BT cá nhân kếtoánquảntrị Lê Hải Long Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty cho tháng quý a.Ngân quỹ bán hàng quý Chỉ tiêu Sản lượng bán Giá bán Doanh thu thực Dự kiến thu tiền Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tháng 10 60,000 11 Tháng 11 80,000 11 Tháng 12 50,000 11 Quý 190,000.00 11 660,000 880,000 550,000 2,090,000 616,000 88,000 528,000 836,000 616,000 2,068,000 132,000 704,000 176,000 440,000 b Kế hoạch, ngân quỹ cung ứng hàng hóa Chỉ tiêu Số lượng sp cần bán Số lượng sp tồn cuối kỳ Số lượng sp tồn đầu kỳ Sp cần mua tháng Đơn giá mua vào Dự toán chi Dự toán chi toán Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Quý 60,000 80,000 50,000 190,000 10,000 7,000 8,000 25,000 8,000 10,000 7,000 25,000 62,000 77,000 51,000 190,000 434,000 539,000 357,000 1,330,000 294,000 294,000 434,000 539,000 1,267,000 434,000 539,000 c Kế hoạch chi tiền Khoản mục Dự toán chi cung ứng hàng hoá Chi phí quản lý Chi trả khoản vay Tổng cộng chi Tháng 10 294,000 92,400 386,400 Tháng 11 434,000 123,200 92,700 649,900 Tháng 12 539,000 77,000 616,000 Quý 1,267,000 292,600 92,700 1,652,300 Ngân quỹ bán hàng Công ty thay đổi Ngân quỹ cung ứng hàng hoá thay đổi theo chiều hướng có lợi Công ty chưa phải trả tiền cho đơn vị cung cấp - Kế hoạch chi tiền Công ty có thuận lợi chi trả cho số tiền mua hàng tháng mà phải toán cho số tiển mua hàng tháng trước; Như giả thiết đầu tiền bán hàng thu 80% tháng bấnhngf 20% tháng sau Tiền mua hàng toán tháng tháng mua hàng ảnh hưởng đến ngân quỹ mua hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền sau : Do tỷ lệ thu tiền bán hàng thay đổi, số tiền thu tháng tăng lên nhiều việc nợ đọng không thu tiền giảm thu vào tháng Cụ thể Tiền bán hàng tháng thu tăng Số tiền thu nợ tháng trước giảm Ngân quỹ cung ứng hàng hoá chó thay đổi tích cực Công ty chưa phải trả số tiền cho đơn vị cung cấp hàng hoá số tiền mua hàng tháng này, đến tháng sau phải toán Công ty chiếm dụng số tiền hàng vòng tháng nên tình hình Ngân quỹ cho cung ứng hàng hoá thuận lợi Việc toán gối đầu làm cho Kế hoạch chi tiền Công ty thuận lợi nhập hàng bán hàng thu tiền về, lượng tiền chưa phải trả dùng để chi cho việc cung ứng hàng Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến việc thực kế hoạch ngân quỹ: Sản lượng hàng hoá bán ra: Nếu sản lượng hàng hoá bán tăng làm tăng doanh thu, tăng lượng tiền thu đồng thời làm tăng lượng tiền chi để mua hàng hoá việc ảnh hưởng thuận lợi cho kế hoạch không lớn đến kế hoạch ngân Tiến độ thu tiền bán hàng tháng ảnh hưởng lớn đến kế hoạch ngân quỹ bán hàng ảnh hưởng đến lượng tiền thu tháng điều tác động đến việc có nguồn tiền đáp ứng cho kế hoạch cung ứng hàng hoá Càng thu tiền nhanh có lợi cho việc thực bán hàng cung ứng hàng hoá Việc toán cho khách hàng điều kiện toán hay nói cách khác việc chiếm dụng vốn khách hàng ảnh hưởng đến ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạc chi tiền Càng chiếm dụng nhiều chủ động toán Lượng dự trữ tồn kho đầu ky bán hàng dự trữ cuối kỳ theo quy định ảnh hưởng đến việc thực ngân quỹ cung ứng hàng hoá Nếu lượng hàng tồn cần nhiều số tiền dùng cho việc dự trữ nhiều ngược lại Do Công ty phải có lượng tiền định phục vụ cho việc dự trữ hàng hoá Cân đối chung lượng thu chi thiếu hụt thời điểm số phải vay tăng chi phí trả lãi tiền vay tăng, việc trả lãi điều bắt buộc nên khoản làm tăng chi kế hoạch chi tiền ... tháng này, đến tháng sau phải toán Công ty chiếm dụng số tiền hàng vòng tháng nên tình hình Ngân quỹ cho cung ứng hàng hoá thuận lợi Việc toán gối đầu làm cho Kế hoạch chi tiền Công ty thuận... tiền chi để mua hàng hoá việc ảnh hưởng thuận lợi cho kế hoạch không lớn đến kế hoạch ngân Tiến độ thu tiền bán hàng tháng ảnh hưởng lớn đến kế hoạch ngân quỹ bán hàng ảnh hưởng đến lượng tiền... việc có nguồn tiền đáp ứng cho kế hoạch cung ứng hàng hoá Càng thu tiền nhanh có lợi cho việc thực bán hàng cung ứng hàng hoá Việc toán cho khách hàng điều kiện toán hay nói cách khác việc chiếm