bao cao tai chinh nam 2014 (da kiem toan)

Trang 1

C.TY CP SADICO CAN THO Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 09 / SADICO.2015 Cân Thơ, ngày 25 tháng 03 năm 2015

V/v công bồ thông tin

Báo cáo tài chính năm 2014 đã kiêm toán

Kính gửi: Uỷ Ban Chứng Khoán Nhà Nước Sở Giao Dịch Chứng Khốn Hà nội

_ Tên Cơng ty : Công Ty Cổ Phần SADICO Cần Thơ

Mã chứng khoán : SDG

Địa chỉ trụ sở chính : 366E Cách Mạng Tháng Tám, Phường Bùi

Hữu Nghĩa, Quận Bình Thuỷ, Thành Phố Cần Thơ

4 Điện thoại : 0710 3884354 Fax : 0710 3821141 5 Người thực hiện công bố thông tin : Ông Nguyễn Phú Thọ 6 Nội dung của thông tin công bố :

6.1 Báo cáo tài chính năm 2014 đã kiểm tốn của Cơng Ty CP SADICO Cần Thơ được lập ngày 20 tháng 03 năm 2015 bao gồm: Bảng Cân Đối Kế Toán, Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh, Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ, Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính

wi

7 Dia chi website đăng tải toàn bộ nội dung thông tin công bố WWW.sadico.com.vn

Trang 2

NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014

Trang 3

MUC LUC

1 Mục lục

2 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 3 Báo cáo kiếm toán độc lập

4 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014

6 Báo cáo lưu chuyến tiền tệ năm 2014

Trang 4

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 đã được kiểm toán

Khái quát về Công ty

Công ty cổ phần Sadico Cần Thơ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1800155452 (số cũ là 5703000320) đăng ký lần đầu ngày 27 tháng 6 năm 2007 và đăng ký thay đôi lần thứ 03 ngày 28

tháng 7 năm 2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Cần Thơ cấp

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp : 64.999.970.000 VND Số lượng cổ phần : 6.499.997 cỗ phần Mệnh giá : 10.000 VND/cỗ phần Cổ đông Số lượng cổ phân Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%) A/ Cổ đông sáng lập 4.824.300 48.243.000.000 74,22 Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của 3.315.000 33.150.000.000 51,00 doanh nghiệp Công ty cỗ phần xi măng Tây Đô 1.300.000 13.000.000.000 20,00 Công ty cỗ phần Gentraco 130.000 1.300.000.000 2,00 Công ty TNHH sản xuất thương mại Thiện Tú 14.300 143.000.000 0,22 Lê Hồng Sơn 65.000 650.000.000 1,00 B/ Các cỗ đông khác 1.675.697 16.756.970.000 25,78 Cong 6.499.997 64.999.970.000 100,00 Cổ phiếu của Công ty đã được niêm yết trên Sở Giao dịch chứng khoán TP Hà Nội từ ngày Z2 thang 12 năm 2009 với mã chứng khoán là SDG Trụ sở hoạt động Địa chỉ : 366E, Cách Mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Điện thoại : (84-710) 3815108 Fax : (84-710) 3821141 Mã số thuế : 1800155452

Hoạt động chính của Công ty là: Sản xuất xi măng, các sản phẩm từ xi măng Sản xuất bao bì từ giấy (vỏ bao đựng xi măng) Kinh doanh vật liệu xây dựng Kinh doanh xuât nhập khâu trực tiếp và ủy thác Đầu tư kinh doanh bât động sản

Tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyên tiền tệ của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 của Công ty được trình bày trong

Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 39)

Theo Nghị quyết số 08/NQ-ĐHĐCĐ ngày 19 tháng 4 năm 2014 của Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014, lợi nhuận sau thuế năm 2013 được phân phối như sau:

Số tiền (VND) Trích lập Quỹ đầu tư phát triển (7% lợi nhuận) 1.318.736.342 Trích lập Quỹ dự phòng tài chính (3% lợi nhuận) 565.172.718

Trích lập Quỹ phúc lợi (5% lợi nhuận) 941.954.530

Trang 5

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)

Số tiền (VND)

Chia cổ tức (30% mệnh giá) 19.499.991.000

Lợi nhuận để lại 10.757.875.884

Cộng 33.972.903.192

Theo Nghị quyết số 08/NQ-ĐHĐCĐ ngày 19 tháng 4 năm 2014 của Đại hội đồng cỗ đông thường niên năm 2014 và Nghị quyết số 23/NQ-HĐQT ngày 07 tháng l1 năm 2014 của Hội đông quản trị, lợi nhuận

sau thuế năm 2014 được tạm phân phôi như sau:

Số tiền (VND) Trích lập Quỹ đầu tư phát triển (7% lợi nhuận) 1.040.371.306 Trích lập Quỹ dự phòng tài chính (3% lợi nhuận) 445.873.417 Trích lập Quỹ phúc lợi (5% lợi nhuận) 743.122.362 Trích lập Quỹ thưởng Ban điều hành (5,18% lợi nhuận) 769.873.417

Chia cỗ tức (20% mệnh giá) 12.999.994.000

Cộng 15.999.234.502

Sự kiên phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào xảy ra sau ngày 3 Í tháng 12 năm 2014 cho

đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bô trong Báo cáo tài chính

Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban điều hành, quản lý

Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Ban điều hành, quản lý của Công ty trong năm và cho đến thời điểm

này bao gôm:

Hội đồng quản trị -

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Nguyễn Phú Thọ Chủ tịch Ngày 06 tháng 4 năm 2013 -

Ong Lé Ngoc Anh Phó chủ tịch Ngày 06 tháng 4 năm 2013 -

Ông Nguyễn Văn Cường Thành viên Ngày 06 tháng 4 năm 2013 -

Ong Luu Van Kinh Thanh vién Ngày 06 thang 4 năm 2013 -

Ông Phạm Mạnh Thường Thành viên Ngày 06 tháng 4 năm 2013 +

ek ,

Ban kiém soat

Ho va tén Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Dương Minh Chánh Trưởng ban Ngày 06 tháng 4 năm 2013 - Ông Nguyễn Thanh Bình Thành viên Ngày 06 tháng 4 năm 2013 - Ông Nguyễn Quốc Khánh Thành viên Ngày 06 tháng 4 năm 2013 a

Ban điều hành, quản lý ;

Ho va tén Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Nguyễn Phú Thọ Tổng Giám đốc Ngày 06 tháng 4 năm 2013 :

Ông Nguyễn Văn Cường Phó Tổng Giám đốc Ngày 06 tháng 4 năm 2013 -

Ba Duong Thi Quynh Giao Kế toán trưởng Ngày 06 tháng 4 năm 2013 -

Kiểm toán viên

Trang 6

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình

hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyên tiền tệ của Công ty Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc phải:

e _ Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

se _ Thực hiện các xét đoán và các ước tính một cách thận trọng;

e _ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả những sai

lệch trọng yếu so với những chuân mực này đã được trình bày và giải thích trong Báo cáo tài chính; e _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thẻ giả định rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động liên tục;

e _ Thiết lập và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu để đảm bảo việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yêu do gian lận hoặc nhâm lân

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuan mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản của Cơng ty và do đó đã thực

hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Phê duyệt Báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài chính đính kèm Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty cổ phần Sadico Cần Thơ tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ của năm tài chính kết thúc ngày 31

tháng 12 năm 2014, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Trang 7

- LAkER TH1Y A&C SN nen Branch inHaNoi :40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

ˆ 2 „ ` x- A Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN A&C BranchinCan Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD 'wWW.a-c.c0m.vn

Số: 022CT/2015/BCTC-KTTV

BAO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: | QUY CO DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN SADICO CAN THO

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Sadico Cần Thơ được lập ngày 14 tháng 02 năm 2015, từ trang 06 đến trang 39, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đên việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhâm lân

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi

tuân thủ Chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghê nghiệp, lập kê hoạch và thực hiện cuộc kiêm toán đề đạt

được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên,

bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy

nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm tốn

cũng bao gơm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiên kiêm tốn của chúng tơi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty cỗ phần Sadico Cần Thơ tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

_—_—

Nguyễn Minh Trí - Giám đốc Nguyễn Hữu Danh - Kiếm toán viên

Trang 8

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 A- I IL Ii am 0 Đm lào am 0N <

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

TAI SAN TAI SAN NGAN HAN

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Trang 9

Địa chỉ: 366E, Cách mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Bình Thủy, thành phó Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) B- II > NÓ SNP < TAI SAN TAI SAN DAI HAN

Cac khoan phai thu dai han Phải thu dài hạn của khách hang Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Giá trị hao mon lity ké Tài sản cố định vô hình

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Bắt động sản đầu tư

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác

Trang 10

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) A- NỢ PHẢI TRẢ S69 &j ÔN th 99 RÓ ca cm — —¬ — OD bh7aE='" — _ ` CSN AKA WN SE g £œ mon m6 Đam —¬ — `C Su: su — — Yop Nợ ngắn hạn NGUÒN VÓN Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động

Chỉ phí phải trả Phải trả nội bộ

Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Dự phòng phải trả ngắn hạn

Nợ dài hạn

._ Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp mắt việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực hiện

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ NGUÒN VÓN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cô phần Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ

Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối _ Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí và quỹ khác

Nguồn kinh phí

Trang 11

Địa chỉ: 366E, Cách mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Bình Thủy, thành phố Cần Thơ

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Awpwb

tr

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

CHỈ TIÊU

Tài sản thuê ngoài

Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi đã xử lý Ngoại tệ các loại: Dollar Mỹ (USD) Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án Cy oh

Duong Thi Quynh Giao Dương Thị Quỳnh Giao

Trang 12

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2014

BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Nam 2014

Don vi tinh: VND

Ma Thuyét

số

CHÍ TIÊU minh Nam nay Năm trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VIA 272.125.429.145 285.793.608.430

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI1 - -

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VLA 272.125.429.145 285.793.608.430

4 Giá vốn hàng bán 11 VI2 249.495.461.625 259.690.565.666

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 22.629.967.520 26.103.042.764

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VL3 8.314.484.959 8.015.504.156

7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 2.941.301.392 3.743.195.644

Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 2.772.399.421 3.431.661.984

8 Chỉ phí bán hàng 24 VIL5 2.910.729.395 3.093.902.892

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 VL6 11.502.503.300 11.889.118.476

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 13.589.918.392 15.392.329.908

11 Thu nhập khác 31 VI.7 9.895.932.986 19.042.101.863

12 Chỉ phí khác 32 VL8 6.551.109.318 11.366.875.273

13 Lợi nhuận khác 40 3.344.823.668 7.675.226.590

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 16.934.742.060 23.067.556.498

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V.17 2.072.294.827 4.228.465.900

16 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - =

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 14.862.447.233 18.839.090.598

Trang 13

Địa chỉ: 366E, Cách mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Binh Thủy, thành phố Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tiếp) Năm trước 332.723.783.338 (233.484.966.631) (35.895.547.966) (2.558.404.757) (3.292.901.421) 1.435.866.713 (35.803.036.082) Năm 2014 Ma Thuyết

CHỈ TIỂU số minh Nam nay

I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và

doanh thu khác 01 316.420.975.002

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (217.828.592.517)

3 _ Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (35.402.358.410)

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (2.804.586.417)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 V.17 (2.472.730.666) 6 _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.415.657.569

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (49.768.049.895)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 10.560.314.666

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 _ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 V.9,V.10,V.11 (6.943.457.460) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 VỊ.7 200.000.000 3 _ Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - 4 _ Tiền thu hôi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 -

5 _ Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 *

Trang 14

Báo cáo lưu chuyến tiền tệ (tiếp theo)

Awe

&

Ma

CHi TIEU số

HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31

Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33

Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34

Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyến tiền thuần trong năm 50

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70

Xi

_—_——

Dương Thị Quỳnh Giao Dương Thị Quỳnh Giao

Trang 15

Địa chỉ: 366E, Cách mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Bình Thủy, thành phố Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

H

Ti

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Nam 2014

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Hình thức sớ hữu vốn : Công ty cô phần Lãnh vực kinh doanh : Sản xuất Thương mại

Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất xi măng, các sản phẩm từ xi măng và vỏ bao đựng xỉ măng Kinh doanh vật liệu xây dựng Kinh doanh xuất nhập

khẩu trực tiếp và ủy thác Nhân viên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Công ty có 335 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 351 nhân viên) NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIEN TE SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MUC VA CHE ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số

15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Thông tư hướng

dẫn thực hiện Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm

2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính

Ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính đã ban hành các thông tư sau:

e _ Thông tư số 200/2014/TT-BTC về hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay thế Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số

244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính

e _ Thông tư số 202/2014/TT-BTC về hướng dẫn lập Báo cáo tài chính hợp nhất thay thế cho các hướng dẫn liên quan đến lập Báo cáo tài chính hợp nhất tại Thông tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính

Các quy định của các thông tư này được áp dụng cho việc ghi số, lập và trình bày Báo cáo tài chính

Trang 16

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

IV

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luông tiền)

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyên và các

khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và

trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghỉ nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thê thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tôn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

Tăng hoặc giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận vào giá vốn hàng bán trong năm

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thé xảy ra, cụ thể như sau:

e Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% gid tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 06 tháng đến dưới 01 năm

- 50% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 01 năm đến dưới 02 năm

- 70% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 02 năm đến dưới 03 năm

- 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn trên 03 năm

° Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tôn thất dé lập dự phòng

Tăng hoặc giảm số dư dự phòng nợ phải thu khó đòi được ghi nhận vào chỉ phí quản lý doanh

nghiệp trong năm

'S/J

Va

Sox

Trang 17

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết mỉnh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Si Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao

gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản có định tính đến thời điểm đưa tài

sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phi phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tẾ trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chỉ phí

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất năm

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06 - 30 Máy móc và thiết bị 06 - 15 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 05 - 10 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cô định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kê Tài sản cỗ định vô hình của Công ty bao gồm:

Phan mém may tinh

Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hoá Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương

pháp đường thang trong 02 nam

Chi phí xây dựng cơ bản dỡ dang

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang phản ánh các chi phí liên quan trực tiếp đến việc lắp đặt máy

móc, thiết bị chưa hoàn thành và chưa lắp đặt xong Các tài sản đang trong quá trình xây dựng cơ

bản dở dang và lắp đặt không được tính khấu hao Chỉ phí đi vay

Chi phi đi vay được ghi nhận vào chi phí trong năm Trường hop chi phi di vay liên quan trực tiép đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vốn hóa

Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì chỉ phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong năm, ngoại

trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể Đầu tư tài chính

Trang 18

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

10

11

12

13

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường

và có giá thị trường thấp hơn giá trị đang hạch toán trên số sách Giá thị trường làm căn cứ xem xét

trích lập dự phòng được xác định như sau:

se _ Đối với chứng khoán đã niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) là giá giao dịch

bình quân tại ngày trích lập dự phòng

e_ Đối với chứng khoán đã niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) là giá đóng cửa tại ngày trích lập dự phòng

e_ Đối với chứng khoán đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) là giá giao dịch bình quân trên hệ thống tại ngày trích lập dự phòng e_ Đối với chứng khoán chưa đăng ký giao dịch ở thị trường giao dịch của các công ty đại chúng

là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch do tối thiểu của 3 công ty chứng khốn cơng bố tại ngày lập dự phòng

e_ Đối với chứng khoán niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kế từ ngày giao dịch thứ sáu trở đi là giá trị số sách tại ngày lập Bảng cân đối kế toán gần nhất

Dự phòng cho các khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lễ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế và vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm

Chỉ phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 02 năm

Chỉ phí phải trả

Chi phi phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về sô tiên phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng Trợ cấp thôi việc

Công ty phải chi trả trợ cấp thôi việc cho người lao động làm việc thường xuyên tại Công ty từ đủ

12 tháng trở lên Mức chi trả trợ cấp thôi việc bằng '/, tháng lương cộng phụ cấp lương (nếu có) bình quân của sáu tháng liền kề trước thời điểm thôi việc cho 1 năm làm việc đối với thời gian người lao động không tham gia đóng bảo hiểm thất nghiệp

Trợ cấp thôi việc được ghi nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp khi chỉ trả cho người lao động Nguồn vốn kinh doanh

Von đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cô đông Thang du vốn cỗ phan

Trang 19

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 14 15 16 Cô tức Cổ tức được ghi nhận là khoản nợ phải trả trong năm theo mức cô tức được công bô Trích lập các quỹ

Các quỹ được trích lập theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên hàng năm Lợi nhuận sau thuế năm 2014 dự kiến trích lập các quỹ như sau:

Tỷ lệ trích lập từ lợi

Mục đích nhuận sau thuế

e Quỹ đầu tư phát Mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư

triển theo chiều sâu của Công ty 7%

e Quỹdựphòngtài Bu đắp những tôn thất, thiệt hại xảy ra trong

chính quá trình kinh doanh hoặc các trường hợp bất khả kháng, ngoài dự kiến như thiên tai,

hoa hoan, 3%

e Quykhenthuéng, Khen thưởng, khuyén khich loi ich vat chat,

phic loi cải thiện và nâng cao đời sống vật chất và

tỉnh thần cho người lao động 5%

e Quỹ khác Thù lao và khen thưởng cho các thành viên

Hội đồng quản trị 5,18%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế

chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế

tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và

các khoản lỗ được chuyển Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tat cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ

này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép

lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm

tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ

Trang 20

17

18

19

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh giao dịch Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đôi theo tỷ giá tại ngày kết thúc năm

tài chính

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính

hoặc chi phí tài chính

Tỷ giá sử dụng để qui đổi các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ là tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch của ngân hàng thương mại nơi Công ty có giao dịch phát sinh Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuỗi năm là ty giá mua vào của ngân hàng

thương mại hoặc tỷ giá mua vào bình quân của các ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố tại ngày kết thúc năm tài chính

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2013: 21.075 VND/USD 31/12/2014: 21.380 VND/USD Ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc

sở hữu “hàng hóa đó được chuyên giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Tiền lãi

Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suât thực tÊ từng năm Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận bằng cỗ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo dõi số lượng tăng thêm

Tài sản tài chính

Phân loại tài sản tài chính

Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài chính của Công ty gồm các nhóm:

các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán có

định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường

Tài sản tài chính sẵn sàng đề bán

Trang 21

20

21

22

23

Giá trị ghỉ số ban đầu của tài sản tài chính

Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí phát sinh khác liên

quan trực tiếp đến tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu

Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốn

chủ sở hữu

Nợ phải trả tài chính

Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính

và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài chính của Công ty gồm các khoản phải trả người bán, vay và nợ, các khoản phải trả khác

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo giá gốc cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài chính đó

Công cụ vốn chủ sở hữu

Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau

khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:

e _ Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và

e Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng

một thời điểm

Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh Vực kinh doanh là một phần có thê xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh

doanh khác

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thê và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kê đối

với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng ké chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiêu hơn hình thức pháp lý

Trang 22

V THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN DOI

KẾ TOÁN

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

Tiền gửi có kỳ hạn từ 3 tháng trở xuống Cộng

Phải thu khách hàng

Công ty TNHH xi măng Holcim Việt Nam Công ty TNHH Lafarge xi măng

Công ty cổ phần xi măng Kiên Giang

Công ty cổ phần xi măng Tây Đô

Chỉ nhánh Công ty cổ phần xi măng Thăng Long Các khách hàng khác Cộng Nợ phải thu khách hàng tại mọi thời điểm dùng để thế chấp để đảm bảo cho khoản vay của Ngân Số cuối năm 233.998.423 10.764.983.455 5.000.000.000 3.000.000.000 15.998.981.878 Số cuối năm 1.211.760.000 2.939.063.160 12.476.712.600 20.923.599.690 37.551.135.450 Số đầu năm 208.973.191 14.130.870.536 14.339.843.727 Số đầu năm 8.521.844.265 3.861.000.000 2.487.202.850 5.388.089.685 8.972.183.341 14.732.587.359 43.962.907.500

hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên HSBC — Chi nhanh Cần Thơ (xem TM số V.15)

Trả trước cho người bán RIECKERMANN GMBH Số cuối năm 2.038.275.000 K A x So dau nam Công ty TNHH kỹ thuật Gia Nguyễn “ 109.081.830 Các nhà cung cấp khác 85.452.210 42.419.512 Cộng 2.123.727.210 151.501.342

Các khoản phải thu khác

Số cuối năm Số đầu năm

Vũ Mạnh Duy - 2.947.464

Phải thu cán bộ công nhân viên (BHXH, BHYT,

BHTN) 203.161.635 546.210

Phải thu BHXH Thành phố Cần Thơ - 69.407.730

Phải thu tiền thuế thu nhập cá nhân 47.326.646 174.184.036

Trung tâm lưu ký thành phố Hồ Chí Minh - 5.000.000

Trang 23

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 5 _ Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi K Ke So cuodi nam So dau nam £ À *

Dự phòng nợ phải thu quá han thanh toán 222.950.000 98.800.000 - Dự phòng cho các khoản nợ phải thu qua

hạn từ 1 năm đên dưới 2 năm 79.950.000 88.000.000

- _ Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá

hạn từ 2 năm đên dưới 3 năm 77.000.000 -

- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá

hạn từ 3 năm trở lên 66.000.000 10.600.000

Dự phòng nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán

nhưng khó có khả năng thu hồi - -

Cong 222.950.000 98.800.000

Tình hình biến động dự phòng phải thu khó đòi như sau:

Năm nay Năm trước Số đầu năm 98.800.000 - Trich lap dy phong bé sung 124.150.000 98.000.000 Số cuối năm 222.950.000 98.000.000 6 Hàng tồn kho Ẩ£ 4s x S0 cuöi năm So dau nim kK À x

Nguyên liệu, vật liệu 19.327.146.715 32.214.383.277

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang 5.972.818.061 4.296.974.536

Thành phẩm 13.082.878.037 10.016.575.982

Cộng 38.382.842.813 46.527.933.795

Giá trị thành phẩm và nguyên liệu tại mọi thời điểm đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của Ngân hàng TNHH Indovina - Chỉ nhánh Cần Thơ 7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn £ Ke oy So cudi nam So dau nam £ À v Công cụ, dụng cụ - 14.964.330

Bảo hiểm cháy nỗ mọi rủi ro 2013 - 44.926.134

Chi phí sửa chữa - 34.067.250

Bảo hiểm cháy nỗ mọi rủi ro 2014 40.400.184 “ Cộng 40.400.184 93.957.714 8 _ Tài sản ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm Tạm ứng 312.597.738 522.467.309 Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 1.186.768.273 963.435.570 Cộng 1.499.366.011 1.485.902.879 9, _ Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình xem Phụ lục 01 đính kèm

Trang 24

10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình là phần mềm máy tính 11 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Kết chuyển vào Giảm khác Chỉ phí phát TSCĐ trong — (Kết chuyến Số đầu năm sinh trong năm năm vào chỉ phí _ Số cuối năm Mua sắm TSCĐ 374.735.333 6.032.391228 (6.392.571.561) (11.300.000) 3.255.000 Sửa chữa lớn TSCĐ - - - Cong 374.735.333 6.032.391.228 (6.392.571.561) (11.300.000) 3.255.000 12 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Ẩ Ke k A x So cuodi nam So dau nam

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Công ty cổ phần xi măng Tây Đô 3.661.150 42.291.820.004 _ 3.661.150 42.221.820.004

Cộng 3.661.150 42.291.820.004 3.661.150 42.291.820.004

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000105 ngày 19 tháng 9 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đâu tư thành phố Cần Thơ cấp, Công ty đầu tư vào Công ty cô phần xi măng Tây Đô 42.291.820.004 VND, tương đương 48,17% vốn điều lệ

13 Đầu tư dài hạn khác £ Re ow So cuodi nam So dau nam Ẩ À v Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Công ty cỗ phần xi măng Hà Tiên 263.840 2.682.621.200 263.840 2.682.621.200 Công ty cỗ phần xi măng Hà

Tiên Kiên Giang 140.000 1.550.893.958 140.000 1.550.893.958

Công ty cổ phần bê tông Phan Vũ Cân Thơ - - 200.000 2.009.684.627 Cong 403.840 4.233.515.158 603.840 6.243.199.785 14 Chi phi trả trước dài hạn Kết chuyền vào Tăng trong chỉ phí SXKD Số đầu năm năm trong nam Số cuối năm Công cụ, dụng cụ 301.020.448 - (287.899.235) 13.121.213 Cong 301.020.448 - (287.899.235) 13.121.213 15 Vay va ng ngan han Vay ngắn hạn ngân hàng

Ngân hàng thương mại cô phân Công thương

Việt Nam — Chỉ nhánh Cân Thơ '°

Trang 25

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) (a) (b) (c) 16 17 (*)

Khoan way Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Cần Thơ để bé sung vốn lưu động kinh doanh bao bì Khoản vay này được đảm bảo bằng toàn bộ tài sản cố định của Công ty cổ phân Sadico Cần Thơ

Khoản vay Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên HSBC - Chi nhánh Cần Thơ để bé sung

von lưu động nhập khẩu hoặc mua trong nước máy móc, trang thiết bị, nguyên liệu phục vụ sản

xuất bao bì xi măng Khoản vay này được đảm bảo bằng các khoản thanh toán từ các khoản nợ phải

thu khách hàng

Khoản vay Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn Indovina — Chi nhánh Cần Thơ để bổ sung vốn lưu

động kinh doanh Khoản vay này được đảm bảo bằng toàn bộ giá trị hàng tồn kho luân chuyển bao gồm thành phẩm và nguyên liệu Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ ngắn hạn như sau: Vay ngắn hạn ngân hàng Số đầu năm 30.222.636.772 Số tiền vay phát sinh trong akin 227.485.429.225 Số tiền vay đã trả trong năm (207.131.656.267) Số cuối năm 50.576.409.730 Phải trả người bán

Noble Resource Pte.,Ltd ˆ 1.658.707.875 Công ty TNHH một thành viên Hồng Phát 278.751.673 244.904.157 Công ty cỗ phần nhựa OPEC : 412.476.000 Các nhà cung cấp khác 160.869.200 723.114.172 Cộng 439.620.873 3.039.202.204 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số đã nộp

Số đầu năm trong nim trong nim Số cuối năm

Thuế GTGT hàng bán nội địa 814.273.090 6.773.570.408 (6.281.126.629) 1.306.716.869

Thuế GTGT hàng nhập khẩu “ 4.359.312.621 (4.359.312.621) -

Thuế xuất nhập khẩu - 19.952.034 (19.952.034) -

Thuê thu nhập doanh nghiệp 617.169.669 2.072.294.827 (2.472.730.666) 216.733.830

Thuế thu nhập cá nhân 239.084.036 1.042.560.536 (1.074.274.726) 207.369.846

Tiền Thuê đất”) (1.306.651) 261.574.651 (261.574.651) (1.306.651)

Các loại thuê khác - 11.213.797 (11.213.797) -

Cong 1.669.220.144 14.540.478.874 (14.480.185.124) 1.729.513.894

Trình bày ở chỉ tiêu thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước Thuế giá trị gia tăng

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10%

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 26

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau: Nam nay 16.934.742.060 Năm trước

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 23.067.556.498

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp:

- _ Các khoản điều chỉnh tăng

- _ Các khoản điều chỉnh giảm 1.827.519.102 (7.981.212.000) 436.551.880 (7.951.772.000)

Thu nhập chịu thuế 9.419.521.940 16.913.863.600

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% 25%

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo

thuế suất phố thông 2.072.294.827 4.228.465.900

Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm - =

Tong thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 2.072.294.827 4.228.465.900

Tiền thuê đất

Công ty phải nộp tiền thuê đắt đối với diện tích 31.623, mỸ đất đang sử dụng theo các Quyết định

số: 2008/QĐ-UBND ngày 31 tháng 8 năm 2007; 1370/QĐ-UBND ngày 09 tháng 6 năm 2008;

1882/QĐ-UBND ngày 31 tháng 7 năm 2008; 1815/QĐ-UBND ngày 18/6/2009 của Uỷ Ban nhân dân thành phố Cần Thơ

Các loại thuế khác

Công ty kê khai và nộp theo qui định Phải trả người lao động Số đầu năm 11.278.910.397 11.278.910.397 Số cuối năm Phải trả công nhân viên 11.779.404.548 Cộng 11.779.404.548

Trong đó, Đơn vị trích lập quỹ dự phòng tiền lương năm 2014 số tiền 4.000.000.000 VND theo Biên bản hoàn nhập và trích lập quỹ dự phòng tiên lương của Hội đồng thành viên ngày 31/12/2014

19 Chỉ phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả

Cộng

20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp

Trang 27

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Ẩ Ke _ x SỐ cuöi năm So dau nam K ar x - _ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu thuần 272.125.429 145 272.125.429.145 Phải trả khác 60.790.088 : Cộng 16.965.539.821 31.278.095.414 21 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tăng Chỉ quỹ

Số đầu năm (rong năm (rong năm Số cuối năm

Quỹ khen thưởng, phúc lợi 889.701.934 — 743.122.362 (361.662.000) 1.271.162.296 Quỹ thưởng ban quản lý điều hành Công ty 590.131.741 769.873.417 (914.000.000) 446.005.158 Cộng 1.479.833.675 1.512.995.779 _ (1.275.662.000) 1.717.167.454 22 Vốn chủ sở hữu

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Thông tin về biến động của vốn chủ sở hữu được trình bày ở Phụ lục 02 đính kèm

CỔ tức

Cô tức đã chỉ trả trong năm như sau:

Năm nay Năm trước

Trả cỗ tức năm trước 19.503.306.000 -

Tạm ứng cỗ tức năm nay 12.969.704.000

Cong 32.473.010.000 :

Cé phiéu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 6.499.997 6.499.997

Số lượng cổ phiếu đã phát hành 6.499.997 6.499.997

- _ Cổ phiếu phổ thông 6.499.997 6.499.997

- _ Cổ phiếu ưu đãi - “

Số lượng cổ phiếu được mua lại = -

- _ Cổ phiếu phổ thông - -

- C6 phiéu uu dai - -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 6.499.997 6.499.997

- C6 phiéu phd théng 6.499.997 6.499.997

- _ Cổ phiếu ưu đãi - -

Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hanh: 10.000 VND/CP

VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Trang 28

2 Gid von hang ban

Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp

Cộng

()_ Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp như sau: Chi phi nguyên vật liệu trực tiếp

Chỉ nhân công trực tiếp Chi phi sản xuất chung

Tổng chỉ phí sản xuất trong năm

Chênh lệch chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang Tổng giá thành sản xuất

Chênh lệch tồn kho thành phẩm Thành phẩm xuất khác

Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp

3 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi tiền gửi có kỳ hạn

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Cổ tức, lợi nhuận được chia

Doanh thu tài chính khác Cộng

4 Chỉ phí tài chính

Chi phí lãi vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Chi phí khác

Cộng

5 Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định

Trang 29

Dia chi: 366E, Cách mạng tháng 8, phường Bùi Hữu Nghĩa, quận Bình Thủy, thành phó Cần Thơ

6 — Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Nam nay Năm trước

Chỉ phí nhân viên quản lý 5.970.184.213 5.716.099.752 Chỉ phí đồ dùng văn phòng 172.114.843 218.199.452 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 149.003.088 99.075.096 Thuế, phí và lệ phí 272.788.448 281.002.246 Chi phi dy phòng 124.150.000 98.800.000 Chi phi dich vy mua ngoai 3.650.000 600.864.167 Chỉ phí khác 4.810.612.708 4.875.077.763 Cộng 11.502.503.300 11.889.118.476 7 Thu nhập khác

Năm nay Năm trước

Thu thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 200.000.000 220.000.000 Hỗ trợ thanh toán ` 507.038.295 Bán phế liệu, hạt tái chế 9.604.124.268 17.641.986.908 Thu nhập khác 91.808.718 673.076.660 Cộng 9.895.932.986 19.042.101.863 8 Chi phi khác

«Naim nay Năm trước

Giá trị còn lại tài sản cố định nhượng bán,

thanh lý 301.058.333 315.171.158

Bán phế liệu, hạt tái chế 6.172.127.808 10.765.166.670

Chỉ phí khác 71.923.177 286.537.445

Cộng 6.551.109.318 11.366.875.273

9, Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 14.862.447.233 18.839.090.598

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán đề xác định lợi nhuận phân bô cho cô đông

sở hữu cỗ phiếu phổ thông - -

Loi nhuan phan bổ cho cổ đông sở hữu cô phiếu

phô thông - -

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân

trong năm 6.499.997 6.499.997

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 2.287 2.898

10 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Nam nay Năm trước

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 206.515.103.396 204.322.760.903

Chi phí nhân công

Chi phí khấu hao tài sản cố định

Trang 30

VI NHUNG THONG TIN KHAC

1 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính

Ban Tổng Giám đốc Cong ty khang dinh khong có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12 năm 2014 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong

Báo cáo tài chính

2 — Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quản ly chủ chốt

Các thành viên quản ly chủ chốt của Công ty bao gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng và các thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân

này

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt phát sinh trong năm như sau: Tiền lương, thưởng

Thù lao, thưởng Hội đồng quản trị & Ban kiểm

soát

Cộng

Giao dịch với các bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm:

Bên liên quan

Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng doanh Nam nay 1.145.069448 782.000.000 1.927.069.448 Mối quan hệ nghiệp Cổ đông sáng lập

Công ty cổ phần xi măng Tây Đô

Công ty cổ phần bê tông Phan Vũ Cần Thơ

Năm trước 1.172.429.200

992.000.000 2.164.429.200

Cổ đông sáng lập đồng thời là công ty liên kết Công ty có thành viên chủ chốt quan hệ mật thiết

Các nghiệp vụ phát sinh trong năm giữa Công ty với các bên liên quan khác như sau:

Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng Doanh nghiệp Lãi vay phải trả Trả lãi vay Trả cổ tức năm 2013 Chỉ tạm ứng cỗ tức năm 2014 Công ty cỗ phân xi măng Tây Đô Bán hàng hóa Nhận cổ tức Trả cỗ tức năm 2013 Chỉ tạm ứng cỗ tức năm 2014

Trang 31

Tại ngày kết thúc năm tài chính, công nợ với các bên liên quan khác như sau:

Công ty cỗ phần xi măng Tây Đô

Phải thu tiền bán vỏ bao xi măng - 5.388.089.685 Cộng nợ phải thu - 5.388.089.685 Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng doanh nghiệp Lãi vay phải trả 16.168.920.209 31.168.920.209 Cộng nợ phải trả 16.168.920.209 31.168.920.209 3 Báo cáo bộ phận

Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh do các hoạt động kinh doanh của Công ty được tổ chức và quản lý theo tinh chất của sản phẩm

Lĩnh vực kinh doanh

Công ty có các lĩnh vực kinh doanh sau: - _ Hoạt động sản xuất,

- Hoạt động thương mại

Thông tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty được thể hiện ở Phụ lục 03 đính kèm

Khu vực địa lý

Hoạt động kinh doanh của Công ty phát sinh chủ yếu ở trong nước

4 Thuê hoạt t dong

Các hợp đồng đi thuê

Tại ngày kết thúc năm tài chính, tổng số tiền thuê tối thiểu trong tương lai của các hợp đồng thuê

hoạt động không thể hủy ngang sẽ được thanh toán như sau: Số cuối năm Số đầu năm Từ l1 năm trở xuống 261.574.651 261.574.651 Trên 1 năm đến 5 năm 1.046.298.604 1.046.298.604 Trên 5 năm 1.831.022.557 2.092.597.208 Cộng 3.138.895.812 3.400.470.463 Công ty thuê đất theo các hợp đồng thuê đất sau:

° Hợp đồng thuê đất số 23/HĐTĐ -2013 ngày 28 tháng 01 năm 2013, thời gian thuê 18 năm kê từ

ngày 31 tháng 7 năm 2008 đến ngày 31 tháng 7 năm 2026, với diện tích thuê là 20.922,8 m2, giá

thuê đất thực hiện theo Thông báo nộp tiền thuê đất của Cục thuế TP Cần Thơ Giá thuê đất này

được ổn định 5 năm, kể từ ngày 31 tháng 7 năm 2008 đến ngày 31 tháng 7 năm 2013 Hết thời hạn

trên giá được tính lại theo quy định của Nghị định 142/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 của Chính phủ

° Hợp đồng thuê đất số 24/HĐTĐ -2013 ngày 28 tháng 01 năm 2013, thời gian thuê 25 năm kê từ

ngày 26 tháng 11 năm 2001 đến ngày 26 tháng 11 năm 2026, với diện tích thuê là 2.948,2 m2, giá thuê đất thực hiện theo Thông báo nộp tiền thuê đất của Cục thuế TP Cần Thơ Giá thuê đất này được ổn định 5 năm, kế từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 Hết thời

Trang 32

Hợp đồng thuê đất số 27/HĐTĐ -2013 ngày 28 tháng 01 năm 2013, thời gian thuê 25 năm kể từ ngày 16 tháng 8 năm 2001 đến ngày 16 tháng 8 năm 2026, với diện tích thuê là 7.752,1 m2, giá thuê đất thực hiện theo Thong báo nộp tiền thuê đất của Cục thuế TP Cần Thơ Giá thuê đất này được ổn định 5 năm, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 Hết thời hạn trên giá được tính lại theo quy định của Nghị định 142/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 của Chính phủ

Quan lý rủi ro tài chính

Tổng quan

Hoạt động của Công ty phát sinh các rủi ro tài chính sau: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường Ban Tong Giám đốc chịu trách nhiệm trong việc thiết lập các chính sách và các kiểm soát nhằm giảm thiểu các rủi ro tài chính cũng như giám sát việc thực hiện các chính sách và các

kiểm soát đã thiết lập Việc quản lý rủi ro được thực hiện chủ yếu bởi Phòng Kế toán theo các

chính sách và các thủ tục đã được Ban Tổng Giám đốc phê duyệt

Rii ro tin dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một | bên tham gia trong hợp đồng không có khả năng thực hiện được

nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty

Công ty có các rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ các khoản phải thu khách hàng và tiền gửi ngân hàng

Phải thu khách hàng

Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chỉ giao dịch với các đơn vị có khả năng tài chính tot, yêu cầu ứng trước tiền đối với các đơn vị, cá nhân giao dịch lần đầu hay chưa có thông tin về khả năng tài chính và nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng của Công ty liên quan đến nhiều đơn vị hoạt động trong các lĩnh vực và

các khu vực địa lý khác nhau nên rủi ro tín dụng tập trung đối với khoản phải thu khách hàng là vừa phải

Tiền gửi ngắn hàng

Phần lớn tiền gửi ngân hàng của Công ty được gửi tại các ngân hàng lớn, có uy tín ở Việt Nam

Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp

Mức độ rủi ro tín dụng tối đa đối với các tài sản tài chính là giá trị ghi số của các tài sản tài chính

(xem thuyết minh số VII.6 về giá trị ghi số của các tài sản tài chính)

2 nA , À N z x 89 sro , rs? ne 7

Bảng phân tích về thời gian quá hạn và giảm giá của các tài sản tài chính như sau:

Chưa quáhạn Chưa quá hạn Đã quá hạn Đã quá hạn hay chưa bị nhưng bị giảm nhưng không và/hoặc bị giảm

Trang 33

Ban thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Chưa quáhạn Chưa quá hạn Đã quá hạn Đã quá hạn

hay chưa bị nhưng bị giảm nhưng không và/hoặc bị giảm

giảm giá giá giảm giá giá Cộng Số đầu năm Tiền và các khoản tương đương tiền 14.339.843.727 - - - 14.339.843.727 Phải thu khách hàng 43.786.907.500 - - 176.000.000 43.962.907.500 Các khoản phải thu khác 966.383.034 - - - 966.383.034 Tài sản tài chính sẵn sàng để bán 6.243.199.785 - - - 6.243.199.785 Cong 65.336.334.046 - - 176.000.000 _ 65.512.334.046

Rui ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiểu tiên Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài

chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau

Công ty quản lý rủi ro thanh khoản thông qua các biện pháp: thường xuyên theo dõi các yêu cầu về thanh toán hiện tại và dự kiến | trong tuong lai dé duy tri một lượng tiền cũng như các khoản vay ở

mức phù hợp, giám sát các luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiêu ảnh hưởng do biến động của luồng tiền

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính phi phái sinh (bao gồm cả lãi phải trả) dựa trên thời hạn thanh toán theo hợp đồng và chưa được chiết khấu như sau:

Từ 1 năm trở Trên 1 năm

xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng Số cuối năm Vay và nợ 51.385.071.198 - - 51.385.071.198 Phải trả người bán 439.620.873 „ - 439.620.873 Cac khoan phai tra khac 16.278.486.594 - - 16.278.486.594 Cong 68.103.178.665 - - 68.103.178.665 Số đầu năm Vay và nợ 30.912.108.299 - - — 30.912.108.299 Phải trả người bán 3.039.202.204 - 3.039.202.204 Cac khoan phai tra khac 31.222.908.502 - - 31.222.908.502 Cong 65.174.219.005 - - 65.174.219.005

Ban Tổng Giám đốc cho rằng mức độ rủi ro đối với việc trả nợ là cao Công ty cố gang tao ra kha năng thanh toán các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài

sản tài chính đáo hạn Rui ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường

Trang 34

Bán thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Các phân tích về độ nhạy, các đánh giá dưới đây liên quan đến tình hình tài chính của Công ty tại ngày 3l tháng 12 năm 2014 và ngày 01 tháng 01 năm 2014 trên cơ sở giá trị nợ thuần Mức thay doi cua ty gia, lai suat, gid hang hóa/nguyên vật liệu sử dụng để phân tích độ nhạy được dựa trên việc đánh giá khả năng có thể xảy ra trong vòng một năm tới với các điều kiện quan sát được của

thị trường tại thời điểm hiện tại Rảủi ro ngoại tệ

Rủi ro ngoại tệ là rủi ro mà gia trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá hối đối

Cơng ty nhập khẩu nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất với đồng tiền giao dịch chủ yếu là USD do vậy sẽ bị ảnh hưởng bởi sự biến động của tỷ giá hối đối

Cơng ty quản lý rủi ro liên quan đến biến động của tỷ giá hối đoái bằng cách tối ưu thời hạn thanh

toán các khoản ng, dự báo tỷ giá ngoại tệ, duy trì hợp lý cơ cau vay va ng giữa ngoại tệ và VND, lựa chọn thời điểm mua và thanh toán các khoản ngoại tệ tại thời điểm tỷ giá thấp, sử dụng tối ưu

nguồn tiền hiện có để cân bằng giữa rủi ro tỷ giá và rủi ro thanh khoản

Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng do biến động của tỷ giá hối đoái đến lợi nhuận sau

thuế và vốn chủ sở hữu của Công ty là không đáng kể do nợ thuần ngoại tệ có giá trị nhỏ

Rải ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường

Rủi ro lãi suất của Công ty chủ yếu liên quan đến các khoản tiền gửi có kỳ hạn và các khoản vay có

lãi suât thả nôi

Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình thị trường dé dua ra các quyết định hợp

lý trong việc chọn thời điểm vay và kỳ hạn vay thích hợp nhằm có được các lãi suất có lợi nhất

cũng như duy trì cơ cấu vay với lãi suất thả nỗi và cố định phù hợp

Các công cụ tài chính có lãi suất thả nôi của Công ty như sau: Số cuối năm Số đầu năm VND USD VND USD Tiền và các khoản tương đương tiền 5.000.000.000 - - Vay và nợ (50.576.409.730) - (30.222.636.772) - Tài sản/(Nợ phải tra) thuần (45.576.409.730) - (30.222.636.772) + Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, với giả định các biến số khác không thay đổi, nếu lãi suất các khoản vay VND có lãi suất thả nỗi tăng/giảm 2% thì lợi nhuận sau thuế và vốn chủ sở hữu năm nay

của Công ty sẽ giảm/tăng 911.528.195 VND (nam trước giảm/tăng 453.339.552 VND) Mức độ

nhạy cảm đối với sự biến động của lãi suất năm nay tăng so với năm trước do số dư nợ vay bằng VND tăng so với năm trước

Rui ro về giá nguyên vật liệu

Công ty có rủi ro về sự biến động của giá nguyên vật liệu Công ty quản lý rủi ro về giá nguyên vật liệu bằng cách theo dõi chặt chẽ các thông tin và tình hình có liên quan của thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất và mức hàng tồn kho một cách hợp lý, thông qua các thỏa

Trang 35

Tài sản đảm bảo

Tài sản thé chap cho don vj khac

Công ty thế chấp khoản nợ phải thu khách hàng để đảm bảo cho khoản vay của Ngân hàng trách

nhiệm hữu hạn một thành viên HSBC — Chỉ nhánh Cần Thơ (xem thuyết minh số V.15) Giá trị số sách của tài sản thế chấp tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 37.55 1.135.450 VND (tại ngày 01 tháng

01 năm 2014 là 43.962.907.500 VND) Tài sản nhận thế chấp của đơn vị khác

Công ty không nhận tài sản đảm bảo nào của đơn vị khác tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 và tại ngày 01 tháng 01 năm 2014 Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính Tài sản tài chính Giá trị ghi số

Số cuối năm Số đầu năm Giá trị hợp lý

Giá gốc Dự phòng Giágốc Dự phòng Số cuối năm Số đầu năm Tiền và các khoản tương đương tiên 15.998.981.878 - 14.339.843.727 - 15.998.981.878 14.339.843.727 Phải thu khách hàng 37.551.135.450 (143.000.000) 43.962.907.500 (88.000.000) 37.408.135.450 43.874.907.500 Các khoản phải thu khác 176.150.000 (79.950.000) 966.383.034 - 96.200.000 966.383.034 Tai san tai chinh sẵn sàng để bán 4.233.515.158 - 6.243.199.785 - 4.233.515.158 6.243.199.785 Cộng 57.059.782.486 (222.950.000) 65.512.334.046 (88.000.000) 57.736.832.486 65.424.334.046 Ng phải trả tài chính

Gia tri ghi so Giá trị hợp lý

Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Vay và nợ 50.576.409.730 30.222.636.772 50.576.409.730 30.222.636.772 Phải trả người bán 439.620.873 3.039.202.204 439.620.873 3.039.202.204 Các khoản phải trả khác 16.278.486.594 31.222.908.502 16.278.486.594 31.222.908.502 Cộng 67.294.517197 64.484.747.478 67.294.517.197 64.484.747.478

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị có thể được chuyên đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao

dịch

Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính:

e_ Giá trị hợp lý của tiền và các khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, các khoản phải thu

Trang 36

e Giá trị hợp lý của các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn và các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khoán là giá giao dịch công bố tại ngày kết thúc năm tài chính Đối với các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn và các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết nhưng có giá giao dịch do 3 công ty chứng khốn cơng bố tại ngày kết thúc năm tài chính thì giá trị hợp lý của các khoản đầu tư này là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch do 3 công ty chứng khốn cơng bố

Cần Thơ, ngày 14 tháng 02 năm 2015

oo

Duong Thi Quynh Giao Duong Thi Quynh Giao lgưýền Phú Thọ

Định dạng
Số trang	41
Dung lượng	36,13 MB