Quản trị rủi ro tín dụng tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam (tt)

MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƯƠNG I: Lý lUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Error! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan hoạt động cho thuê tài công ty cho thuê tài .Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài Error! Bookmark not defined 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài Error! Bookmark not defined 1.1.3 Phân loại hoạt động cho thuê tài Error! Bookmark not defined 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài chínhError! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Error! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined 1.3.4 Chu trình quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chínhError! Bookmark not defined 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro công ty CTTC Error! Bookmark not defined CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty CTTC NHNTVNError! Bookmark not defined 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Mô hình tổ chức quản lý Error! Bookmark not defined 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Error! Bookmark not defined 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVNError! Bookmark not defined 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN: Error! Bookmark not defined 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NH TMCP NTVN Error! Bookmark not defined CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÓ HIỆU QUẢ TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVNError! Bookmark not defined 3.1 Định hướng phát triển kế hoạch kinh doanh công ty thời gian tới Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng phát triển công ty thời gian tớiError! Bookmark not defined 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2011 Error! Bookmark not defined 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy, tổ chức Error! Bookmark not defined 3.2.2 Xây dựng chiến lược, sách cho thuê phù hợpError! Bookmark not defined 3.2.3 Hoàn thiện quy trình, quy chế Error! Bookmark not defined 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đo lường đánh giá rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý Error! Bookmark not defined 3.2.6 Nâng cao vai trò công tác kiểm tra kiếm soát nội bộError! Bookmark not defined 3.2.7 Tăng cường hiệu công tác quản trị nhân sự, đào tạoError! Bookmark not defined 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt NamError! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan hoạt động cho thuê tài công ty cho thuê tài Lịch sử hình thành Công ty Cho thê tài đời Mỹ do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Châu Âu nhanh chóng xuất công ty cho thuê vào cuối năm 1950 đầu 1960 Cho thuê tài có bước phát triển mạnh mẽ Châu Á, Nam Mỹ, Châu Phi từ đầu thập niên 70 Thập niên 80 đánh dấu việc cho thuê tài chấp nhận rộng rãi toàn giới Ở Việt Nam, năm 1995, nghiệp vụ cho thuê tài bắt đầu thực hình thức tín dụng thuê mua, đến năm 1996 công ty cho thuê tài thành lập.Tuy nhiên, phải đến Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001, hoạt động cho thuê tài Việt nam thực hình thành Đến nay, Việt Nam, có 12 công ty cho thuê tài thành lập, hoạt động Khái niệm cho thuê tài Định nghĩa cho thuê tài Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế đưa sau: “Cho thuê tài loại hình cho thuê tài sản có khả chuyển dịch tất rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Quyền sở hữu chuyển giao vào cuối thời hạn thuê” Ở Việt Nam, Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ “Tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính” định nghĩa: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên thuê bên cho thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê”; Phân loại hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài chia làm: (i) cho thuê tài ba bên, (ii) cho thuê tài hai bên; mua cho thuê lại cho thuê giáp lưng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Rủi ro hoạt động cho thuê tài xuất hay số biến cố không mong đợi gây thất thoát thiệt hại tài sản, thu nhập, uy tín công ty cho thuê tài trình tiến hành hoạt động kinh doanh cho thuê tài Rủi ro tín dụng rủi ro khả trả nợ đối tác - Bên thuê tài Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài chia làm loại: (i) nguyên nhân khách quan thuộc Bên thuê (Bên thuê quản lý yếu kém, đầu tư nóng sau cho thuê, gặp rủi ro pháp lý…) môi trường kinh tế vĩ mô (thay đổi sách, suy thoái kinh tế…) (ii) nguyên nhân chủ quan thuộc phía Công ty cho thuê tài sách cho thuê công ty cho thuê tài chưa hợp lý, thiếu nguồn lực cần thiết để phát huy hiệu công tác quản trị rủi ro mà công ty cho thuê tài đề ra; Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng đo lường qua tiêu chủ yếu sau: Nợ xấu/Dư nợ cho thuê tài Quỹ dự phòng/Nợ xấu Tổn thất cho thuê/dư nợ cho thuê tài 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hiểu trình tác động có tổ chức, có hướng đích nhà quản trị doanh nghiệp lên đối tượng quản trị khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro kinh doanh từ nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn doanh nghiệp Quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài trình phân loại, đánh giá rủi ro để từ đưa sách, biện pháp, quy chế, nghiệp vụ nhằm ngăn chặn, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy hoạt động cho thuê tài giải rủi ro xảy cho hiệu tác động đến hoạt động cho thuê tài xuống mức thấp Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Đảm bảo tính thống dự báo phát rủi ro tiềm ẩn giải hậu quả; cách thống quan điểm hành động phận; đề mục tiêu cụ thể giúp Công ty hướng Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp; thực cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp Chu trình quản trị rủi ro Quản trị rủi bao gồm khâu là: Xác định hạn mức rủi ro; đánh giá rủi ro; theo dõi rủi ro kiểm soát rủi ro Sơ đồ: Chu trình quản trị rủi ro Xác định hạn mức rủi Đánh giá rủi ro Hạn chế rủi ro Theo dõi rủi ro Nội dung Quản trị rủi ro công ty Cho thuê tài Xây dựng chiến lược sách Chiến lược sách quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng bậc tổng thể loại hoạt động quản trị rủi ro công ty cho thuê tài Nội dung chiến lược sách quản trị rủi ro bao gồm quy định về: (i) Giới hạn cho thuê tài khách hàng nhóm khách hàng có liên quan giới hạn cho thuê tài theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh, (ii) Thẩm quyền định cho thuê tài chính, (iii) Phân vùng cho thuê tài chính, (iv) Quy định lập kế hoạch dư nợ Cách thức điều hành máy tổ chức Bộ máy tổ chức công cụ quan trọng để nhà lãnh đạo đưa chiến lược, sách đề vào thực tế Một máy tổ chức hiệu phải xây dựng nguyên tắc đảm bảo minh bạch, công khai, có xác định rõ vai trò trách nhiệm vị trí phân tách nhiệm vụ triển khai hoạt động: Hệ thống thông tin quản lý Công cụ đo lường rủi ro Hệ thống thông tin quản lý đóng vai trò quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động, lực cạnh tranh công ty cho thuê tài chính, đảm bảo HĐQT, BĐH phải báo cáo đầy đủ, xác, kịp thời diến biến hoạt động kinh doanh vấn đề phát sinh có khả gây rủi ro Trên sở đó, HĐQT, BĐH có biện pháp ứng phó với rủi ro kịp thời, hiệu Bộ máy, chế giám sát thực Không có chiến lược sách đắn thời điểm, chế vận hành không gặp sai sót Chính vậy, công ty cho thuê tài cần có máy chế giám sát nghiêm túc đủ mạnh nhằm phát kịp thời hạn chế nội dung chiến lược sách quản trị rủi ro, phát trường hợp không tuân thủ pháp luật, quy trình, quy định nội làm ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro…Bộ máy, chế giám sát công ty cho thuê tài hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro công ty CTTC Con người nhân tố ảnh hưởng quản trị rủi ro; môi trường pháp lý; môi trường kinh tế vĩ mô CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN 2.1 Giới thiệu khái quát công ty cho thuê tài NHNTVN Quá trình hình thành phát triển Công ty Cho thuê Tài NHNTVN có tiền thân Công ty Thuê mua Đầu tư NHNTVN thành lập năm 1994 Sau Nghị định 64/NĐ-CP tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài đời, NHNTVN giải thể Công ty Thuê mua Đầu tư thức thành lập Công ty Cho thuê Tài NHNTVN theo định số 108/QĐ-NHNN ngày 25/03/1998 Công ty thức khai trương hoạt động vào ngày 23/7/1998 Năm 2004 Công ty thành lập chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Công ty có vốn điều lệ 300 tỷ đồng Về thị phần: Công ty đứng vị trí thứ số 13 Công ty cho thuê tài hoạt động thị trường Việt Nam, với dư nợ cho thuê cuối năm 2010 1.190 tỉ đồng Mô hình tổ chức quản lý Mô hình tổ chức Công ty thiết lập tuân thủ theo quy định NHNN gồm Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, BĐH phòng ban chuyên môn Kết hoạt động kinh doanh Nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động Công ty từ vốn chủ sở hữu vốn vay NHNTVN Tỷ trọng vốn vay tổng nguồn vốn Công ty 73.39% thời điểm 31/12/2010 Cơ cấu sử dụng vốn Phần lớn nguồn vốn Công ty dùng thuê tài với tỉ trọng thường xuyên trì 90% tổng nguồn vốn Kết kinh doanh Thu nhập từ hoạt động cho thuê tài nhiều năm chiếm đến 99% tổng thu nhập Chi phí huy động vốn chiếm tỉ trọng chủ yếu Năm 2010, Công ty xử lý số tài sản cho thuê tài số khoản nợ xấu thu lãi ngoại bảng 5.6 tỷ đồng dẫn tới tỉ trọng thu từ hoạt động khác tăng lên gần 10% Tuy nhiên chất, số lãi ngoại bảng thu thu lãi cho thuê tài Năm 2007 Công ty bị thua lỗ tới 13.8 tỉ đồng nhiên đến năm 2010 lợi nhuận sau thuế 26.1 tỷ đồng, ROE năm 2010 8.6% 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Thực trạng rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Tình hình nợ xấu Công ty mức cao với tỉ lệ nợ xấu/tổng dư nợ lên tới 16.18% năm 2008, sang năm 2010 tỷ lệ giảm xuống 8.03% nhiên tỷ lệ nợ xấu theo dõi ngoại bảng cao Công ty có đứng thứ tỷ lệ nợ xấu cao công ty cho thuê tài Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu cho thấy hoạt động kinh doanh an toàn, quỹ dự phòng chưa đủ để bù đắp toàn nợ xấu Dư nợ tập trung chủ yếu vào ngành công nghiệp chế biến Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Nguyên nhân khách quan Một số khách hàng Công ty gặp rủi ro pháp lý; Một số khách hàng gặp khó khăn tài thị trường; Một số khách hàng thực đầu tư nóng sau thuê tài dẫn tới thiếu hụt dòng tiền; Một số khách hàng thiện chí trả nợ, cố ý lừa đảo nguyên nhân dẫn tới nợ xấu Công ty Sự biến động bất thường kinh tế thời gian vừa qua, lạm phát, suy thoái kinh tế, chủ trương thực sách thắt chặt tiền tệ … dẫn tới khả tiêu thụ hàng hóa, thu hồi công nợ, khả tiếp cận nguồn vốn trì sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn Nguyên nhân chủ quan Công ty chưa xây dựng tiêu chí, sách cho thuê tài dự án/khách hàng/ngành nghề kinh doanh theo mức độ rủi ro Vấn đề chịu trách nhiệm cá nhân khâu chưa thực Năng lực thẩm định yếu cán thẩm định cán xét duyệt nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng cho Công ty Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Mô hình tổ chức điều hành HĐQT: HĐQT Công ty chịu trách nhiệm phê duyệt sở đề nghị, dự thảo BĐH (i) kế hoạch kinh doanh hàng năm Công ty có tiêu tăng trưởng dư nợ, tỉ lệ nợ xấu, lợi nhuận trước sau thuế, (ii) ban hành sách cho thuê tài với khách hàng thời kỳ BĐH: BĐH chịu trách nhiệm tổ chức thực kế hoạch kinh doanh, sách cho thuê khách hàng Hội đồng quản trị phê duyệt; phê duyệt/ra định cho thuê sở đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định có liên quan Công ty Hội đồng xử lý rủi ro:Hội đồng xử lý rủi ro HĐQT định thành lập, chịu trách nhiệm (i) xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro thời kỳ; (ii) định xử lý khoản nợ xấu từ quỹ dự phòng rủi ro phương án thu hồi nợ khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng thời kỳ; (iii) xem xét báo cáo tình hình theo dõi, kê thực thu hồi nợ khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng HĐTD: HĐTD tổ chức hoạt động theo quy chế Giám đốc Công ty ban hành, chịu trách nhiệm xem xét định cho thuê tài dự án/khách hàng thuê tài có trị giá vượt thẩm quyền phán Giám đốc Công ty Hội đồng miễn giảm lãi: Hội đồng miễn giảm lãi tổ chức hoạt động theo định HĐQT, chịu trách nhiệm xem xét định việc giảm phần miễn toàn lãi phát sinh theo quy định Hợp đồng cho thuê tài mà Công ty ký kết với khách hàng nhằm giúp đỡ khách hàng vượt qua khó khăn tích cực trả nợ cho Công ty Các phòng ban Trụ sở chi nhánh: Phòng QHKH Trụ sở chi nhánh: chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, thẩm định, theo dõi, giám sát sau cho thuê, đôn đốc thu hồi nợ chịu trách nhiệm cuối khoản cho thuê Phòng QLN Trụ sở chi nhánh: chịu trách nhiệm ghi nhập liệu hệ thống, kiểm soát tính đầy đủ hồ sơ, thủ tục giải ngân, quản lý hồ sơ, cung cấp số liệu khoản nợ thực phân loại nợ theo quy định hành Riêng phòng QLN Trụ sở chịu trách nhiệm rà soát rủi ro khách hàng/dự án cụ thể thuộc thẩm quyền phán HĐTD Phòng Tổng Hợp Trụ sở chính: chịu trách nhiệm ban hành quy định, quy trình nội áp dụng toàn công ty Phòng/tổ Kiểm tra nội bộ: chịu trách nhiệm kiểm tra tính tuân thủ quy định hành pháp luật, NHNTVN Công ty; phát kẽ hở tiềm ẩn nguy rủi ro quy trình, quy định nội đề xuất với BĐH việc thực bổ sung, sửa đổi quy trình, quy định nội Chiến lược, sách Cho thuê tài Giới hạn cho thuê tài khách hàng Căn theo định số 122/QĐ-CTTC-HĐQT ngày 10/10/2007 HĐQT, giới hạn cho thuê tài khách hàng 30% vốn tự có giới hạn cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan 80% vốn tự có Công ty Thẩm quyền định cho thuê tài Theo Quyết định số 20/QĐ-CTTC Giám đốc Công ty, quy định thẩm quyền trình tự định cho thuê tài chính, có cấp có thẩm quyền định cho thuê tài theo thẩm quyền từ cao xuống thấp, gồm: HĐTD Công ty; Giám đốc/Phó giám đốc Công ty; Giám đốc/Phó giám đốc chi nhánh, Trưởng/Phó phòng Kinh doanh Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Công ty tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Quy trình cho thuê tài Quy trình cho thuê tài Công ty áp dụng gồm 10 bước bản, cụ thể Bước 1: Thu thập thông tin tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính;Bước 2: Lập Báo cáo thẩm định Báo cáo rà soát rủi ro; Bước 3: Quy trình phê duyệt; Bước 4: Ký kết Hợp đồng hoàn thiện hồ sơ; Bước 5: Ghi nhập liệu hệ thống Lưu giữ hồ sơ an toàn; Bước 6: Giải ngân; Bước 7: Kiểm tra giám sát khách hàng; Bước 8: Bàn giao hồ sơ QLN Phòng tác nghiệp; Bước 9: Sửa đổi Hợp đồng CTTC; Bước 10: Thu nợ- Xử lí nợ hạn - Thanh lý hợp đồng CTTC Hệ thống thông tin quản lý Đầu năm 2004, Công ty tiến hành đại hóa hệ thống công nghệ thông tin thông qua việc triển khai Corebanking Silverlake cung cấp Hệ thống bước đầu khắc phục số hạn chế chương trình Foxpro cũ đảm bảo hệ liệu thống nhất, tăng cường tính bảo mật hệ thống, cho phép xây dựng số báo cáo phục vụ công tác quản lý điều hành….Tuy nhiên, chương trình Trung tâm tin học NHNTVN phát triển dựa Module Loan Silverlake phát triển cho NHNTVN nên triển khai Công ty thể nhiều bất cập cần khắc phục Đo lường rủi ro tín dụng Việc đo lường rủi ro tín dụng khách hàng thực thông qua “Hệ thống chấm điểm tín dụng” theo hệ thống thang điểm Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam xây dựng Ngoài ra, Công ty áp dụng phương pháp đo lường rủi ro 5C để đo lường rủi ro khách hàng Hệ thống kiểm tra kiếm soát nội Hiện Công ty thành lập phòng Kiểm tra nội Trụ sở tổ kiểm tra nội chi nhánh Hồ Chí Minh Hiệu hoạt động phận kiểm tra nội ngày nâng cao, phát nhiều sai sót không tuân thủ quy trình cho thuê hạch toán kế toán có kiến nghị kịp thời tới BĐH Năm 2008, công tác xây dựng văn công ty quan tâm, đẩy mạnh, nguyên tắc thiết lập chốt kiểm soát văn quy định nội lưu ý đưa vào hiệu 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN Kết đạt Tổ chức lại máy điều hành theo hướng tăng cường quản trị rủi ro Song song với việc hoàn thiện hệ thống quy trình, quy định nội bộ, mô hình tổ chức Công ty tiếp tục thay đổi theo hướng tăng cường quản trị rủi ro Đó Công ty chuyên môn hóa ba phận: tìm kiếm, thẩm định khách hàng; phận rà soát rủi ro; phận quản lý nợ, theo dõ hồ sơ Tăng cường hoàn thiện quy trình quy định nội Công ty thực rà soát hoàn thiện quy trình, quy chế tiêu chuẩn liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính, triển khai kịp thời tới cán để thực Nhiều văn quy trình, quy định ban hành, sửa đổi, bổ sung kịp thời như: Quy trình cho thuê tài chính, Quy định tỉ lệ cho thuê, tỉ lệ đặt cọc, mức lãi suất cho thuê; Quy chế tổ chức hoạt động hội đồng xử lý tài sản, HĐTD; … Thực phân loại nợ trì tỉ lệ an toàn theo quy định NHNN Công ty thực nghiêm túc quy định NHNN việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, trì tỉ lệ an toàn tối thiểu … Tăng cường hiệu lực hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Công ty xây dựng phận kiểm toán nội để thực kiểm toán theo định hướng rủi ro, đánh giá đơn vị, phận, quy trình có mức độ rủi ro cao Nhờ đó, việc kiểm tra, rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hoạt động trọng Hạn chế Cách thức điều hành máy tổ chức quản trị rủi ro chưa hiệu quả: Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro thiết lập song mang tính hình thức, chưa thực phát huy hiệu Chiến lược sách quản trị rủi ro chưa cụ thể: Công ty chưa đưa giới hạn cho thuê tài khách hàng nhóm khách hàng có liên quan giới hạn cho thuê tài theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh Thẩm quyền định cho thuê tài quy định song hạn mức phán BĐH Công ty cao, chưa phù hợp với lực thẩm định cán tín dụng mức độ rủi ro thực tế Công ty Kế hoạch kinh doanh hàng năm chưa xây dựng sở phân tích, đánh giá hội, thách thức, với thuận lợi, khó khăn để từ đặt mục tiêu, biện pháp thực đánh giá kết đạt HĐQT chưa có đạo, định hướng cụ thể chiến lược, định hướng kinh doanh, xác định mức độ (khẩu vị) rủi ro, chưa ban hành sách quản trị rủi ro để giao cho BĐH triển khai, thực BĐH chưa thiết lập máy quản trị rủi ro tín dụng thực hiệu Công ty có phận rà soát rủi ro tín dụng theo thuộc phòng Quản lý nợ Quản lý rủi ro tín dụng tổng thể, phân tích mức độ tập trung, mức độ rủi ro danh mục đầu tư, thực công tác dự báo, định hướng chưa có phận chuyên trách Hệ thống quy trình quy chế chưa hoàn thiện Hiện nhiều văn liên quan đến quản trị rủi ro chưa ban hành như: Quy trình xử lý nợ xấu, Quy định hạn mức cho thuê ngành hàng/lĩnh vực kinh doanh, Quy định hạn mức cho thuê nhóm khách hàng chiếm tỉ trọng dư nợ lớn Bên cạnh đó, số văn ban hành song không phù hợp chưa sửa đổi kịp thời như: Quy chế miễn giảm lãi, Quy trình cấu lại thời hạn cho thuê tài chính… Quy trình cho thuê tài chưa tuân thủ nghiêm ngặt: Nhiều khâu quy trình chưa thực nghiêm ngặt, đặc biệt khâu thẩm định kiểm tra giám sát sau cho thuê Hệ thống thông tin quản lý chưa đáp ứng yêu cầu quản lý Hệ thống công nghệ thông tin phục vụ hoạt động cho thuê tài Công ty có nhiều hạn chế: (i)Chương trình Trung tâm tin học VCB quản lý nên hạn chế khả phát triển sâu phục vụ công tác quản lý Công ty; (ii) Không cho phép quản lý khách hàng tổng thể, thống khâu trình cho thuê tài chính; (iii) Không hỗ trợ việc đo lường, xếp hạng tín dụng khách hàng; (iv) Chưa tạo báo cáo hữu ích phục vụ quản trị rủi ro; (vi) Các báo cáo viết ngôn ngữ Foxpro cổ điển, không đảm bảo tính bảo mật lưu giữ, chia sẻ thông tin, không cho phép phân cấp truy cập, tiếp cận thông tin theo độ cấp quản lý Bộ máy, chế giám sát thực chưa hiệu quả, đầy đủ Bộ máy chế giám sát thiết lập theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, khả giám sát, phát rủi ro tín dụng phận kiểm tra giám sát chưa đáp ứng yêu cầu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÓ HIỆU QUẢ TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN 3.1 Định hướng phát triển công ty CTTC NHNTVN Định hướng phát triển Công ty cho thuê tài NHNTVN thời gian tới Công ty cho thuê tài NHNTVN đề mục tiêu chiến lược năm tới: (i)Trở thành Công ty cho thuê tài hàng đầu Việt Nam, (ii) Có đủ khả cạnh tranh điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Kế hoạch kinh doanh năm 2011 Công ty đề mục tiêu kinh doanh cho năm 2011 sau: dư nợ cho thuê tài đạt 1.450 tỷ đồng – tăng 20%, nợ xấu giảm xuống 6% Tăng vốn điều lệ thêm 80 tỷ đồng 3.2 Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy, tổ chức HĐQT Công ty chủ động tham gia tích cực vào định quản lý rủi ro tín dụng Cụ thể, HĐQT Công ty có trách nhiệm: (i) Đặt định hướng chung mục tiêu lực quản trị rủi ro (hay gọi xác định tầm nhìn rủi ro); (ii) Quyết định mức độ rủi ro/khẩu vị rủi ro mà Công ty chấp nhận; (iii) Đảm bảo có biện pháp kiểm soát phù hợp; (iv) Quyết định cấu tổ chức vị trí nhân quản lý rủi ro chủ chốt HĐQT nên thành lập phận quản lý rủi ro có chức năng, nhiệm vụ: (i) Tham mưu cho HĐQT việc phê duyệt sách định hướng quản lý rủi ro phù hợp thời kỳ, bao gồm việc xác định tỉ lệ, giới hạn, mức độ chấp nhận rủi ro tối đa Công ty; (ii) Định kỳ báo cáo đánh giá tình hình rủi ro tín dụng Công ty đề xuất biện pháp cải thiện kịp thời; (iii) Có ý kiến khoản cho thuê khách hàng vượt thẩm quyền phê duyệt HĐTD; Bộ phận quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho HĐQT, không phép định liên quan đến quản lý rủi ro Ngoài ra, phận có trách nhiệm quản lý, kiểm soát tổng thể rủi ro khác Bộ phận phải độc lập với phận kinh doanh Tiền lương tiền thưởng cán quản lý rủi ro liên quan đến kết kinh doanh 3.2.2 Xây dựngchiến lược, sách cho thuê tài phù hợp Để tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng, Công ty cần sớm khắc phục hạn chế xây dựng sách cho thuê, cụ thể: - Kế hoạch tăng trưởng dư nợ: Kế hoạch phát triển dư nợ Công ty nên xây dựng dựa phân tích, kết hợp nhân tố khách quan yếu tố chủ quan để đảm bảo tính khả thi, chủ động kế hoạch tài khác - Chính sách khách hàng: Dựa mức độ chấp nhận rủi ro, điểm tín dụng khách hàng, mức độ cạnh tranh thị trường, nhu cầu sản phẩm cho thuê tài chính, Công ty xác định cho đối tượng khách hàng mục tiêu Đối với đối tượng khách hàng mục tiêu cụ thể Công ty thiết kế quy trình cho thuê tài phù hợp vừa đảm bảo tiến độ thời gian phục vụ khách hàng, vừa đảm bảo khả kiểm soát rủi ro - Chính sách quản trị rủi ro: Công ty cần thực sách đa dạng hóa đầu tư đối tượng khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, tài sản cho thuê để đảm bảo quản trị rủi ro hệ thống Chính sách dạng hóa cụ thể quy định giới hạn cho thuê Trên sở thực trạng kinh doanh Công ty với khoảng ngành nghề lớn, gần 20 tiều ngành, Công ty nên xây dựng hạn mức cho thuê tiểu ngành 20% tổng dư nợ Hạn mức cho thuê nhóm 10 khách hàng lớn nên không 30% tổng dư nợ 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống quy trình, quy chế Công ty cần tiếp tục có ban hành, chỉnh sửa, bổ sung số văn như: Quy định chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhằm tạo thước đo rủi ro thức, phù hợp chuẩn hóa toàn Công ty; Quy chế miễn giảm lãi; Quy trình xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, để đảm bảo tính thống trình tác nghiệp phận, công việc, phòng ban nên lập quy trình tác nghiệp nội phòng 3.2.4 Ngân cao chất lượng công tác đo lường đánh giá rủi ro tính dụng Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội phù hợp Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng phương pháp lượng hóa rủi ro khoa học Công ty cần thường xuyên rà soát, đánh giá lại tính xác, khoa học hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng để đảm bảo tính sát thực hệ thống Kết xếp hạng khách hàng cần thực trình theo dõi, thu nợ sau cho thuê coi sở chủ yếu cho việc phân loại nợ Thực phân loại nợ kết hợp yếu tố định tính Công ty nên hướng tới phân loại nợ theo phương pháp định lượng kết hợp định tính, kết xếp hạng khách hàng coi sở chủ yếu cho việc phân loại nợ; đồng thời, tiến tới thực trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế tốt sở chấp thuận NHNN, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng, chủ động đối phó với tình rủi ro xảy Đối với khoản nợ xấu, Công ty cần thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý Xây dựng ứng dụng phần mềm tiện ích hoạt động kinh doanh lĩnh vực: quản lý, thẩm định, phân tích tài chính, quản lý tài sản, tạo điều kiện nâng cao chất lượng quản lý điều hành Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài phải xây dựng thành hai cấp - Cấp thông tin có tính vĩ mô, định hướng: Bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà nước; hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho thuê tài - Cấp thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiếm soát nội Bộ máy kiểm tra kiểm soát nội cần nâng cao lực kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ tín dụng kiểm tra tính tuân thủ quy định cho thuê tài khách hàng tất khâu quy trình cho thuê tài chính, chất lượng báo cáo thẩm định, khả đánh giá, đo lường rủi ro cán thẩm định, cán rà soát rủi ro 3.2.7 Tăng cường hiệu công tác quản trị nhân sự, đào tạo Chất lượng nguồn nhân lực tất cấp, phận nhân tố định tới hiệu hoạt động kinh doanh Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đòi hỏi Công ty phải thực cách tổng thể nhiều giải pháp liên quan đến nhân công tác tuyển dụng, công tác đào tạo, chế độ đãi ngộ, bổ nhiệm, bố trí công việc phù hợp… 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Tác động nhân tố văn hóa để khả quản trị rủi ro tổ chức tín dụng nói chung Công ty lớn quản trị rủi ro nhiệm vụ số phòng ban chuyên trách mà nhiệm vụ toàn cán bộ, phòng ban Công ty 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Hiệp hội cho thuê tài cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá phương tiện thông tin đại chúng hình thức thích hợp, để doanh nghiệp công chúng ngày hiểu thêm lựa chọn hình thức tài trợ vốn này; Là cầu nối Cơ quan quản lý nhà nước công ty cho thuê tài Tổ chức số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nước nghiệ vụ CTTC 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Đề nghị Ngân hàng nhà nước nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động công ty cho thuê tài Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng thông tin, thông tin tín dụng Ngoài ra, để Công ty phát triển phục vụ đắc lực đối tượng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng nhà nước phải tạo khuôn khổ pháp luật để tạo điều kiện cho công ty CTTC trở thành người vay hấp dẫn tổ chức tín dụng 3.3.3 Các kiến nghị với NHNTVN Tiếp tục hỗ trợ công ty công tác vốn lãi suất Hỗ trợ phát triển khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh NHNTVN Sản phẩm cho thuê tài Công ty nên coi sản phẩm không tách rời hệ thống NHNTVN, NHNTVN nên có đạo phối hợp triển khai, quảng bá sản phẩm cho thuê toàn hệ thống, thông qua mạng lưới chi nhánh Hỗ trợ đổi hệ thống công nghệ thông tin Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin vô cần thiết, cho phép công ty cắt giảm bớt nhân lực hỗ trợ, hạn chế bớt sai sót trình lập báo cáo, cung cấp thông tin kịp thời, cho phép công ty thực quán sách khách hàng, phát triển dư nợ nhanh mà đảm bảo khả kiểm soát  ... bên, (ii) cho thuê tài hai bên; mua cho thuê lại cho thuê giáp lưng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Rủi ro hoạt động cho thuê tài xuất... Công ty cho thuê tài sách cho thuê công ty cho thuê tài chưa hợp lý, thiếu nguồn lực cần thiết để phát huy hiệu công tác quản trị rủi ro mà công ty cho thuê tài đề ra; Các tiêu phản ánh rủi ro. .. hại tài sản, thu nhập, uy tín công ty cho thuê tài trình tiến hành hoạt động kinh doanh cho thuê tài Rủi ro tín dụng rủi ro khả trả nợ đối tác - Bên thuê tài Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng