Baocao taichinh dakiem toan2011 API

Baocao taichinh dakiem toan2011 API tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các l...

Trang 1

Ì 1 1 1 T1 l1 +

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

BAO CAO TAI CHINH RIENG DA DUQC KIEM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 2

id eee eee EE EE EEE I 1L | L1 ‡ iif

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A - THÁI BÌNH DƯƠNG

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung,

thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC BÁO CÁO KIÊM TOÁN

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

TRANG

aX

yr

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG Tang 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng,

thành phó Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam

Ban

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngay 31 thang 12 nam 2011

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị Chức vụ

Ông Nguyễn Đỗ Lăng Chủ tịch

Ông Nguyễn Mạnh Hào Thành viên

Ông Nguyễn Duy Khanh Thành viên

Bà Huỳnh Thị Mai Dung Thành viên

Ông Đặng Anh Tuấn Thành viên

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Duy Khanh Tổng Giám đốc

Ông Trần Việt Hùng Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Thế Cơng Phó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC Ban hình việc Ban ánh

Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và

Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Trang 4

Vac O & CONG TY TNHH KIEM TOAN VACO

Tầng 4, 168 Đường Láng, Quận Đống Đa Hà Nội, Việt Nam Tel: (04) 3577 0781/Fax: (04) 3577 0787 www.vaco.com.vn; info@vaco.com.vn 56: 99+ /VACO/BCKT.NV2

BAO CAO KIEM TOAN

Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc và các cỗ đông

Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2011 cùng với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáo tài chính kèm

theo được lập ngày 30/03/2012 của Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương (gọi tắt là “Công ty”) tir ỀN

trang 03 đến 21 trang Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động,

kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các '

nước khác ngoài Việt Nam =M

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 1, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập các báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 được kiểm tốn bởi cơng ty kiểm toán khác, báo cáo kiểm toán đề ngày 28/02/2011, trong đó đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiền hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan

Chúng tôi lưu ý người đọc báo cáo tài chính vấn đề sau

Như đã trình bày tại Thuyết minh s6 6 và số 14, phần Thuyết mỉnh báo cáo tài chính, tại 31/12/2011, Công ty có khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn vào cỗ phiếu chưa niêm yết, ngoại trừ khoản cổ phiếu của Công ty Cổ phần Nam Dược đã được trích lập dự phòng, các cô phiếu còn lại chưa được Công ty trích lập dự phòng giảm giá do không có cơ sở xác định giá trị thị trường của các cỗ phiếu này 9 ®/ S ia} CONG TY = | TRÁCH \HIỆM HỮU HẠ KIỂM TOÁN ⁄Z⁄

Nguyễn Đức Tiến Pham Xuan Son

Phó Tống Giám đốc - Kiểm toán viên ;

Chứng chỉ Kiêm toán viên số 0517/KTV Chứng chỉ Kiêm toán viên số 1450/KTV

Thay mặt và đại điện cho

CONG TY TNHH KIEM TOÁN VACO

Trang 5

Tang 6 toa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài chính

thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2011

MAU SO B01 - DN

Don vi: VND

Mã Thuyết

TÀI SẢN số minh 31/12/2011 31/12/2010

A TAISAN NGAN HAN 100 106.309.958.064 130.965.519.441

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 18.128.715.610 65.225.027.359

1 Tiền 111 382.215.363 825.027.359

2 Cac khoan tuong duong tién 112 17.746.500.247 64.400.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 22.643.015.591 12.725.481.761

1 Đầu tư ngắn hạn 121 25.616.741.991 18.796.124.761

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 (2.973.726.400) _ (6.070.643.000)

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 19.880.817.641 — 17.192.282.129 1 Phải thu khách hàng 131 214.439.120 1.213.866.693 2 Trả trước cho người ban 132 7 11.047.579.099 6.976.616.765

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - 2.670.000

4 Các khoản phải thu khác 135 8 8.618.799.422 8.999.128.671 IV Hàng tồn kho 140 223.113.627 - 1 Hang tén kho 141 223.113.627 = V Tai san ngắn hạn khác 150 45.434.205.505 — 35.822.728.192 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 136.887.237 - 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.103.859.304 1.424.830.926 3 Tài sản ngắn hạn khác 158 9 43.193.549.054 _ 34.397.897.266 B TAISAN DAI HAN (200 = 220 + 250) 200 296.385.624.222 135.049.803.735 I Tài sắn cố định 220 177.266.409.845 — 26.390.816.735 1 Tài sản cô định hữu hình 221 10 1.153.101.509 1.263.599.842 - Nguyên giá 222 1.651.035.833 1.582.230.378 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (497.934.324) (318.630.536) 2 Tài sản cố định vô hình 227 1.580.648 5.580.648 - Nguyên giá 228 64.888.000 64.888.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (63.307.352) (59.307.352) 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 II 176.111/727.688 — 25.121.636.245 II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 119.119.214.377 108.658.987.000 1 Đầu tư vào công ty con 251 12 33.571.397.377 14.161.316.000 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 13 7.667.400.000 5.477.004.000 3 Đầu tư dài hạn khác 258 14 82.918.167.000 89.020.667.000 4.Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 — 14 (5.037.750.000) 2 TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 402.695.582.286 266.015.323.176

Trang 6

CONG TY CO PHAN DAU TU'CHAU A - THAI BINH DUONG

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, Bao cao tai chinh

thành phố Hà Nôi CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MÁU SỐ B01 - DN Đơn vị: VND Ma Thuyết NGUÒN VÓN số - minh 31/12/2011 31/12/2010 A NỢPHẢI TRẢ 300 150.291.290.030 19.178.703.891 I Nợ ngắn hạn (300 = 310 + 330) 310 142.164.594.446 — 14.339.393.391 1 Phải trả người bán 312 15 53.073.345.629 _ 12.624.270.072 4

2 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 96.507.732 59.750.348 |

3 Phải trả người lao động 315 214.069.550 844.306.460 4

4 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 16 88.212.576.192 211.271.168 Z

5 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 568.095.343 599.795.343

Il Ng dai han 330 8.126.695.584 4.839.310.500

1 Doanh thu chưa thực hiện 338 — 17 8.126.695.584 4.839.310.500

B VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 18 252.404.292.256 246.836.619.285 I Vốn chủ sở hữu 410 252.404.292.256 246.836.619.285 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4I1 264.000.000.000 264.000.000.000 2 Thing dư vốn cổ phần 412 48.496.600.000 48.496.600.000 3 Quỹ đầu tư phát triển 417 1.268.874.614 1.268.874.614 4 Quỹ dự phòng tài chính 418 24.751.612 24.751.612

5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (61.385.933.970) (66.953.606.941)

TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 402.695.582.286 266.015.323.176 Nguyén Duy Khanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2012

Nguyễn Văn Hiểu

Kê toán trưởng

Trang 7

CONG TY CO PHAN DAU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Tâng 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài chính

BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2011

MAU SÓ B.02- DN

Don vi: VND

Ma Thuyét

CHi TIEU số minh Năm 2011 Năm 2010

I _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 - -

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch 10 - - (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán 11 - - 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng (20=10-11) 20 - - 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 20 14.405.411.005 13.835.112.571 7 _ Chỉ phí tài chính 22 2I 2.706.592.270 7.618.596.621

§ Chi phi ban hang 24 - -

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 6.021.798.538 6.998.535.128

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 5.677.020.197 (782.019.178)

(30=20+(21-22)-25)

II Thu nhập khác 31 424.459.293 27.137.413.961

12 Chỉ phí khác 32 533.806.519 675.051.964

13 Lợi nhuận khác 40 (109.347.226) 26.462.361.997

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.567.672.971 25.680.342.819

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 22 - -

16 Chi phi thué thu nhap doanh nghiệp hoãn lại 52 23 - -

17 Lợi nhuận sau thuế 60 5.567.672.971 25.680.342.819

18 Lãi cơ bán trên cỗ phiếu 70 24 211 973

ef -

Nguyễn Duy Khanh Nguyễn Văn Hiếu

Tổng Giám đốc Kế toán trưởng

Trang 8

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, thanh pho Ha Noi, CHXHCN Viét Nam

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CHỈ TIÊU

I, LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 2 Điêu chỉnh cho các khoản:

- Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi từ hoạt động đầu tư

3 Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đỗi vốn lưu động - Tăng các khoản phải thu

- Tăng hang ton kho

- Tang cac khoan phai tra - Tang chi phi trả trước

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU’

Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác

Tiền thu do thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác Tiền chỉ cho vay và mua công cụ nợ của các đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác

Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

„ Tiền thu lãi cho vay

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw

Ill LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

¬“›

xa

Lưu chuyến tiền thuần trong năm

Tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm i Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2012 Mã 01 02 03 05 08 09 10 11 12 15 16 20 21 22 23 24 25 26 27 30 40 50 60 70 Năm 2011 5.867.672.971 (11.515.514.947) 183.303.788 1.940.833.400 (13.639.652.135) (5.947.841.976) (20.492.553.344) (223.113.627) 131.144.286.139 (136.887.237) 12.210.300.000 (2.141.700.000) 114.412.489.955 (152.829.859.232) (99.792.270.861) 76.707.917.384 14.405.411.005 (161.508.801.704) (47.096.311.749) 65.225.027.359 18.128.715.610 Nguyễn Văn Hiếu Kế toán trưởng

Báo cáo tài chính

Trang 9

i i iid CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, Báo cáo tài chính

thành phô Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc dong thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sớ hữu vốn

Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103013346 ngày 31/07/2006, đăng ký thay đổi lần 8 số 0102005769 ngày 21/07/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp Vốn điều lệ: 500.000.000.000 đồng Danh sách cỗ đông sáng lập: STT Tên cổ đông Số cỗ phần Giá trị cỗ phần 1 Nguyễn Đỗ Lang 8.100.000 81.000.000.000 3 Nguyễn Mạnh Hào 400.000 4.000.000.000

3 Nguyễn Duy Khanh 1.500.000 15.000.000.000

Địa chỉ trụ SỞ chính: Tầng 6 tòa nhà APEC, số 14 Lê Đại Hành, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, thành phô Hà Nội

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31/12/2011 là 40 người (tại ngày 31/12/2010 là 26 người) Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

e Dich vu tu van đầu tư trong và ngoài nước (không bao gồm tư vấn luật pháp, tư vấn tài chính);

e Tuvan, môi giới, kinh doanh bất động sản (không bao gồm hoạt động tư vấn về giá đất); s _ Tư vấn về quản lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh;

e _ Nghiên cứu, phân tích thị trường;

e Tư vấn mua, bán, sáp nhập doanh nghiệp, cổ phần hóa (không bao gồm tư vắn pháp luật, tài chính); e _ Tư vấn lập và quản lý dự án đầu tư (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình, tư vấn pháp luật và

tài chính);

e _ Dịch vụ môi giới, xúc tiến thương mại;

s - Dịch vụ quan hệ công chung;

e Quang cao thương mại và phi thương mại;

e _ Dịch vụ đánh giá hiệu quả kinh tế dự án;

e - Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu;

e _ Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;

s Xây dựng dân dụng, giao thông thủy lợi;

e _ Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách du lịch; kinh doanh khách sạn; kinh

doanh nhà hàng và dịch vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm kinh doanh quán Bar, phòng hát

Karaoke, vũ trường);

e - Đại lý bán vé máy bay, vé tàu hỏa, vé xe Bus, Tour du lịch;

e Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách bằng ô tô theo hợp đồng và theo tuyến có định;

e Sản xuất mua bán, khai thác, chế biến và vận tải các loại khoáng sản (trừ những loại khoáng sản

nhà nước cấm);

e _ Bốc xúc đất đá và khai thác mỏ (theo quy định của pháp luật hiện hành); và

Trang 10

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MẪU B09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan Kỳ kế tốn Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Hình thức kế toán áp dụng Nhật Ký chung

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính, Công ty đã tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn

Các bên liên quan

Các bên được xác định là bên liên quan của Công ty trong kỳ bao gồm:

- _ Công ty Cổ phần Chứng khoán Châu Á Thái Bình Dương: Là Công ty cũng được 02 cổ đông của Cơng ty là Ơng Nguyễn Đỗ Lăng và Ông Nguyễn Duy Khanh tham gia góp vốn cô đông sáng lập

- _ Công ty TNHH MTV Châu Á Thái Bình Dương Bắc Ninh: Công ty góp vốn vào Công ty TNHH MTV Chau A Thai Bình Dương Bắc Ninh với tỷ lệ phân sở hữu là 100%

-_ Công ty Cổ phần Đầu tư APEC Thái Nguyên: Công ty góp vốn vào Công ty Cổ phần Đầu tư APEC

Thái Nguyên với tỷ lệ phân sở hữu là 84%

- Công ty Cổ phần Đầu tư APEC Land Huế: Công ty góp vốn vào Công ty Cổ phần Đầu tư APEC Land Huế với tỷ lệ phần sở hữu là 55%

- Công ty Cổ phần Khoáng sản Chau A Thái Bình Dương: Công ty góp vốn vào Công ty Cổ phần

Khoáng sản Châu Á Thái Bình Dương với tỷ lệ phân sở hữu là 49%

- Trường Đại học Tư thục Đông Nam Á: Công ty góp vốn vào Trường Đại học Tư thục Đông Nam Á với

tỷ lệ phân sở hữu là 23%

- Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI

Trang 11

Tầng 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Dai Hanh, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài chính

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÊ TỐN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các khoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Đầu tư tài chính ngắn hạn

Đầu tư tài chính ngắn hạn bao gồm chứng khoán thương mại và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn khác của Công ty Đầu tư tài chính ngắn hạn được ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá đầu tư tài chính ngắn hạn

Việc phân loại khoản đầu tư tài chính, chứng khoán là đầu tư ngắn hạn hay dài hạn phụ thuộc vào quyết định của Ban Giám đốc, theo đó, các khoản đầu tư được coi là ngắn hạn khi Công ty dự định sẽ đầu tư với thời hạn dưới 12 tháng Giá gốc của các khoản đầu tư chứng khoán xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghỉ sỐ cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế tốn Trường hợp khơng thê xác định được giá trị thị trường của chứng khoán thì Công ty không trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán

Các khoản phái thu và dự phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu được ghi nhận theo giá tri ghi số của khoản phải thu khách hàng và phải thu khác cùng dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi của Công ty được trích lập theo các quy định vê kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép lập dự phòng cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chi phi liên quan trực tiếp khác phat sinh dé có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp giá thực tế đích danh Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chi phi tiếp thị, bán hàng và phân phối phat sinh

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

thành phó Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế

Nguyên giá tài sản có định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Tài sản có định hữu hình được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa trên thời gian sử dụng ước tính Ty lệ khẩu hao cụ thể hàng năm như sau:

Thời gian khấu hao

(Số năm)

Máy móc thiết bị 7

Phương tiện vận tải 10

Thiết bị văn phòng 3 Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình là phần mềm kế toán được trích khâu hao theo đường thẳng trong thời gian 3 năm Chi phi xây dựng cơ bản đổ dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phi nay bao gồm chi phi dich vu va chi phi lai vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu "hao của các tài sản này được áp dụng,

giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Đầu tư vào công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyên tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản gop von lién két được trình bày trong bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phan, vốn góp của Công ty vào phân tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó (bao gồm bat kể các khoản góp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Công ty tại công ty liên kết đó) không được ghi nhận

Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Công ty vào công ty liên kết, được loại bỏ khỏi Báo cáo tài chính hợp nhất

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn khác

Các khoản đầu tư dài hạn khác bao gồm các khoản đầu tư mua cổ phần với tỷ lệ nhỏ hon 20% von điều lệ

của công ty cô phân, các khoản cho vay và dau tư dài hạn khác Các khoản đầu tư dài hạn khác được phản ánh theo giá gôc

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác

định giá trị ban đâu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đên giao dịch mua các khoản đâu tư chứng khoán

Giá gốc của các khoản đầu tư chứng khoán xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Trang 13

THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Dự phòng giám giá các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư tài chính dài hạn được trích lập theo các quy định hiện hành Theo đó,

Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư dài hạn khi vốn góp thực tế của Công ty tại các công ty con, công ty liên doanh, liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác lớn hơn vốn chủ sở hữu thực có tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tỷ lệ trích lập dựa trên tỷ lệ giữa số vốn đầu tư của công ty mẹ và tổng số vốn góp thực tế của các bên vào các đơn vị này

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định hiện hành Theo đó, Công ty được

phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán Trường hợp không thể xác định được giá trị thị trường của chứng

khốn thì Cơng ty không trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán Nguồn vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận trên cơ sở số vốn thực góp của các cỗ đông

Lợi nhuận sau thuế sau khi trích lập các quỹ được phân phối theo nghị quyết của đại hội đồng cổ đông và điêu lệ Công ty

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán được ghi nhận khi quyền sở hữu chứng khoán được chuyên cho

người mua và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tê từ giao dịch này

Doanh thu từ các khoản thu lãi từ hoạt động góp vốn liên doanh, liên kết được ghi nhận khi Công ty có

quyên nhận lãi

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp

dụng Thuế

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuê thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuê có thẩm quyền

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số của các khoản mục tài sản phương pháp dựa trên bảng cân đối kê tốn Th thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tat

cảcác khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ

lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả kinh doanh và chỉ được ghi vào vốn chủ sở hữu nếu liên quan đến các khoản mục được ghi thăng vào vôn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản

thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được

Trang 14

CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Tầng 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài chính thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHÚ YÉU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo)

Tai ngay 31/12/2011, trên báo cáo tài chính của Công ty có khoản lỗ lũy kế 61.385.933.970 VND, số lỗ lũy

kế tính thuế 66.362.594.460 VND có thể được sử dụng để khấu trừ vào lợi nhuận trong tương lai (tối đa

không quá 5 năm phát sinh lỗ) Tuy nhiên, Công ty chưa ghi nhận khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại cho khoản lỗ tính thuế trên do Công ty chưa chắc chắn được về kế hoạch lợi nhuận trong tương lai Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam 5 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Tiền mặt 204.359.949 47.525.485

Tiền gửi ngân hàng 177.855.414 711.501.874

Các khoản tương đương tiền (*) 17.746.500.247 64.400.000.000 18.128.715.610 65.225.027.359 Ghi chú: (*) Các khoản tương đương tiền là các khoản tiền gửi và các khoản ủy thác vốn đầu tư có kỳ hạn | tháng 6 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 31/12/2011 31/12/2010 Số lượng Giá trị — Số lượng Giá trị Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 9.766.742.000 9.766.742.000

Chứng khoán niêm yết 3.313.602.000 3.313.602.000

Công ty Cô phần Chứng khoán Châu Á - Thái Bình Dương 93.350 2.987.200.000 93.350 2.987.200.000

Công ty Cô phản Xây dựng Só2 103 1.030.000 103 1.030.000

Công ty Cô phân Hà Nội Milk 80 1.472.000 80 1.472.000

Tổng Công ty Cô phân Đầu tư Phát triển Xây dựng 14.594 323.900.000 14.594 323.900.000

Chứng khoán chưa niêm yết 6.453 40.000 6.453 14.000

Công ty Thương mại Dịch vụ và Xuất nhập khẩu Hải Phòng 100.000 1.130.000.000 100.000 1.130.000.000 Công ty Cổ phần Thép Đình Vũ 94.500 4.533.025.000 94.500 4.533.025.000 Công ty Cé phan Dau tu va Xuất Nhập khâu FOODINCO 17.199 701.190.000 17.199 701.190.000 Ngân hàng Thương mại Cỏ phần Hàng Hải 8.482 84.820.000 8.482 84.820.000 Ngân hàng Thương mại Cô phan Việt Nam Thịnh Vượng 101 4.105.000 101 4.105.000 Đầu tư ngắn hạn khác (*) 15.849.099.991 9.029.382.761 Dự phòng giảm giá Đầu tư chứng khoán ngắn hạn (2.973.726.400) (6.070.643.000) - Chứng khoán niêm yết (2.973.726.400) (2.289.212.000)

- Chứng khoán chưa niêm yết - (3.781.431.000)

272.643.015.591 12.725.481.761

Ghi chú: (*) Đầu tư ngắn hạn khác là các khoản tiền cho vay và ủy thác đầu tư vốn có thời hạn dưới l năm

Công ty không trích lập dự phòng cho các cổ phiếu chưa niêm yết do không có căn cứ để xác định giá thị

Trang 15

I T TT I I

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG Tầng 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng,

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo Te TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 MAU B 09-DN 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Công ty CP Văn Phú- Invest 2.300.000.000 -

Ban bồi thường GPMB TP Thái nguyên 1.543.793.008 -

Công ty CP Kiến trúc Quốc tế 900.000.000 450.000.000

Công ty CP Kiến trúc và Xây dựng AST 825.000.000 441.000.000

Công ty CP Quản lý dự án SENA 686.000.000 686.000.000

Công ty TNHH Đầu tư TM& DV Hưng Anh 601.871.500 s

Văn phòng đăng ký quyền sử đất 510.000.000 510.000.000 Các đối tượng khác 3.680.914.591 4.889.616.765 11.047.579.099 6.976.616.765 CAC KHOAN PHAI THU KHAC 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Pham Duy Hung - Tạm ứng tiền mua đất Dự án Nam An 6.036.488.366 6.036.488.366

Ơng Tơ Hiến Tùng (*) 999.950.000 857.100.000

Các khoản phải thu khác 1.582.361.056 2.105.540.305

8.618.799.422 8.999.128.671

Ghi chú: (*) Công ty có thực hiện mua lại cổ phiếu của Công ty Cổ phần Len Hà Đông từ Ơng Tơ Hiến Tùng Tại ngày 31/12/2011, số cổ phiếu này chưa được chuyển giao quyền sở hữu từ Ông Tô Hiến Tùng sang Công ty

Trang 16

I

thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được doc déng thời với báo cáo tài chính kèm theo 10 11 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH NGUYÊN GIÁ Tại ngày 31/12/2010 Mua trong năm Giảm trong năm Tại ngày 31/12/2011 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KÉ Tại ngày 31/12/2010

Khẩu hao trong năm

Giảm trong năm Tại ngày 31/12/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2010 Tại ngày 31/12/2011 MAU B 09-DN Don vi: VND

Máy móc Phương tiện Thiét bi

va thiét bj vận tải văn phòng Tống 12.000.000 1.537.360.605 32.869.773 1.582.230.378 * - 68.805.455 68.805.455 12.000.000 1.537.360.605 101.675.228 1.651.035.833 638.095 303.150.325 14.842.116 318.630.536 3.000.000 153.736.060 22.567.728 179.303.788 3.638.095 456.886.385 37.409.844 497.934.324 11.361.905 1.234.210.280 18.027.657 1.263.599.842 8.361.905 1.080.474.220 64.265.384 1.153.101.509

CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG

Tai ngay 01 thang 01 Tang trong nam Giảm trong năm Tại ngày 31 tháng 12 Chỉ tiết cho từng công trình:

Công trình

Khu Công nghiệp vừa và nhỏ Đa Hội Trung tâm thương mại Thái Nguyên Dự án Quản lý chợ Tam Đa

Các dự án khác

Khu Công nghiệp Điềm Thụy Khu Trung tâm thương mại Bắc Ninh Chung cư cao cấp Văn Phú

Trang 17

i

t

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, thanh pho Ha Noi, CHXHCN Viét Nam

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo 12

13

ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON

Công ty TNHH MTV Châu Á Thái Bình Dương Bắc Ninh

Công ty Cổ phần Đầu tư APEC Thái Nguyên

Công ty Cô phần Đầu tư APEC Land Huế

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 MAU B 09-DN 31/12/2011 31/12/2010 VND VND 5.837.012.220 3.176.724.000 25.734.385.157 2.000.000.000 10.984.592.000 33.571.397.377 Thông tin chỉ tiết về các công ty con của Công ty tại ngày 31/12/2011 như sau: Tên Công ty Công ty TNHH MTV Châu Á TBD Bắc Ninh Công ty Cổ phần Đầu tư APEC Thái Nguyên Công ty Cô phần Đầu tư APEC Land Huế Nơi hoạt động và thành lập

ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KÉT, LIÊN DOANH

Công ty Cổ phần Khoáng sản Châu Á TBD Trường Đại học Tư thục Đông Nam Á Tỷ lệ Tỷ lệ phần sở quyền biếu hữu quyết năm 14.161.316.000 Hoạt động chính Đâu tư xây dựng Tỉnh 100% 100%

Bắc Ninh trung tâm thương

mại, văn phòng cho

Tỉnh 84% 84% Xây dựng và kinh

Thái Nguyên doanh hạ tâng khu

công nghiệp,

Tỉnh 55% 55% Dau tu, xay dựng và

Thira Thién Hué kinh doanh nha 6, ha

tang khu đô thị, khu công nghiệp 31/12/2011 31/12/2010 Số lượng Giá trị — Số lượng Giá trị 709.240 7.092.400.000 490.200 4.902.004.000 575.000.000 575.000.000 7.667.400.000 5.477.004.000 Thông tin chỉ tiết về các công ty liên kết của Công ty tại ngày 31/12/2011 như sau: Nơi hoạt động Tý lệ Tỷ lệ phần sở quyền biểu

Tên Công ty và thành lập hữu quyết năm Hoạt động chính

Công ty Cổ phần Khoáng sản Châu Á Khai thác

Thái Bình Dương Tỉnh Hà Giang 49% 49% khoáng sản

Trang 18

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

14

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

DAU TU DAI HAN KHAC

31/12/2011 31/12/2010

Số lượng Giá trị _ Số lượng Giá trị

Chứng khoán chưa niêm yết 82.918.167.000 89.020.667.000

Công ty Cổ phần Nam Dược 223.900 5.597.500.000 260.000 6.500.000.000

Công ty CP Vận tải biến và Hợp tác lao

động 1.198.450 36.986.267.000 1.198.450 36.986.267.000

Công ty Cổ phần Đầu tư BĐS Hà Nội 602.970 40.334.400.000 745.770 45.534.400.000

15

Dự phòng giám giá Đầu tư dài hạn khác

- Cổ phiếu Công ty cổ phân Nam Dược

(5.037.750.000) (5.037.750.000)

77.880.417.000 89.020.667.000

Cổ phiếu của Công ty Cổ phần Vận tải biển và Hợp tác lao động Quốc tế và Công ty Cô phần Đầu tư Bắt

động sản Hà Nội, Công ty không trích lập dự phòng do không có căn cứ đê xác định giá thị trường của các cô phiếu này

PHAI TRA NGUOI BAN

Ban giải phóng mặt bằng Thị xã Từ Sơn Tổng Công ty Nước và Môi trường Việt nam Ban bồi thường GPMB TP Thái nguyên

Trang 19

I

—

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO) _ MAU B 09-DN

Cae thuyét mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 16 1 CÁC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Nhận tiền góp vốn vào Khu Công nghiệp Đa Hội - Bắc Ninh

và Truns tâm Thương mại Thái Nguyên (ï) 75.234.173.180 -

Nhận tiên đặt cọc từ Công ty CP BĐS An Phat Land (ii) 12.761.691.500 -

Bảo hiểm xã hội 100.792.274 95.351.930 Các khoản phải trả khác 115.919.238 115.919.238 88.212.576.192 211.271.168 Ghi chú: (i) (ii)

Khoản tiền nhận góp vốn của các cá nhân vào 02 dự án Khu Công nghiệp Đa Hội - Bắc Ninh và Trung

tâm Thương mại Thái Nguyên của Công ty Những hợp đồng góp vốn này không có lãi suất và các cá nhân góp vốn sẽ được phân chia đất thành phẩm của 02 Dự án nêu trên khi các Dự án này hoàn thành Theo hợp đồng góp vốn, khoản tiền góp vốn này sẽ được chuyển thành khoản đóng tiền theo tiến độ

của hợp đồng mua bán sau khi Cơng ty hồn thành phần móng và cơ sở hạ tầng của 02 Dự án trên, trong thời gian góp vốn bên góp vơn sẽ khơng được hồn trả phần vốn đã góp Theo đó, nếu không tính khoản phải trả này thì nợ ngắn hạn của Công ty nhỏ hơn tài sản ngắn hạn, Công ty vẫn có khả

năng thanh toán nợ đến hạn trả trong năm tới

Khoản nhận tiền đặt cọc từ Công ty Cổ phần Bất động sản An Phát Land theo hợp đồng nguyên tắc giữa Công ty với Công ty Cổ phần Bất động sản An Phát Land về việc Công ty ủy quyền cho Công ty Cổ phần Bất động sản An Phát Land bán nhà biệt thự chia lô dự án trung tâm thương mại, văn phòng

cho thuê, khách sạn cao cấp phường Gia Sàng, thành phố Thái Nguyên

DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN

Doanh thu chưa thực hiện là số tiền nhận ứng trước của các hợp đồng bán lại căn hộ chung cư của Dự án Khu đô thị Văn Phú

Trang 21

CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Tầng 6 tòa nhà APEC, 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (TIEP THEO)

„ Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

MAU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

19 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân viên quản lý

Chi phi khấu hao TSCĐ

Chi phí dịch vụ mua ngoài

Chỉ phí bằng tiền khác

20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi

Cổ tức và lợi nhuận được chia (i)

Lãi từ hợp đồng ủy thác đầu tư

21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lỗ đầu tư chứng khoán

Trích lập dự phòng đầu tư chứng khoán Năm 2011 VND 2.456.880.872 85.408.956 1.020.815.614 2.458.693.096 6.021.798.538 Năm 2011 Năm 2010 VND VND 7.552.700.855 10.457.993.343 1.837.260.150 1.198.035.400 5.015.450.000 2.179.083.828 14.405.411.005 13.835.112.571

22, CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế - Tăng: Chỉ thí không được trừ - Giảm: Doanh thu không chịu thuế Chuyên lỗ

Thu nhập chịu thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Năm 2011 Năm 2010 VND VND 765.758.870 7.618.596.621 1.940.833.400 " 2.706.592.270 7.618.596.621 Năm 2011 Nam 2010 VND VND 5.567.672.971 25.680.342.819 (1.837.260.150) (63 1.767.163) - 566.268.237 1.198.035.400 25.048.575.656 1.837.260.150 3.730.412.821 25% 25%

Trang 22

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, thành phố Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (TIẾP THEO)

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 23

24

25

THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 MAU B 09-DN Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghỉ nhận liên quan đến các khoản mục sau: 31/12/2011 VND 31/12/2010 VND Các khoản lỗ tính thuế 66.362.594.460 Tình hình quyết

Năm hết hạn toán thuế

Năm 2013 Chưa quyết toán

LÃI CƠ BẢN TRÊN CỎ PHIẾU 70.093.007.281 Số lỗ tính thuế VND 66.362.594.460 Năm 2011 Năm 2010 VND VND

Lợi nhuận đề tính lãi cơ bản trên cỗ phiếu 5.567.672.971 25.680.342.819

Sô bình quân gia quyên của cổ phiêu phô thông 26.400.000 26.400.000

để tính lãi trên cổ phiu

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 211 973

Mệnh giá trên mỗi cổ phiếu 10.000 10.000

CAM KET THUE HOAT DONG

Công ty có ký hợp đồng thuê văn phòng với Công ty Cổ phần Chứng khoán Châu Á Thái Bình Dương về việc thuê văn phòng tầng 6 va tang 9 tòa nhà APEC số 14 Lê Đại Hành Theo hợp đồng này, thời hạn thuê từ ngày 01/05/2010 đến ngày 30/04/2013, đơn giá cho thuê là 3.670 USD/(tháng (chưa bao gôm VAT)

Năm 2011 Năm 2010

VND VND

Chi phí thuê hoạt động tối thiểu đã ghi nhận vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh trong năm 881.346.754 513.453.341 Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có các khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch

Trang 23

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

Tang 6 toa nha APEC, 14 Lé Dai Hanh, quan Hai Ba Trung, thành phó Hà Nôi, CHXHCN Việt Nam

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 26

_ Nguyễn Duy Khanh

SÓ LIỆU SO SÁNH

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

MAU B 09-DN

Là số liệu trên báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2010 đã được kiểm toán bởi một cơng ty kiểm tốn khác

Một sô chỉ tiêu đã được trình bày lại cho phù hợp với mục đích so sánh của năm nay

Các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán:

Số liệu tại ngày Số liệu tại ngày

31/12/2010 31/12/2010

Chỉ tiêu (đã kiếm toán) (trình bày lại) Chênh lệch

Đầu tư ngắn hạn 19.653.224.761 18.796.124.761 (857.100.000)

Các khoản phải thu khác 8.142.028.671 8.999.128.671 857.100.000

Người mua trả tiền trước 4.839.310.500 -_ (4.839.310.500)

Doanh thu chưa thực hiện - 4.839.310.500 4.839.310.500

Các chỉ tiêu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

Số liệu tại ngày 31/12/2010

Chỉ tiêu (đã kiểm toán)

Tiền thu do thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác 70.093.908.602

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	6,24 MB