CO CHE QUAN LY VON TAP TRUNG FTP TAI BIDV

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Trương Võ Kim Ngân CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Trương Võ Kim Ngân CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng : 60.31.12 Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN NGỌC HÙNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2008 MỤC LỤC TRANG GIẢI THÍCH TỪ NGỮ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ, TÀI 11 SẢN NỢ VÀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG (FTP) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị Tài sản có: 11 1.1.1 Khái niệm thành phần tài sản có 11 1.1.2 Nội dung quản trị tài sản có 12 1.1.3 Các phương pháp quản trị tài sản có 13 1.2 Quản trị Tài sản nợ 18 1.2.1 Khái niệm thành phần tài sản nợ 18 1.2.2 Nội dung quản trị tài sản nợ 22 1.2.3 Các phương pháp quản trị tài sản nợ 25 1.3 Cơ chế Quản lý vốn tập trung 1.3.1 Khái niệm mục đích thực Cơ chế Quản lý vốn tập 28 28 trung 1.3.2 Nguyên tắc thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung 29 1.3.3 Ưu điểm nhược điểm Cơ chế Quản lý vốn tập trung 30 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN 33 TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu 33 tư Phát triển Việt Nam 2.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý Ngân hàng Đầu tư Phát 34 triển Việt Nam 2.3 Tình hình thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung Ngân hàng 36 Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.3.1 Nội dung Cơ chế Quản lý vốn cũ 36 2.3.2 Nội dung Cơ chế Quản lý vốn tập trung 38 2.3.3 Tình hình thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung 342 2.4 Đánh giá chung thành tựu tồn việc thực 61 Cơ chế Quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN 66 TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 66 Nam 3.2 Giải pháp hoàn thiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung Ngân hàng 67 Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.1 Điều kiện để triển khai chế quản lý vốn tập trung 67 3.2.2 Kiến nghị Hội sở 68 3.2.3 Kiến nghị chi nhánh/đơn vị trực thuộc 69 3.2.4 Các bước Thực trước chuyển đổi sang mơ hình Cơ 70 chế quản lý vốn tập trung 3.2.5 Giải pháp khắc phục nhược điểm chế quản lý vốn 73 tập trung 3.2.5.1Tháo gỡ bất hợp lý qui định hạn mức 73 toán cho chi nhánh 3.2.5.2Áp dụng giá mua – bán vốn FTP với nội dung 74 chế định giá chuyển vốn 3.2.5.3Áp dụng mô hình Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP 75 với phận điều hành vốn KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC GIẢI THÍCH TỪ NGỮ Các từ ngữ sử dụng viết định nghĩa sau: Định giá chuyển vốn: chế xác định thu nhập chi phí bên có liên quan q trình luân chuyển vốn nội nhằm xác định mức độ đóng góp lợi nhuận đơn vị kinh doanh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Trung tâm chi phí (Cost Center) (sau gọi tắt Trung tâm): phận chịu trách nhiệm việc điều hành vốn toàn ngành theo yêu cầu Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Có năm kế hoạch theo phân cơng, điều hành Ban Tổng giám đốc Đơn vị kinh doanh/Chi nhánh (Profit Uni): phận có quan hệ trực tiếp với khách hàng trình huy động vốn sử dụng vốn Đơn vị kinh doanh bao gồm chi nhánh phận ban, phòng trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh Hội sở (đơn vị có thu) Hội sở chính: Trụ sở chính, điều hành tất hoạt động chi nhánh ngân hàng Kỳ xác định thu nhập /chi phí: khoảng thời gian tính tốn thu nhập chi phí giao dịch vốn thuộc đối tượng (hiện quy định thời gian tháng) Kỳ hạn định giá lại: Đối với giao dịch có điều chỉnh lãi suất thay đổi lãi suất thị trường kỳ hạn từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày định giá lại; Đối với giao dịch có lãi suất cố định: kỳ hạn từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày đáo hạn; Đối với giao dịch ngày đến hạn: kỳ hạn định giá lại Trung tâm định nghĩa Số dư bình quân (Average Balance): số dư khoản mục Tài sản Nợ Có xác định theo phương pháp bình qn số học kỳ xác định thu nhập chi phí Giá chuyển vốn nội - FTP (sau gọi giá chuyển vốn): lãi suất Trung tâm công bố cho thời kỳ việc "mua vốn" "bán vốn" Trung tâm với đơn vị kinh doanh Chi phí (FTPcharge): số tiền Trung tâm “thu” từ việc “bán” vốn cho đơn vị kinh doanh để sử dụng trình hoạt động Thu nhập (FTPcredit): số tiền Trung tâm “trả” cho đơn vị kinh doanh thực nghiệp vụ huy động vốn Tỉ lệ Thu nhập lãi ròng cận biên (NIM-Net Interest Margin): tỉ lệ Thu nhập rịng từ lãi tài sản có sinh lời Thu nhập ròng từ lãi (NII - Net Interest Income ): chênh lệch thu nhập từ lãi trừ chi phí trả lãi kỳ đơn vị kinh doanh Thu nhập ròng (NI - Net Income): thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh chung đơn vị kinh doanh Mức đóng góp đơn vị kinh doanh (NC - Net Contribution): lợi nhuận đơn vị kinh doanh kỳ Phân hệ Treasury: Tài khoản phản ánh giao dịch nhận-gửi vốn chi nhánh với Hội sở Hệ thống: hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - Có ATM (Automatic teller machine): Máy rút tiền tự động ATM-POST: dịch vụ toán thẻ ATM BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung HSC: Hội sở NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NVKDTT: Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ OLAP (On line Analytical Processing): Báo cáo phân tích trực tuyến TSCĐ: Tài sản cố định TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) ngân hàng thương mại thuộc sở hữu Nhà nước, thành lập từ ngày 26/4/1957 với tên gọi ban đầu Ngân hàng kiến thiết Việt Nam Là doanh nghiệp tổ chức theo mơ hình cơng ty Mẹ - cơng ty con, chi nhánh (công ty con) BIDV hạch toán độc lập, độc lập triển khai chiến lược cụ thể nhằm hoàn thành tiêu giao Vì thế, chi nhánh cạnh tranh với cạnh tranh với công ty mẹ Các chi nhánh gia tăng lãi suất huy động vốn, hạ thấp lãi suất cho vay, giảm chi phí cung cấp dịch vụ giá để thu hút khách hàng bất chấp gia tăng chi phí huy động vốn, giảm sút thu nhập Điều dẫn đến khơng cơng việc xác định phần đóng góp cơng ty vào thu nhập chung việc phân bổ chi phí cơng ty mẹ cho công ty Thực chủ trương tái cấu lại hoạt động ngân hàng theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời chuẩn bị bước cho kế hoạch hình thành tập đồn tài qui mơ lớn tương lai, vấn đề BIDV cần phải thực công tác quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, quản lý vốn, mà trọng tâm giải công tác điều hành vốn nội ngân hàng Nhận thức vấn đề này, ngày 13/01/07, BIDV thức triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) toàn hệ thống Cơ chế Quản lý vốn tập trung chuyển chế quản lý vốn nội BIDV từ chế “vay-gửi” sang chế “mua-bán” vốn Qua áp dụng giá điều chuyển vốn nội thống cho tất chi nhánh ngân hàng, làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho chi nhánh quan trọng quản lý rủi ro công tác quản lý vốn rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Hiện nay, khơng có BIDV ngân hàng áp dụng chế quản lý vốn tập trung, ngân hàng thương mại nhà nước áp dụng chế có thực tiển chuyển đổi từ chế cũ sang chế mới, tơi định chọn mơ hình ứng dụng chế quản lý vốn tập trung BIDV làm đề tài nghiên cứu 10 Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luận quản trị vốn ngân hàng thương mại làm sở để nghiên cứu trình triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Từ rút thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng; đồng thời đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện chế BIDV Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp mơ tả: Trình bày tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trên sở đó, so sánh hiệu vận dụng chế cũ - Phương pháp thống kê: sử dụng phương pháp toán học xác định cách tính tốn thu nhập, chi phí tiêu chí khác áp dụng mơ hình Cơ chế Quản lý vốn tập trung Kết cấu đề tài nghiên cứu: Kết cấu đề tài gồm có chương  Chương 1: Tổng quan Quản trị tài sản Có, tài sản Nợ Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại Chương trình bày sở lý thuyết có liên hệ thực tiễn ứng dụng, triển khai ngân hàng thương mại Việt Nam  Chương 2: Phân tích tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung từ đó, đánh giá q trình thực Cơ chế quản lý vốn Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam  Chương 3: Trên sở định hướng phát triển Quan điểm hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, nội dung Chương Đề xuất giải pháp hoàn thiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ... lập trung tâm: Từ việc phân chia tài sản có vào nguồn hình thành, ta thiết lập trung tâm tương ứng với nguồn Các trung tâm coi ngân hàng nhỏ ngân hàng lớn có trách nhiệm phân chia nguồn vốn trung. .. bên có liên quan q trình ln chuyển vốn nội nhằm xác định mức độ đóng góp lợi nhuận đơn vị kinh doanh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Trung tâm chi phí (Cost Center) (sau gọi tắt Trung tâm):... FTP (sau gọi giá chuyển vốn): lãi suất Trung tâm công bố cho thời kỳ việc "mua vốn" "bán vốn" Trung tâm với đơn vị kinh doanh Chi phí (FTPcharge): số tiền Trung tâm “thu” từ việc “bán” vốn cho