Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại Cổ phầnACB 12 q4 unaudited consolidated financial statements

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 NỘI DUNG Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài chọn lọc hợp TRANG 1-2 4-5 - 29 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012 Thuyết minh A TÀI SẢN I II III Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Trừ: dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác IV V VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình a Nguyên giá tài sản cố định hữu hình Hao mòn tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá tài sản cố định vô hình b b X V.2 V.3 V.4 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư dài hạn khác IX V.1 Hao mòn tài sản cố định vô hình Tài sản Có khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại V.5 V.6 V.7 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 7.096.310 5.554.977 8.709.990 5.075.817 21.985.995 20.328.299 1.673.230 (15.534) 973.399 1.167.367 81.274.021 79.998.410 1.285.250 (9.639) 850.459 1.048.787 (193.968) (198.328) 12.338 101.333.566 102.801.799 1.016.447 101.822.720 102.809.156 (1.468.233) 24.017.510 4.169.259 20.096.357 (248.106) 1.855.698 1.576 1.910.472 (986.436) 26.089.070 329.006 25.795.128 (35.064) 3.554.001 1.455 3.601.912 (56.350) 1.473.455 1.438.061 2.447.069 (49.366) 1.236.987 1.207.683 1.984.824 (1.009.008) 35.394 139.427 (777.141) 29.304 117.433 (104.033) 12.708.530 4.121.816 5.250 (88.129) 51.389.807 5.620.753 7.929 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Tài sản có khác 8.746.663 45.761.125 Trừ: Dự phòng rủi ro tài sản có khác (165.199) - 177.011.778 281.019.319 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012 B Thuyết minh 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng V.8 V.9 V.10 13.748.800 9.299.888 4.448.912 125.233.595 6.530.305 34.714.041 34.714.041 142.218.091 V.3 - - 316.050 20.201.212 4.748.429 1.809.488 2.890.447 48.494 332.318 50.708.499 34.556.973 4.806.283 29.700.157 50.533 164.248.086 269.060.227 12.763.692 9.376.965 2.605.137 781.590 11.959.092 9.376.965 1.753.237 828.890 177.011.778 281.019.319 6.520.394 5.961.594 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả khác Dự phòng cho cam kết ngoại bảng I V.11 V.12 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối V.14 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG VII.1 Lập bảng Kế toán trưởng Nguyễn Thị Đông Thảo Nguyễn Văn Hòa TP.HCM, ngày 06 tháng 02 năm 2013 Tổng Giám đốc Đỗ Minh Toàn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B03a/TCTD- HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 I Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng Lũy kế từ đầu năm đến 31/12/2012 31/12/2011 Thuyết Quý IV-2012 minh Quý IV-2011 Triệu đồng Triệu đồng 4.504.556 (2.910.160) 1.594.396 7.179.501 (5.137.603) 2.041.898 225.376 (60.870) 164.506 364.226 (61.914) 302.312 916.595 (214.028) 702.567 1.138.535 (313.003) 825.532 (612.408) 26.165 (1.863.643) (161.467) VI.1 VI.2 Triệu đồng Triệu đồng 22.295.820 25.460.938 (15.398.127) (18.853.380) 6.607.558 6.897.693 IV Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh VI.3 19.353 107.546 255.993 70.924 Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư VI.4 (210.977) (14.044) (213.043) 82.523 23.589 (14.490) 9.099 75.389 (23.957) 51.432 97.849 (96.133) 1.716 203.147 (204.328) (1.181) V Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI Lãi từ hoạt động khác VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần VI.5 33.884 180.699 145.046 222.646 VIII Chi phí quản lý chung VI.6 (1.303.101) (1.066.775) (4.237.064) (3.147.466) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (305.248) 1.629.233 1.689.265 4.499.069 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 89.862 8.609 (487.542) (296.376) (215.386) 1.637.842 1.201.723 4.202.693 56.827 56.827 (291.109) 2.679 (288.430) (270.654) (2.679) (273.333) (997.531) 2.679 (994.852) (158.559) 1.349.412 928.390 3.207.841 X XI Tổng lợi nhuận trước thuế VI.7 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII Chi phí thuế TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế TP.HCM, ngày 06 tháng 02 năm 2013 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Đông Thảo Nguyễn Văn Hòa Đỗ Minh Toàn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 (Theo phương pháp trực tiếp) Lũy kế từ đầu năm đến 31/12/2012 31/12/2011 Triệu đồng Triệu đồng 01 02 03 04 05 06 07 08 LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu/(thực chi) từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thu nhập/(chi phí) khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản công nợ hoạt động Thay đổi tài sản hoạt động 09 (Tăng)/giảm tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 10 (Tăng)/giảm kinh doanh chứng khoán 11 (Tăng)/giảm công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 12 (Tăng)/giảm cho vay khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 14 (Tăng)/giảm khác tài sản hoạt động 15 16 17 18 19 20 21 22 Thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(giảm) nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng/(giảm) tiền gửi vay tổ chức tín dụng Tăng/(giảm) tiền gửi khách hàng Tăng/(giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro Tăng/(giảm) phát hành giấy tờ có giá Tăng/(giảm) công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tăng/(giảm) khác công nợ hoạt động Chi từ quỹ I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 23.794.756 (18.394.922) 702.567 24.080.054 (15.629.389) 825.532 945.782 (2.090) (2.215.913) (2.592) 2.708 (3.887.484) (797.050) 817 (2.722.695) (963.114) 2.364.267 3.372.700 19.133.238 1.394.595 (20.243.447) 14.866.306 1.004.109 7.357 (1.889) 38.239.883 (938.275) (15.614.051) (831) (31.886.615) (6.530.305) (20.965.241) (16.984.496) (2.921.372) 6.584.078 35.281.479 (16.269) (30.507.286) (47.450) 12.474.348 (24.555.425) (123.790) 18.635.165 (93.725) (37.541.252) 19.468.310 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 Lũy kế từ đầu năm đến 31/12/2012 31/12/2011 Triệu đồng Triệu đồng LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 02 03 04 Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền (chi)/thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Thu cổ tức lợi nhuận chia (1.576.177) 1.836 1.442.503 228.583 (999.428) 4.364 (14.747) 231.284 96.745 (778.527) 01 Tăng vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu 02 Cổ tức trả cho cổ đông (1.875.393) (656.387) III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (1.875.393) (656.387) (39.319.900) 18.033.396 V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY THÁNG 58.475.599 38.310.887 VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá (2.557.793) 2.131.316 VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 16.597.906 58.475.599 7.096.310 5.554.977 3.946.619 - 8.709.990 5.075.817 44.095.512 594.280 II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ Tiền khoản tương đương tiền gồm có: - Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - Tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiền gửi tổ chức tín dụng - Chứng khoán đầu tư TP.HCM, ngày 06 tháng 02 năm 2013 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Đông Thảo Nguyễn Văn Hòa Đỗ Minh Toàn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG: Ngân hàng cấp Giấy phép thành lập số 533/GP-UB giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24/04/1993, với thời hạn hoạt động 50 năm Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần Thành phần Hội đồng quản trị: - Ông Trần Hùng Huy : Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 18 tháng năm 2012 - Ông Julian Fong Loong Choon : Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 18 tháng năm 2012 - Ông Lương Văn Tự : Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 18 tháng năm 2012 - Ông Alain Cany : Thành viên - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Thành viên - Ông Stewart Donald Hall : Thành viên - Bà Đặng Thu Thủy : Thành viên - Ông Trần Mộng Hùng : Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng 12 năm 2012 - Ông Nguyễn Thành Long : Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng 12 năm 2012 - Ông Đàm Văn Tuấn : Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng 12 năm 2012 - Ông Trần Trọng Kiên : Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng 12 năm 2012 Thành phần Ban Tổng Giám đốc: - Ông Đỗ Minh Toàn : Tổng Giám Đốc Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2012 - Ông Nguyễn Thanh Toại : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Đàm Văn Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Bùi Tấn Tài : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Nguyễn Đức Thái Hân : Phó Tổng Giám Đốc - Bà Nguyễn Thị Hai : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Lê Bá Dũng : Phó Tổng Giám Đốc Bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2012 Hội sở Ngân hàng đặt số 442 đường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng có 342 chi nhánh phòng giao dịch nước Tại ngày 31/12/2012, Ngân hàng có công ty sau: Tên Công ty Giấy phép hoạt động Tỷ lệ góp vốn CTY TNHH MTV Chứng khoán ACB 06/GP/HĐKD 100 % CTY TNHH Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu 4104000099 100 % CTY TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 4104001359 100% CTY TNHH MTV Quản lý quỹ ACB 41/UBCK-GP 100% Tổng số nhân viên thức Ngân hàng công ty đến ngày 31/12/2012 10.276 người NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN: Kỳ kế toán năm: ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG: Báo cáo tài soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác chế độ kế toán hành áp dụng cho tổ chức tín dụng hoạt động nước CHXHCN Việt Nam IV CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG: Chính sách kế toán áp dụng quán cho kỳ lập báo cáo tài năm báo cáo tài niên độ Chuyển đổi tiền tệ: Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tài sản công nợ tiền gốc ngoại tệ thời điểm cuối tháng quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày cuối tháng Chênh lệch đánh giá lại hàng tháng ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ bảng cân đối kế toán Số dư chênh lệch đánh giá lại kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm Nguyên tắc thực hợp báo cáo tài chính: (i) Các công ty Các công ty công ty mà Tập đoàn có khả định sách tài sách hoạt động Báo cáo tài công ty hợp từ ngày quyền kiểm soát công ty trao cho Tập đoàn Báo cáo tài công ty không hợp từ ngày Tập đoàn không quyền kiểm soát công ty Tập đoàn hạch toán việc hợp kinh doanh theo phương pháp mua Giá phí mua bao gồm giá trị hợp lý ngày diễn trao đổi tài sản, công cụ vốn bên mua phát hành khoản nợ phải trả phát sinh thừa nhận cộng với chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua công ty Các tài sản mua khoản nợ phải trả thừa nhận việc hợp kinh doanh xác định khởi đầu theo giá trị hợp lý ngày mua, phần lợi ích cổ đông thiểu số Phần vượt trội giá phí mua phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận Lợi thương mại Thời gian sử dụng hữu ích Lợi thương mại ước tính đắn dựa thời gian thu hồi lợi ích kinh tế mang lại cho Tập đoàn Thời gian sử dụng hữu ích Lợi thương mại tối đa không 10 năm kể từ ngày ghi nhận Nếu giá phí mua thấp giá trị hợp lý tài sản công ty mua phần chênh lệch ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 Dự phòng cụ thể cho khoản cho vay tính giá trị khoản cho vay trừ giá trị tài sản chấp theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐNHNN Dự phòng chung cho khoản cho vay tính tổng dư nợ cho vay ngày 30 tháng 11 năm 2012, ngoại trừ khoản cho vay phân loại vào nhóm nợ có khả vốn theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ: 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 3.921.153 293.942 Chứng khoán Nợ 3.860.352 269.036 308.907 59.970 Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (248.106) 20.096.357 (35.064) 25.795.128 Giá trị chứng khoán Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 20.096.357 25.795.128 Chứng khoán Vốn - - _ _ 24.017.510 ═════════ 26.089.070 ═════════ 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 1.237 339 1.910.472 (56.350) 1.223 232 3.601.912 (49.366) GÓP VỐN, ĐẦU TƯ DÀI HẠN: Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư Đầu tư vào công ty liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Các khoản đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 17 1.855.698 ════════ 3.554.001 ════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 Danh sách công ty liên doanh, liên kết Tên Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tỷ lệ phần Nguyên giá Tỷ lệ phần Nguyên giá vốn (%) (Triệu đồng) vốn (%) (Triệu đồng) Công ty cổ phần Dịch vụ bảo vệ ACB Công ty cổ phần Kim hoàn ACB-SJC 10 200 10 200 10 1.000 10 1.000 ────── 1.200 ══════ ────── 1.200 ══════ CÁC KHOẢN NỢ CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC: Vay NHNN Vay Bộ Tài Các khoản nợ khác 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng - 6.530.305 - _ _ ═════════ 6.530.305 ═════════ TIỀN GỬI CỦA VÀ VAY TỪ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG KHÁC: Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi không kỳ hạn - Bằng VND - Bằng ngoại tệ Tiền gửi có kỳ hạn - Bằng VND - Bằng ngoại tệ Vay TCTD khác - Bằng VND - Bằng vàng ngoại tệ 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 143.068 112.524 30.544 9.156.820 7.803.000 1.353.820 1.276.267 1.250.609 25.658 33.437.774 31.868.711 1.569.063 _ _ 9.299.888 34.714.041 200.000 4.248.912 - _ 4.448.912 Tổng tiền gửi vay TCTD khác 18 _ - _ _ 13.748.800 ═════════ 34.714.041 ═════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 10 TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG: Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bằng tiền Bằng vàng đồng ngoại tệ Triệu đồng Triệu đồng Tiền gửi không kỳ hạn Tổng cộng Triệu đồng 11.584.668 1.284.502 12.869.170 Tiền gửi có kỳ hạn 6.011.105 425.564 6.436.669 Tiền gửi tiết kiệm 96.568.791 8.027.274 104.596.065 914.720 273.908 1.188.628 130.049 ────────── 115.209.333 ══════════ 13.014 ───────── 10.024.262 ═════════ 143.063 ────────── 125.233.595 ══════════ Tiền ký quỹ Tiền gửi vốn chuyên dùng Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bằng tiền Bằng vàng đồng ngoại tệ Triệu đồng Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tiền gửi không kỳ hạn 12.978.832 1.708.801 14.687.633 Tiền gửi có kỳ hạn 22.554.383 750.845 23.305.228 Tiền gửi tiết kiệm 83.053.998 14.526.358 97.580.356 5.042.199 1.485.500 6.527.699 78.831 ───────── 123.708.243 ═════════ 38.344 ───────── 18.509.848 ═════════ 117.175 ────────── 142.218.091 ══════════ Tiền ký quỹ Tiền gửi vốn chuyên dùng 19 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 11 PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ: Trái phiếu chuyển đổi Mệnh giá trái phiếu chuyển đổi phát hành Đã chuyển đổi thành cổ phiếu Phần nợ 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng - - 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 1.700.000 3.000.000 1.500.000 700.000 2.090.000 3.000.000 Trái phiếu Kỳ hạn năm Kỳ hạn năm Kỳ hạn năm Kỳ hạn 10 năm 4.700.000 ════════ 7.290.000 ════════ 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 15.480.727 20.485 43.093.964 324.535 Chứng tiền gửi vàng Dưới 12 tháng Từ 12 tháng đến năm 20 _ _ 15.501.212 ═════════ 43.418.499 ═════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 12 CÁC KHOẢN NỢ KHÁC: Lãi dự chi Chuyển tiền phải trả Các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước Thu nhập chưa thực PhảI trả cổ tức năm 2011 Phải trả khác Dự phòng trợ cấp việc Dự phòng cam kết đưa 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 1.809.488 136.784 11.275 16.454 2.720.824 5.110 48.494 4.806.283 217.211 304.672 2.174.682 1.875.393 25.122.729 5.470 50.533 _ _ 4.748.429 ═════════ 34.556.973 ═════════ 13 NGHĨA VỤ ĐỐI VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC: Tăng giảm kỳ 01.01.2012 31.12.2012 Số phải nộp Số nộp Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 3.663 42.268 (54.799) (8.868) 294.350 270.654 (797.050) (232.046) Thuế xuất nhập - - - - Thuế nhà – đất - (7) 6.659 180.774 (176.159) 11.274 304.672 493.704 (1.028.015) (229.639) Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Tổng cộng 21 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 14 VỐN VÀ CÁC QUỸ: Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 31/12/2012 31/12/2011 937.696.506 937.696.506 937.696.506 - 937.696.506 - - - 937.696.506 - 937.696.506 - * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND Cổ tức Vào tháng 01 năm 2012 Ngân hàng thực chi trả cổ tức tiền đợt 01 năm 2011 mức 20% từ lợi nhuận năm 2011 Tình hình thay đổi vốn quỹ Đơn vị: triệu đồng 22 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 Vốn điều lệ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ khác - 1.291.688 274.761 186.788 828.890 11.959.092 177.110 928.390 24.342.532 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Số dư đầu năm 9.376.965 Tăng kỳ - Giảm kỳ - (22.438.453) Số dư cuối quý 9.376.965 22.438.453 Quỹ dự phòng tài 90.429 708.150 - - (123.789) - 1.382.117 982.911 23 240.109 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng (975.690) (23.537.932) 781.590 12.763.692 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THU NHẬP LÃI VÀ CÁC KHOẢN THU NHẬP TƯƠNG TỰ: Thu lãi tiền gửi Thu lãi cho vay Thu lãi từ chứng khoán đầu tư Thu lãi cho thuê tài Thu khác từ hoạt động tín dụng Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng 4.665.491 14.255.030 3.211.245 155.833 8.221 6.838.664 14.576.928 3.941.401 99.046 4.899 _ _ 22.295.820 ═════════ 25.460.938 ═════════ Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng 13.475.039 335.123 1.545.506 42.459 17.050.352 611.175 1.174.310 17.543 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOẢN CHI PHÍ TƯƠNG TỰ: Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi tiền thuê tài Chi phí hoạt động tín dụng khác _ _ 15.398.127 ═════════ 18.853.380 ═════════ LÃI/(LỖ) THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH: Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh Chi phí mua bán chứng khoán kinh doanh Hoàn nhập/(Trích lập) dự phòng giảm giá chứng khoán 24 Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng 424.032 124.605 (172.398) (44.949) 4.359 (8.732) _ 255.993 ═══════ 70.924 ════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 LÃI/(LỖ) THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ: Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí mua bán chứng khoán đầu tư Hoàn nhập/(Trích lập) dự phòng giảm giá chứng khoán Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng (2) (213.041) 7.731 (10.517) 85.309 _ (213.043) ════════ 82.523 ═══════ Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng 25.573 963 118.389 32.600 170 189.784 THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN: Từ chứng khoán vốn kinh doanh Từ chứng khoán vốn đầu tư Từ góp vốn, đầu tư dài hạn Phân chia lãi/lỗ theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty liên kết 121 92 _ 145.046 ═══════ 222.646 ══════ Đến 31/12/2012 Triệu đồng Đến 31/12/2011 Triệu đồng 9.030 1.884.581 1.645.186 124.060 2.285 113.050 748.912 262.655 1.286.288 136.786 171.467 4.929 1.574.327 1.406.454 82.959 4.007 80.907 635.357 231.207 796.247 119.959 16.647 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG: Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên: - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi khác Chi tài sản: - Trong khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý công vụ Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi khách hàng Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn khác nợ khó đòi 25 4.237.064 ════════ 3.147.466 ════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 GIẢI TRÌNH KẾT QUẢ KINH DOANH: Kết kinh doanh quý IV năm 2012 bị lỗ 215.386 triệu đồng, nguyên nhân hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng bị lỗ 612.408 triệu đồng Theo thông tư 12/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hiệu lực thi hành kể từ ngày 30/4/2012, tổ chức tín dụng không huy động vốn vàng, trừ trường hợp phát hành chứng ngắn hạn vàng để chi trả vàng theo yêu cầu khách hàng tổ chức tín dụng không đủ vàng để chi trả Việc phát hành chứng ngắn hạn vàng tổ chức tín dụng chấm dứt vào ngày 25/11/2012 Mức độ ảnh hưởng Ngân hàng việc đáp ứng yêu cầu khách hàng nhằm tuân thủ với Thông tư dẫn đến khoản lỗ 612.408 triệu đồng quý VII CÁC THÔNG TIN KHÁC: CÁC CAM KẾT BẢO LÃNH: Thư tín dụng trả Thư tín dụng trả chậm Bảo lãnh toán Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh khác 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 1.489.728 1.484.404 1.278.762 678.286 167.868 1.421.346 1.767.452 1.264.843 1.296.615 659.167 158.613 814.904 6.520.394 ════════ 5.961.594 ════════ GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN: 31/12/2012 Triệu đồng 31/12/2011 Triệu đồng 16.866 771.959 17.052 40.051 1.106.661 - Lãi dự thu từ khoản cho vay bên liên quan khác Lãi dự chi cho tiền gửi từ công ty liên doanh liên kết Lãi dự chi cho tiền gửi từ bên liên quan khác 78.815 105 12.963 106 134 Tiền nhận ủy thác đầu tư từ bên liên quan khác 26.154 3.029 Tiền gửi từ công ty liên doanh liên kết Tiền gửi từ bên liên quan khác Cho bên liên quan khác vay 26 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 SỰ TẬP TRUNG CỦA TÀI SẢN VÀ CÔNG NỢ THEO VÙNG ĐỊA LÝ: Đơn vị: triệu đồng Ngày 31/12/2012 Tổng dư nợ cho vay Trong nước Tổng tiền gửi tiền vay Các cam kết tín dụng 136.962.0 79 3.291.836 104.475.029 - 2.020.316 3.228.558 Nước Công cụ tài phái sinh Kinh doanh đầu tư chứng khoán 1.852.156 25.432.983 - 14.405 Tổng dư nợ cho vay bao gồm dư nợ cho vay khách hàng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khác Tổng tiền gửi tiền vay bao gồm số dư huy động tiền gửi từ khách hàng số dư tiền gửi tiền vay từ tổ chức tín dụng khác VIII QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Hoạt động kinh doanh Ngân hàng bao gồm việc chấp nhận rủi ro có xác định mục tiêu cụ thể quản lý rủi ro cách chuyên nghiệp Các phận quản lý rủi ro nòng cốt Ngân hàng xác định rủi ro trọng yếu Ngân hàng, đo lường rủi ro, quản lý rủi ro định phân bổ vốn Ngân hàng thường xuyên rà soát sách hệ thống quản lý rủi ro Ngân hàng nhằm phản ánh thay đổi thị trường, sản phẩm thông lệ thị trường tốt Mục tiêu Ngân hàng hướng tới cân rủi ro lợi nhuận, đồng thời hạn chế đến mức thấp hậu xấu tiềm tàng ảnh hưởng đến kết hoạt động tài Ngân hàng Ngân hàng định nghĩa rủi ro khả xảy lỗ lợi nhuận bị mất, xuất phát từ nhân tố bên bên Ngân hàng Việc quản lý rủi ro Phòng Quản lý rủi ro thực theo sách Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Phòng Quản lý rủi ro xác định, đánh giá phòng ngừa rủi ro tài với hợp tác chặt chẽ đơn vị hoạt động Ngân hàng Ban Tổng Giám đốc đề sách quản lý rủi ro tổng thể, sách cho lĩnh vực cụ thể rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, công cụ tài phái sinh Ngoài ra, phận Kiểm toán nội chịu trách nhiệm soát xét độc lập việc quản lý rủi ro môi trường kiểm soát Các rủi ro tài mà ngân hàng phải chịu bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động RỦI RO THỊ TRƯỜNG: 27 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 MẪU B05a/TCTD- HN 1.1 Rủi ro lãi suất Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định Tài sản có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay từ TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết nợ tiềm tàng Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất - nội ngoại bảng Không chịu Quá hạn Đến tháng lãi suất Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Đơn vị: Triệu đồng Từ 6-12 Từ 1-5 Năm Trên năm Tổng cộng tháng 3.768.908 - 7.096.310 620.487 1.162.393 4.934.490 4.516.851 - - 1.373.799 - 7.703.431 - 4.638.540 4.974 - 7.096.310 5.554.977 22.001.529 1.167.367 3.707.055 36.523 12.338 672.686 308.906 1.912.048 1.473.455 12.837.206 1.977.866 - 64.296.126 - 10.749.381 2.381.941 - 18.640.310 3.878.688 - 2.442.102 17.257.642 - 316.273 438.439 - 12.338 102.801.799 24.265.616 1.912.048 1.473.455 12.873.729 7.512.486 26.095.829 11.429.207 64.296.126 14.505.121 30.222.429 24.343.258 754.712 179.159.168 - - 143.068 77.987.413 699.872 27.499.951 3.090.124 4.583.175 9.789.736 12.455.050 26.000 2.707.798 208 13.748.800 125.233.595 - 4.748.429 1.805.457 - 2.642.600 - 10.649.505 - 11.788 1.083.165 - 282.839 1.020.485 - 21.423 3.000.000 - 316.050 20.201.212 4.748.429 - 4.748.429 79.935.938 30.842.423 18.322.804 23.339.739 4.037.122 3.021.631 164.248.086 7.512.486 21.347.400 (68.506.731) 33.453.703 (3.817.683) 6.882.690 20.306.136 (2.266.919) 14.911.082 - (6.520.394) - - - - - - (6.520.394) 7.512.486 14.827.006 (68.506.731) 33.453.703 (3.817.683) 6.882.690 20.306.136 (2.266.919) 8.390.688 (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 28 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 1.2 Rủi ro tiền tệ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định Tài sản có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay từ TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Vốn quỹ Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội - ngoại bảng MẪU B05a/TCTD- HN Đơn vị: Triệu đồng VND USD VÀNG EUR JPY AUD CAD Khác Tổng cộng 2.068.740 4.934.285 16.976.603 1.167.367 602.442 620.692 4.950.819 - 4.326.959 - 55.054 38.620 - 6.390 14.877 - 18.107 2.622 - 9.418 1.593 - 9.200 16.395 - 7.096.310 5.554.977 22.001.529 1.167.367 498.597 84.062.932 24.057.336 1.912.048 1.473.455 11.012.377 (735.360) 9.157.069 208.280 314.122 263.506 9.458.153 1.546.649 123.645 570 - (6.031) - (6.676) 11 (1.698) - 12.338 102.801.799 24.265.616 1.912.048 1.473.455 12.873.729 148.163.740 15.118.064 15.595.267 217.889 21.267 14.698 4.346 23.897 179.159.168 8.115.524 115.209.333 5.632.631 9.772.394 236 513 205.524 34 18.976 98 3.978 2.572 20.582 13.748.800 125.233.595 316.050 - - - - - - - 316.050 4.700.000 3.219.253 12.763.692 1.459.250 - 15.501.212 43.275 - 6.553 - 3.055 - 12.158 - 967 - 3.918 - 20.201.212 4.748.429 12.763.692 144.323.852 16.864.275 15.544.723 212.590 22.065 16.234 3.539 24.500 177.011.778 3.839.888 (1.746.211) 50.544 5.299 (798) (1.536) 807 (603) 2.147.390 (3.212.696) (3.123.867) - (106.553) (34.011) (100) - (43.167) (6.520.394) 627.192 (4.870.078) 50.544 (101.254) (34.809) (1.636) 807 (43.770) (4.373.004) (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 29 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 MẪU B05a/TCTD- HN 1.3 Rủi ro khoản Đơn vị: Triệu đồng Quá hạn Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định Tài sản có khác (*) Tổng tài sản Trên tháng Từ 3-12 Từ 1-5 năm Trên năm tháng Tổng cộng 3.068.908 - 700.000 - 7.096.310 5.554.977 5.308.507 1.162.393 1.000.000 - 9.178.574 - 2.745.540 - 4.974 7.096.310 5.554.977 22.001.529 1.167.367 2.614.299 36.523 1.092.756 - 12.338 5.962.898 777.161 12.837.206 11.665.962 1.008.688 - 37.348.960 3.800.636 - 22.959.211 13.805.470 - 21.157.713 4.873.661 1.912.048 1.473.455 - 12.338 102.801.799 24.265.616 1.912.048 1.473.455 12.873.729 5.719.730 1.792.756 38.711.790 13.674.650 50.328.170 39.510.221 29.421.851 179.159.168 - - 1.276.188 62.873.474 3.949.296 16.744.170 8.497.316 44.311.720 26.000 1.233.321 70.910 13.748.800 125.233.595 - - 3.492 3.238.680 4.748.429 1.333 3.193.663 - 26.121 9.766.397 - 254.123 1.002.472 - 30.981 3.000.000 - 316.050 20.201.212 4.748.429 - - 72.140.263 23.888.462 62.601.554 2.515.916 3.101.891 164.248.086 (10.213.812) (12.273.384) 36.994.305 26.319.960 14.911.082 Nợ phải trả Nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay từ TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Trong hạn Trong Trong vòng vòng Từ 1-3 tháng tháng tháng 5.719.730 1.792.756 (33.428.473) (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 30 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2012 Rủi ro giá Ngân hàng chịu rủi ro giá chứng khoán vốn Rủi ro giá liên quan đến khoản đầu tư vào chứng khoán vốn kinh doanh quản lý qua việc phân tích biến động giá thị trường định đầu tư phụ thuộc vào mục tiêu thu lợi nhuận ngắn hạn Đầu tư vào chứng khoán vốn sẵn sàng để bán phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh Ngân hàng có tính đến mục tiêu đa dạng hóa danh mục đầu tư RỦI RO TÍN DỤNG: Tập đoàn chấp nhận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng rủi ro bên đối tác Tập đoàn không thực trách nhiệm gây tổn thất cho Tập đoàn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ hoạt động cho vay hình thành nợ khoản tạm ứng, hoạt động đầu tư tạo chứng khoán nợ Ngoài ra, có rủi ro tín dụng từ công cụ ngoại bảng cam kết vốn Việc quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng thực tập trung Hội đồng tín dụng, Ban sách quản lý tín dụng với tham gia đại diện Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Việc định lượng rủi ro tín dụng khoản cho vay khách hàng tổ chức tín dụng khác thực theo hướng dẫn Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tập đoàn quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc xây dựng hạn mức cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, việc quản lý rủi ro tín dụng thực thông qua đánh giá thường xuyên loại tài sản chấp nhận tài sản chấp phân tích khả khách hàng hay khách hàng tiềm toán gốc lãi TP.HCM, ngày 06 tháng 02 năm 2013 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Đông Thảo Nguyễn Văn Hòa Đỗ Minh Toàn 31 ...NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2 012 NỘI DUNG Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết... cho Ngân hàng thông tin tài kịp thời, đầy đủ xác để Ngân hàng đánh giá khả trả nợ khách hàng 10 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT... dư dự phòng rủi ro 28 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2 012 1.2 Rủi ro tiền tệ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Tài sản Tiền mặt, vàng