Thông tư 18 2015 TT-NHNN về cấp vốn trên cơ sở trái phiếu đặc biệt của công ty quản lý tài sản

LỜI NÓI ĐẦU Tìm lửa phát lớn có ý nghĩa trọng yếu văn minh nhân loại từ xưa đến Ngọn lửa giúp người nấu chín thức ăn,sưởi ấm lòng người ngày đông giá rét Ngọn lửa giúp loài người thắp lên ánh sáng, giúp người thoát khỏi thời kỳ tối tăm, mông muội, rời bỏ phần "con" để bước sang thời kỳ văn minh, tiên tiến, mang tính "người" Tuy nhiên, lửa gây tai hoạ nghiêm trọng cho người, chẳng mà người ta nói "giặc phá không nhà cháy" Trên thực tế, hầu hết quốc gia giới, hàng năm, trận hoả hoạn, bão, trận động đất rủi ro khác phá huỷ hàng trăm nhà, cưóp sinh mạng hàng trăm, hàng nghìn người dân, gây thiệt hại đến hàng trăm tỷ USD Ở Việt Nam vậy, hoả hoạn rủi ro đặc biệt thường xuyên xảy gây thiệt hại nặng nề người của, ví dụ vụ cháy lớn như: cháy chợ Đồng Xuân, cháy Vũ trường Vĩnh Lợi (Thành phố Hồ Chí Minh), xí nghiệp giày Hiệp Hung, Xí nghiệp dược phẩm Đồng Tháp, Xí nghiệp may mặc Sông Bé, nô kho vũ khí Đồng Dũ gần vụ cháy nhà trung tâm thương mại ITC Thành Phố Hồ Chí Minh Để khắc phục hậu nặng nề vụ hoả hoạn gây ra, từ lâu, người ta tìm kiếm sử dụng nhiều biện pháp kinh tế Trong đó, khăng định nay, biện pháp hữu hiệu bảo hiểm Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, chế thị trường buộc doanh nghiệp nước phải tự chủ hoàn toàn tài chính, phải tự gánh chịu rủi ro, tai hoạ không may xảy đến với không Nhà nước bảo trợ, bù đẳp trước Đồng thời, từ Luật Đầu tư nước ban hành thực thi, Việt Nam ngày thu hút nhiều nhà đầu tư nước Trong tình hình đó, phát triển hoạt động bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt công tác thiếu để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp nước, tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm sản xuất, kinh doanh phát triển Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, với mong muốn tìm hiểu, nghiên cứu sâu thêm hoạt động này, nhóm em chọn "Tìm hiểu sản phẩm bảo hoả hoạn rủi ro đặc biệt công ty Bảo Minh Việt Nam " làm đề tài thảo luận nhóm Kết cấu đề tài: - Phần mở đầu - Chương I : Khái quát chung bảo hiểm hỏa hoạn rủi ro đặc biệt - Chương II : Tìm hiểu sản phẩm bảo hiểm hỏa hoạn rủi ro đặc biệt công ty Bảo Minh So sánh sản phẩm Bảo Minh với sản phẩm tương tự Liberty - Chương III : Đánh giá sản phẩm bảo hiểm hỏa hoạn rủi ro đặc biệt công ty Bảo Minh số đóng góp nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm CHƯƠNG I : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BẢO HIỂM HỎA HOẠN VÀ CÁC RỦI RO ĐẶC BIỆT I Bảo hiểm tài sản 1.1 Khái niệm : Bảo hiểm tài sản loại bảo hiểm mà đối tượng tài sản (tài sản cố đinh hay tài sản lưu động) người bảo hiểm Ví dụ bảo hiểm cho thiệt hại vật chất xe giới, bảo hiểm hàng hóa chủ hàng bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, 1.2 Các sản phẩm bảo hiểm tài sản: Hiện thị trường xuất đa dạng sản phẩm bảo hiểm tài sản, công ty bảo hiểm có sản phẩm bảo hiểm cho mình, nhìn chung • • • • • • số sản phẩm bảo hiểm tài sản chủ yếu bao gồm: Bảo hiểm rủi ro tài sản Bảo hiểm cháy nổ bắt buộc Bảo hiểm hỏa hoạn rủi ro đặc biệt Bảo hiểm hỏa hoạn nhà tư nhân Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Bảo hiểm rủi ro văn phòng 1.3 Khái quát chung bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt: 1.3.1 Khái niệm : Trên giới có nhiều cách giải thích khác bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt Tuy nhiên, nhìn chung ta hiểu rằng: “ Bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt bảo hiểm thiệt hại cháy rủi ro tương tự hay rủi ro đặc biệt như: động đất, bão lụt, núi lửa, sét đánh gây cho đổi tượng bảo hiểm.” Các nước khác có cách giải thích khác điều kiện công nhận có hoả hoạn Ví dụ Mỹ cho phải có đủ điều kiện sau công nhận có xảy hoả hoạn: - Phải có ánh sáng nhiệt tạo lửa - Phải lửa độc ác - Phải không nằm phạm vi loại trừ bảo đơn bảo hiêm Pháp luật Mỹ phân chia lửa thành loại "lửa hiền lành" (friendly fue) "lửa độc ác" (hostile fire) Vì mục đích định, lửa đốt cháy sử dụng phạm vi định "ngọn lửa hiền lành", lửa vượt phạm vi định đốt cháy nơi không nên có lửa cháy "ngọn lửa độc ác" Riêng Việt Nam, đế hiểu rõ quy định bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt ta phải xem xét đến Quy tắc bảo hoả hoạn rủi ro đặc biệt ban hành ngày 2/5/1991 Trước tiên, ta tìm hiếu thuật ngữ có liên quan đến bảo hoả hoạn rủi ro đặc biệt:  Cháy: phản ứng hoá học có toả nhiệt Công ty Luật Minh Gia NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Số: 18/2015/TT-NHNN www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 22 tháng 10 năm 2015 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ TÁI CẤP VỐN TRÊN CƠ SỞ TRÁI PHIẾU ĐẶC BIỆT CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi Nghị định số 53/2013/NĐ-CP); Căn Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi Nghị định số 34/2015/NĐ-CP); Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định tái cấp vốn đồng Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) tổ chức tín dụng sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi trái phiếu đặc biệt) theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Nghị định số 34/2015/NĐ-CP Điều Đối tượng áp dụng LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Tổ chức tín dụng Việt Nam bao gồm tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng, trừ tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài, tổ chức tín dụng liên doanh (sau gọi tổ chức tín dụng) Tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt (sau gọi tái cấp vốn) Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Mục đích Ngân hàng Nhà nước tái cấp vốn tổ chức tín dụng nhằm hỗ trợ nguồn vốn hoạt động tổ chức tín dụng trình xử lý nợ xấu theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Nghị định số 34/2015/NĐ-CP Điều Điều kiện tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước xem xét định tái cấp vốn tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: Là tổ chức tín dụng quy định khoản Điều Thông tư này, sở hữu hợp pháp trái phiếu đặc biệt lưu ký Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước chưa Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi Công ty Quản lý tài sản) toán Trích lập dự phòng rủi ro trái phiếu đặc biệt theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, Nghị định số 34/2015/NĐ-CP hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Điều Mức tái cấp vốn Mức tái cấp vốn tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định vào mục tiêu điều hành sách tiền tệ, tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt, kết trích lập dự phòng rủi ro trái phiếu đặc biệt kết xử lý nợ xấu không vượt 70% tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt; tổ chức tín dụng thực phương án tái cấu phê duyệt, mức tái cấp vốn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định trường hợp cụ thể không vượt 100% tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt Điều Lãi suất tái cấp vốn Lãi suất tái cấp vốn tổ chức tín dụng Thủ tướng Chính phủ định Lãi suất tái cấp vốn hạn 150% lãi suất tái cấp vốn ghi hợp đồng tín dụng Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Điều Thời hạn tái cấp vốn LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thời hạn tái cấp vốn 01 năm không vượt thời hạn lại trái phiếu đặc biệt Điều Gia hạn tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước xem xét, định gia hạn tái cấp vốn tổ chức tín dụng, tuân thủ quy định Điều 4, Điều Điều Thông tư Thời gian gia hạn lần không vượt thời hạn tái cấp vốn lần đầu khoản tái cấp vốn không vượt thời hạn lại trái phiếu đặc biệt Điều Trình tự xem xét tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn Khi có nhu cầu vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn, tổ chức tín dụng gửi 05 hồ sơ trực tiếp qua đường bưu điện tới Ngân hàng Nhà nước (Vụ Chính sách tiền tệ) Hồ sơ bao gồm: a) Giấy đề nghị tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn; nêu rõ: tên tổ chức tín dụng, số hiệu tài khoản tiền gửi đồng Việt Nam Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, số tiền, mục đích (ghi mục đích cụ thể), thời hạn đề nghị tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn, tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn, cam kết trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn thuộc sở hữu hợp pháp tổ chức tín dụng; b) Bảng kê trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước có xác nhận đối chiếu Công ty Quản lý tài sản theo Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư Trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ đề nghị tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn theo quy định khoản Điều này, Vụ Chính sách tiền tệ lấy ý kiến Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Công ty Quản lý tài sản Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận văn đề nghị có ý kiến Vụ ...CHIN LC HI NHP QUC T V BèNH LUN NHNG NI DUNG C BN V NH HNG PHT TRIN CC T CHC TN DNG VIT NAM TRONG K NGUYấN WTO. TS Nguyn i Lai Nm 2006 va trụi qua, li nhng ct mc cho ngi Vit nam cng nh th gii chng kin nhiu s kin chớnh tr v hi nhp quc t c bit quan trng, m ra nhiu c hi nm 2007 ny xut hin nhiu vic ln phi b ghi cho con tu kinh t Vit nam ra bin: i Hi ng X thnh cụng tt p din ra ti H Ni t 19 24/ 4/2006, Vit nam ó chớnh thc tr thnh thnh viờn ca t chc thng mi ton cu WTO t ngy 7/11/2006, Ti Th ụ H ni Hi ngh thng nh ca 21 nn kinh t ln APEC ó din ra t 12 19/11/2006 v thnh cụng ngoi s trụng i. Bờn l Hi ngh, nhiu cuc gp song phng chớnh thc v khụng chớnh thc gia nhiu cp cỏc nh lónh o APEC ó nhõn lờn ý ngha thit thc ca nhng ngy APEC H Ni ngay sau khi Vit Nam tr thnh thnh viờn chớnh thc ca WTO. Cng trong nhng ngy cui nm 2006, liờn danh cỏc nc khu vc chõu ỏ ó thng nht c Vit nam l i biu duy nht tranh c vo chic gh Hi ng bo an khụng thng trc ca Liờn Hip quc . Vi t cỏch l mt ngnh dch v ng cp cao v ng hng tiờn phong trong c ch hi nhp, cú th núi õy l thi im thớch hp nhỡn li ni dung chin lc hi nhp cng nh kim tra v hon thin li hnh trang, l trỡnh ca cỏc nh ch Ngõn hng Vit nam bc vo k nguyờn WTO. Ngnh Ngõn hng ó xõy dng k hoch v l trỡnh hi nhp kinh t quc t trong lnh vc Ngõn hng ban hnh kốm theo Quyt nh s 663/2003/Q-NHNN ngy 26/6/2003. Chin lc ny ó c thit lp cựng vi thi k ngnh ang chun b tớch cc cỏc ni dung v lnh vc dch v Ngõn hng trong nhúm cỏc tiờu chớ cam kt dch v ca vn kin m phỏn ca Vit nam gia nhp WTO. Cỏc nh hng ln trong chin lc cng nh ú rt phự hp vi kt qu m phỏn c trong vn kin gia nhp WTO m Vit nam ó chớnh thc l thnh viờn t 7/11/2006 va qua. Cỏc nh hng chin lc phỏt trin dch v ca ngnh Ngõn hng Vit nam bao gm: - Ch ng hi nhp kinh t quc t trong lnh vc Ngõn hng theo l trỡnh v bc i phự hp vi kh nng ca h thng Ngõn hng Vit Nam; - Thc hin cỏc cam kt quc t v lnh vc tin t v hot ng Ngõn hng, trc ht l Hip nh thơng mi Vit - M, Hip nh khung v thơng mi dch v (AFAS) ca ASEAN v hng ti phự hp vi WTO m Vit nam ó l thnh viờn chớnh thc t 7/11/2006; - Tng cng vai trũ nh hơng ca h thng Ngõn hng Vit Nam i vi th trng ti chớnh khu vc v vn ra quc t. - Phỏt hnh v niờm yt chng khoỏn ca cỏc NHTM Vit Nam trờn TTCK trong nc v trờn th trng ti chớnh quc t . - Tham gia cỏc iu ơc quc t, cỏc cõu lc b, cỏc din n khu vc v quc t v tin t, Ngõn hng. - Cú l trỡnh tớch cc v ỏp dng cỏc thụng l v chun mc quc tap dng cho hot ng Ngõn hng thơng mi - c bit l chun mc v k toỏn, kim toỏn, qui ch quan h bt buc gia cỏc Ngõn hng trung gian vi Ngõn hng trung ơng v tỏi cp vn, th trng m, thanh toỏn quc gia v cỏc chun mc v thanh tra - giỏm sỏt Ngõn hng; - M ca th trng Ngõn hng, ni lng dn theo l trỡnh cỏc hn ch v quyn tip cn v ni dung hot ng ca chi nhỏnh cng nh Ngõn hng 100% vn nc ngoi ti Vit Nam bt u c xem xột cho thnh lp t 1/4/2007; - Xoỏ b dn, tin ti xoỏ b ti a cỏc gii hn i vi cỏc Ngõn hng nc ngoi v s lng n v; hỡnh thc phỏp nhõn; t l gúp vn ca bờn nc ngoi; tng giao dch nghip v Ngõn hng; mc huy ng vn VND; loi sn phm, loi dch v .Ngõn hng trờn lónh th Vit nam. Ngha l tip ngay sau quỏ trỡnh t do hoỏ ti khon vóng lai l giai on ng thi t do hoỏ ti khon vn theo mt l trỡnh tớch cc. - Xây dựng khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh và phù hợp với luật lệ quốc tế để tạo sân chơi bình đẳng cho các NHTM trên lãnh thổ Việt Nam cùng phát triển và cạnh tranh lành mạnh . Vậy là: dường như ngay lập tức dịch vụ Ngân hàng – Tài chính đã không chỉ phải chủ động, mà phải trực tiếp sống ngay trong “chiến trường” WTO với những thách thức nhiều hơn thuận lợi dành cho những ngành đi tiên phong. Để các nội dung hội nhập WTO thực sự đi vào cuộc sống một cách suôn sẻ, tôi cho rằng ngành Ngân hàng cần triển khai sớm và tích cực một NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Số: 08/2016/TT-NHNN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 16 tháng 06 năm 2016 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 19/2013/TT-NHNN NGÀY 06 THÁNG NĂM 2013 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC QUY ĐỊNH VỀ VIỆC MUA, BÁN VÀ XỬ VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI PHẠM THỊ BÍCH THỦY PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TỪ THỰC TIỄN CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60.38.01.07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS.Trần Đình Hảo HÀ NỘI, 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu ghi luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM THỊ BÍCH THỦY MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU .6 1.1 Khái niệm nợ xấu 1.2 Cấu trúc pháp luật xử lý nợ xấu Việt Nam 12 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TỪ THỰC TIỄN CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 19 2.1 Khái quát công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam 19 2.2 Hoạt động xử lý nợ xấu VAMC 31 Chương 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TỪ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Việt Nam .59 3.2 Những giải pháp cụ thể đề xuất 61 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO: .70 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, với việc mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam chứng kiến phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng với đời số lượng lớn ngân hàng thương mại, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng Tuy nhiên, tăng trưởng nhanh chóng thường chứa ẩn nguy thiếu bền vững Thực tế cho thấy, số lượng không nhỏ ngân hàng rơi vào tình trạng khả khoản, kiểm soát đặc biệt Sự đổ vỡ ảnh hưởng lớn đến ổn định kinh tế, niềm tin dân chúng yêu cầu phải có nhìn nghiêm túc vấn đề Một nguyên nhân tình trạng đổ vỡ, không nhắc đến nợ xấu Nợ xấu ví “cục máu đông” làm tắc nghẽn dòng chảy tín dụng Mặc dù hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước chuyển phù hợp với trình hội nhập quốc tế theo hướng đa dạng hóa hoạt động nghiệp vụ, tăng dần tỷ trọng dịch vụ, giảm dần tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên, không phủ nhận tín dụng nguồn thu, hoạt động ngân hàng Do vậy, kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế xử lý nợ xấu vấn đề quan lý nhà nước, nhà hoạch định sách ngân hàng đặc biệt quan tâm Xử lý nợ xấu tái cấu doanh nghiệp nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mà Chính phủ yêu cầu quan, đơn vị liên quan phải triển khai liệt Điều nhận thấy rõ Nghị Chính phủ nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm từ 2013 đến 2016, nhiệm vụ tái cấu doanh nghiệp xử lý nợ xấu nhiệm vụ đề cập mục Nợ xấu chưa mức nghiêm trọng, đe dọa đến an nguy hệ thống vấn đề nội ngân hàng thường xử lý biện pháp truyền thống phân loại, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro Nhưng nợ xấu mức cao, có nguy đe dọa hệ thống Chính phủ nước phải đóng vai trò chủ đạo việc tổ chức, triển khai trình xử lý cốt yếu cần có thiết chế chuyên nghiệp đứng xử lý nợ xấu Mỗi quốc gia, giải pháp khác nhau, kênh khác nhau, tùy thuộc vào điều kiện hoàn cảnh cụ thể để xây dựng thiết chế phù hợp Trong nhiều thiết chế hỗ trợ Chính phủ với ngành ngân hàng để xử lý nợ xấu việc thành lập mô hình công ty quản lý tài sản biện pháp hữu hiệu mà nhiều quốc gia áp dụng Tại Việt Nam, ngày 31/5/2013, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 843/QĐ-TTg phê duyệt đề án xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng đề án thành lập Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (Vietnam Asset Management Company -VAMC) Mặc dù vào hoạt động năm, VAMC đóng vai trò quan trọng công xử lý nợ xấu Việt Nam, đặc biệt nỗ lực đưa nợ xấu ngành ngân hàng xuống 3% giai đoạn vừa qua Sự đời hoạt động VAMC thu hút quan tâm dư luận đề tài nghiên cứu nhiều học giả, báo chí Vậy thực chất VAMC làm thời gian qua, hoạt động xử lý nợ xấu VAMC thực thông qua quy định pháp luật vấn đề đặt cần có điều chỉnh kịp thời để đảm bảo hoạt động VAMC thực có hiệu quả, đáp ứng tốt yêu cầu xử lý nợ xấu nay? Đây nội dung mà tác giả lựa chọn nghiên cứu phạm vi đề tài “Pháp luật xử lý nợ 1 MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, với việc hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam chứng kiến phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng với đời số lượng lớn ngân hàng thương mại với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng Tuy nhiên, việc tăng trưởng nhanh chóng thường đôi với tăng trưởng thiếu bền vững, tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro việc nợ xấu tăng cao khiến ngân hàng rơi vào tình trạng khả khoản Nợ xấu chưa mức nghiêm trọng, đe dọa đến an nguy hệ thống vấn đề nội ngân hàng thường xử lý biện pháp truyền thống phân loại, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro Nhưng nợ xấu mức cao, có nguy đe dọa hệ thống Chính phủ nước phải đóng vai trò chủ đạo việc tổ chức, triển khai trình xử lý Một biện pháp xử lý hiệu thành lập nên tổ chức chuyên nghiệp có chức xử lý nợ xấu – Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Tại Việt Nam, dù hoạt động gần năm, Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) có vai trò quan trọng công xử lý nợ xấu, đặc biệt nỗ lực đưa nợ xấu ngành ngân hàng xuống 3% giai đoạn vừa qua Làm VAMC thực mục tiêu đó? Quy định pháp luật hành điều chỉnh hoạt động xử lý nợ xấu có tác động hoạt động (tích cực tiêu cực) VAMC? Cũng giải pháp cần thiết nhằm góp phần hoàn thiện khung pháp lý hoạt động VAMC Đó nội dung tiểu luận CHƯƠNG - NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU 1.1 Khái niệm phân loại nợ xấu Hiện nay, có nhiều quan niệm nợ xấu, nhiên, có số quan điểm mang tính phổ biến sau: 1.1.1 Quan điểm nợ xấu giới Theo lý luận chung tài ngân hàng: Nợ xấu hiểu khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ Bên cạnh đó, khoản vay hạn trả nợ gốc lãi 90 ngày trở lên bắt đầu đưa vào nợ xấu1 Theo quan điểm Ngân hàng trung ương Châu Âu (ECB): Nợ xấu (i) khoản cho vay khả thu hồi như: khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ đòi bồi thường từ người mắc nợ; Người mắc nợ trốn bị tích, không tài sản để toán nợ; Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ tìm người mắc nợ; Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh bị thua lỗ tài sản lại không đủ để trả nợ; (ii) khoản cho vay không thu hồi đầy đủ cho ngân hàng khoản nợ tài sản chấp tài sản đưa để chấp không đủ để trả nợ Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng thu hồi đầy đủ nợ người mắc nợ khó kiếm lợi nhuận từ công việc kinh doanh người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để toán hoàn cảnh rõ phần lớn tiền nợ thu hồi Như vậy, theo quan điểm ECB, nợ xấu xác định sở kết thu hồi nợ ngân hàng Theo quan điểm Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS): Mặc dù không đưa định nghĩa cụ thể nợ xấu hướng dẫn thông lệ chung nhiều quốc gia quản lý rủi ro tín dụng, Ủy ban Basel xác định việc khoản nợ Đinh Thị Thanh Vân ( 2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việt nam thông lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (số 19), tr.5 khả thu hồi nợ hai khả sau xảy ra: (i) ngân hàng thấy người vay khả trả nợ đầy đủ ngân hàng chưa có hành động để cố gắng thu hồi; (ii) người vay hạn trả nợ 90 ngày Như vậy, nợ xấu định hai yếu tố: hạn 90 ngày khả không trả nợ người vay2 Theo quan điểm Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): tương tự quan điểm Ủy ban Basel, hướng dẫn tính toán số lành mạnh tài quốc gia, Quỹ tiền tệ quốc tế đưa khái niệm nợ xấu sau: “Một khoản cho vay coi nợ xấu tiền toán lãi và/hoặc tiền gốc hạn từ 90 ngày trở lên, khoản toán lãi đến 90 ngày tái cấu hay gia hạn nợ, khoản toán đến hạn 90 ngày có nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ thực đầy đủ”3 Như vậy, quan điểm nợ xấu tổ chức khác có khác biệt tiêu chí, nhiên có điểm chung, nợ xấu giới xác định dựa yếu tố sau: (i) thời gian hạn trả nợ; (ii) dựa kết thu hồi nợ ngân hàng (khả trả nợ khách hàng); (iii) hai yếu tố 1.1.2 Quan điểm nợ xấu Việt Nam Tiếp thu quan điểm nợ xấu giới, Việt Nam đưa định nghĩa nợ xấu sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (Nợ tiêu chuẩn), nhóm (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn) Các nhóm nợ phân loại theo Điều Điều Quy định (Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ - BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 35/2013/TTLT-BGDĐT-BNV- BTC Hà Nội, ngày 19 tháng 09 năm 2013 THÔNG TƯ LIÊN TỊCH HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN KHOẢN 1 VÀ KHOẢN 2 ĐIỀU 1 NGHỊ ĐỊNH SỐ 19/2013/NĐ-CP NGÀY 23 THÁNG 02 NĂM 2013 CỦA CHÍNH PHỦ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 61/2006/NĐ-CP NGÀY 20 THÁNG 6 NĂM 2006 CỦA CHÍNH PHỦ VỀ CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI NHÀ GIÁO, CÁN BỘ QUẢN LÝ GIÁO DỤC CÔNG TÁC Ở TRƯỜNG CHUYÊN BIỆT, Ở VÙNG CÓ ĐIỀU KIỆN KINH TẾ - XÃ HỘI ĐẶC BIỆT KHÓ KHĂN Căn cứ Nghị định số 32/2008/NĐ-CP ngày 19 tháng 3 năm 2008 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Giáo dục và Đào tạo; Căn cứ Nghị định số 61/2012/NĐ-CP ngày 10 tháng 8 năm 2012 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Nội vụ; Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; Căn cứ Nghị định số 19/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 02 năm 2013 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 61/2006/NĐ-CP ngày 20 tháng 6 năm 2006 của Chính phủ về chính sách đối với nhà giáo, cán bộ quản lý giáo dục công tác ở trường chuyên biệt, ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn (sau đây gọi chung là Nghị định số 19/2013/NĐ-CP); Bộ trưởng Bộ Giáo dục và Đào tạo, Bộ trưởng Bộ Nội vụ, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn thực hiện Khoản 1 và Khoản 2 Điều 1 Nghị định số 19/2013/NĐ-CP như sau: Điều 1. Hướng dẫn về vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn quy định tại Khoản 1 Điều 1 Nghị định số 19/2013/NĐ-CP 1. Các huyện đảo: Trường Sa, Hoàng Sa. 2. Các xã đặc biệt khó khăn vùng đồng bào dân tộc và miền núi, các xã đặc biệt khó khăn vùng bãi ngang ven biển và hải đảo theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Cụ thể: a) Quyết định số 164/2006/QĐ-TTg ngày 11 tháng 7 năm 2006 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt danh sách xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu vào diện đầu tư Chương trình phát triển kinh tế - xã hội các xã đặc biệt khó khăn vùng đồng bào dân tộc và miền núi giai đoạn 2006-2010 (Chương trình 135 giai đoạn II); b) Quyết định số 69/2008/QĐ-TTg ngày 28 tháng 5 năm 2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt bổ sung danh sách xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu vào diện đầu tư Chương trình 135 giai đoạn II và danh sách xã ra khỏi diện đầu tư của Chương trình 135 giai đoạn II; c) Quyết định số 1105/QĐ-TTg ngày 28 tháng 7 năm 2009 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt bổ sung danh sách xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu vào diện đầu tư Chương trình 135 giai đoạn II và danh sách xã hoàn thành mục tiêu, ra khỏi diện đầu tư của Chương trình 135 giai đoạn II; d) Quyết định số 539/QĐ-TTg ngày 01 tháng 4 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt danh sách các xã đặc biệt khó khăn vùng bãi ngang ven biển và hải đảo giai đoạn 2013-2015. 3. Các thôn, buôn, xóm, bản làng, phum, sóc, ấp (gọi chung là thôn) đặc biệt khó khăn theo quy định tại các Quyết định của Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy ban Dân tộc. Cụ thể: a) Quyết định số 01/2008/QĐ-UBDT ngày 11 tháng 01 năm 2008 của Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy Dân tộc về việc phê duyệt danh sách thôn đặc biệt khó khăn thuộc xã khu vực II vào diện đầu tư của Chương trình 135 giai đoạn II; b) Quyết định số 325/QĐ-UBDT ngày 19 tháng 10 năm 2009 của Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy Dân tộc về việc phê duyệt bổ sung thôn đặc biệt khó khăn thuộc xã khu vực II vào diện đầu tư của Chương trình 135 giai đoạn II. 4. Khi Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy ban Dân tộc hoặc cơ quan có thẩm quyền (gọi chung là cấp có thẩm quyền) ban hành các Quyết định sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế các Quyết định quy định tại Điều này thì thực hiện theo các Quyết định đó; khi các xã, thôn có tên trong các Quyết định quy định tại Điều này được cấp có thẩm quyền phê duyệt đã ... cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Các khoản tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản số dư đến ngày Thông tư có hiệu... vốn gia hạn tái cấp vốn, tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn, cam kết trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn thuộc sở hữu hợp pháp... khoản Điều Thông tư này, sở hữu hợp pháp trái phiếu đặc biệt lưu ký Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước chưa Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi Công ty Quản lý tài sản) toán