Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 111 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
111
Dung lượng
4,45 MB
Nội dung
EM + ]: rlor \ () NGAN HANG THTIONC MAI CO PHAN A CHAU BAo CAo TAI CHiNH HOP NHAT GIOA NIEN D8 CHo KV SAU THANG K6T THUC NGAY 30 THANG NAM 20I6 NGUYN THANH TOI Digitally signed by NGUYN THANH TOI Date: 2016.08.15 15:40:44 +07:00 lv- Ngen hing Thuong mai C6 phin A Cheu BAo cAo rAr cHiNH Hgp r{HAT GrtrA NrtN DQ Ki sAU THANG K-IT THI]C NG,iY 30 THANC cHo NAM 2016 NOI DI]NG I TRANG 1-2 hong tln ve Ngan hang B5o crio cua Ban Tdng Giim d5c 860 clio soet x6t th6ng tin tei chinh grna ni6n d0 4-5 Bing cdn d6i k6 toin hqp nh6t (M;u BO2a./TCTD-HN) 6-8 Bdo cdo k6t qud hoet dong kinh doanh hsp nh6t (Mau BOIa./TCTD-LIN ) 86o c6o ltru chuydn ti6n G hqp nhdt (Mau Bo4a,/TCTD-HN) ThulCt minh beo cio di chinh hqp nh;r gina ni6n dO (Mau BO5a,4CTD-LIN) 9-10 11 -12 13 109 ) I Ngin hing ThuoDg mei C6 phin A Chiu Th6trg tin v6 Ngen hiog Gidy ph6p Ilogt itQng s5 24 th6ng ndm 1993 O032NH-GP CiAy ph6p Hoet-dQng dugc Ng5n hdng han la 50 nam kC hJ cep Gi6y Chri'ng nhin Ditrg lci Kinh doetrh s6 0301452948 Nhi nuoc ViCt Nam cip vi c6 thoi ngdy 19 th6ng nem 1993 Gi6y Chri'ng nh{n Ddng k1i Kinh doanh d5 tluo,,c diiu chinh nhiiu Dn, Iin diiu chinh gin nhir li vio ngil lh6ng qnam 201a Ciiy Chrmg nhan Ding ki Kinh doanh So Ke hoech vd Dau hr ThAnh ph6 H6 Chi Minh I cap HOi ddDg Quan t4 Ban T5ng Gi{m d6c Chn tich 6ng Trin Hirng Huy Ph6 Chri tich Ong NguyCn Thdnh Long Ph6 Cht tich Ong And.ew Colin Vallis Thdnh vi€n dgc l{p Be Dinh Thi Hoa Ba Ding Thu Thriy Thanh vi6n Ong Tran Mong Hing Thaoh vien Tuen Thdnh vi€n Ong DAm Ven Thanh vi6n Ong Tran T.eng Ki6n 6ng Dominic Timothy Charles Scriven Thnnh vi€n Thanh vi6n Ong Julian Fong Loong Choon (il6n ngey theng nam 2016) 6ng D6 Minh Toa,n 6ngNguy6n Than} To4i Ong Ddm Vdn Tuan 6ng BniT6n Tii 6ngNguy6n Dric Th6i Hdn BdNguyen Thi Hai 6ng Tn Tiian PhAt Ba NguyCn Thi Tuy€t van Tiing Giim d6c Ph6 T6ng Gi6m Ph6 Tdng Gi6m Ph6 Tdng Gi6m Ph6 T6ng Gi6m Ph6 T6ng Gi6m Ph6 T6ng Gi6m Ph6 T6ng Ci6m d6c d6c d6c d6c d6c d6c d6c Ngin hing Thuong m4i C5 pnin A cniu Th6ng tin va Ngin hing (ti6p theo) Ban Ki6m sodt Tn, sd ilrtrg ky Hiep NBan Phnng-ThiT6t Lan Ong Hulnh Nghia BA Hoeng Ba Be NguyCn Thi Minh 442 Nguy6n Thi Minh Khai Phuong Quan l Thdnh ph6 H6 Chi Minh ViCt Nam C6ng ty ki6m to6n Truong ban Thinh vi€n Thanh vi€n Thenh vi6n C6ng ty TNHH KPMC ViCt Nam Ngin hlng Thutrng mai c6 phin A Cl6u Bdo cdo cria Ban T6ng Gidm d6e TRicH NH|SM cuA GTUA BAN TONG GlAr{ D6c o6r vor nlo cAo rAI cHiNH Hgp N'HAT NItN DO Ban Tdng Cirim d5c Ngin hing chiu trich nhi€m lip vi trinh bdy brio cio tai chinh hqp nhil gina nidn ilo cia Ngen heng Thuongmai C6 phan A Chau ('Ngan hang") vA cec cong ty (gQi chung lA "T6p iloin") cho ky seu th6ng kdt thfc 30 thang nim 2016 theo cec Chuin mgc K6 to6n Vi;t Nam, ChC d0 KC toen ViCt Nam ep dung cho cdc T6 chuc tin dung Ngan hang Nhd nudc ViCt Nam ban hinh vd c6c quy dinh ph6p lf c6 li€n quan ilin viic lap va kinh bay b6o c6o tai chinh gina ni€n dO Khi lap cec b6o cao tdi chinh hqp nhit gina ni€n dO nay, Ban T6ng Gi6m d6c phei: lua chen cdc chinh sdch k6 todn phir hqp vi ep dung cdc chinh siich mot cach nh:r quen; thuc hien c6c denh gia va uoc tinh mot cech hqp ly vd thAn rong; n6u rd cdc chuin muc va ch6 dO k6 torin phi hgp c6 tluqc tuan tht hay kh6ng, trinh biy ve giei rhich c6c Lhdc bi$t trQng y6u b5o cdo tiri chinh hqp nh;t Bina nien dQ: re lAp bdo cao tai chinh hqp nhat gina niCn d0 theo gie dinh hoat dong li6n tuc tni gie dinh TAp doin se tidp tuc hoat dong kinh doanh kh6ng cdn phir hgp Ban T6ng Ci6m d5c Ngan hdng cing chiu trech nhiem bdo tlim vi€c c6c sii s6ch k6 todn thich hgp duqc rhidt lip vi luu gi[ dE phin 6nh rinh hinh tii chinh hqp nh;r cia I Ap doen vsi mric da chinh xdc hqp ly tei b;t ki thoi diim nio vri ddm b6o ring c6c s6 s6ch ki5 torin tuan thu c6c Chuan muc Kd toen ViQt Nam, Ch6 dO K6 to6n Viet Nam 6p dung cho cdc To chric tin dpng Ngan hang NhA nu6c ViCt Nam ban hinh vd c6c quy dinh phep ly c6li6n quan ddn vi(c lip vi rrinh bay bdo cdo ldi chinh Ban T6ng Gi6m d6c Ngdn henS.cing c6 trech nhiem qudn ly di san cua Tap dodn vd d6 phei thgc hien c6c bien ph6p thich hqp nhdm ngAn ngua ve phat hiQn nhiing gian l{n vi nhrmg vi pham khec Ban T6ng Oi6m d6c Ng6n hAng cam k6t da tuan lhri nhiing y6u chinh hqp nh6t gina ni€n dQ niy PHT DUYET BAo ciu rr6n rrong viic l6p b6o c6o lai cAo TAI cHiNH HgP NHAT GIUA NIEN DO Theo dey, t6i, D6 Minh Toin, T6ng Cirim d6c vi thay mit cho Ban T6ng Giam doc Ngan hing, ph€ duy6l beo c6o tai chinh hgp nh6t gina ni€n dO dinh kam cua Tap doen qi vi cho ki sdu theng L6r rhic 30 thang nlm 2016 Bio.ceo tei chinh hqp nhat giira niin d0 da phen anh trung thuc vA hqp ly tinh hinh di chinh hqp nhat cua.T4p doin lai neriy 30 thang nam 2016 va 16l qud hoet dong kinh doanh hgp nhal !a luu chuyan tien tC hqp nhet cria Tap dodn cho ky seu theng k€t thtc ctng nga) phi hqp voi c6c Chuin muc Kd toan Viet Nam Chd K6 lodn ViCr Nam 6p dung cho cac To chric tin dung Ngan hAng Nhi n'r6c Vigr Nam ban hdnh vA cAc quy dinh ph6p lj c6 lidn quan din ieqlap vi trinh bAy bdo c6o tdi chinh giiia nien d0 T6ng Cirim 6"L h ph6 H6 Chi tvlinh, l2 theng nem 2016 KP G Linit€d Ennch lod Fl@r, sun Wah Io@/ D strct Th6 BAo CAo soAT xfT 1, Ho SoElsr TereDhon6 +84 (8) 3821 9266 Fax nlernet +8418)3821 9267 kpmg.com.vn w Ch Mmh Ctv Fepub ic of Vietnam THONG TIN TAI CHiNH GIUA NIIN DO Kinh sui c6c C6 d6ng NgAn Ling Thuong mgi c6 pnin A Ctr6u Chung toi da sodr xdr bio cao ti;Li chinh hqp nhat giiia niCn dO dinh kdm cira Ngan hing Thuong mai Cd phan A Chau ("Ngin h,mg") ve ciic cong ty (gai chung le "Tap dodn"), bao g6m beng can d6i ke toan hqp nhet tai nga) l0 thing.6 nam 2016, bao c6otCt qua hoirt d6ng kinh doanh,hap nhat vd bdo cao luu chuydn ti.n te hqp nhit cho ki s6u thang katt thic cirng ngiy vi c6c thuyiit minh kCm theo duo.c Ban T6ng Cidm r16c Ngdn heng ph6 duyet phat hanh ngdy 12 th6ng nrm 2016, duo,,c trinh biy tir trang d6n trang lO9 Tr{ch nhiem cia Ban T6ng Gidm tliic li bro c,o tei Ban Tdng Cidm doc Ngan hang chiu tnich nhiem lap vd ftinh bey trung thuc var hap viet Nam giia K6 viCt Nam, Chii dO K6 toen nil rheo cdc Chuin muc toen nien dQ chintr hqp nhdt quy hdnh vA c6c dinh phrip ,p dung cho c6c T6 chi'c tin drrng Ngen hing Nhd nu6c ViCt Nam ban li c6 li6n quan diin viec lap ve trinh bay beo c6o tdi chinh giiia ni6n d0, vd chiu tr6ch nhiem v6 ki6m soet noi bO ma Ban T6ng Gi6m di5c xric dinh h cin thiiit dii dam beo viec lap b6o c6o tdi chinh ha? nhar gina ni6n dO khong io rai sot 1eu gran l{n ha1 nhdm lin Trich nhiQm cria ki5m to:in vi6n T.6ch nhi€m crla chring t6i ld dua k6t ludn vd b6o c6o tdi chinh hgp nhAt gita nicn dO d[a tren k6r qu6 (odt xet cua chring l6i Chungloida lh[c hienc6ngviic sorit xet theoChuin muc Viil Nam vi hoo dong dich vu soaixet s6 2410 - Soat )rel lhong lin tii chinh Sina nien dQ ki6m lodn viin doc lAp crla dor vi th'rc hien c6ng viec soal \el lhong tin l6i chinh giria nidn da bao g6m t iec thuc hien cic cudc phong vin chu yeu Ia phong uan nhirng nguoi chiu trdch nhiqm vd c6c vin dd tii chinh kii to6n, vd thuc hiQn thi tuc phen tich vi cdc thi tuc soat xdt khdc Mot cuoc so6t xit ve co ban c6 Ph4m vi hgp hon mot cuoc i(idm todn duoc thuc hien theo cec Chuan mIc Ki6m to6n ViCt Nam vi v6y kh6ng cho Ph6p chring t6i d4t duq c slr dem beo ring chring t6i s6 nhin bi6t duo c ret ce cec v;n derrang y6u co thi dugc phet hiQn mQt cuQc ki6m toin Thio d6, chrlng t6i kh6ng dua i ki6n ki6m to6n K5t luin cria ki6m toin vi6n Can cu tren k€t queL soat \et cria chung t6i, chtng t6i khdng thiy c6 v6n dd gi khiiin chirng t6i cho ring bao cdo di chinh hoD nhet gina nien d0 dinh kim d6 kh6ng phin 6nh truDg thuc vi hqp ly, trCn cac"Lhracqnhrrsngy6u,iinhhiniriichinhhqpnh6t cuaNg6nhang thuongm4i CdphinACh6urir cic cong ty l4i nga)l0lhing6nam20lo.k6lquehoaldontskinhdoanhhaPnhatvaluuchu)en trin t( hqp nhit cho kj sau thang kdt thLic cirng ngdy, pht hoo vdi c6c Chuan muc Ke to6n ViCt Nam, Ch6 dO Kii toen ViCt Nam 6p dung cho c6c T6 chtc tin dpng Ngan hang Nhd nuoc ViCt Nam ban henh vd c6c quy dinh ph6p lj c6 li6n quan d6n viCc l6p vd trinh bav bao c6o tdi chinh gina ni6n d0 vdn di cin nhdn m4nh (ri, chtng t6i tuu j diln Thuy6r minh di clp toi C6ng tan s6 1ooo5,NHNN-TTGSNH Ngen hirnS Nhe nuoc Viet Nam ban hdnh ngAy 29 lh6ng t? ndm 2015 v€ v'Cc phe duyer diau chlnh phuong an co ciu laiNgan hing Thusng mqi C6 phin A Chau giai doen 2013 - 20 t5 MEc di' kh6ng dua k6t lu{n ngosi Chi rhirh C6ng ty TNHH KPMG t?i Thinh ph6 Hd Chi Minh am a, at x€t s6r l6-0 t- 19712 'i!n ii ) li tiP.\ Thanh phii Hd Chi Minh, l2 thenS t nam 2016 MAu 802./TCTD-HN tBan hnnh hPn ThtinA tr sd 19/201|/TT-NHNN ngor l1 thdnE 12 nd 20l4) Ns6n hnns Thuons mei C6 phan A Chau ThiMirh Khri, Pnulng Thtnh ph6 Hd chi Minh, vifr Nrm 412 Nsuy6n s, Quin Bing crn d6i k6 to6n h9p nhdr tAi ngiy l0lhdng nnm 2016 Thuy6t mitrh 10to6t20t5 Trieu 3ut2a0t5 vND Trieu vND Dt phan lo+i lai TAI SAN I II Tian m{t, ving btc, Tian I I IV gti TiaD gii Ti€n gfi di q'ri t9i Ng6n hAng Nhi nutu Viea Nrm vA cho vsy c{c 16 chtirc tin d{ne r4i cac t6 ch0c lin dung klec Cho vay cac t6 chfc tin dung khec DU phdng nli ro Cic c6og cI lli VI chinh lii chitrh ph{i sitrh vt c6c VIII I IX 3.01t.393 {.60t.6t0 493 3.386.915 (r 89.70t) 6196 10.122.200 971 69r 4.350.650 (200.141) Lofi.492 100.{57 I03.034 1.0E0.M2 (r 2.150) l}i sin (2.s7 - L'.h6c 154.538.40E Cho vay khich htng Cho vay klach hang Dg phdng mi ro cho vay kh6ch hang 2.E06.0tt 9.593.700 tlhic ChriDg kto6tr kitrh doanh Chung kho6n kinh doanh Dv phdng rui ro chung khoiin kinh doanh I 3.197,619 l0 ChtDg kloitr iliu lr_ Chrms Liodn dau lu s5n sarg dC b6n Chrmg kho6n dau U giir d6n dao han DU phdng nli ro chung kho6n dau tu t) 47.603 133.807.454 156.21a.fi7 t35.34a.271 (t.740.269) ( r.540.8r 7) 40.079.04t 38.679.t44 6.215.269 11.941.248 36.590.1l4 28.821.509 (2.126.J42) l2 (2.0t3.613) l90.0lE 204.29 1.278 315 1.218 315 G6p v6n, diu tu dAi httr V6n s6p lien doanh Dau tu vao cdng ty li6n k6t kiec t99.s37 2t 204 Du phdng giim gie dau lu dai h?n (r 1.092) (10.57E) x Tli sin c6 ditrh I Tai b b Hao mdn tdi son cd dinh Tei san c6 dlnh v6 hinh NBuyOn gid tdi son cd dfih Hao ndn ldi sdn c6 dinh xt Bit itong sin Deu ttr dai han san c6 dinh h8u hinh Ng4t,en giti tdi san c6 dinh 13 l4 b dAu tu Npuyen sid btit d6ns son Hoo mdn biir dQng son ddu XII TAi sin C6 I Cec khoan phai thu Cac khoAn lei, phi phai thu Tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai Tai sAn C6 khac Cac khoen du phdnB flli ro cho cic tei san C6 15 da , t 42.61E 6t.921 13.579 62.643 (722) (90t) l6 ki6c 22 7.5E1.309 4.912.622 2.415.969 2.284 6s9.26s (408.83r) noi bang kiec 22t.825.953 TONG TAI sAN Cdc thuyit ninh dinh 2.523.845 2.419.567 2.069.220 2.054.258 3.333.068 3.219 139 (t.263.818) i.t61.88t) 454.625 425.309 615.66E 597 295 (191.013) ()7t.986) kin ld bA phdn hqp hAnh ciu bdo 8.535.652 640.657 2.',79t.476 2.800 657.011 (s63.292) 201.,156.9E5 cio t;i chinh hqp nhA giid ni€n dQ ndy Ngen hArg Thuung mai c6 phAn A Cheu 442 Nsuy6n Thi Minh Kh"i' Phudns s' Qu{n Thlnh ph5 Hd chr Minh, vier Nam Bins can d6i k6 rodn hop nh6t tei ngiy 30 th{ng nIm 2016 (ti6p theo) l MAu B02&/TCTtIHN tBan honh thco fhdne tt 19/2011/TT-NHNN ngoy 3l thdng 12 nin 2011) \i Thuy6t mitrh Ng PHir rR/i Ng PH,il TR i Tiin gfr vi vay cic t5 cht'c tio d{trg ktdc Ti.n guicna cdc td ch'ic tin dung lhic I gfri cta khdch It l9 hing Cdc c6trg c\r Oi chioh phii sinh t.400.797 2.433330 5.255.988 3.144.809 2.09',7.7E9 190.502.670 174.91t.997 335.541 vi cic khoin nq tiri chinh khic 16.505 v6n tAi rrq, riy thic diu tu, cho vay t6 ch{r tin d+Dg chiu rii ro VI Ph6r htnh gidy tir c6 gi6 VII Cic kho6tr nq khic I C6c khoen lai, phi pheilre CAc khoan phai ve c6ng ng kh6c l 5.178.981 11 Vay cAc t6 chric tin dung khec Tiln eu \.ND vi v6x cnu so nuu Cic khoin oq Chinh pht vi Ngin hing Nhi nuft viet Nem l 3U12D015 Trieu vND 3010612016 T TONC Ng PH,II TRA 2l 174.554 161.67E 5.664.000 3.075.000 3.674.269 2.901.451 23T.504 1741.689 1.354.765 1.159.76E 20E.436.795 18E.669.443 v6N cHi, sd Htru tIl I Y5n chi s& hnu V6n cria tri chr?c tin dpng V,6n di6u le ci phiiu qu! Qui cia t6 chuc tinrlung Ch6nh lech tj gia h6i doei Lgi nhuan chua phen ph6i Lqi nhudn ndm ndy Loi nhuQn lfry ki ndn runc b T6NG vdN cHir so Hr]'u T6NG Nq PH,ir rR.i vA vdN cHU sd HoU Cdc l33E9.l5E 12.781.542 8.711.240 9.376.965 (665.725) 8.711.240 2.114.324 (r 1.379) 2.314.913 2.374.t7E 9.376.965 (665.725) L',702.124 662.995 861.720 E10.101 I 65t.978 l33E9.t5t 12.7A7.542 221.825.953 20r.456.9t5 thufit ninh dinh kin ld bQ phdn hqp rhdnh cua bdo cdo ti,i chihh hqp nhA gina niAn dA ndy Ngtn h}trg Thusns m{i Cri plAn,i ctau 442 NsuyEn Th! Minh Khai, Phutng s, Quen J Thanh ph6 Hd chl Minh, viir Nam 19/20 MT-NHN|'| MAu BO2a/TCTD-HN tBon hnnh h?o Thnng tu !6 nsny I thting I2 ndn 20IJ) Bins cin d6i kd rorn hqp nhit lFi ngAy 30 lh6ng nIm 2016 (li6p lheo) Thuy5t minh cAc csi rrEu xcoar nArc cAx odr I Bao lanh vay v6n Cam kCr giao dich h6idori Trong d6: Cam hAl nua ngoqi le Con kqt bdn ngoqi te Ca kat gido dich l5 35 51.670 10.187.960 5.113.919 2EL811 2.687.3E3 2.616.672 4.540.0E7 5.361 439 5.236.91E 263.659 3.E57.4E8 4.688.320 7-ord"'-io\ i".i.::.:',{,* g i (;H.,iLil L Nguy€n VEn Hda lnfimg Toin Ginn dii ii dqi diin theo phdp ludt inh Ngay l2 th6n8 Ctic thuyir ntinh dinh 49.784 13.372.462 /;) lcrr r^r,t, 1\ c)ivtlc,\(, riA-r1a l*n KA bdn 3,]t2t20l5 Trieu vND xi roAx 35 35 hoin d6i vu L/C nghiep Cam kdt Bao hnh khac 30t06t2016 Trieu vND kin ({lrqg#o"rr,, Chi tich E nem 2016 td bi phdn hqp rhitnh cua bdo c(io tdi chinh hqp nn(1 giito nien aA ntlv z'9 a I i=ii o : EA :!]I Z ;6.o ^6 t- ts i 3! S > -i; d; = r-= ';:s a:r ;;.9A -iz =l> Ar - d$ EE:T eF ! t t 99'! : xa; i * + g: E!a 5'3 09 9 e - !-r I l Bo.;.r S U >,42 o!> EE a 6;d; :9 f -lli '1 e.E ri _: o r.i ;r F I a !q l -! a ;tEE E:E >,= ,ET E€ :.=2; ts 5E:! > 5.6 l9 r; Z+FF ar o r-9 qo:"^ ;-:2.8.: -e : ::: + aEo=d=r=o -, f; c, E tei !,giil &s r '9 - '9 6.5.6.4 =={ = cL r F e+f ag._ UOo j n U O O !*=5 j= aOAO6 NBin htns Thuons msi c6 ptrln A clau ThiMinh Khri, Phu*ng s, Quan l Thrnh ph6 Hti chr Minh vier N"m Thuydr minh b6o c6o rti chlnh hqp nh6r giiia ni6n d0 cho ky sru thrng k6t lhric rgty 30lhIng nIm 2016 MAu B05a/TCTD-H N 442 NguyEn rBan hanh theo Thong a9 201t TT.NHNN Dgoy u i 3l thdng l) ndd )011t (ti6p th€o) (b) Rrii ro thitnrdng Rrii ro thi truong li rui ro ma gi6 tri hqp ly hoac gi6 tri cua ddng tidn tuong lai cua cec c6ng cU tei chinh se b#n dong sv bi6n dQng gi6 tr€n thitruong Rti ro lhi rrudng phrt sinh hr tBng thii mo cta lai suA! c6c c6ng cu tian lC va cong cu von, tit cd c5c c6ng cu n6y diu chiu tic dQng.tri bi6n dong tt€n thi uuong n6i chung ve ting loai thi mrong n6i ri€ng vd sU rhay d6i cna mic d0 biCn d0n8 cria gi6 thi trudng nhu: lai suat, ri gi6 h6i do6i va gi6 c6 phieu (i) Rii rc hi sudt li rui ro l{hi ddng lidn lron8 luong lai cua c6ng cu tdi chinh RLii ro lei su,r li6n quan ddn dong ti6n diEn bi6n bir rhuong nhnng bi6n dgng cria lai su;lthi truong Rui rolii suit lien quan ddn gid tri hqp ly h rrii ro gie tri cia c6c c6ng cq tii chinh bi6n dong sU thay d6i c'ia lai suit thi truong Iap doan quan Ii rui ro lai suet bing cech theo ddi dinh ky hang thdng mic d0 kh6og pht hqp cia lei suat theo ting ki han Qudn lj rii ro lii sudt BAngdu6i dey phen lich di sen c6ng ng ve cAc khoan muc ngoei bang cria TAp doin theo kj,dinh lqi ke toin lai suir l}|lrc le tai ker rhuc lj I 96 z'9 i a ^"\ !: l.s €-*r+ r -:diodi;-:-i 6i d -ar:cl.!q9^vt 666- c= F> a 'i (s: F g€E E> €$ : v] v.t q l -9\C =! 9= E2 E'EE "e.ss t ' ;; -i 9'i - * Ea 'P c> a ! : E s nl] ' 'P' = {=5 -5O.t F E - I : :i i EF q.a 'ir> ri n,?Fei = '-9 ; oi -i ts - ts o ts L Ez ;> t! o ri cE = \o 6', , -a 9a a a-0999 e; FRq'3 "€.a 'i 66 F 3E :i t9 -! ;t! iY 'P'FE' : ;3 'T : F =E2 E EE i>E 'ar ! ! -^E ';q ;=; = R o f =19: a iz> 4-z-i.:.:-qij.E t €€ ;= E j ox 9rIt € 's.i ='6 9i 9Eo;e r E:o{-a!i o0- r r z+t-t- F 1!t ElqE :,i,!,Ei€?o'; ;; FFFFUQQ()F6F t -9 v1 ! f a oa z'9 + lE r> F> a€.iri a a9-'i N! l*a $ Ea {u r: \q di ,i ,i F' 12 T E : = '! F >z n F LZ t9i F alo -z i F qlo ="'ir""l 6l 'i I 1- i q91 q r l a => o9 : ! i F zz z!= -q ;e ! E aiEi€.= F: t" EEl"l"-'r,EE 9!-9 =Es : ;,E,t,ti*!eEal-iI F FFFFUQEUU(,FrDF = +; n :a +' & :- ! ' '=-ihPls ietsE-S@ -:.E:E-9 o :E e 4u >i : -,=.e -t ^t !;;"eE:;E i, E u*:E:!-E E.H-E E f ZUFF>O.O> F F "E -r" E' F Ng6n hAng Thuong m{i C6 phin A Ch6u 442 Nguy6n ThiMinh Khri, Phutng 5, QuAn Thr'nh ph6 HdChl Minh, viat Nam Thut6l minh b{o c6o lli chinh hqp nhit gifta ni6n d0 cho k, sfu thdng kit thnc ngAy 30 th{ng nam 2016 MAu B058/TCTIHN (Ran hdnh theo Thdngtu si; 19/20lITT-NHNN hgoy 3l hdng I2 nnn 2011) (ti5p 6eo) fiil Rni ro G gid c6ng cg vdn chi sd hitu Tap dodn chiu rui ro vA giri d6i vdi c6c c6ng cU v6n cht so hriu Rni ro vE giri lien quan ddn cdc kioAn dau ru vAo chrmg tio6n vdn Linh doanh duo c quan li qua \ iCc phen tich c6c bi6n dQng cria gi6 thi trusng va quy6t dinh iliu tu phq thuoc muc tieu thu lqi nhu6n ng6n hen Diu tu vdo chrimg khodn v5n sin sdng d6 b6n phu rhuoc vio muc ti6u kinh doanh cta Tap doin c6 tinh d6n muc tieu da dang h6a danh m\lc tldu tu 0, Phan ch.10 nhgy Bi6n dong cua cric rui ro thi trusng c6 fiC lem 6ng, gidm phin lqi nhuin m6 Tap doan da ghi nhAn Viec denh gi6 dO nhay cria rui o thi rruong sc cin duoj thuc hiin dva trin sr-r bi6n dQng cria cric bi6n s6 rni ro.chri y6u nhu ldi suit, ti gi6 hi;i doni vi giri c6 phi6u, clic bi6n s6 khec gin nguy€n ki6ng d6i Tap,ilodn sE thuc hien viec phAn tich vd nh bey d0 nhay cria rrii ro thi truong c6 hu6ng dan cu th€ tu co quan quen (c) li t Rrii ro khoin Rrii ro lhanh khoan li rii ro ma fAp doan khdng lh6 rhuc hien duqc nghia vu chi lre Ii€n quan den cong ng liii chinh khiddn han vi khong c6 nguon v5n thal rh6 I'hi I'hAch hang rnt von H{u qu6 c6 thii dan diin viec TAp doen kh6ng cdn khe nang toan d6i v6i nguoi gr?i tiAn, c6c khoin nq vd kh6ng thuc hiQn dugc c6c cam kiit tin dpng Quy trinh chri y6u qudn li rui ro cia Tap doan bao gom: Ki6m so6t hoat dOnF huy dong.v6n cho vay hing ngay; Duy tri danh muc dau tu bao g6m c6c ching khoan dc ddng chuy6n d6i rhdnh licn mit; vd Ki6m sodt c6c chi si5 khodn dra t€n bao c6o tinh hinh tai chinh ddm bao tuan lhu theo cic quy dlnh cua NHNNVN Qu6tr li rti ro thenh khoin duoi day phan tich ti+ng th6i khoan th6ng qua b6o c:io phen tich tai san ve c6ng no cta Tap doen theo ki dao han thuc t€ tai ngey kAr thtc ki k€ toen Bamg 104 z s+ F> 9i'E es ts :*! E:; e$ t 'i r -i; o 6; -:;6i ci q -or:c.!ed"'t EQ ,,'CASsF' F -99 ".] noi-:ri d a.: d cA7 t E> t -d- a 1"1 :$ E> E.a 9i E : d = r€ I g Sh -i6 + EE 9pa "='!:q"'! ;!= - -@ q^i F:E F tr> ,5 i Fci €F -> -.4 :F i ;a ! - F-j+o6-i -9u]o9a !> a.i :SL + : -1.i1v.1.] C jLl =3 ; c I od t9 ! - I €3 ri a := ri d>c;6=c:s9 E'aa5€;EE! :i: F- U 5;: f d z'! i E != _a? d 'i F- iJ a,6T Ff, ; ^! E.* * c9-tq o! 9.1 N+o 9"1 :r:!oq -!r:N! \e a :rS s- r F ;E? E ! 6iF vi 4Ai n -i ci *a 'r' Ha E> ot; n '89', x6 ',3 x l z +! ,a i> E 'i.: E e :-Ea; E: E E4E=iE.€:€ i; qo+:r:;ur!=4Uii !-:;i;.EEiE;,8+ z+a-t- i ci EF F E 3=€ S"d ? I F =E.E,;!Eir3>!i.ooc) 't:113tEiP;.F8; H : € i c*:;t :i i:E:E:E-E F FFFUO dOOOI-'6! e € E!=! "I; 1,- e "" i =.;,;;: !:-d,i-.-.r* -L>o! =.!E E r d.i ii:1 ! {.,r€ o i9 i5 :U-i;Ef,U g Ngtr htns Thusng mei C6 phin i chau Th!Minh Khri, Phudns s' QuAn Thtnh ph6 H6 chi Minh viar Nrm Thuy6t minh bdo c{o t}i chlnh hqp rh6t git niGn d0 cho ki sdu th6ne k6t rhnc ngly 30 lhdng nlm 2016 442 Nguy6n Mlu B05a./TCTD-HN rBun hnnh rheo Thdng thihs l2 ndd 2011) t9/201.I/TT-NHNN nsAy u:i lt (ti6p theo) tri hqp ly cia cdc lii sin tii chinh vi nq phii tri tiri chinh Th6ng ru s5 2l o/2009/TT-BTC y6u ciu rhuydt minh vi phuong phdp xec dinh gia ri hgp ly ve cec rh6nq tin va gi, tri hqp ly cta tai sdn vaL nq phai trd tii chinh dE co th6 so senh gie ki hqp lli vd 8i6 tri (d) Gii ghi s6 cria ching T6p doin chua xdc dinh 8ia lri hqp li cna cic c6ng.cu di chinh d6 thu)61 minh lrong b6o c6o tiii chinh hqp nh:r gina ni6n dO niy bdi vi cdc Chuin mgc Kd to6n Viet Nam, Ch6 d6 Kd toen Vi6t Nam 6p dqng cho cic T6 chri'c tin dpng vd-cric.quy dinh phrip ly c6 li6n quan d6n vifc lAp va trinh bey bio c6o tdi chinh hien khdng co huong dan vd c6ch tinh gi6 tri hqp lli sri dung c6c ky thuat dinh gin Gi6 tri hqp ly crla cac cong cu tii chinh ney co lh€ khec toi gid lri ghi s6 40 Cam k6t (a) Chi ti6u viin Tai 30 theng nam 2016 ve ngey 3l th6ng 12 ndm 2015, T6p doan c6 cdc cam dugc duyQt nhung chua tluqc phAn anh bdng can d6i k6 toen hqp nhfi: kit v6n sau dE 30t06/2016 3ut2n0t5 Trieu Da duo c duyet ve de ki k6t hqp d6ng VND 32.116 Trieu VI\D t26.t32 ) (b) Tii sir thuG Dgoii Cic khoin tian thu6 t6i thiau phei tre cho c6c hqp d6ng rhu€ hoat dQng kh6ng dugc huy ngang nhu sau: 30t06/2016 TriCu D6n mot ndm Tren mot ditn nem nem Tren n6m nam VND 3t/12t2015 Trieu VND lE4.E02 4E4.143 376.064 286.260 L045.009 1.022.609 193.919 542.430 I07 i i Clau ThiMinh Khsi, Phulhg s' QuAn Thnnh phii HdChl Minh, viet Nam Thuydr mitrh bdo c6o lii chlnh hqp nhil giiia ni6n dO cho ky siu th6rg k6t thrtc ngty 30 thdog nin 2016 Mlu B055/TCTD-HN Nsen hnns ThuuDg msi C6 ptrAn tBon hbnh theo fhnng tu sd 19/201,|TT-NHNN thtinE l2 ndn 2011) 442 NguySn ll (ti6p theo) 41 khoin mang tinh thci vg hoic chu Circ ki Bao c6o tai chinh hgp nhil gina ni6n dO cua Tap doan kh6ng chiu anh huong boi cac chu ky ngoai trir nhihg khoan muc sau: (a) y6r-r 16 thoi vu hay Thu&ng cho nhin viGn T6p doan dang tam thoi trich tru6c chi phi thuong cho nhan vi€n cho ki s6u than8 kit thric ngAy 30 thang nam 2016 dua lr€n 16 ho?ch di chinh cho ntrm 2016 Tuy nhi€n, khodn trich tru6c chi phi lhuong ney sc co rhd rhay ddi phu rhuoc viro lgi nhuan rrudrc rhud lhlrc 16 cUa T6p doen cho nam kdr thtc ngiy 31 theng l2 nam 2016 (b) Thu6 hAnh vd thuii, thu6 thu nhAp doanh nghi€p duqc tinh va quldt toAn tai thoi diam Thu6 thu nhap doanh nghiep gina ni€n dO duq c tinh bing c6ch 6p dung muc thu6 cui5i kj, k6 torin nam su^t 20% d6i voi lqi nhudn tru6c thu6 giiia ni€n d0 Theo (c) cic quy dinh hien Ch6oh lich ti gid h6i doti di trinh bey Thuyiit minh 4(b),4(k) ve 4(m), nhrng ch€nh lech ry gid h6i dodi chua rhrrc hien duqc ghi nhan vao ch€nh lfoh ri gii h6i doiii tr€n bang can di5ik6 toan cu6i m6i rheng vA duqc kdr chuy6n vAo b6o c6o k6r que hoat dOnB kinh doanh vao rhoi diam cu6i ki ka ro6n nem Nhr-r (d) Cdc quY dq trii phdp alinh cAu trich Bp quy du trii b6 sung v6n diiu l€ vd quy dv phdng tii chinh hdng nem Tap doin chi trich lap c6c quy du trt phep dinh ney lio rhoi diam cudi ki, k6 ro6n n5m Tfp dodn dugc y€u 42 Chc thay tl6i udc tinh k6 to6n Khdng co thay d6i trQng y6u uric rinh ld loan lronS bdo cdo rri chinh.hqp nh;r gina ni6n dO na) so voi c6c uoc tinh k6 toan thuc hi€n bio c6o Gi chinh hqp nhit nam gin nhit 43 C6c khoin mqc bAt thudng Ngoai cic khoan.mang linh thoi vu hoac chu ki nhu dugc trinh bey rong Thuy6t minh 41, kh6ng c6 c6c kioin muc bat thuong trgng y€u ndo phdt sinh lrong ky gina nien d6 44 Cic thay al6i coc6u crla Tip ttoirn Tri th6ng I nlm 2016 d6n ngdy ph6t hanh blio cao rei chinh hep nhit giia ni€n s[ $ay d6i y6u nao cn c6u cta T6p doin dQ niy, tl6ng c6 r08 l Ngan htng Thuong mtiC6 phan,( Cheu 142 NsuyEn Thi Minh Khai, Ph'Idng s, QuAn J Mau B058/TCTD-HN 19/201m-NHNN Thinh ph6 Hd chi Minh, viar Nam (Ron hdnh theo Th6hg tusi 3l thting 12 ndn 20ll) Thuy6t minh bdo c6o tti chlnh hqp nhll gioa nian ilo cho ky sAu th{ng k6t lhtc ngiy J0lhing nlm 2016 (ti6p rheo) 45 55 lieu so sinh Thuy6t minh 3, tir ngey I theng I nnm 2016, ACBS 6p dung c6c quy dinh crla Th6ngru2lO Do vay, cac sii lieu so s6nh cia kj,tru6c da duqc trinh bdy leicho phi hqp voi ky hien t?i Bdng so srnh s6 lieu da lrinh biy ki truoc va sau ilugc phdn logi lli nhu sau: Nhu da trinh b2ry B6ng cAn a6i t6 toin hqp nnft 31fi2t2015 (theo b6o c{o (de phan loei trrntu dny) Trieu Trieu VIYD l4i) VND 133.807.454 Cho vay khdch hdng Tiri san C6 kh6c 8.535.652 132.490.987 9.652.119 L, t*A NguyEn Vtrn Hda Ka ttutng bd Ngriidqi Toan Gidm diic dien fieo ph.ip luAt Ngay I2 th6ng nam 2016 109 ... L6r rhic 30 thang nlm 2 016 Bio.ceo tei chinh hqp nhat giira niin d0 da phen anh trung thuc vA hqp ly tinh hinh di chinh hqp nhat cua.T4p doin lai neriy 30 thang nam 2 016 va 16l qud hoet dong kinh... Triiu YltD 828.443 (t64.932) (5 Lqi nhuan sau thu6 Lei rr6n c6 phi6u YI{D 730.87E (160 .273) r6) (16s.4,r8) (160 .273) 662.995 570.605 phi6u) Lai co bdn tr6n cd phiriu Lei suy giem trCn c6 phi6u... khoin oq Chinh pht vi Ngin hing Nhi nuft viet Nem l 3U12D015 Trieu vND 3010612 016 T TONC Ng PH,II TRA 2l 174.554 161 .67E 5.664.000 3.075.000 3.674.269 2.901.451 23T.504 1741.689 1.354.765 1.159.76E