20140505 20140429 dlg giai trinh chenh lech so lieu 2013 truoc va sau kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Trang 1CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM c/> Độc lập - Tự do - Hạnh phúc DUCLONG GROUP ~ 000 Số :14/GT-DLGL
Gia Lai, ngàyC tháng 4 nam 2014
Kính gửi : Ủy Ban chứng khốn nhà nước
Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai (DLG, sau đây gọi tắt là “Cơng ty”)
xin gửi lời chào trân trọng và lời cảm ơn chân thành về Sự giúp đỡ của Quý Cơ quan đối với Cơng ty trong thời gian qua
Căn cứ thơng tư 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về
việc cơng bồ thơng tin thị trường chứng khốn
Căn cứ Báo cáo tài chính riêng lẻ và hợp nhất quý 4 năm 2013 do Cơng ty lập và
báo cáo tài chính riêng lẻ và hợp nhất năm 2013 đã được kiểm tốn, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai giải trình một số chỉ tiêu chênh lệch trước và sau kiểm tốn của BCTC riêng lẻ và BCTC hợp nhất như sau : cĩ bảng chi tiết kèm theo ket
Aới nhận : ƠNG GIÁM ĐĨC
Trang 2IẢI TRÌNH LẺ! ÁO TÀ A VÀ SAU K
A BAO CAO TAL CHINH RIENG LE BANG CAN DOLKE TOAN Ma Năm 2013 Năm 2013 sry TÀI SẲN 28 zs Chênh lệch Nguyên nhân số “Trước KT Sau KT 1 |Đẫutưnginhạn 121 283.899.391.554 | 254.064.391.564 |” (29,835.000,000)/Digu chỉnh từ ngân hạn sangdà họntheophu Lh man A ` ¬ —
2 [Các khoản phải thu khác 138 84.317.285.947 73.488 657.026 | (10.828.628.922)|Giảm cơng nợ phải thu khác do khơng ghi ng
lehi phí dự án cho cơng ty thành viên vả điều
— = _ _ _ |ehinh cơng nợ từ tạm ứng sang khoản phải thu
3 [Dự phịng các khoản phải thu khĩ | 139 4 (2870557534)| — (4328570058)| (1458.012527)|Tăng trích lập nợ phải thu khĩ địi theo 5 " = 941
địi — — ¬ - — _ |TT328 của BTC ý wo
4 [Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang | 230 314.252.367.543 | 329291532613| 15.039.164970|Điều chỉnh lại chi phí 1 số dự án ONC
4 [Dau twdaihankhic | 288 | 239.261.505.872 | 263.096.505.872 | 29.836,000.000] Dieu chinh du tw ngin han sang diihgn | © n
(5 [Dự phịng giảm giá đầu tư tài (chính dài hạn 259 (18.300400/894)| — (18.644.116.336)| ˆ (343715442)|Diễu chỉnh ghỉ nhận lỗ của các cơng ty đầu tư i '
— = > = P
6 [Thuế và các khoản phải nộp Nhà | 314 nước 19.809.942.811 21326.037.401 | _ 1.515.094.590|Tính lại thuế TNDN
— |} — _ =— — = =
7 |Chi phi phai tra 316 22000.164.663 20033.399.671 | - (1.966.764.992)|Diu chỉnh giảm từ lãi dự trả sang lãi phải tra Trích thém chi phi giá vốn của doanh thu lbán 1 phần toa nha 8 [Các khoản phải trả, phải nộp ngắn | 319 164.846183414| — 167356826197| 2510.042783|Điều chỉnh lãi dự trả sang phải trả han khác - as a |9 |Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối| 420 50617.127.719 50.748.767.025 131.639,306] Do két quả kinh doanh thay đổi II BANG BAO CAO KET QUA KINH DOANH Mã : Năm 2013 Năm 2013
svt] TALSAN số Trước KT => Sau KT _ Chênh lệch Nguyên nhân
1 Te an bản bằng và cong cận | mị 710582789934 | _ 710583042983 272.999 |Ghi nhận thêm Doanh thu chưa thực hiện
2 (Các khoản giảm trừ doanh thụ J8: - fo = x eB
3 ce bbe ting lạ 710.562.769.934 | 710563042933 272.999 [Ghi nhận thêm Doanh thu chưa thực hiện
l4 |Giá vốn hàng bán 4l 647.206.121.301 | 641406772133| (@18834@l68jTinhlggvn — P
Js, [Lợi nhuận gộp về bán bàngvà | 25 ee dich vy 63261648633| 69456270800| 6188822167 | =
— ss
6, [Doanh thu hoạt động tài chính 2i | — 89501470761 69.500666.48 | — (804.305)|Diễu chỉnh đánh giá ngoại tệ cuỗi kỳ
Điều chỉnh lại một số lãi vay khơng dủ diều
7 [Chỉ phí tải chính 2 106816.961340| 109.609.325.698] — 2.990.374.358 lkiện vốn hỏa và ghỉ nhận thêm khoản lỗ của
cde cng ty thành viên
Trong d6: Chi phi lai vay 23 107.363.671.130] 110.031.134.351| 2647463221[ — rr
8 [Chí phí bán hàng 2 2.181.727.842 2203.202 084 21.474.242 |Điều chỉnh lại khoản mục chỉ phi cho phủ hợp 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2 1801313408| 15980752611| 1479439203 [Tăng trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi
10, |Lới nhuận thuần từ hoạtđộng | 5 is oe J
30 9.267.126.804 10,963.656.863 | 1.696.530.059
Trang 3|Chỉ phí khác 1.163.425.835 1.177.536.104 24-1102gg [điều chỉnh dự án khơng thực hiện sang chỉ phí [Loi nhuận khác š 7380091348| T95598127| (24qtọ2p|_ 7 |Tắng lợi nhuận kế tốn trước 1124128352| 18.919.638.142] 1672419790 3882567683| 5423338147| 1540780484 |Ti = a i = (48.259.296) (48.259.296) re _ ee lLợi nhuận sau thuế thụ nhập 13412916985| 13544359291 - 1316394306 Do ảnh hưởng các nguyên nhân trên doanh nghiệp
1 BANG BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE
Suy Năm 2013 Năm 2013
TÀI SẢN Trước KT = Sau KT = Chênh lệch Nguyên nhân
1] Tikn thu từ bán hang, CC DV va doanh thu khác 916.409.511.580] 952.610.985.165] 36.201.475.585 [Ohi sot
[Tiền thu khác từ hoạt động kinh 188.092332140| 2394994434ơ1[ 51.406.811.321 |Ghi sit — os ldoanh ldoanh (Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh -147.17719.178] ID -226055.081091| (78.877361918)|Ghi sĩt — |} —_ = es CE _ lL) Eee "1ï Tien chi dé mua sim XD TSCD _ -84.542317.344 -T0.040611.428| (15.498.294.084)|Ghi sĩt và các TS DH khá [| [| | - _—— | 1 —! Tiền thu từ TLý, nhượng bán 1.339.927.026] 140/000.000|_ (1.199:927.028)|Ghi nhằm tiền thu tir bán hàng và CCDV SCĐ và các TS DH khác TS ee ee
Tién chi cho vay, mua các cơng 158.954.128.696] 159.304.136.696] (350.010000)|Diều chỉnh lại cho phù hợp
Cụ nợ của đơn vị khác _ - — | _ “ri ¬; 2"
7} Tign thu hdi cho vay, ban lại các |CC nợ của đơn vị khá | 42.807.705.102 33.973.108.102| _ (8.834.800.000)|Điễu chỉnh lại cho phù hp 7 - m ơ Đ|Tin chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác ~12.841.220.000| ~18.222.330000| _ (S.681.110.000)|Ghi sĩt phần đã gĩp vốn của cơng ty con S | |khuyểnsangkhoảndđẩutrdàihạn 9) Tign thu hồi đầu tư gĩp vẫn vào don vi khác 0 5.681.110.000| 5.681.110.000 [Điều chỉnh lại cho phủ hợp | _ SSS =
10] Tin thu lãi cho vay, cổ tức và lợi Inhuận được chia 69.478.139.003 86.991.268.717 17.513.129.714 [Điều chỉnh lại cho phủ hợp
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN HỢP \
h Năm 2013 Năm 2013
TÀI SẢN Trước KT " Sau KT = Chênh lệch Nguyên nhân
1 [Tin 8271438508T | 8188884901 - @254018Đ)) Hạch tốn bơ sung bút tốn chỉ lương tại cơng i phi dy án giảm khoản trả trước |
3,282 tý đồng, giảm 17,006 tr đồng do điều lchinh lại mã chí tiết cơng nợ Điều chuyển
` 913,066 ( : 4.300 ae khoản mục tài sản vơ hình 0,9 tỷ đồng,
2 [Trả trước cho người bản 143913068799 | 139612205883| (4300861260 chink ang mục phái nã khác
100tr đồng, Hạch tốn bé sung giảm khoản trả
trước người bán tăng chỉ phí trả trước ngắn
LH _ | Phan 1,65 tr dng = =
|Chênh lệch giám 10,828 tỷ đồng theo giải lrình trên báo cáo mẹ, điều chỉnh khoản mục wen 729.865 112857977 | (10.617.007,879)|""" P hi phí tại báo cáo các cơng ty con tăng các °
3 |Các khoản phải thu khác 96.729.865.856 86.112.857.977 | (10.617.007.879) phải tụ khác ),55t ý đồng, Chơnh lệch các bút tốn điều chỉnh giảm phải thu
Trang 4
4 [Bl phơng các khoản phái thu Khĩ | cụ, (3906083686)| (6486831195)| (158086752) kìm lập bổ sung dự phịng nợ phải thu khĩ
=— al | TBS sung ching tir hodn img dy én sau kiém 2s tốn tại cơng ty con số tién 393,81 triệu đồng, 5 |Tài sản ngắn hạn khác 158 27.509.919.468 21431014840 | (72904528) tán ĐỂ kiupchf tu ứng d tu 201 - = = | = ặủ 5 6 [Tài sản cố định hữu hình 221 _121020719037 | 128027080402[ 1.006.341.365] — — - =|
|Giảm các tài sản khơng đủ điều kiện ghỉ nhận
tải sản cố định theo TT45 số tiền 84,177 triệu
~ Nguyễn giá 222 179.924.589.144 | 180.846.753.196] 922164.052 [dồng, Điều chuyển xày dựng cơ bản dở dang
'đủ điều kiện hình thảnh tải sản số tiền 1,006
= a — — ——— |wdồng =— ỠƠƠƠỊ
|Giảm khấu hao tương ứng các tài sản khơng ~ Giá trị hao man lũy kế 223 (62903870.107)| — (62819692794) 84.177.313 [dù điều kiện ghỉ nhận tài sản cố định theo
: —— J4 2 z
7 |Tài sản cổ định vơ hình —_ 227 | 44583007348 46.167.421.274 | 1584413926 | ˆ mm it 1
Diéu chuyén xây dựng cơ bản dở dang dù ẳđiều kiện hình thảnh tải sản số tiền 0,686 tỷ
eS Jddng Điều chuyển khoản giảm khoản mục trả
~ Nguyên giá 228 43.935.992.062 46522204763 | 1.506.212.701] nuyi bạc tăng giá tị quyển sĩ dụng đi
số tiền 0,9 tỷ đồng do đủ điều kiện ghỉ nhận
tài sản vơ hình theo thơng tư 45
ii = i —— | "¬ —_ |Chênh lệch tăng 15,039 tỷ đỗng theo giải trình
: |báo cáo cơng ty mẹ, tăng tại các cơng ty con
8 |Chi phí xây dựng cơ bản dở dang | 230 656.072.557.355 | 669.760.691.854] 14697.1⁄.4g9 | tỷ đằng, Điều chuyên sang su cĩ
" = | — | | ins 88 tin 1,655 ty ding mẽ
igu chuyển sang khoản mục vay và nợ dài
lhạn 857,6 triệu do được gia hạn nợ, điều
9 ÌVay và nợ ngắn hạn 31 119.248.775.408 | 118341273145 | - (907.502263)[chình sang khoản mục phải trả người bán
151,362 triệu đồng, hạch tốn bổ sung vay
— = = — agin han 16 tru Ohng—_ ¬
_= [Tính lại thuế TNDN tại báo cáo cơng ty mẹ và
10 bàn và các khoản phải sập NHÀ | vu = 7 - 3288.488447 | 343658514111 | - 1489362684 các cơng ty con do chênh lệch lợi nhuận sau — — _
kiểm tốn a
|Hạch tốn bổ sung bút tốn chỉ lương nhân
11 |Phải trả người lao động = 315 1.788.132.134 6.840.524.134 | _- (947.808.000) |viên số tiền 917,228 triệu đồng, giảm khốn
" _ — — |tíehlương30438tệu — _l
[Điều chinh giám từ lãi dự trả sang lãi phải trả
12 |Chi phí phải trả 316 25.163.000.918 21.041.464.978 | - (4.121536.937)Ìtại các cơng ty mẹ và các cơng ty con Trích
thềm chỉ phi giá vốn bán 1 phần toả nha
: s Bi Ha ra 7 164 84s |Điều chính giám từ lãi dự trả sang lãi phải trà
L3 |Các khoản phải vả, phải nộp khác | 319 _ 118208.901.674 | 117.961.166.489 2782864816 lại sẽ cơng t mp vi cc cơng g con
14 |Vay và nợ đài hạn 334] 1042647651606| 1043505251606 857.600 000 [Điều chỉnh từ khốn mục vay và nợ ngắn hạn
15 [Quỹ đầu tư phát triển 4“ 14347400324] 13778600446] (6887288|D9 Ty của cổ đồng thiểu số
H— BẢNG BẢO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHÁT
su CHÍ TIÊU bọ số Trước KT ene Rea eS Sau KT Chênh lệch Nguyên nhân
1, [Poanh thu bin hàng và cếp dịch | 9, vụ = = | 801.078.628.577 | 801.759.527.268] - —_— _}sung doanh thu _ 680898g+ [CƠ ty mẹ và các cơng ty con ghỉ nhận bổ = =
2 [Cac khoin giim trirdoanh thu | 02 Em Sỹ) es ee
fs, [Poa thuthuin ve bin hing vi | 49 | gos o7eeze.sr7} — 801789627268 ICC dich vụ 880agpgại |CỔHgty mẹ và các cơng y con ghỉ nhận bổ | sung doanh thu
OL
Trang 5
7 [ gidm giá vốn bán 1 phần tod nha 6,188 ty
|Giá vốn hàng bán 722.272.336.177 716.333.823.110 | (5.938.513.087)|ddng, ting gid vin twong ứng với phần doanh thu ghỉ nhận bổ sung 0,25 tý đồng
Lợi nhuận gộp bán hàng và sacs " -
le.cấp dịch vụ | is = ities —
—
|Giàm lãi tiền cho vay tại các cơng ty con số
a tiền 0,039 tỷ đồng, Điều chỉnh tăng lãi do
Doanh thu hoạt động tải chính 64.263.848.026 65.607.259.055 Hhốt n tại cơng ty con 1,382 ty đẳng đo
lcơng ty con thay đổi lợi nhuận sau kiểm tốn
_ 5 |Giảm vốn hố vào dự án 2,647 tỷ đồng, tăng
: Sa khoản trích lập dự phịng tại cơng ty đầu tư
(Chi phí tài chính 5 116.419466/077 | 119503721174 0.327 tỷ đồng, Ghỉ nhận bổ sung lãi dự trả 0,11 tỷ đồng
[Tăng chỉ phí lãi vay do giảm vốn hố tại cơng
(Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 114.528.087.979] 117285645476 ty mẹ, ghỉ nhận bổ sung lãi dự trả tại các cty Icon
Chi phi ban hang 3.197.338.401 |Ghi nhận bổ sung sau kiểm tốn tại cơng ty mẹ [Tăng khoản trích lập dự phịng nợ phải thu (Chi phí quản lý doanh nghiệp os 23.206.669.793 27.223.047.880 khĩ đỏi 3,920 tỷ đồng, tăng chi phí quân khác
10,036 ty ding _ :— Lợi nhuận thuần từ hoạt động 186.666.155
kinh doanh kẽ =
= Điều chỉnh giảm thu nhập khác tại các cơng ty
- |Thu nhập khác —_ 8488177419 con sau Ki trau
|Chỉ phí khác 32 1.895.482 095 [Điều chỉnh giảm chi phi sau kiểm tốn |Lợi nhuận khác 40 1.640.695.324 |
Lai hoặc lỗ trong cơng ty liên kết, me Lợi nhuận của các cơng ty liên kết thay đổi
liên doanh 0450000) sau kiểm tốn
_ [Tơng lợi nhuận kế tốn trước 1.484191.791
thuế - = = = =
Tang chi phí thuế TNDN tại cơng ty mẹ 1,540 ty do điều chính giảm giá vốn bán 1 phần tồ
(Chi phí thuế TNDN hiện hành 5711943019 nha, Igi nhuận tại các cơng ty con giảm sau
|kiểm tốn dẫn đến thuế TNDN tại các cơng ty (con giảm 0,379 tỷ đồng,
— i na |Giám do thay đổi các bút tốn điều chỉnh trích
|Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại (884867.180) lập dự tại cc cơng tycon —_
Lợi nhuận sau thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế của cỗ đơng _ 2.157.845.924 312983180 |Do ảnh hưởng các nguyên nhân trên
|Giảm do Lợi nhuận sau thuế tại các cơng ty
thiếu số - afl lcon giảm sau kiểm tốn — _ 5
Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng, F % b L2 Lang tng 1.844.882.765 [Tăng do lợi ích cố đơng thiểu số giảm
| BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHÁT
CHỈ TIÊU Nạn ti Nguyên nhân
Trước KT
(Tiên thu từ bán hàng, CC DV và [Do chênh lệch tăng tại báo cáo của cơng ty mẹ
(liamhuukc C000) 0EIAG6S6060| 96409162086 | sức cơng am smikiển Án
2| Tiền chí trả cho người lao động |Tiển thu khác từ hoạt động kinh (82558.132817)| —_ (38.983.743874)| _ (6.425611.057)|Do chênh lệch tăng tại báo cáo các cơng ty
Trang 6
a — —T- IDo chênh lệch tăng tại báo cáo của cơng ty mẹ
(Tiền chí khác cho hoạt động kinh lvà các cơng ty con sau kiểm tốn số tiễn
4 sain 07 (I88.282070290)| _ (195790495611)|_ (7498425321) se, tỷ chứnh lệch tăng cáo bút ta điẫu
— — _]ehinh 6,070 ty ding :
(Tiền chỉ để mua sắm XD TSCĐ tả các TS DH khác z1 (229491873549) - (258259187478) (28T64314327) Và các dit ơi set Hứa [Do chênh lệch tăng tại báo cáo của cơng ty mẹ T [Tiền thu hồi cho vay, bán lại các (CC nợ của đơn vĩ khác 2 | 82602 268.896 74.373.105.102 (8228 181.70) it hrinsyerrbpeapbo [Do chênh lệch tăng tại báo cáo của cơng ty mẹ
gã [Do chênh lệch tăng tại báo cáo của cơng ty mẹ
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi \vả các cơng ty con sau kiểm tốn số tiễn
Thuận được chữa 2 59.952.430.568 T3 307.500.065 | 13445083497 | oi tý đẳng chênh ch tăng cáo bú mắn = =| "¬ } _ |Do chênh lệch giảm tại báo cáo của các cơng điều chỉnh số tiền 4,070 tỷ đồng — _
(Tiên thu tử PH cổ phiếu, nhận vốn ty con sau kiểm tốn số tiễn1,595 tỷ đồng
81 ssp của CSH 4 32.216.700.000 4023000000 | (28.193700000)| hạnh lệch Gia ác túi ấu ki tỳ 28397
= =3 | ding =
9] Tién chi trả nợ gốc vay “ (165.089.288.175)| (139.395.190438)| - 25.694.097.737 [Do chếnh lệch các bút tốn loại trừ hợp nhất
Gia Lai ngày <Ở Ẵ tháng 4 năm 2014
Người lập Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc
- SE ee _@M_5< hie —
Nguyễn Thị Phương Thuỷ Vũ Thị Hải