33 TAI CHINH NGAN HANG

33 TAI CHINH NGAN HANG tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368Lời cảm ơnTrong thời gian hơn ba tháng thực tập tại Công ty cho thuê tài chính - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, em đã nhận đợc sự giúp đỡ, tạo điều kiện của Ban lãnh đạo công ty, đặc biệt là sự hớng dẫn nhiệt tình của các anh chị cán bộ phòng kinh doanh, chính sự giúp đỡ đó đã giúp em hoàn thiện và nắm bắt những kiến thức thực tế về nghiệp vụ cho thuê tài chính nói riêng cũng nh nghiệp vụ tín dụng nói chung. Những kiến thức thực tế này sẽ là hành trang ban đầu cho quá trình công tác, làm việc sau này của em. Vì vậy, em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban lãnh đạo công ty, tới toàn thể cán bộ công ty về sự giúp đỡ tận tình của các cô chú, anh chị trong thời gian em thực tập vừa qua. Qua đây, em xin chúc Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam ngày càng phát triển, kính chúc các cô chú, các anh chị luôn thành đạt trên các cơng vị công tác của mình.Em cũng xin đặc biệt cảm ơn tình cảm và sự giúp đỡ, hớng dẫn tận tình của thầy giáo- TS Phạm Quang Trung. Nhờ sự chỉ bảo, hớng dẫn của thầy, em đã có đợc những kiến thức quý báu về cách thức nghiên cứu vấn đề cũng nh nội dung của chuyên đề. Nhờ đó, mà em có thể hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp này.Cuối cùng, em xin trân trọng cảm ơn tình cảm và sự truyền thụ kiến thức của tập thể giáo viên khoa Ngân hàng- Tài chính, Đại học Kinh tế quốc dân trong suốt quá trình em học tập và nghiên cứu. Lời nói đầuKhi nền kinh tế nớc ta chuyển sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc thì các doanh nghiệp phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt. Cộng với sự biến động, ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực, các doanh nghiệp ngày càng gặp nhiều khó khăn, vớng mắc mới. Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản hàng loạt, những doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực phá sản cũng không ít. Con đờng để tồn tại lúc này là phải nhanh chóng đổi mới máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ để nâng cao chất lợng sản phẩm.Xuất phát từ thực trạng nền kinh tế nớc ta còn kém phát triển, kỹ thuật công nghệ lạc hậu với vốn đầu t thấp, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, manh mún, cha tạo lập đợc cho mình một cơ sở vật chất kĩ thuật đầy đủ, vững chắc nhất định để nắm bắt những cơ hội phát triển kinh tế.Thực tế đó đã đặt ra nhu cầu cấp bách về việc giải quyết vấn đề vốn cho các doanh nghiệp. Trong điều kiện các nguồn vốn đầu t còn hạn chế, cho thuê tài chính ra đời với những u điểm vốn có đã trở thành giải pháp kịp thời và đúng đắn góp phần tháo gỡ khó khăn cho nền kinh tế. Tuy buổi đầu hoạt động cho thuê tài chính ở Việt nam đã có những thành công nhất định song do mơí đi vào hoạt động cha lâu nên các công ty cho thuê tài chính còn gặp nhiều khó khăn, bất cập .Do vậy, việc nghiên cứu hoạt động của nó ra sao, tổ chức nh thế nào, hoàn thiện và phát triển hoạt động này nh thế nào . đang là những vấn đề cấp bách, cần đợc quan tâm nghiên cứu.Trên cơ sở kiến thức đợc học và nghiên cứu thực tế trong thời gian thực tập tại Công ty cho thuê tài chính - CHUẨN ĐẦU RA NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Tên ngành:  Tên ngành tiếng Việt: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG  Tên ngành tiếng Anh: FINANCE AND BANKING Trình độ đào tạo: Đại học quy Văn bằng: Cử nhân Mục tiêu đào tạo: Trang bị cho người học kiến thức lý thuyết, thực hành nghề nghiệp lĩnh vực Kinh tế - Tài chính, tạo môi trường học tập có tính ứng dụng cao, phát triển lực tự học, khả tự giải vấn đề cập nhật kiến thức chuyên ngành liên tục Chuẩn đầu ra: Cử nhân Tài ngân hàng sau tốt nghiệp đạt kiến thức kỹ cụ thể sau: TT Nội dung Mô tả Lý luận trị; Khoa học Kiến thức xã hội; Quốc chung phòng – An ninh Cơ sở ngành Kiến thức Những hiểu, chuyên biết kiến thức môn chuyên ngành Tài ngân hàng Về môn chuyên Kỹ nghề nghiệp Kỹ mềm Kỹ ngoại ngữ Tiêu chí đánh giá - Biết, hiểu giới quan, nhân sinh quan Cộng sản chủ nghĩa; - Hiểu rõ chủ trương, đường lối, sách Đảng Nhà nước; - Có kiến thức lĩnh vực khoa học xã hội tự nhiên để tiếp thu kiến thức giáo dục chuyên nghiệp, học tập nâng cao trình độ chuyên ngành; - Hiểu, biết vận dụng kiến thức Quốc phòng toàn dân & An ninh nhân dân Biết hiểu vận dụng kiến thức cở sở để làm tảng cho môn học chuyên ngành Tài - Trang bị kiến thức chuyên môn Tài ngân hàng; - Trang bị kỹ phân tích, tổng hợp đánh giá vấn đề kiện nước quốc tế diễn lĩnh vực Tài ngân hàng - Hiểu biết có khả tự cập nhật diễn biến tình xảy lĩnh vực Tài ngân hàng; - Kỹ phân tích giải vấn đề, dự báo rủi ro, lập kế hoạch tài doanh nghiệp Tối thiểu sinh viên đạt 05 kỹ sau: - Phương pháp học tập hiệu quả; - Kỹ làm việc nhóm; - Kỹ giao tiếp; - Kỹ viết trình bày; - Kỹ đàm phán thương lượng - Kỹ an toàn, rèn luyện sức khỏe tinh thần đồng đội: bơi liên tục 50m; chơi tốt tối thiểu môn thể thao - Khóa 19 trở trước: TOEIC 500 chứng tiếng Anh quốc tế khác tương Thang đo - Dự kiểm tra đạt yêu cầu môn học chương trình; - Chứng quốc phòng Dự kiểm tra đạt yêu cầu môn học chương trình Dự kiểm tra đạt yêu cầu môn học chương trình Dự kiểm tra đạt yêu cầu môn học và/hoặc thực thành công yêu cầu thực tập, ứng dụng Dự kiểm tra đạt yêu cầu môn học và/hoặc thực thành công yêu cầu thực tập, ứng dụng Chứng thời hạn giá trị Kỹ tin học Thái độ hành vi Thái độ, ý thức xã hội Ý thức cộng đồng, xã hội Cử nhân Tài ngân Vị trí hàng người học đảm nhiệm tốt sau tốt vị trí công việc lĩnh nghiệp vực Tài ngân hàng Khả phát triển chuyên môn Học tốt lên bậc cao hơn; có kiến thức kỹ để phát triển nghề nghiệp đương - Khóa 20: IELTS 5.0 chứng tiếng Anh quốc tế khác tương đương - Chứng tin học MOS quốc tế Khóa 19: 700 điểm MOS Khóa 20: 750 điểm MOS - Tuân thủ nguyên tắc an toàn nghề nghiệp; - Có tinh thần cầu tiến, học hỏi, tự học tập, nghiên cứu để tiếp tục nâng cao kiến thức; - Trung thực học tập; tuân thủ quyền tác giả; tôn trọng tập thể - Có tinh thần trách nhiệm với công việc thân tập thể; - Ý thức trách nhiệm với gia đình, cộng đồng xã hội; - Có ý thức cộng đồng, thực tốt trách nhiệm công dân, tác phong công nghiệp, ý thức tổ chức kỷ luật, tôn trọng nội quy nhà trường pháp luật - Chuyên viên đầu tư Tài chính; - Giao dịch viên ngân hàng; - Chuyên viên quỹ tín dụng, quỹ đầu tư, công ty chứng khoán, quỹ bảo hiểm, công ty bảo hiểm định chế tài khác; - Chuyên viên tư vấn Tài cá nhân; - Chuyên viên phân tích tài chính; - Biên tập viên chuyên mục Kinh tế tài quan, công ty truyền thông; - Chuyên viên công tác quan hành Nhà nước (Cục Thuế, Bộ Tài chính…) -Làm việc độc lập theo nhóm điều kiện làm việc thay đổi, chịu trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm với nhóm việc nhận định, giải vấn đề liên quan đến ngành học - Có đủ kiến thức chuyên sâu trình độ ngoại ngữ để tiếp tục tham gia chương trình đào tạo trình độ thạc sĩ nước quốc tế; - Ứng dụng kiến thức kỹ để phát triển nghề nghiệp thân, tự tin ứng tuyển vào vị trí quản lý doanh nghiệp; - Thực nghiên cứu chuyên sâu lĩnh vực Tài ngân hàng Chứng thời hạn giá trị Được người hướng dẫn kiểm tra qua học tập, làm đồ án, thực tập, tốt nghiệp đánh giá đạt Tích cực tham gia hoạt động thiện nguyện, hoạt động người nghèo, cộng đồng Kết điều tra tình hình công việc học viên sau thời điểm tốt nghiệp năm Tích lũy số liệu minh chứng qua năm cựu sinh viên Phần mở đầu Sự nghiệp đổi mới, chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trờng của Việt Nam đã và đang đợc xúc tiến rất mạnh mẽ. Quá trình tái cấu trúc nền kinh tế đơc tiến hành đồng thời với quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa. áp lực đòi hỏi phải có sự tăng trởng kinh tế với tốc độ cao phát sinh từ nhiều phía : nguy cơ tụt hậu, tỷ lệ gia tăng dân số cao, nạn thất nghiệp trầm trọngĐể tránh khỏi nguy cơ tụt hậu phải tạo ra những bớc chuyển mạnh mẽ về năng suất chất lợng, hiệu quả trong sản xuất để trong khoảng thời gian từ 15 đến 20 năm biến nền kinh tế nớc ta thành một nền kinh tế có trình độ công nghiệp có trình độ hiện đại trung bình so với thế giới. Đồng thời nâng cao mức sống của nhân dân, tạo đà cho những bớc phát triển bền vững tiếp theo.Xuất phát từ chiến lợc phát triển kinh tế xã hội đến năm 2020 và những năm kế tiếp, với trọng tâm thực hiện chơng trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa nền kinh tế nhu cầu vốn đầu t cho toàn bộ xã hội vào khoảng trên 50 tỷ USD. Riêng nhu cầu vốn phục vụ cho mục tiêu Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa cũng là một thách thức to lớn đối với Việt Nam chúng ta. Hơn nữa trong tiến trình đó yêu cầu phải làm nhiều việc trong nhiều lĩnh vực. Mỗi hoạt động Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa có những đặc điểm tính chất khác nhau đòi hỏi phải tìm những nguồn vốn thích ứng với từnh hoạt động này. Điều đó đòi hỏi dù trên phạm vi kinh tế vĩ mô hay trên trên phạm vi vi mô của từng doanh nghiệp, những tế bào của nền kinh tế, đều phải đợc nghiên cứu khả thi tỷ mỷ, dới hình thức một dự án đầu t đợc tuyền chọn nghiêm túc. Nh vậy các giải pháp tạo vốn đầu t phải nằm ngay trong các dự án đầu t có hớng đích Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa. Trong số các dự án đầu t này có những dự án đổi mới kỹ thuật công nghệ. Tuy nhiên đầu t đổi mới kỹ thuật công nghệ bằng máy móc thiết bị hiện đại là một bài toán mà không phải doanh nghiệp nào cũng giải đợc, số doanh ngiệp có đáp án thành công càng hiếm hoi. Loại dự án này thờng đòi hỏi vốn lớn thuộc loại đầu t trung dài hạn có nhiều rủi ro. Do đó muốn tìm vốn tài trợ cho loại dự án đầu t này phải chứng minh tính khả thi cao, tỷ lệ sinh lời hấp dẫn và đợc thẩm định là khả thi. Nếu hội đủ những điều kiện này, dự án đầu t đổi mới kỹ 1 thuật công nghệ có thể tìm đợc sự tài trợ bằng cách phối hợp nhiều nguồn vốn khác nhau phù hợp theo từng giai đoạn của chiến lợc đầu t.Một trong những nguồn vốn đó chính là Tín dụng thuê mua ( Leasing ), mà nó thờng đóng vai trò tài trợ rất có ý nghĩa trong các nền kinh tế đang phát triển. Nguồn tài trợ này cũng thờng gắn chặt với các lĩnh vực sản xuất king doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp có qui mo vừa và nhỏ. Bởi đó là một giải pháp cấp tín dụng bằng hiên vật ( nhà xởng, máy móc thiết bị) thay thế cho việc đi vay từ các ngân hàng để mua sắm máy móc thiết bị.Thị trờng tín dụng thuê mua tại các nớc đã phát triển cũng xem đó là một bộ phận của thị trờng vốn vì nó có liên quan đến các giao dịch vốn trung và dài hạn. Các tài sản đơc tài trợ thuê mua thờng có thời hạn hữu ích trên một năm.Tuy nhiên khác với thị trơng cho vay trung và dài hạn các ngân hàng đầu t luôn yêu cầu cầm cố, thế chấp bất động sản mà không phải doanh nghiệp vừa và nhỏ nào cũng có khả năng đáp ứng, đồng thời cũng khác với thị trờng chứng khoán giúp các doanh nghiệp huy động vốn bằng cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu nhng chỉ có loại hình doanh nghiệp công ty cổ phần mới đợc phép phát hành. Trên thị trờng Leasing các công ty cho thuê tài chính có khả năng cung cấp cả vốn hiện vật lẫn các dịch vụ kỹ thuật giúp cho ngời Chương I: Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.1.1. Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chínhCho thuê tài chính thực sự là một kênh dẫn vốn quan trọng, được đánh giá là khá hữu hiệu, tạo điều kiện thu hút vốn cho các đơn vị sản xuất kinh doanh đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Quy mô hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính trên thế giới hiện nay phát triển khá nhanh và tăng trưởng vượt bậc qua các năm. Các sản phẩm của hình thức tín dụng này ngày càng đa dạng hơn, từ máy fax, máy photocopy, máy tính đến xe tải, máy bay, tàu thủy .Trước khi đi vào phân tích về lĩnh vực quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, việc tìm hiều những nét tổng quan về hình thức tín dụng này sẽ giúp chúng ta có thể hiểu sâu sắc hơn.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chínhHoạt động cho thuê tài chính có nguồn gốc từ việc cho thuê tải sản. Từ những năm 2800 trước Công nguyên tại thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư ( hiện nay thuộc Iraq ), giao dịch cho thuê tài sản đầu tiên ra đời với việc cho thuê các công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, ruộng đất, nhà cửa. Sau đó, vào khoản năm 1700 trước Công nguyên, vua Babylon đã ban hành nhiều văn bản quy định về cho thuê tài sản. Ở các nước có nền văn minh cổ đại như Hy Lạp, La Mã, Ai Cập, giao dịch cho thuê tài sản cũng đã xuất hiện hàng ngàn năm trước công nguyên. Người Hy Lạp cổ đại là những người đầu tiên phát triển việc cho thuê hầm mỏ. Người Hy Lạp cổ đại cũng tiên phong tạo ra khái niệm ngân hàng cho thuê. Tài sản thuộc 1 quyền sở hữu của ngân hàng cho thuê đầu tiên được kí kết vào năm 370 trước công nguyên trong đó bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ, tên văn phòng và đội ngũ nhân viên. Đến đầu thế kỷ 19 do sự phát triển của khoa học kỹ thuật và nền kinh tế hàng hóa hoạt động thuê tài sản đã có sự thay đổi về tính chất của giao dịch và xuất hiện hình thức cho thuê tài chính đầu tiên ở Mỹ. Hoạt động cho thuê tài chính thời kỳ này đã có sự gia tăng đáng kể về số lượng, chủng loại thiết bị tài sản thuê. Những dạng hợp đồng cho thuê tài chính tạm thời bắt nguồn từ Hoa Kỳ. Công ty cho thuê tài chính đầu tiên của Hoa Kỳ United State Leasing Corporation do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Công ty đã được thành lập để phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hóa bằng đường sắt.Các nước châu Âu đã nối gót thành lập những công ty cho thuê vào cuối thập niên 1950 và đầu thập niên 1960 và có những bước phát triển mạnh mẽ ở châu Á và châu Phi từ thập niên 70. Thập niên 80 đã đánh dấu việc cho thuê tài chính được chấp nhận rộng rãi trên thế giới.Ở Việt Nam, phải đến năm 1995, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn đầu tư trung và dài hạn ngày càng gia tăng, nghiệp vụ cho thuê tài chính mới bắt đầu được thực hiện dưới hình thức tín dụng thuê mua MỤC LỤCMỤC LỤC . 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1. 3 Lý thuyết chung về quản lý rủi ro trong 3 hoạt động cho thuê tài chính . 3 Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính . 3 Lịch sử hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính . 3 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính . 5 Phân loại hoạt động cho thuê tài chính 8 1.1.4. Ưu điểm của hoạt động cho thuê tài chính 12 1.2. Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính . 13 1.2.1. Khái niệm rủi ro cho thuê tài chính . 13 1.2.2. Phân loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 13 1.2.2.1. Rủi ro tín dụng 14 1.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro của hoạt động cho thuê tài chính 15 Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính . 17 Khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính LỜI MỞ ĐẦUCho thuê tài chính là một hình thức tài trợ trung và dài hạn đã xuất hiện từ rất sớm trên thế giới. Những lợi ích to lớn mà nó đem lại cho việc tài trợ và đầu tư đã giúp cho ngành cho thuê phát triển hết sức nhanh và mạnh mẽ. Bởi lẽ cho thuê tài chính chủ yếu là cấp tín dụng cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ luôn có nhu cầu mở rộng đầu tư phát triển sản xuất nhưng không đủ điều kiện để vay vốn từ các Ngân hàng Thương Mại. Vì thế họ tìm đến tín dụng thuê mua bởi đây là một hình thức tài trợ đơn giản, nhưng lại có tính an toàn và hiệu quả cao. Những lợi thế đó đã mang lại một ý nghĩ vô cùng to lớn đối với Việt Nam một quốc gia mà các chủ thể kinh tế chủ yếu có quy mô còn hạn chế và việc tiếp xúc với các nguồn tài trợ còn khó khăn.Tuy có một ý nghĩa quan trọng như vậy nhưng ngành cho thuê tài chính lại thâm nhập vào Việt Nam khá muộn và chưa được biết đến rộng rãi bởi các doanh nghiệp kinh doanh do họ vẫn còn thói quen vay vốn từ Ngân hàng Thương mại. Với một số lượng công ty cho thuê tài chính còn hạn chế, đối tượng cho thuê, tài sản cho thuê và các loại hình nghiệp vụ cho thuê còn chưa đa dạng, việc quản lý cho thuê còn nhiều bất cập do đó chưa thể đáp ứng được nhu cầu thuê tài sản của các tổ chức và cá nhân.Theo thời gian thì hoạt động cho thuê tài chính cũng dần khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế, đồng thời với việc Việt Nam ra nhập WTO năm 2006 đã mở ra cho ngành cho thuê cả những thử thách cũng như những cơ hội mới. Thực tế cho thấy nhu cầu đầu tư mở rộng sản xuất của các tổ chức, cá nhân ngày càng tăng lên đó là một cơ hội vàng để mở rộng quy mô hoạt động Chuyên đề tốt nghiệpcho thuê, đồng thời có thể học hỏi được những kinh nghiệm của các công ty cho thuê tài chính nước ngoài để tự hoàn thiện mình. Tuy nhiên, Một lực lượng công ty cho thuê tài chính nước ngoài có nguồn lực hùng hậu và kinh nghiệm lâu đời sẽ là một trở ngại to lớn đối với các công ty cho thuê tài chính trong nước. Đứng trước thách thức và cơ hội đó, Đề tài " Mở rộng tín dụng thuê mua tại công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam" được lựa chọn với hi vọng đóng góp ý kiến để mở rộng hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam. Chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu gồm ba chương:Chương 1: Tổng quan về tín dụng thuê mua.Chương 2: Thực trạng tín dụng thuê mua tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.Chương 3: Giải pháp, kiến nghị mở rộng hoạt động thuê mua tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.Do những hạn chế về mặt thời gian và kiến thức, Chuyên đề không tránh khỏi những sai sót. Tuy nhiên, trong quá trình thực tập, tôi đã được sự hướng dẫn chỉ bảo rất tận tình của giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Đặng Ngọc Đức cũng như tập thể cán bộ