283 839.697.457 813.124.639
4 Dự phòng giảm đtư tài chính dài hạn (*) 254 (3.561.349.400) (3.561.349.400)
VI Tài sản dài hạn khác 260 5.723.137.568 6.428.809.568
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 5.685.614.750 ˆ 6.376.286.750
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -
3 Tai san dai han khac 268 37.522.818 52.522.818
4 Lợi thế thương mại 269
Trang 4TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Mẫu số B 01a - DN
(Ban hành theo TT số 202/2014/QĐ-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT Từ ngày 01/10 đến ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã Thuyết sô minh 31/12/2015 01/01/2015 NGUÒN VÓN A NỢ PHẢI TRẢ 300 148.080.841.898 174.095.732.929 I Nợ ngắn hạn 310 87.610.628.811 120.984.042.542 1 Phải trả người bán 311 2.849.574.856 4.271.112.026
2 Người mua trả tiền trước 312 12.485.843.504 4.954.818.003
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 IV.15 10.225.446.849 2.986.880.351
4 Phải trả người lao động 314 787.469.677 8.253.086.446
5 Chỉ phí phải trả 315 1V.16 164.016.999 10.628.226.011
6 Phải trả nội bộ 316 - -
7 Phải trả theo tiền độ kế hoạch hđ xây dựng 317 - -
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 984.165.989 - 9 Phải trả ngắn hạn khác 319 IV.17 48.632.926.221 70.947.529.752 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 IV.14 4.958.094.641 3.148.489.846 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 73.170.300 - 12 Quỹ khen thưởng, Phúc lợi 322 6.449.919.775 15.793.900.107 II Nợ dài hạn 330 60.470.213.087 53.111.690.387
1 Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332
3 Chi phí phải trả dài hạn 333
4 Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3 Phải trả dài han khác 333 2.942.438.000 1.209.019.000
4 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 334 IV.18 56.914.220.651 51.021.873.400
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -
6 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336 - -
7: Dự phòng phải trả dài hạn 337 613.554.436 880.797.987
B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 975.647.147.182 929.921.298.966
I Vốn chủ sở hữu 410 IV.19 975.647.147.182 929.921.298.966
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 671.000.000.000 671.000.000.000
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 671.000.000.000 671.000.000.000
- Cổ phiếu ưu đãi 411b - -
2 Thang dv vén cổ phần 412 - -
3 Vốn khác của chủ sở hữu 414 531.468.161 631.468.161
4 Cổ phiếu quỹ (*) 415 - -
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 417 - -
7 Quy dau tu phat trién 418 38.019.562.679 38.203.086.215
Trang 5TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huỳnh Tan Phát, Quan 7, TP Hồ Chí Minh
Mẫu số B 01a - DN
(Ban hành theo TT số 202/2014/QĐ-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT Từ ngày 01/10 đến ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: VND 31/12/2015 01/01/2015 tia Ma Thuyêt Chỉ tiêu Sẽ ah
11 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối 421
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a
- LNST chưa phân phối ky nay 421b
12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422
13 Lợi ích cổ đông không kiểm soát : 429
Trang 9TONG CONG TY CP ĐƯỜNG SÔNG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hồ Chí Minh THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Từ ngày 01/10 đến ngày 31/12/2015 | BAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu
Tổng Công ty CP Đường sông Miền Nam được chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 854/QĐ-TTg ngày 04/07/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc Phê duyệt phương án cổ phần hố Cơng ty mẹ Tổng Cơng ty Đường sông Miền Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là đầu số 4103013615 ngày 09/06/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp
2 Lĩnh vực kinh doanh
Linh vực kinh doanh của Tổng Công ty là: Dịch vụ và Sản xuat
3 Ngành nghề kinh doanh
Vận chuyển hàng hóa bằng đường biển, đường thuỷ nội địa Vận tải hành khách bằng đường biển, đường thủy nội địa, đường bộ theo hợp đồng trong nước và quốc té Vận tải hàng hoá bằng container, hàng siêu
trường siêu trọng Đại lý vận tải Bốc xếp hành lý, hàng hoá đường bộ, đường thuỷ Hoạt động kho bãi (kể
cả kinh doanh bãi ICD, cảng cạn) Dịch vụ hỗ trợ vận chuyển đường thuỷ, đường bộ Dịch vụ làm thủ tục
hải quan (giao nhận hàng hoá xuất nhập khẩu, khai thuê hải quan) Sản xuất sơn, véc ni, chất sơn quét
tương tự, thùng và container Đóng và sửa chữa tàu thuyền Chuẩn bị mặt bằng (sản xuắt, bến bãi, nhà
xưởng) Sản xuất tắm bê tông đúc sẵn, ống, cột bê tông, cọc bê tông cốt thép Sản xuát, lắp đặt phao tiêu,
báo hiệu đường thuỷ và phao neo tàu Xây dựng công trình giao thông, dân dụng, thuỷ lợi Xây dựng kết
cấu công trình Lắp đặt điện trong nhà Đại lý kinh doanh xăng, dầu, dầu nhờn Kinh doanh dịch vụ khách
sạn (không kinh doanh tại trụ sở) Mua bán lương thực, thực phẩm, đồ uống không cồn (nước hoa quả,
nước tinh khiết, nước khoáng), sắt thép, ng thép, kim loại màu, máy móc, phụ tùng thay thế
Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng Kinh doanh dich vụ du lịch lữ hành nội địa, quốc tế và các dịch vụ du
lịch khác Kinh doanh bát động sản với quyền sở hữu hoặc đi thuê (đầu tư, xây dựng, kinh doanh nhà)
Thiết kế hệ thống máy tính Bảo dưỡng và sửa chữa máy tính, máy văn phòng Dịch vụ tư vấn công trình
dân dụng Kinh doanh dịch vụ hàng hải : đại lý tàu biển, đại lý vận tải đường biển, môi giới hàng hải, cung
ứng tàu biển, kiểm đếm hàng hoá, lai dắt tàu biển, sửa chữa tàu biển tại cảng, vệ sinh tàu biển Đưa người
lao động và chuyên gia Việt Nam đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài Dạy nghề ngắn hạn Mua bán clinker trong và ngoài nước, máy móc thiết bị phụ tùng thay thế trong và ngoài nước Mua bán mũ bảo hiểm, nước giải nhiệt động cơ Mua bán than (không mua bán tại trụ sở chính công ty)
Vốn điều lệ của Tổng Công ty được xác định tại thời điểm 31/12/2009 là 671.000.000.000 VND (Sáu trăm
bảy mươi mốt tỷ đồng chẵn)
4 Thông tin về công ty con
4.1! Tổng số các công ty con: 3 công ty con
- Số lượng các công ty con được hợp nhát: 3 công ty con - Số lượng các công ty con không được hợp nhát: không có 4.2! Danh sách các công ty con được hợp nhất: z
1 Công ty Cỗ phần Dịch vụ Xây dựng và Cơ khí Đường thủy Miền Nam
Địa chỉ: Số 59 Phạm Ngọc Thạch, Quận 3, TP Hồ Chí Minh; Công ty mẹ nắm giữ 51% vốn điều lệ
2 Công ty Cổ phần Đóng mới và Sửa chữa Phương tiện thủy Cần Thơ
Địa chỉ: Só 77 Trần Phú, TP Cần Thơ; Công ty mẹ nắm giữ 70% vốn điêu lệ 3 Công ty Cổ phần Xây lắp Công trình A
Trang 10TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tần Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
5 Thông tin về công ty liên kết, liên doanh
5.1 Danh sách các công ty liên doanh, liên kết được phản ánh trong báo cáo tài chính hợp nhất theo
phương pháp vốn chủ sở hữu là 03 Công ty, bao gồm:
- Công ty Liên doanh Phát triển Tiếp vận só 1 (Tỷ lệ vốn góp 37%)
Địa chỉ: Đường A5, Phường Tân Thuận Đông, Quận 7, Tp HCM
- Công ty Cổ phần Xây dựng Công trình và Thương mại 747 (Tỷ lệ vốn góp 49% )
Địa chỉ: Số 161/1 Trường Chinh,TP.Vinh,Tỉnh Nghệ An
- Công ty CP DVTH Đường thuỷ Miền Nam (Tỷ lệ vốn góp 26,27%) Địa chỉ: Số 1461, Khu phố Mỹ Toàn 1, Quận 7, TP.Hồ Chí Minh
5.2 Danh sách các công ty liên doanh, liên kết ngừng hoặc không áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu
khi lập báo cáo tài chính hợp nhát :
- Công ty Liên doanh Keppel Land Watco (Tỷ lệ vốn góp 16% # 20.531.205 USD)
Địa chi: Lau 4 Cao Óc Sài Gòn Centre, Lê Lợi, Quận 1, TP HCM
€ó tên gọi là công ty liên doanh theo Luật đầu tư nước ngoài, tuy nhiên Tổng Công ty xác định là Công ty có
ảnh hưởng không đáng kể (do sở hữu nhỏ hơn 20% vốn điều lệ), do đó không áp dụng phương pháp vốn
chủ sở hữu khi lập báo cáo tài chính hợp nhát 6 Nhân viên
Tại ngày kết thúc năm kế toán tổng công ty có 412 nhân viên đang làm việc, tại ngày đầu năm có 520 nhân
II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN
1 Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)
II CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY
1 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
Chế độ kế toán áp dụng
Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp và có hiệu lực cho năm tài chính bắt đầu hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2015
Tuyên bó về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà
nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn
mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký Chứng từ
Trang 11TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tần Phat, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế
của ngân hàng mở tài khoản tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền
tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phat sinh trong ky và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền
tệ tại thời điểm cuối năm được hạch toán vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính
Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thi phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gdm chi phi mua, chi phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh đễ có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện
tại
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng
tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình
được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Tài sản cố định thuê tài chính được ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản
thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) và các chỉ phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên
quan đến TSCĐ thuê tài chính Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài chính được ghi nhận theo
nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Kháu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính theo quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BCT ngày 25/04/2013 của Bộ tài chính
TSCĐ thuê tài chính được trích khấu hao như TSCĐ của Công ty Đối với TSCĐ thuê tài chính không chắc chắn sẽ được mua lại thì sẽ được tính trích khấu hao theo thời hạn thuê khi thời hạn thuê ngắn hơn thời
gian sử dụng hữu ích của nó
5 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
Bắt động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Bắt động sản đầu tư được tính, trích kháu hao như TSCĐ khác của Công ty 6 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Công ty liên kết là công ty mà trong đó nhà đầu tư có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của nhà đầu tư Ảnh hưởng đáng kể khi nhà đầu tư sở hữu trên 20% quyền bỏ phiếu ở đơn vị
nhận đầu tư
Trang 12TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tần Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư ban đầu được ghi nhận theo giá gốc, sau đó được điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của Công ty trong tài sản thuần của công ty liên kết sau khi mua Lợi thế thương mại phát sinh được phản ánh trong giá trị còn lại của khoản đầu tư và được phân bổ
trong thời gian 10 năm
Các khoản lỗ của công ty liên doanh, liên kết sau khi mua được phản ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh
hợp nhất Thay đổi luỹ kế sau khi mua được điều chỉnh vào giá trị còn lại của khoản đầu tư vào công ty liên
doanh, liên kết Cỗ tức nhận được từ công ty liên doanh, liên kết được cắn trừ vào khoản đầu tư vào công
ty liên doanh, liên kết
Các báo cáo tài chính của công ty liên doanh, liên kết được lập cùng kỳ với báo cáo tài chính của Công ty
và sử dụng các chính sách kế toán nhất quán Các điều chỉnh hợp nhát thích hợp đã được ghi nhận để đảm bảo các chính sách kế toán được áp dụng nhát quán với Công ty trong trường hợp cần thiết
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:
~ Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiền";
- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên
quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay” Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ
trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
8 Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Việc tính và phân bỗ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn
cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phi để chọn phương pháp và tiêu thức phân bỗ hợp ly Chi phi tra
trước được phân bỗ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng
9 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ
để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiền hành ghi bỗ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Trang 13TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp
được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này và không bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh
Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh trên bảng cân đối kế toán là chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối
kỳ của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của
các năm trước
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho
người mua;
- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát
hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cắp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi két quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin
cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch
cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cắp dịch vụ đó;
~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Phần công việc cung cắp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt
động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich đó; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi E00 ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyền nhận lợi
nhuận từ việc góp vốn
Doanh thu hợp đồng xây dựng
Phần cơng việc hồn thành của Hợp đồng xây dựng làm cơ sở xác định doanh thu được xác định theo
phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) giữa chỉ phí thực tế đã phát sinh của phần công việc đã hoàn thành tại một thời điểm so với tổng chỉ phí dự toán của hợp đồng
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Trang 14TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tần Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phi cho vay va di vay vốn;
- Cac khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
Các khỏan trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí
thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất
thuế TNDN trong năm hiện hành :
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được kháu
trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN 14 Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về
Kế toán có liên quan
15 Bao cao theo bộ phận
Bộ phận kinh doanh bao gồm bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh và bộ phận theo khu vực địa lý
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một bộ phận có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào quá trình
sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản phẩm hoặc các dịch vụ có liên quan
mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác
Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phận có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào quá trình sản
xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác
16 Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bên
kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động
17 Phương pháp lập báo cáo tài chính hợp nhất
Bảng cân đối kế toán hợp nhất
Bảng cân đối kế toán hợp nhất được lập trên cơ sở hợp nhát Bảng cân đối kế toán của Công ty mẹ và Công ty con theo từng khoản mục bằng cách cộng các khoản mục tương đương của tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu theo nguyên tắc:
- Đối với các khoản mục không phải điều chỉnh thì được cộng trực tiếp để xác định khoản mục tương
đương của Bảng cân Đối kế toán hợp nhát
Trang 15TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hd Chi Minh
- Đối với các khoản mục phải điều chỉnh được thực hiện điều chỉnh sau đó mới cộng dé hợp nhất các
khoản mục này và trình bày trên bảng cân đối kế toán hợp nhất Các chỉ tiêu đã được điều chỉnh liên quan đến Bảng cân đối kế toán hợp nhát của Công ty gồm:
+ Các khoản đầu tư của Công ty mẹ vào Công ty con;
+ Lợi ích của cổ đông thiểu số;
+ Các khoản phải thu, phải trả giữa Công ty mẹ với Công ty con;
+ Các khoản lãi, lỗ chưa thực sự phát sinh từ các giao dịch nội bộ
Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát được lập trên cơ sở hợp nhất các Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh của Công ty mẹ và Công ty con theo từng khoản mục bằng cách cộng các khoản mục
tương đương theo nguyên tắc:
- Đối với các khoản mục không phải điều chỉnh thì được cộng trực tiếp để xác định khoản mục tương
đương của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Đối với các khoản mục phải điều chỉnh được thực hiện điều chỉnh sau đó mới cộng để hợp nhát và trình
bày Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát Các chỉ tiêu đã được điều chỉnh liên quan đến hợp
nhất Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của gồm:
+ Doanh thu bán hàng, giá vốn hàng bán giữa Công ty mẹ và Công ty con;
+ Doanh thu hoạt động tài chính, chỉ phí hoạt động tài chính giữa Công ty mẹ và Công ty con;
+ Lợi ích của cỗ đông thiểu số trong lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp;
+ Các khoản lãi, lỗ chưa thực sự phát sinh từ các giao dịch nội bộ giữa Công ty mẹ và Công ty con;
+ Các khoản cỗ tức, lợi nhuận được chia từ công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết phát sinh trong
năm
Trang 16TONG CÔNG TY CP ĐƯỜNG SÔNG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
IV THÔNG TIN CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
01 TIỀN 31/12/2015 01/01/2015
VND VND
Tiền 1.202.105.096 2.171.433.301
Tiền gửi ngân hàng 61.358.062.798 28.954.268.529
Tương đương tiền (tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng) (*)_ 107.535.325.604 127.486.492.826
Tổng cộng 170.095.493.498 158.612.194.656
(*) Cae khoản tương đương tiền tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 trình bày tiền gửi ngắn hạn
tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Ngân hàng Đâu tư và Phát
triển Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phân Á Châu, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng Thương mại Cô phân Sài Gòn — Hà Nội với kỳ hạn dưới ba tháng
02 CAC KHOAN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGÁN HAN
31/12/2015 01/01/2015
VND VND
Chứng khoán đầu tư ngắn hạn $ -
Đầu tư ngắn hạn khác (tiền gửi kỳ hạn trên 3 tháng) 56.700.000.000 67.100.000.000
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn = -
Tổng cộng 56.700.000.000 67.100.000.000
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tại này 31 tháng 12 năm 2015 trình bày khoản tiền gửi có kỳ hạn
trên ba tháng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt và Ngân hàng thương mại cổ phần Công
thương - CN Tây đô với lãi suất là 6,00% một năm
03 PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG
31/12/2015 01/01/2015
VND VND
Phải thu của khách hàng ngắn hạn
Công ty TNHH Than Tân Phù Đổng 5.004.678.791 3.649.170.901
Cty TNHH DV TM Hữu Lễ 4.487.059.450 4.487.059.450
Công ty TNHH Cảng Phước Long 1.545.739.910 “
Công ty TNHH Xi măng Sơn Hồng 1.000.000.000 1.000.000.000
Công ty TNHH SCG Trading Việt Nam = 1.073.656.041
Khác 3.216.010.729 1.984.154.977
15.253.486.880 — 12.194.041.369
Phải thu của khách hàng là các bên liên quan
Cty Cp Xây dựng Công trình và Thương mại 747 6.463.918.325 6.463.918.325
Trung tâm Dịch vụ Xuất khẩu Lao động 637.703.937 637.703.937
Cty Cp Dịch vụ Tổng hợp Đường thủy Miền Nam 458.605.814 458.605.814
Công ty Liên Doanh Phát Triển Tiếp Vận Số I 376.210.755 h
Công ty Cổ phần Đóng tàu Cần Thơ 355.208.264 355.208.264
Các bên liên quan khác 57.945.946 16.397.896
8.349.593.041 31.834.236
Tổng cộng 23.603.078.921 20.125.875.605
Trang 17TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huynh Tan Phát, Quan 7, TP Hd Chi Minh 04 PHAI THU NGAN HAN KHAC Téng cong 31/12/2015 01/01/2015 VND VND Phải thu lương, bảo hiểm của thuyền viên từ các đại lý 12.508.531.348 18.828.042.847 Phải thu khác 317.837.298 3.528.640.824 05 Dự phòng phải thu khó đòi 31/12/2015 01/01/2015 VND VND
Số ngày gia tri giá trị có số ngày gia trị giá trị có
quá hạn ghỉ sẻ thểthuhồi dự phòng qua han ghi sổ thể thuhồi dự phòng
Cty CP XD Ctrình và TM 747 trênSnăm 6.463,9f8.325 - 6463.918325 trên5năm 6.463.918.325 - 6.463.918.325
Cự T DVTMHñuLễ trên5năm 4.487.059.450 - 4.487.059.450 trên 5 năm 4.487.059.450 ~ 4.487.059.450
Cty TNHH Xi mang Sơn Hồng trên S$ nim _ 1.000.000.000 - 1.000.000.000 trên 5 năm 1.000.000.000 - 1.000.000.000
Nguyễn Ngọc Hải trênSnăm 641.856.338 - 641.856.338 trên 5 năm 641856338 - 641.856.338
'Vũ Tuấn Cường trên5năm 380061314 - 380.061.314 - trên 5 năm 380061314 - 380.061.314
Cừ CP DVTHĐthủyMN trên3năm — 211.600.000 - 211.600.000 3 năm 211.600.000
Marsha 777 1-3 năm 341.600.550 - 341.600.550 1-2 năm 341.600.550 - 46.915.050 Yushin 505 1-2 năm 378.692.593 ~ 378.692.593 Khác trên Snăm — 1.109.907.667 - 1109.907667 — trên 5 năm 658458205 — - 1.164.743.705 14.636.003.644 14.636.003.644 14.563.246.775 14.351.646.775 Ghi chú: Trong mục "Khác" ngày 31/12/2015 Cty mẹ là: 356.968.856 đ và Cty con là:752.938.811 đ 06 HÀNG TÒN KHO 07 08 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 916.943.961 3.907.467.304 Công cụ, dụng cụ 14.335.848 7.874.637 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 9.966.796.985 4.567.947.183 Hàng hóa 10.642.952.908 7.703.762.494 Tổng cộng 21.541.029.702 16.187.051.618
- Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng để thế cháp, cằm cố, đảm bảo các khoản nợ phải trả: 0 VND
- Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm: 0 VND
Trang 19TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hd Chi Minh 10 TANG, GIAM TAI SAN CO ĐỊNH VƠ HÌNH Chi tiéu Quyền sử dụng đất I Nguyên giá
1 Số dư đầu năm
2 Số tăng trong năm Bao gồm: - Mua trong nam - Tạo ra từ nội bộ DN - Tăng do hợp nhắt KD 3 Số giảm trong năm Bao gồm: ~ Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác
4 Số dư cuối năm
II Giá trị hao mòn luỹ kế 1 Số dư đầu năm
2 Số tăng trong năm 3 Số giảm trong năm Bao gom:
- Thanh ly nhượng bán
- Giảm khác
4 Số dư cuối năm
Ill Giá trị còn lại
1 Tại ngày đầu năm
2 Tại ngày cuối năm
Trang 20TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tần Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
12 TANG, GIAM BAT DONG SAN DAU TU’
Quyén stdyng = Nha va Quyén str
eoutien dat dung dat Téng cong I Nguyên gia 1 Số dự đầu năm ` 5 £ 2 Số tăng trong năm - - - Bao gồm: - Mua trong năm - - - - Tăng khác - - - 3 Số giảm trong năm - - - Bao gồm: 2 = š ~ Thanh lý, nhượng bán - - - - Giảm khác a -
4 Số dư cuối năm + = =
II Giá trị hao mòn luỹ kế
1 Số dư đầu năm - - -
2 Số tăng trong năm - - «
3 Số giảm trong năm ` = =
4 Số dư cuối năm - - -
Ill Giá trị còn lại
1 Tại ngày đầu năm E : š
2 Tại ngày cuối năm = ¬
13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN
13.1 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
Tên Công ty liên doanh, liên kết Tỷ lệ vốn góp 31/12/2015 01/01/2015
Công ty Liên doanh Keppel Land Watco (*) 16,00% 320.184.141.975 320.184.141.975
Công ty Liên doanh Phát triển Tiếp vận số 1 37,00% 321.185.259.635 296.522.099.114
Công ty CP Xây dựng CT&TM 747 49,00% = -
Công ty CP Dich vụ Tổng hợp Đường thủy 26,27% 3.160.094.419 3.083.822.171
Miền Nam - cae pe I aa
Tổng cộng 644.529.496.029_ _619.790.063.260
13.2 Đầu tư dài hạn khác
i Số lượng cỗ phiếu
Công ty CP XKLĐ & DV VTT Miền Nam 37.312 CP 373.124.639 373.124.639 Cổ phiếu Công ty cỗ phần Cảng Hiệp Phước 44.000 CP 440.000.000 440.000.000
Đầu tư dài hạn khác 26.572.818 -
Téng cong 839.697.457 813.124.639
Trang 21TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh 14 VAY VA NO’ NGAN HAN Vay ngắn hạn Ngân hàng Các công ty con Công ty mẹ Tổng cộng
15 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế nhà đất và tiền thuê đát Các loại thuế khác Tổng cộng 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí phải trả khác Tổng cộng
17 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NOP NGAN HAN KHÁC
Kinh phí cơng đồn
BHXH - BHYT-BHTN Lãi vay phải trả
Phải trả tiền thuê đất
Doanh thu chưa thực hiện
Các khoản phải trả, phải nộp khác (*)
() Gồm:
Phải trả cỗ tức
Phải trả lương cho thuyên viên
Phải trả phải nộp khác
18 VAY DÀI HẠN VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dai han
- Ngân hàng Phát triển Viét Nam (*)
Trang 22TONG CONG TY GP ĐƯỜNG SÔNG MIÈN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tắn Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
Ghi chú: (*) Là khoản vay dài hạn theo Hiệp định phụ ngày 08/10/2010 giữa Bộ Tài chính và
Tổng Công ty CP Đường Sông Miền Nam về việc cho vay lại theo Hiệp định số 2613-VIE và 2614-
VIE(SF) của Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) tài trợ cho Dự án cải cách doanh nghiệp nhà nước và Hỗ trợ quản trị công ty Khoản vay này theo Hiệp định số 2613-VIE (khoản vay OCR) có hạn mức
2.467.000 USD để tái cơ cấu nợ và tái cơ cấu Tổng Công ty Lãi suất cho vay tính theo lãi suất Libor cộng với chênh lệch tại từng thời điểm do ADB thông báo Phí cam kết là 0,15% một năm tính trên số dư chưa rút vốn tại từng thời điểm Phí cho vay lại trả cho Bộ Tài chính là 0,25% một năm trên số dư
nợ gốc Thời hạn vay là 25 năm bao gồm 5 năm ân hạn Khoản vay này sẽ được thanh toán trong 40
lần đều nhau 6 tháng một lần bắt đầu từ ngày 15/05/2015
(**) Vay dai hạn tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 trình bày khoản vay dài hạn và gốc hóa
lãi của khoản vay này tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam — sở giao dich II (SGDII) Khoản vay dài hạn
theo hiệp định phụ ngày 8 tháng 10 năm 2010 giữa Bộ Tài Chính và Sowatco về việc cho vay lại
khoản vay theo Hiệp định 2614-VIE (SF) (“Khoản vay ADF”) của Ngân hàng ADB tài trợ cho Dự án Khoản vay này theo Hiệp định số 2614-VIE (“Khoản vay ADF”) có hạn mức 6.267.000 USD (Quyền rút
vốn đặc biệt) để tài trợ Dự án Bộ Tài chính đã đồng ý cho Sowatco vay lại một phần số tiền của
khoản vay ADF trị giá 700.000 USD để tăng cường hiệu quả hoạt động của Sowatco thông qua việc tăng cường quá trình quản lý và quản trị Tổng công ty Lãi suất cho vay lại là 1% một năm trong thời
gian ân hạn và 1,5% một năm trong thời gian trả nợ gốc Phí dịch vụ cho vay lại trả cho Bộ Tài Chính
là 1,5% một năm tính trên số thu hồi thực tế (bao gồm cả góc, lãi và lãi phạt néu có) Thời hạn của
khoản vay là 32 năm bao gồm 8 năm ân hạn Khoản vay này sẽ được thanh toán trong 48 lần đều
nhau 6 tháng một lan bat đầu từ ngày 15 tháng 5 năm 2018
Trang 24TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)
298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hd Chi Minh
b) Chỉ tiết vón đầu tư của chủ sở hữu 31/12/2015
Vốn góp của Nhà nước 447.639.957.698 66,7%
Vốn góp của các đối tượng khác 223.360.042.302 33,3% 671.000.000.000_ 100%
c) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu - Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp đầu năm 671.000.000.000
Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong năm
Vốn góp cuối năm 671.000.000.000
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia 26.554.935.491
d) Cỗ tức
Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: - Cổ tức đã công bồ trên cổ phiếu phổ thông
- Cổ tức đã công bồ trên cổ phiếu ưu đãi
Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi luỹ kế chưa được ghi nhận
e) Cỗ phiếu
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 67.100.000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 67.100.000
- Cổ phiếu phổ thông 67.100.000
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu được mua lại
- Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 67.100.000
- Cổ phiếu phổ thông 67.100.000
- Cổ phiếu ưu đãi
- Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đ/Cỗổ phiếu
f) Các quỹ của công ty
` Quỹ đầu tư phát triển 38.019.562.679
Trang 25TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh
V THÔNG TIN CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANI
20 TÓNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ
Quy 1V/2015 Quý IV/2014
VND VND
Doanh thu ban hang 25.316.722.021 23.209.689.236
Doanh thu cung cấp dịch vụ 32.571.509.289 53.824.624.792 Tổng cộng 77.034.3 8 21 CAC KHOAN GIAM TRU’ DOANH THU Quy 1V/2015 Quy 1V/2014 VND VND Chiết khấu thương mại ‘ = < Giảm giá hàng bán z _ Hàng bán bị trả lại - z Tổng cộng - -
22 DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Quý IV/2015 Quý IV/2014 VND VND Doanh thu bán hàng 25.316.722.021 23.209.689.236 Doanh thu cung cắp dịch vụ 32.571.509.289 53.824.624.792 Tổng cộng 57.888.231.310 77.034.314.028 23 GIÁ VÓN HÀNG BÁN Quý IV/2015 Quý IV/2014 VND VND
Giá vốn của hàng hóa đã bán 13.166.668.760 23.676.263.652
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 16.750.905.499 46.973.406.695
Tổng cộng 29.917.574.259 70.649.670.347
24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Quý IV/2015 Quý IV/2014
VND VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.698.894.738 1.109.787.015
Lãi từ liên doanh, liên kết, đầu tư dài hạn khác (1.180.300.049) -
Trang 26TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huỳnh Tắn Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh 26 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Quý IV/2015 VND Chi phí nhân viên 3.332.012.526 Trợ cấp thôi việc 698.832.000 Khác 1.967.867.772 Tổng cộng 5.998.712.298 27 THU NHẬP KHÁC Quý IV/2015 VND
Thu nhập từ xử lý tài sản thừa 15.164.391
Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định - Thu nhập khác 5.633.068.807 Tổng cộng 6.648.233.198 28 CHI PHÍ KHÁC Quý IV/2015 VND Chí phí khác 129.811.700 Tổng cộng 129.811.700 29 CHI PHÍ THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Quý IV/2015 VND Tổng cộng 6.751.977.182 30 LAI CO’ BAN TREN CO PHIEU Quý IV/2015 VND
Lợi nhuận để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu 32.474.329.348
Số bình quân gia quyền cỗ phiếu phổ thông 67.100.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 484
31 CHI PHi CUA HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC & BAN KIEM SOAT Quý IV/2015 VND - Chỉ phí tiền lương 318.500.000 - Thu lao = Tổng cộng 318.600.000 Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
Điều chỉnh chỉ phí thuế TNDN của các năm trước
Trang 27TONG CONG TY CP BU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) 298 Huynh Tan Phát, Quan 7, TP Hd Chi Minh
VI NHU’NG THONG TIN KHAC
32 Thông tin về các bên liên quan
Bên liên quan Mối quan hệ Sở hữu vốn
Công ty CP Dịch vụ Xây dựng & Cơ khí Đường thuỷ À Công ty con 51%
Công ty CP Đóng mới & sửa chữa PTT Cần Thơ Công ty con 70%
Công ty CP Xây lắp công trình Công ty con 70%
Công ty LD Tiếp vận số 1 Công ty liên doanh 37%
Công ty LD Keppel Land Watco Công ty liên doanh 16%
Công ty CP Xây dựng công trình & Thương mại 747 Công ty liên kết 49%
Công ty CP DVTH Đường thuỷ Miền Nam Công ty liên kết 28,27%
Trong năm Công ty có các giao dịch với các bên liên quan như sau:
Bên liên quan Giao dịch Giá trị giao dịch (VND)
Công ty CP Dịch vụ Xây dựng & Cơ khí Đường thuỷ N Cổ tức được chia 23.310.000
Công ty CP Đóng mới & sửa chữa PTT Cần Thơ Cổ tức được chia 87.664.083
Công ty CP Xây lắp công trình Cổ tức được chia 440.220.000
Công ty LD Keppel Land Watco Cổ tức được chia -
Công ty LD Tiếp vận số 1 Cỗ tức được chia 9.760.077.560
Công ty CP DVTH Đường thuỷ Miền Nam Cổ tức được chia 30.369.300
Cho đến ngày lập Báo cáo tài chính, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau:
Bên liên quan Nội dung Giá trị (VND)
Công ty CP Đóng mới & sửa chữa PTT Cần Thơ Phải thu 355.208.264
Công ty CP Xây dựng công trình & Thương mại 747 Phải thu 6.463.918.325
Công ty LD Tiếp vận số 1 Phải thu 5.507.294.109
Công ty CP DVTH Đường thuỷ Miền Nam Phải thu 436.031.600
Công ty CP Xây lắp công trình Phải thu 62.217.214
33 Thông tin so sánh
Số liệu so sánh trên Bảng cân đối kế toán là số liệu trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất kết thúc ngày
31/12/2014, số liệu trên so sánh trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyễn tiền
tệ và thuyết minh tương ứng là số liệu trên Báo cáo tài chính kỳ quý 4/2014
Lập, ngày Ơ tháng 03 năm 2016
Người lập biểu Kế toán trưởng
PHẠM QUANG MINH TRỊNH VĂN QUÝ