CONG TY CO PHAN SƠN HÀ SÀI GÒN CONG HOA XAHOQI CHU NGHIA VIET NAM Độc Lập- Tự Do: Hạnh Phúc
86:4.4./GTTHSH/CV "giải trình chênh lch vẻ
số liệu BCTC Hợp nhất sau kiểm toán năm 2016” TP.HCM ngày 31 tháng 03 năm 2017
Kính gửi: UỶ BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC
SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP.HÒ CHÍ MINH Cơng ty Cổ phần Sơn Hà Sài Gòn xin gửi lời chào trân trọng đến quý S
Căn cứ vào số liệu báo cáo tài chính Hợp nh sau kiêm toán năm trị
2016, chúng tôi xin được giải trình một số biến đổi so với báo tôi đã công bố như sau:
Biến động trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Hợp nhất trước và sau kiểm toán năm 2016 như sau:
áo tài chính chúng
> Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ: Giảm 976.752.630 đồng Nguyên
nhân:
+ Công ty TNHH MTV Quốc tế Sơn Hà - Chu Lai chưa thực hiện bù chênh lệch giá hàng tồn kho giữa văn phòng và các chỉ nhánh số tiền 797.186.578 đồng
+Bút toán khử doanh và giá vốn của công ty TNHH MTV Quốc tế Sơn Hà - Chu Lai nhằm dẫn đến doanh thu giảm số tiền: 169.075.881 đồng
*3 Các khoản giảm trừ doanh thu : Tang 10.490.171dồng Nguyên nhân do Công chưa khử bút toán hàng trả lại Sơn Hà bán cho Chu Lai
* Giá Vốn hàng bán: Tăng 617.174.965 đồng Nguyên nhân:
+ Bút toán khử doanh và giá vốn của công ty TNHH MTV Quốc tế Sơn Hà 169.075.881 đồng + Công ty con Chu Lai hạch toán nhằm tài khoán hàng khuyến mãi vào chỉ phí bán hàng dẫn đến giá vốn hàng bán tăng : 784.735.696 đồng > Loi nhuận gộp: : Do biến động của giá vốn như trên nên dẫn đến lợi nhuận gộp giảm 1.640.417.766 đồng,
® Doanh thú hoạt động tài chính: tăng 18.592.416 đồng, nguyên nhân chủ yếu do chưa bù trừ lãi Sơn Hả cho Chu Lai vay
Chu Lai nhằm dẫn đến tăng giá vốn số
Trang 2> Chi phi tdi chính: tăng 4.8% tương đương 511.955.780 đồng Nguyên nhân chủ yếu do Công ty chưa trích lập lãi suất phát hành trái phiéu đợt 1
*3 Chỉ phí bán hàng: Giảm 2% tương dương 845.668.477 đồng Nguyên nhân chủ yếu : + Công ty phân bỏ lại thời gian chỉ phí sửa chữa trả trước ngắn hạn dẫn đến chỉ phí bán hàng giảm: 308.057.913 đồng + Công ty con Chu Lai hạch toán nhằm tải khoản hàng khuyén mai vao chi phí bán hàng dẫn đến điều chỉnh giảm chỉ phí bán hàng : 784.735.696 đồng + Trích bổ sung chỉ phí lương của công ty TNHH MTV Quốc tế Sơn Hà - Chu Lai dẫn đến tăng chỉ phí bán hàng : 230.190.548 đồng
> Chỉ phí quản lý doanh nghiệp: Giảm 7.814.792đồng, thay đổi không đáng kể
* Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước thuế : Do các nguyên nhân
trên dẫn đến lợi nhuận kinh doanh tổng hợp trước thuế trong kỳ giảm 2.8% tương đương 1.244.297.861 đồng
*3 Thu nhập khác: Giảm 1.011.877, thay đổi không đáng kể
> Chi Phi Khác: Tăng 6.21 1.103 đồng, thay đổi không đáng kể
* Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Giảm 79.440.386 đồng Nguyên nhân do các nguyên nhân trên dẫn đến Chỉ phí thuế TNDN hiện hành giảm xuống một khoản 40.776.080đồng, đồng thời Công ty hạch toán nhằm Chỉ phí thuế TNDN hiện hành và Thuế TNDN hoãn lại dầu kỳ dẫn đến Chỉ phí thuế TNDN hiện hành giảm xuống một khoản 38.664.756 đồng
*3 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại: Tăng 38.664.756 đồng Công ty hạch toán nhằm Chỉ phí thuế TNDN hiện hành và Thuế TNDN hoãn lại đầu kỳ dẫn đến Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại tăng lên một khoản 38.664.756 đồng *3 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp : Với các thay dồi trên so với báo
cáo tài chính Công ty đã công bố nên dẫn đến lợi nhuận sau thuế của Công ty giảm xuống một khoản là : 1.210.744.761 đồn
> Lai Co ban trên cổ phiếu : Với các thay đổi trên so với báo cáo tài chính Công ty đã công bố nên dẫn đến lợi nhuận sau thuế của Công ty giảm xuống một khoản là : 66 đồng trên 1 cỗ phiếu
> Lai Suy giãm trên cổ phiếu : 1741 đồng/ICổ phiếu Số lượng trái phiếu chuyển đổi phát hành đợt 1 1a 5.000.000 Dẫn dến lãi suy giảm trên cổ phiếu :
40.86 1.648.342/( 18.467.507+ 5.000.000) = 1.741 đồng/CP
Trang 3Trên đây là những giải trình những biến động trên báo cáo tài chỉnh Hợp nhất