SonHa Corporation tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế, k...
Trang 1CONG TY CO PHAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
SON HA SAI GON Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
mmmzmzzmmmammar 1.1.1 be
Số: 44/2017/SHA
V⁄v:Công bố báo cáo tài chính tổng TP.HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2017 hợp kiêm toán năm 2016
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Sơn Hà Sài Gòn
Mã chứng khoán : SHA
Dia chỉ trục sở chính: 292/5 Ấp Tam Đông 2, Xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP
Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: (84-08) 37100101 Fax: (84-08) 62511989
Người thực hiện công bố thông tin: Ngô Thị Thanh Lan
Địa chỉ trục sở chính: 292/5 Ấp Tam Đông 2, Xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP
Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: (84-08) 37100101 Fax: (84-08) 62511989
Loại thông tin công bố:[l24h [172h [lYêucầu OBétthvong vĐịnh kỳ Nội dung của thông tin công bố:
- Công ty Cổ Phần Sơn Hà Sài Gòn công bố Báo cáo tài chính tổng hợp kiểm toán năm 2016 gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ và thuyết minh báo cáo tình chính
-_ Giải trình chênh lệch lợi nhuận Báo cáo tài chính tổng hợp kiểm tốn năm 2016 Thơng tin này được chúng tôi công bố trên trang thông tin điện tử của Công ty vào ngày 31/03/2017 tại đường dẫn http://sonhasg.com.vn
Trang 2CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
'CHO NĂM TÀI CHÍMI KT THÚC NGÀY 3103306
Trang 3CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC
NÓI DUNG
BAO CAO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
-
—¬—
Trang 4
CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON
292/5 âp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sơn Hà Sài Gòn (Sau đây gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 và đến ngày lập Báo cáo này gồm:
Hoi dong Quan tri
Ong Lé Hoang Ha Chủ tịch Ông Lê Vĩnh Sơn Thành viên Ông Lê Văn Ngà Thành viên Ông Nguyễn Văn Thuận Thành viên Ông Lê Văn Thành Thành viên Ban Tổng Giám đốc
Ông Nghiêm Phú Hùng Tổng Giám đốc Bà Ngô Thị Thanh Lan Phó Tổng Giám đốc
.Ä z
Ban Kiêm soát
Bà Nguyễn Thị Thanh Nga Trưởng ban Bồ nhiệm kể từ ngày 11/05/2016 Bà Lê Thị Thu Thủy Trưởng ban Miễn nhiệm kê từ ngày 11/05/2016
Thành viên
Ơng Ngơ Văn Thơng Thành viên Ơng Lê Thị Thu Thủy Thành viên Kế toán (trưởng
Bà Ngô Thị Thanh Lan
CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH
Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định rằng không có sự kiện nào sau ngày kết thúc năm tài chính, có ảnh hưởng trọng yếu, cần phải điều chỉnh hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính kèm theo
KIÊM TOÁN VIÊN
Trang 5CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON :
292/5 âp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hô Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (TIẾP) TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển | tiền tệ của
Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
¢ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất
quán;
« Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
‹ _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai
lệch trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng; và
¢ _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công
ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
A K z A 2 ^ ~ ^ ? z ^ À ^ A tA ^ z z
Ban Tổng Giám độc xác nhận răng Công ty đã tuân thủ các yêu câu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sơ sách kế tốn được ghi chép phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rang Bao cao tài chính phù hợp với các Chuân mực kế toán, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các Quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để
ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác CAC CAM KET KHÁC
Trang 6
JACA Ltd
“si 15S 2070074ceacxT
sna BAQEAORIEN TON
Sic tinny STI
+ ng Chư dày TT an Tg ime
Ching Sổ tắn hn il on Bl coh chi a Cg ype Som HS Gin (n,
set cyan page Soran ttn Betula ogy 38a ince oe og ah eu ce oa nu gi ne Thiện ah vn HP toi che cE Tu Thal a a hag Cin be
Ben Thy ile hay che ie oh yng elo
{Wan Chgy ce Cds pet odd an a nh vn nh nh Diên nhe Raavsementenegsecsons Ta Vien hang HH in ie pt ny Bo ho ch ung hs th: an Fee Bàng Sse eh alec oe St ee CHƯNG SP ie cab oa
‘hn jt i ching Do ức hh đọ pn arg Sf 9 ce Diên ni đua Che Ch poh St gy Sa
a ein ore Larch ht Chih he
Trang 7CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON
BAO CAO TAI CHINE:
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Cho nam tai chinh Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016
ÁNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2016
TÀI SẢN Mã số Thuyết 31/12/2016 01/01/2016
minh VND VND
TAL SAN NGAN HAN 100 298.319.241.379 240.454.077.248
Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 24.460.164.989 49.173.034.960
Tiền Mm 24.460.164.989 18.173.034.960
Các khoản tương đương tiền 112 - 31.000.000.000
Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 13.1 ~_ 29.000.000.000
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - 29.000.000.000
Các khoản phải thu ngắn hạn 130 180.449.219.354 - 87.138.403.883 Phải thu ngắn hạn của khách hàng lãi 5 177.514.316.226 68.687.148.812 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 4.197.675.797 10.609.909.511
Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 - 3700.000.000 Phải thu ngắn hạn khác 136 6 1.121.772.680 5.853.409.895 Dự phòng các khoản phải thu ngắn 137 5 (2.425.501.359) _ (1.716.968.381) hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý 139 40.956.010 4.904.046 Hàng tồn kho 140 7 91.836.630.735 73.140.435.099 Hàng tổn kho 141 91.836.630.735 73.140.435.099 Tài sản ngắn hạn khác 150 1.573.226.301 2.002.203.306 Chỉ phí trả trước ngắn han 151 8 812.771.304 850.360.359
Thuế GTGT được khấu trừ 152 60.454.997 1.151.842.947
TAL SAN DAI HAN 200 177.139.969.663 150.218.883.744
Các khoản phải thu dài hạn 210 637.068.000 613.068.000
Phải thu dài hạn khác 216 6 637.068.000 613.068.000
Tai sản cố định 220 103.824.482.018 98.054.530.813
Tài sản cố định hữu hình 221 9 51.909.963.579 50.800.101.689
- Nguyên giá 222 77.360.103.322 69.989.844.146
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (23.450.139.743) - (19.189.742.457) ‘Tai sản cố định thuê tải chính 224 10 11.474.114.482 14.296.724.702
- Nguyên giá 225 14.743.486.037 16.220.812.222
~ Giá trị hao mòn luỹ kế 226 (3.269.371.553) (1.924.087.520) Tài sản cố định vô hình 227 11 40.440.403.957 32.957.704.422
- Nguyên giá 228 45.566.332.444 37.035.560.444
- Giá trị hao môn luỹ kế 229 (5.125.928.487) (4.077.856.022)
‘Tai san dé dang dai han 240 31.379 151.250 35.621.385.316
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 242 12 31.379.151.250 35.621.385.316
Đầu tư tài chính dài hạn 250 13.2 40.000.000.000 15.000.000.000
Trang 8CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON BÁO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, : Cho năm tài chính
Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kêt thúc ngày 31/12/2016
BANG CAN DOI KE TOAN (TIEP) Tai ngay 31/12/2016 NGUON VON Ma sé Thuyét 31/12/2016 01/01/2016 minh VND VND NO PHAI TRA 300 245.908.297.527 171.617.037.312 Nợ ngắn hạn : 310 185.406.357.305 153.103.500.541
Phải trả người bán ngắn han 311 14 88.516.443.072 60.164.935.105
Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1.496.535.863 474.484.912
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 15 1.098.557.103 1.194.517.411
Phải trả người lao động 314 3.965.283.265 3.475.410.474
Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 16 3.009.721.196 1.297.174.845
Phải trả ngắn hạn khác 319 17 166.467.321 112.876.958
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 18 86.553.811.681 86.069.286.626
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 599.537.804 314.814.210
Nợ dài hạn 330 60.501.940.222 18.513.536.771
Phải trả dài hạn khác 337 17 226.138.000 304.500.000
Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 18 10.216.029.495 18.209.036.771
Trái phiếu chuyển đổi 339 19 50.059.772.727 -
VON CHU SỞ HỮU 400 20 229.550.913.515 219.055.923.680
Vốn chủ sở hữu 410 229.550.913.515 219.055.923.680
Vốn góp của chủ sở hữu 411 201.600.000.000 180.000.000.000
” Cô phiếu phổ thông có quyên biểu — 411a 201.600.000.000 180.000.000.000 quyêt
Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 (221.272.727) -
Quỹ đầu tư phát triển 418 3.592.582.827 1.884.241.266
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 24.585.603.415 37.171.682.414 - LNST chưa phân phối lũy ké đến 421a 13.302.617.259 — 14.231.038.222
CuÔi năm (rước
chưa phân phối năm nay 421b 11.252.986.156 22.940.644.192
440 475.459.211.042 390.672.960.992
oe
Lé Hoang Ha Ngô Thị Thanh Lan Trần Thị Thu Hạnh
Chủ tịch Kê toán trưởng Người lập
TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2017
Trang 9
CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON 292/5 ap Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hô Chí Minh, Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2016
Chỉ tiêu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thủ hoạt động tài chính Chi phí tài chính Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chỉ phí thuế TNDN hiện hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Mã Thuyết số minh 01 21 02 22 10 11 23 20 Z2 24 22 2s 23 25 26 26 26 30 31 27 32 28 40 50 51 29 60 70 30 71 31 Nam 2016 VND Nam 2015 VND 619.720.832.064 20.086.899.270 599.633.932.794 532.232.149.531 67.401.783.263 1.046.901.964 8.359.611.826 8.131.076 780 33.485.913.337 12.652.367.930 13.950.792.134 435.960.056 205.976.214 229.983.842 14.180.775.976 2.897.789.820 11.282.986.156 — = 510.908.744.236 7.223.899.355 503.684.844.881 409.917.746.741 93.767.098.140 679.898.771 6.636.354.363 6.485 911.380 44.457.635.999 14.135.105.604 29.217.900.945 450.299.858 226.092.865 224.206.993 29.442.107.938 6.501.463.746 22.940.644.192 Lé Hoang Ha Chủ tịch
Trang 10CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho nam tài chính
kết thúc ngày 31/12/2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
Chỉ tiêu Mã Thuyết
số minh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh
doanh
Lợi nhuận trước thuế 01
Điều chỉnh cho các khoản
Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02
Các khoản dự phòng 03
(Lãj/lỗ các khoản chênh lệch tỷ giá hối 04
đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ
(Lãi)/Lỗ hoạt động đầu tư 05
Chi phi ti vay 06
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanli 08 trước thay đôi vốn lưu động
(Tăng)/Giảm các khoản phải thu 09
(Tăng) hàng tồn kho 10
'Tăng/(Giảm) các khoản phải trả (không _ 11
kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
(Tăng)/Giảm chỉ phí trả trước 12
“Tiền lãi vay đã trả 14
“Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 “Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh _ 16 Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động 20 kinh doanh:
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng T§CĐ 21 và các tài sản dài hạn khác Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và 22 các tải sản dài hạn khác “Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ 23 của đơn vị khác
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công 24 eụ nợ của đơn vị khác
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Năm 2016 ND 14.180.775.976 9.040.503.484 708.532.978 (151.426.486) 8.131.076.780 31.309.462.732 (96.251.384.012) (18.696 195.636) 37.072.906.927 (331.779.725) (7.717.695.889) (2.937.424.314) 413.028.006 (470.835.893) (57.609.917.804) (17.770.387.092) 32.700.000.000 (25.000.000.000), Năm 2015 ND 29.442.107.938 6.877.850.088 19.967.245 (146.704) (614.288.550) 6.485.911.380 42.211.401.397 (30.475.311.301) (17.249.058.966) (1.435.446.899) 43.932.066 (6.457.687.878) (6.439.058.408) 234.286.979 (3.611.029.500) (29.177.972.510) (29.098.475.723) 258.181.818 (35.700.000.000) 3.000.000.000 (13.840.744.000) “Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi nhuận 27 741.426.486 371.522.258 được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ loạt động đầu 30 (9.328.960.606) _ (75.003.515.647)
Trang 11CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON BAO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 âp Tam Đơng 2, xã Thới Tam Thôn, ; Cho nam tai chinh
Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (TIEP)
(Theo phương pháp gián tiên) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2016 Năm 2015
số minh VND VND
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn 31 - 100.000.000.000 góp của chủ sở hữu
Tiền thu từ đi vay 33 311.067.722.152 212.425.468.633
Tiền trả nợ gốc vay 34 (265.102.550.705) (161.440.330.135) Tién chi tra ng géc thué tai chinh 35 (3.473.653.668) (2.647.248.571) Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sé hitu 36 (265.509.340) (6.667.830.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài 40 42.226.008.439 141.670.059.927 chính
Lưu chuyễn tiền thuần trong năm 50 (24.712.869.971) 37.488.571.770
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 4 49.173.034.960 11.684.316.486
Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hỗốiđoái 61 - 146.704
quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 4 24.460.164.989 49.173.034.960
—
LéHoangHa — - Ngô Thị Thanh Lan Trần Thị Thu Hạnh
Chủ tịch Kế toán trưởng Người lập
TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2017
Trang 12
TY CÔ PHÁN SƠN HÀ St cò BẢO CÁO TÀI ch S28 tee Ong? aT Tạm hệ, ‘Couns Hoge nT Bu Mak Vn doa ps0 “THUYẾP MINN BẢO CÁO Tài CHÍNH, .C hợi my pe Sl a đi chi âm lay
“ĐẶC ĐIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
usar snes nev von
ing pn Sm Gla a gt ily i 5
Sites ny cs tg ma 08 agi St tha npy 0 ag I a 2016 SORE he Der
aol yg tn Sot e.g
aya ee ¬
"CƠ dế củ Cơng ty ape in nS inh chứng toán H ND) Ta 9h dng hân 03 sử m tung kh SAN 201/010 (Sy nt Signs ng hte NG a den ng ký Hân vế Clo 9 3
‘Sindh cng Kan HC ah HOSED Toys ot ng Dinchi (hi iain 2925 lp Tam Dig 2X4 Th Tae Th, Hay He Mé, TP Đểnhog - (02803 D000) re Gases Mitt (D0 G0 hc dmv se “a on 2G ey ORES eA aT cA TE ¬ Settee sean CÓ 8 i a
SG Ông | ENgwe enon
"inate im Dig Clg pe ec Wh bn hs wie
Stic ‘oe ne on Bg Vi Na
Rated oungetsem hi Bn Dh Cig Ch pala Th PMG hei nd Toy
Sts ce ‘hg, Tn BD Vi Na
Saab dinh 010⁄960e0 hn dio ng ny 10112016
Corona Bon Degg Ch play Bt Dao ping Dish TP
Soins iba 0265.05 ‘Eula Tk Bok Dome ha
“China ins lng Cpa Son 12g Ta 1, Ping Yen, iS ee ge Tame Th rt a ‘hed gta T2016 Cheha Clg hn Tins 28,9 TH Hà hịn Ge Njà TY 3.8 4 ng NGẹp Vệ Na 3G là Tai Khổ tang ng Qua Resch
Trang 13“CÔNG TY CÔ PHÀN Sơ HÀ sài cò S5 Tennkx 2v tại tiên ho cho Thanh dự, rht enn
ing ce CMa Và Na: dense ng S/120016
THUYET Báo Cáo rà CHÍ TH TH np ashe AES hc dg to a in Be) —_ ĐẶC ĐIỂM HOXTĐONGCỦADOANHNGHEPlE®, "` hie oe ern ME 2 " eee na ce Ất Ehuu rn ca a Seema, đ GG enenv Km
SE de: Thụy xa i44
sae SE khi tan"
Nhung ounfgeosels
eben Cg Cg CS phe $547 dp Miah Po Xe Ang
di hon 0045401 ut TEN HRA Gine Witt
AC nh ho He Cg) Cpa $0 Qu 1A THC Tah XB Sa
Sits cae ita i i Tab 153
T ngy I tảng 2a 06 Cô ty 70 ấn vên ông a i
-3WI22015là20% nhân viên) ¬ ~
12 NGANHNGHE KINI BOANH'VA HOST BONG CNH
Neh hin at fol ting sn i oa "Ses tog ce ig in
‘Si ml hg yb tgp TH yet tg Sn py pS Sim ang it in an mi;
soothed eae a adn
Sane tebe go tpl om THỌ,
+ Tắm hệ Điện hệ Đồng và ủng hắc, {Sistas phn ts ete cn on pe vo i
‘ie ih curd eh ‘acter dee eh cc ý bồ bên em la gg vành + ÄB Sg seg tủ đen là đ8ng hạ My g gọn tt ức «Bibs aut a tnd ony ng i ini L7 Bán gs inom ep Ks gpg eg secs ‘gta dene Rha he les Sn ace ha io i a: Sin a stg 1, a gh Ds
Trang 14“CÔNG TY CÔ IANSON IA Sit GON ho cho ritcut
‘ogame i cM Vn icy ms
“Tuvver oni BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIẾP, {ES to mtn ny phe Ba 0 Qg + ĐẶC BIÊMHOẠT ĐỘNG CÚADOANHNGHHẸP(TIE)
12 NGAMINGHE KIMI DOAN VA HOgT BONG cua rie)
+g deg wl hs gi be ts Gage pn i nC ke Hat ign ‘e's vin he oy: Co tee i gi tm ‘ep i ghe la đcg Hộ cho nye i ag {ih hi te: Ngee hh vA ee Who ng Stns tb nang ong sg Sie ep ‘Skt ak din plang vp van lg the
‘mga oy eh te ya a
‘Brute ayn oping dy, ‘Bln We inn tg, att, ve ội ‘in in i ng nc hn Sep và fE i see
ot ghia om chy a Cig ng Sn a hing ca, gp ‘hos ote i el is cou gn dg tg nahin
Là CHUKY SN XUAT KIN DORE THONG THUONG ‘Om lin oh cin Cy ong wag 12 tag 2 COSOLAPROCKOVANAMTALCHINH
A +0 s90 1211 11e0iE,e11-Sg0Eồ 500066 ppsseeiemen meet aiscearm ee neon
‘Raced SoianUTE DTC ae volt ot ang DOMCTT OTC wo)
T9 u20 eeg nợ di hoờ ân GHI a ek ca
Trang 15CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BAO CAO TAI CHINH 292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT, MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIÊP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) + 2.2 31 34 33 34 'CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO VÀ NĂM TÀI CHÍNH (TIẾP) NĂM TÀI CHÍNH
Nam tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12
năm Dương lịch Báo cáo tài chính này được lập cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
CÁC CHÍNH SÁCH KÊ TOÁN CHỦ YẾU
Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính này:
CÁC THAY ĐÔI TRONG CHINH SACH KE TOAN VA THUYET MINH
Các chính sách kế tốn Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2016 được áp dụng nhất quán với các chính sách đã được áp dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2015
ƯỚC TÍNH KẾ TOÁN
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các
khoản công nợ, tài sân và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt nim tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN
“Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng,
các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các khoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có kỳ hạn gốc không quá 03 tháng và ít
rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Công ty có ý định và có khả năng nắm giữ đến ngày đáo hạn, bao gồm các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn, trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại tại một thời điểm nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được trình bày theo giá trị thấp hơn giữa giá
gốc và giá trị có thể thu hồi được Trường hợp có bằng chứng chắc chắn cho thấy một phần hoặc toàn bộ khoản đầu tư có thể không thu hồi được, số tổn thất do không thu hồi được phải được ghi nhận vào chỉ phí tài chính trong kỳ
Đầu tư vào Công ty con
Khoản đầu tư được trình bày là khoản đầu tư vào Công ty Con khi Công ty nắm quyền
kiểm soát đơn vị được đầu tư Kiểm soát là quyền chỉ phô các chính sách tài chính và hoạt
động của một doanh nghiệp hoặc hoạt động kinh doanh nhằm thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động của doanh nghiệp hoặc hoạt động kinh doanh đó
Trang 16
CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với Bảo cáo tài chính kèm theo)
3 34
35
3.6
CÁC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (TIEP) ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Một khoản đầu tư được coi là nắm được quyền kiểm soát của đơn vị được đầu tư khi Công,
ty nắm giữ trên 50% quyền sở hữu của đơn vị đó trừ khi quyển sở hữu đó không gắn liền
quyền kiểm soát Nếu Công ty không nắm giữ trên 50% quyền sở hữu của đơn vị khác thì Công ty vẫn có thể có được quyền kiểm soát đơn vị nếu Công ty có:
a Quyển lớn hơn 50% quyền biểu quyết của đơn vị nhờ có một thoả thuận với các
nhà đầu tư khác;
b Quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của đơn vị theo một qui chế hay một thoả thuận;
© Quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của đơn vị theo một qui chế
hay một thoả thuậ
đ Quyền bổ nhiệm, bãi miễn đa số thành viên Hội đồng quản trị (hoặc một bộ phận quản lý tương đương) của đơn vị; hoặc
© Quyền bỏ phiếu quyết định trong các cuộc họp Hội đồng quản trị (hoặc bộ phận
quản lý tương đương) của đơn vị
Thời điểm ghỉ nhận ban đầu của khoản đầu tư vào Công ty con được mua trong kỳ là ngày mà Công ty đạt được quyền kiểm soát thực tế đối với đơn vị được đầu tư Trên báo cáo tài
chính riêng của Công ty, các khoản đầu tư vào Công ty con được trình bày theo giá gốc
(giá mua và các chỉ phí mua trực tiếp liên quan) và dự phòng tôn thất đầu tư Việc lập dự
phòng tốn thất đầu tư căn cứ vào giá trị khoản lỗ lũy kế trên báo cáo tài chính của công ty con và có thể được hoàn nhập khi có lãi Sự tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá đầu tư tài chính được hạch toán vào chỉ phí tài chính trong năm
CAC KHOAN PHAI THU VA DY PHONG NQ PHAI THU KHO DOL
Các khoản phải thu gồm: các khoản peal thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo
Các khoản phải thu được trình bày theo giá gốc và dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi được Công ty trích lập đối với các khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh toán ghi trong hợp đồng kinh tế, bản cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ, doanh nghiệp đã đòi nhiều lần nhưng vẫn chưa thu hồi được, việc xác định thời gian quá hạn của khoản nợ phải thu được xác định căn cứ vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua, bán ban đầu, không tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên; hoặc đối với các khoản nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng khách nợ đã lâm vào trình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải
thé, mat tích, bỏ trén và được hoàn nhập khi thu hồi được nợ phù hợp theo hướng dẫn tại
Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 và Thông tư sửa đổi bổ sung số 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 của Bộ Tài chính Sự tăng hoặc giảm khoản dự phòng phải thu khó đòi được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm
HÀNG TÒN KHO
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể
thực hiện được Giá gốc của hàng tổn kho bao gồm các khoản chỉ phí để có được hàng tồn
kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại, bao gồm: giá mua, các loại thuế khơng được hồn l chỉ phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng, hao hụt định mức, và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho
Trang 17CÔNG TY CO PHANSON IA sit CON Ea TUYET MINH Hho CAO TAL CNH rb) "BẢO CÁO TÀI CHÍNH ‘soca [td nn my 3 ph hp BS a ly hh Bl dân im he 3 CÁCCHỈNHSÁCMkÊTOẢNCHỦYEUgfifP) 26 MÀNGTÔNkHOgifn, “C0 dng png hp ba hang an a it gt to i le sitet eM hh ro spe a ng isp phn oe ‘ogi Ci hl tg hl oe ae stg
‘ip i us cng chip ph ban ang pe pp ih og {es hem thing tare chan ng kế gin gn hing tr et là tag og A> thas op MU HINA MAO MON
‘usin ihn ei yong we i Ka a ykỆ ‘ee gi lnc igh iy ih lng ma vf ch hi ph ut ‘SE i gun aye iy lie en no ga hg dng a gn ce ph a Seiad Sot eles eatin teat a tak TH tang đun ok sh đọc le nh et i th hi on ‘capt ua nS res sR pl yg
Seth eave a nh ong aha
ot ig av ini tan đi đc ting wey i sn oh ba “Tai cht ho ihe a a thn pag pp ng hig rn pan ‘gen Tin Ka oy wh
be Hiên
Naini nic Newco” ain vi “Thu đọng in
“Cảng dng inh ha iin ih ho Thing 3 4/20/TT-TC ‘Sty Tach bent np 250013 9 Tng wb TATADIGTEBTC chen ey St gE gun hs eg che So BT
— as THUẾTÀ SN
Trang 18
CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BẢO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, „ Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)
3 38
39
3.10
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP) “THUÊ TÀI SẢN (TIẾP)
‘Tai sản thuê tài chính được ghi nhận như tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý tại ngà
thuê tài sản, hoặc nếu thấp hơn, theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối
thiểu Khoản công nợ phải trả cho bên cho thuê (nợ gốc) phát sinh được phản ánh trong số
dư phải trả về thuê tài chính trên Bảng Cân đối kế toán Khoản tiền lãi trong các khoản
thanh toán tiền thuê được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian thuê
theo lãi suất cố định trên số dư còn lại của khoản nợ thuê tài chính phải trả còn lại cho
từng kỳ kế toán
Chỉ phí thuê hoạt động được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh phát
sinh trong suốt thời gian thuê theo phương pháp đường thẳng
Các tài sản đi thuê tài chính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp dụng với tài sản thuộc sở hữu của Công ty hoặc trên thời gian đi thuê, trong trường hợp thời gian này ngắn hơn, cụ thể như sau:
Nhóm tài sản “Thời gian khấu hao
(năm)
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10
TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH VÀ HAO MON
Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá và hao mòn lũy kế Tài sản cỗ đình
vô hình của Công ty bao gồm: Quyền sử dụng đắt
Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiên chỉ ra dé có quyền sử dụng đắt, chỉ phí cho đền bù, giải
phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đắt được khấu hao theo thời gian giao đất (từ 42 đến 47 năm)
Phin mém my tinh
Giá mua phần mềm máy tính mới ma phần mềm này không phải là một bộ phần gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hoá và hạch toán như tài sản cố định vô hình Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 5 năm
'CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm các tài sản là các thiết bị đang trong quá trình đầu tư mua sắm và lắp đặt, chưa đưa vào sử dụng, các công trình xây dựng cơ bản đang trong quá trình xây dựng chưa được nghiệm thu và đưa vào sử dụng tại thời điểm khóa số lập Báo cáo tài chính Các tài sản này được ghi nhận theo giá gốc Giá gốc này bao gồm: chỉ phí hàng hóa, dịch vụ phải trả cho các nhà thầu, người cung cap, chỉ phí lãi vay có liên quan trong giai đoạn đầu tư và các chỉ phí hợp lý khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành tài sản sau này Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với
các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trang thai sin sing sir dung
Trang 19CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BÁO CÁO TÀI CHÍNH 292/5 ấp Tam Đơng 2, xã Thới Tam Thôn, 'Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 3 3.1 3.12 3.13 3.14 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP) CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Công cụ, dụng cụ
Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp
đường thắng với thời gian phân bổ không quá 03 năm
Chỉ phí xây dựng các showroom, chi phí sửa chữa tài sản, chỉ phí bảo hiểm tài sản
Được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 03 năm
'Chỉ phí quảng cáo, thuê nhà
Chỉ phí quảng cáo thuê nhà được phân bổ theo thời hạn quy định trên hợp đồng quảng cáo
và hợp đồng cho thuê nhà CHI PHÍ PHẢI TRẢ
Các khoản phải trả phát sinh do mua hàng hoá, dịch vụ đã nhận được từ nhà cung cấp và được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh của kỳ báo cáo nhưng chưa có hoá đơn, hoặc chưa có đẩy đủ hồ sơ tài liệu kế toán
VỐN CHỦ SỞ HỮU
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Các quỹ dự trữ thuộc vồn chủ sở hữu được trích lập từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
theo quyết định của Đại hội cô đông Từ năm 2015, quỹ dự phòng tải chính không được sử
dụng và số dư quỹ này được chuyển sang quỹ đầu tư phát triển
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Công ty sau khi trừ các khoản điều chỉnh do áp dụng hỏi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
GHI NHAN DOANH THU
Doanh thu được xác định khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định một cách chắc chắn Doanh thu thuần được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại Đồng thời doanh thu được ghi nhận khi thoả mãn các điều kiện sau: Doanh thu bán hàng
Doanh thu được ghỉ nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua, khách hàng chấp nhận thanh toán và xác định được các chỉ phí liên quan đến giao dịch này Doanh thu không được ghỉ nhận khi có yêu tố không chắc chắn mang tinh trọng yếu về khả năng thu được tiền bán hàng hoặc về khả năng hàng bán bị trả lại
Trang 20CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BAO CAO TAI CHiNH 292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP) -
(Các thuyết mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 3
3.14
3.15
3.16
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (TIEP)
GHI NHẬN DOANH THU (TIẾP)
th thu ich
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả giao dịch và cung ứng dịch vụ được xác định một cách đáng tin cậy, Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này (được ghi nhận khi có bằng chứng về sản lượng dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc năm tài chính) và xác định được chỉ phí phát sinh và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cắp dịch vụ đó
Đối với những trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ kế toán, doanh
thu được xác định trên kết quả phần công việc đã thực sự hoàn thành trong kỳ
Doanh thu không được ghi nhận khi có yếu tố không chắc chắn mang tính trọng yếu về
khả năng thu hồi khoản phải thu
Doanh thu hoat dong tai chính
Lãi từ các khoản đầu tư dai hạn được ước tính và ghi nhận quyền nhận các khoản lãi từ các
Công ty nhận đầu tư được xác lập
Lãi tiền gửi ngân hàng được ghi nhận dựa trên thông báo hàng kỳ của ngân hàng, lãi cho vay được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng ky
CHI PHI ĐI VAY
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài
sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh
Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên
giá tài sản có liên quan Các chi phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 10% âp doanh nghiê
“Thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có) thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không
bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao
gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khẩu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính theo thuế suất có hiệu lực được áp dụng là 20% tính trên thu nhập chịu thuế Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ
vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả
kiểm tra của co quan thuế có thẩm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Trang 21CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BÁO CÁO TÀI CHÍNH 292/5 ấp Tam Đơng 2, xã Thới Tam Thôn, “Cho năm tải chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 4 3.7 3.18 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U (TIẾP) CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu tai sin tai chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản tương,
đương tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn, các khoản phải thu ngắn han
và đài hạn khác,
Nợ phải trả tài chính
Tại ngày ghi nhận ban dau nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ các chỉ phí siao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, chỉ phí phải trả, phải trả phải nộp khác và các khoản vay ngắn hạn, dài hạn
Đánh giá lại sau ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu
Bù trừ các công cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ cho nhau trên Bảng cân đối kế toán khi va chi khi Công ty có quyền hợp pháp dé bù trừ giá trị đã được ghỉ nhận và Công ty có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời điểm
BAO CAO THEO BQ PHAN
Bộ phận được báo cáo là một bộ phận có thẻ phân biệt được của Công ty tham gia vào quá
trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản phẩm hoặc các dịch vụ có liên quan (Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) hoặc tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể (Bộ phận theo khu vực địa lý) mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác
Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh dựa trên cơ cấu tổ chức và quản lý nội bộ và hệ thống Báo cáo tài chính nội bộ của Công ty do các hoạt động kinh doanh của Công ty được tổ chức và quản lý theo tính chất của sản phẩm và dịch vụ do Công ty cung cấp với mỗi một bộ phận là một đơn vị kinh doanh cung cắp các sản phẩm khác nhau và phục vụ cho các thị trường khác nhau
Trang 22Su nh nh tem Thi Ha aoe SS aanh
TEIEEEEOREOEEDEEL-erdgeistiee.saekkee
3 CÁCCHẾMHSÁCHKÈTOẢNCHỦYEUHifP) AI BENHÊNGUAY
co coi lên gan cu né ge ot do bo hái In nny erg an eh ch ah ng re
am Seen Seca cares
‘bath cow kim dh op logs ecg he Seas dal atate tpn ac ance a Sau omevangdiete pamcere ies hese mde ek el saphena fey ances tre pt
he om pip doch hd a ln ep ae
Nho d4 So to ân con Hân
Trang 26socio - Se Sura sao ce aaa aman = & —— CHHPMITRATRUỚC ein bon cr) Gj ~ CA gà ae vhs th soma ˆ đen he ng ies is màn 9268395
Trang 28CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON BẢO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài ính kèm theo) 10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Phương tiện Cộng vận tải truyền dẫn VAD YND NGUYÊN GIÁ 01/01/2016 16.220.812.222 16.220.812.222 ~ Mua lại TSCĐ thuê tài chính (1.477326.185) (1.477.326.185) 31/12/2016 ——— 14743486037 14.743.486.037 GIÁ TRI HAO MON 01/01/2016 (1.924.087.520) (1.924.087.520)
~ Khấu hao trong năm (1732.033.733) (1.732.033.733)
~ Mua lại TSCĐ thuê tài chính 386.749.698 386.749.698 31/12/2016 (269.371.5355) — (3269.371555) GIA TRI CON LAI 01/01/2016 —— 14296724702 14296.724702 31/12/2016 11.474.114.482 11.414.114.482 11 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền Phần mềm Cộng sử dụng đất máy vi tính ND ND ND NGUYEN GIA 01/01/2016 36.756.600.444 278.960.000 37.035.560.444 ~ Mua trong năm 8.400.000.000 130.772.000 8.530.772.000 31/12/2016 45.156.600.444 — 409.732.000 45.566.332.444 GIÁ TRỊ HAO MÒN 01/01/2016 (4.022.064.014) — (55.792.008) (4.077.856.022) ~ Khẩu hao trong năm (970.485.117) (77.587.348) (1.048.072.465) 31/12/2016 (4992.549.131) (133.379.354) (5.125.928.487) GIA TRI CON LAL 01/01/2016 32734.536.430 223.167.992 32.957.704.422 31/12/2016 40.164.051.313 — 276.352.646 40.440.403.957
Quyền sử dụng đất 7.064,7 m2 tại Xã Thới Tam Thôn, huyện Hóc Môn, TP Hỗ Chí Minh
đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Kỳ Đồng,
Trang 33CONG TY CO PHAN SON HA BẢO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, “Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIÉP) :
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)
16 CHIPHÍPHẢITRẢ
31/12/2016 01/01/2016
—=
Ngắn hạn 3.009.721.196 1.297.174.845
~ _ Chỉ phí trích trước hàng khuyến mại 1.816.930.760, 346.538.021
~_ Chi phí công tác, xăng dầu, khác 691.591.446 §62.818.725
Trang 39CONG TY CO PHAN SON HA SAIGON BẢO CÁO TÀI CHÍNH
292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, “Cho năm tài chính Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP) :
(Các thuyết minh này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 20.2 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU 31/12/2016 01/01/2016 ND VND
Ông Lê Việt Cường 10.800.000.000 10.800.000.000,
Công ty Cổ phần Quốc tế Sơn Hà 60.480.000.000 54.000.000.000
Ông Lê Hoàng Hà 11.200.000.000 9.000.000.000 Các Cổ đông khác 119.120.000.000 106.200.000.000 180.000.000.000 20.3 CAC GIAO DICH VE VON VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU VÀ PHÂN PHÓI, CÓ TỨC, LỢI NHUẬN Năm 2016 Năm 2015 ND 'Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 180.000.000.000 80.000.000.000
+_ Vốn góp tăng trong năm (20.4) 21.600.000.000 100.000.000.000
+ Vốn góp giảm trong năm - -
+ Vốn góp cuối năm 201.600.000.000 180.000.000.000
Cé tire, lợi nhuận đã phân phối 23.869.065.155 7.387.783.600
20.4 TIỀN ĐỘ SỬ DỤNG VỐN ĐỢT TĂNG VỐN ĐIÊU LỆ TỪ 80 TỶ VND LÊN 180 TỶ VND
Đã sử dụng đến [ Đã sử dụng đến
Nội dụng Kế hoạch (VND) | 30/04/2016 (VND) | 31/12/2016 (VND) [Dy an nha may Chu Lai 32,500.000.000[ _32.500.000.000] _32.500.000.000 [Dy an nha may 2 Hoc Mon 29.000.000.000| — 29.520.119.932| — 26.139.119.932 |Hệ thông Chỉ nhánh và kho hàng 22.000.000.000| 5.827.150.000) 9.086.403.557] BO sung von ku dong 16.500.000.000] — 16.500.000.000 16.500.000.000) Tong cong 100.000.000.000| — 84.347.269.932|_84.225.523.489|
(*) Số vốn chưa sử dụng hết từ đợt phát hành cỗ phiếu tăng vốn điều lệ từ 80.000.000.000 VND lên 180.000.000.000 VND số tiền; 15.774.476.511 đồng, Công ty cam kết sẽ tiếp tục sử dụng vào
mục đích đầu tư mở rộng Hệ thống chỉ nhánh và kho hàng
Trang 40CONG TY CO PHAN SON HA SAI GON 292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Môn, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31/12/2016 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 205 CÔ PHIẾU 31/12/2016 CP
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 20.160.000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 20.160.000
+ Cổ phiếu phổ thông 20.160.000
+ Cổ phiếu ưu đãi 3
Số lượng cé phiéu được mua lại š
+ Cổ phiếu phổ thông E
+ CỔ phiếu ưu đãi a
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 20.160.000
+ Cổ phiếu phổ thông 20.160.000
+ CỔ phiếu ưu đãi c
.Mệnh giá cổ phiếu (VND/C6 phiéu) 10.000 20.6 CÁCQUỸ
31/12/2016 ND
Quỹ đầu tư phát triển 3.592.582.827
21 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Nam 2016 VND
Doanh thu 619.720.832.064
Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm 619.720.832.064
Doanh thu cung cấp dich vu ie
Doanh thu với các bên liên quan 32.541.141.737 Công ty Cổ phần Quốc tế Sơn Hà 4.458.446.049 Công ty TNHH MTV Quốc Tế Sơn Hà Chu 28.082.695.688 Lai
22 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU