TỔ CHỨC KẾ TOÁN CÁC PHẦN HÀNH CỤ THỂ TRONG CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 1 1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 1 1.2. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 2 1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Tấn Đạt 2 1.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Tấn Đạt 4 1.2.3. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Tấn Đạt 4 1.3. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT – KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 5 1.4. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 11 1.4.1 Kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Tấn Đạt trong giai đoạn 20132015 11 1.4.2 Tình hình tài chính của công ty TNHH sản xuất và thương mại Tấn Đạt 12 1.4.2.1 Tình hình tài sản , nguồn vốn của công ty giai đoạn 20132015 12 1.4.2.2 Khả năng thanh toán các khoản nợ của công ty giai đoạn 20132015 13 1.4.2.3 Tỷ suất sinh lời của công ty giai đoạn 20132015 15 1.4.2.4 Cơ cấu lao động của công ty giai đoạn 20132015 16 CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠICÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 18 2.1. TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 18 2.1.1. Các chính sách kế toán chung 19 2.1.2. Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán 20 2.1.3. Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán 21 2.1.4. Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán 23 2.1.5. Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán 24 2.2. TỔ CHỨC KẾ TOÁN CÁC PHẦN HÀNH CỤ THỂ TRONG CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 26 2.2.1. Tổ chức kế toán vốn bằng tiền 26 2.2.2. Tổ chức hạch toán kế toán Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 29 2.2.2.1. Chứng từ sử dụng 29 2.2.2.2. Tài khoản 29 2.2.3. Tổ chức hạch toán kế toán tiền lương các khoản trích theo lương 31 2.2.3.2 Tài khoản sử dụng 32 2.2.4 Tổ chức hạch toán kế toán Tài sản cố định . 36 2.2.4.1 Chứng từ sử dụng 36 2.2.5 Tổ chức hạch toán kế toán hàng hóa 40 2.2.5.1 Chứng từ 40 2.2.5.3 Hạch toán chi tiết 41 2.2.5.4 Hạch toán tổng hợp 41 2.2.5 Tổ chức hạch toán kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh 42 2.2.5.1 Chứng từ 42 2.2.5.2 Tài khoản 42 2.2.5.3 Hạch toán chi tiết 43 2.2.5.4 Hạch toán tổng hợp 44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀTHƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 45 3.1. ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 45 3.2. ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 46 3.3. KIẾN NGHỊ VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN 51 3.3.1. Kiến nghị với các lãnh đạo Công ty 51 3.3.2. Kiến nghị với bộ phận kế toán của Công ty 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 PHỤ LỤC

1 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp XHCN Xã hội chủ nghĩa BCTC Báo cáo tài NVL Nguyên vật liệu TSCĐ Tài sản cố định CCDC Công cụ dụng cụ TK Tài khoản CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạtlà doanh nghiệp tư nhân thành lập theo giấy phép kinh doanh số 0102013162 Sở Kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội.Chuyên sản xuất buôn bán loại máy móc, thiết bị vật tư, linh kiện khí Tên Công ty: CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Tên giao dịch: TANDAT PRODUCTION AND TRADING COMPANY LIMITED Tên viết tắt: TAN DAT COL ,TD Ngày thành lập: 05/07/2004 Địa trụ sở chính: Số nhà 14 , tổ 10, Phường Phú Diễn, Quận Bắc Từ Liêm, Thành phố Hà Nội Điện thoại:(84) 22003419 Fax: (84)43765947 Mã số thuế: 0101510617 Vốn điều lệ: 4.000.000.000 đồng Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt Công ty tương đối trẻ, ngày đầu thành lập Công ty gặp nhiều khó khăn, thiếu thốn, sở vật chất nghèo nàn, đội ngũ nhân viên nhiều bỡ ngỡ thị trường kinh doanh mẻ Ban lãnh đạo toàn thể anh chị em Công ty tâm khắc phục khó khăn, tiết kiệm chi phí nhằm bước ổn định kinh doanh để thích ứng với thị trường Chỉ sau năm đầu từ thành lập đến tình hình sản xuất kinh doanh Công ty vào ổn định gặt hái nhiều thành xứng đáng Tạo đủ công ăn việc làm cải thiện đời sống cho người lao động góp phần làm giàu thêm cho đất nước Đặc biệt hai năm gần bão tài toàn cầu ảnh hưởng hầu hết đến quốc gia giới có điều chỉnh kịp thời nhà nước cố gắng tập thể Công ty nên nhiều Công ty có Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt giải toán khó khăn tài thời điểm định sống nhiều DN Trong trình phát triển Công ty đạt nhiều thành tựu đáng kể như: chế tạo máy ép thủy lực với công suất lớn máy ép tương đương giá thị trường, máy ép viên phân có suất cao phân phối rộng rãi tỉnh phía bắc, bánh răng, trục vít, khuân mẫu, trục máy thiết kế sản xuất tinh xảo với độ xác cao… Ngoài Công ty kinh doanh phụ tùng ô tô , xe máy Chính nhờ nỗ lực phấn đấu sản xuất kinh doanh mà Công ty đứng vững phát triển kinh tế thị trường đầy biến động 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt Chức năng: Công ty nghiên cứu phát triển, sản xuất loại máy móc thiết bị phục vụ lượng nhu cầu lớn khách hàng thị trường Mở rộng phân phối sản phẩm phạm vi nước nhằm phục vụ tốt tín nhiệm khách hàng đặc biệt bà nông dân loại máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp DN tiếp tục tạo dựng thương hiệu cho địa bàn tỉnh miền bắc nói riêng toàn Việt Nam nói chung Nhiệm vụ: Giữ vững định hướng XHCN coi trọng hiệu kinh tế xã hội trình phát triển sản xuất kinh doanh lựa chọn dự án đầu tư phát triển Công ty theo định hướng đại, khoa học công nghệ tiên tiến Phát huy nguồn lực người bản, bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, tôn trọng lợi ích quốc gia, bảo vệ môi trường sinh thái đảm bảo an ninh quốc phòng Kết hợp phát triển Công ty với phát triển vùng lãnh thổ để tranh thủ giúp đỡ địa phương nguồn lực Công ty có nghĩa vụ trách nhiệm trước phận chủ quan đối tác giao dịch toàn hoạt động mình, Công ty tự đứng vay vốn, tự ký kết hợp đồng kinh tế phát sinh Công ty với bên đối tác, xây dựng thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ Nâng cao chất lượng, cải thiện mẫu mã, đa dạng hóa mặt hàng, gia tăng lượng hàng nước hướng đến xuất Đào tạo cán có trình độ chuyên môn cao đặc biệt việc nghiên cứu thiết kế vẽ kỹ thuật phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh làm gia tăng lợi ích Công ty nói riêng đất nước nói chung Bên cạnh hoạt động làm giàu cho DN cần ý đến vấn đề thuộc văn hóa DN, ý đến lợi ích cộng đồng như: bảo vệ môi trường, bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng làm tốt công tác xã hội 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt vừa sản xuất vừa kinh doanh lĩnh vực chủ yếu là: Buôn bán máy móc, thiết bị vật tư, linh kiện ngành khí , kim khí, thủy lực, khí nén nông, lâm, ngư nghiệp, đồ điện tử, điện lạnh, điện gia dụng, máy tính linh kiện máy tính Buôn bán phụ tùng ô tô, xe máy Sản xuất, gia công loại sản phẩm, cơ, kim khí, thủy lực, khí nén Đại lý mặt hàng khí, thủy lực khí nén vật tư sản xuất Thiết kế, chế tạo, lắp đặt thiết bị, dây truyền công nghiệp, thiết bị xây dựng, dụng cụ y tế, thiết bị xử lý rác thải môi trường Cho thuê máy xây dựng, máy công trình 1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt áp dụng công nghệ sản xuất tiên tiến với dây truyền kỹ thuật cao với loại máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất chuyên nhập : Máy phay đứng , máy tiện to, máy tiện nhỏ, máy phay ngang…và đội ngũ công nhân viên có tay nghề lâu năm , nên tạo cho Công ty sản phẩm đạt chất lượng cao có chỗ đứng thị trường khí địa bàn Hà Nội nói riêng Miền Bắc nói chung Công ty sản xuất chế tạo nhiều sản phẩm khí chế tạo máy ép thủy lực, máy chế biến gỗ, máy ép viên phân loại sản phẩm chủ chốt công ty.Mang lại nguồn lợi chủ yếu cho Công ty Sản xuất với quy trình công nghệ tiên tiến.: Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt ( xem phụ luc 1) Sau NVL đưa phân xưởng kiểm tra kế toán giám đốc Rồi dựa thiết kế phòng thiết kế chuyển xuống yêu cầu khách hàng nhân viên công ty bắt đầu tiến hành cắt khối sắt thép Các khối sắt thép cắt theo định mức có sẵn bắt đầu đưa vào máy tiện máy phay Sau mài rũa thành linh kiện hoàn chỉnh kèm theo số NVL Công ty không sản xuất bắt đầu nhân viên kỹ thuật tiến hành lắp ráp thành máy hoàn chỉnh Khi hoàn thành giám đốc tiến hành kiểm tra.Máy đạt yêu cầu giao cho khách hàng 1.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT – KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Tổ chức máy quản lý Công ty thực theo phương pháp quản lý trực tiếp Sơ đồ máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tấn Đạt ( xem phụ lục 2) Giám đốc Công ty: Là người chịu trách nhiệm quản trị doanh nghiệp, có nhiệm vụ quản lý toàn diện: - Chỉ đạo công việc có liên quan đến tình hình tài Công ty, trực tiếp phụ trách công tác tổ chức cán bộ, kỹ thuật Công ty - Chỉ đạo công tác xây dựng thực kế hoạch mặt kinh doanh, kế toán tài chính, đời sống xã hội, đảm bảo hoàn thiện nhiệm vụ, tổ chức sản xuất theo đạo Công ty - Xây dựng mô hình tổ chức công ty phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh - Chỉ đạo tổ chức thực biện pháp quản lý chất lượng sản phẩm công tác tuyển chọn đào tạo công nhân - Quản lý sử dụng có hiệu tài sản vật tư, tiền vốn, lao động - Chỉ đạo mặt ngoại giao, nhập hàng, tiêu thụ sản phẩm, kí kết đạo thực hợp đồng mua bán hàng hóa - Tổ chức xây dựng hệ thống thong tin nội quy công ty - Thực chế độ sách người lao động theo luật lao động Phòng Kế toán: - Tham mưu giúp Giám đốc phân bổ tiêu kế hoạch tài cho đơn vị - Triển khai công tác nghiệp vụ kế toán tài vụ toàn Công ty - Thực toán năm tiến độ hoạch toán lỗ, lãi cho đơn vị, giúp cho ban giám đốc Công ty nắm nguồn vốn, lợi nhuận - Trực tiếp thực chế độ, sách tài chính, kế toán, thống kê, công tác quản lý thu chi tài Công ty, thực toán tiền lương chế độ khác cho Cán công nhân viên theo phê duyệt Giám đốc - Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế theo quy định chế độ tài hành Nhà nước phản ánh trung thực kết hoạt động Công ty - Phân tích tình hình tài chính, cân đối nguồn vốn, công nợ Công ty báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu Giám đốc - Chủ trì xây dựng, soạn thảo văn có liên quan đến công tác tài chính, kế toán, quy định quản lý chi tiêu tài trình Giám đốc ban hành đề xuất với Lãnh đạo Công ty trình cấp có thẩm quyền phê duyệt - Chủ trì làm việc với quan thuế, kiểm toán, tra tài - Lập hồ sơ vay vốn trung hạn, ngắn hạn Ngân hàng, lập kế hoạch quy định Chủ trì công tác giao dịch với tổ chức tài có liên quan - Chủ trì hướng dẫn công tác hạch toán nghiệp vụ kế toán tài toàn Công ty theo quy định pháp luật hành, kiểm tra việc thực chế độ hạch toán kế toán, quản lý tài chế độ sách khác liên quan đến công tác tài chính, kế toán đơn vị trực thuộc Tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ cho hệ công tác kế toán hướng dẫn đơn vị thực nghiêm chỉnh quy định cấp công tác tài kế toán - Kiểm tra định kỳ công tác kế toán, thực chế độ sách, kỷ luật thu chi tài chính, kế toán vốn loại tài sản khác toàn công ty nhằm thực chế độ sách Nhà nước quy định Tham gia kiểm tra toán năm đơn vị trực thuộc - Tham gia soạn thảo, thẩm định hồ sơ, theo dõi, kiểm tra tiến độ giải ngân, toán hợp đồng kinh tế Công ty nguồn vốn đầu tư cho dự án, công trình Công ty làm chủ đầu tư thực - Chủ trì phối hợp phòng ban thực công tác nghiệm thu toán theo quy định - Là đầu mối phối hợp với phòng, ban tham mưu, đơn vị thành viên việc mua sắm, lý, nhượng bán tài sản Công ty - Thực nhiệm vụ khác Lãnh đạo yêu cầu Phòng hành chính: - Xây dựng máy tổ chức nhân viên đơn vị phù hợp với phát triển Công ty theo giai đoạn, theo chức danh, tiêu chuẩn nghiệp vụ quy định - Tổng hợp tình hình hoạt động Công ty hàng tháng, quý, năm; tạo phối hợp chặt chẽ phòng, phận đơn vị Bảo đảm vận hành có hiệu hoạt động chung Công ty - Triển khai thực tuyển dụng người lao động theo tiêu biên chế duyệt; Căn vào nhu cầu công tác đơn vị đề xuất việc xếp tổ chức, điều động, bổ nhiệm, đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng công chức phù hợp với yêu cầu phát triển đơn vị 10 - Giúp Giám đốc quản lý người lao động theo quy định phân cấp quản lý Bộ; Giải chế độ sách cho người lao động theo quy định Nhà nước - Xây dựng văn nội quy, quy chế làm việc đơn vị trình cấp xem xét - Quản lý công tác hành quản lý toàn đơn vị: bảo dưỡng hệ thống điện, nước, thiết bị nhà cửa, bảo đảm vận hành hệ thống máy móc cách thường xuyên, đáp ứng yêu cầu hoạt động Công ty - In ấn, chụp tài liệu theo yêu cầu Công ty - Đúc rút kinh nghiệm, xây dựng lý luận hướng dẫn nghiệp vụ lĩnh vực công tác phân công - Quản lý nhân lực, bảo quản, giữ gìn sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật thuộc phạm vi Phòng quản lý - Thực số nhiệm vụ khác theo phân công Giám đốc người ủy quyền Phòng kinh doanh: - Chiếm đa số nhân viên trẻ, động có nhiệm vụ khai thác thị trường tiêu thụ hàng hóa tình hình kinh doanh đối thủ cạnh tranh, nắm bắt thị trường tương lai - Duy trì quan hệ kinh doanh có, nhận đơn đặt hàng; thiết lập những mối quan hệ kinh doanh việc lập kế hoạch tổ chức lịch công tác hàng ngày quan hệ kinh doanh có hay quan hệ kinh doanh tiềm khác - Lập kế hoạch công tác tuần, tháng trình Giám đốc duyệt Thực theo kế hoạch duyệt - Hiểu rõ thuộc tính năng, bao bì, giá, ưu nhược điểm sản phẩm, sản phẩm tương tự, sản phẩm đối thủ cạnh tranh - Nắm quy trình tiếp xúc khách hàng, quy trình xử lý khiếu nại thông tin, 10 Số dư đầu năm ………… HDGTGT 0016932 DH34 1/12 1/12 01/12 7.366.143 Mua máy in Canon LBP 2900 111 Đưa máy in vào sử dụng …………………… Cộng số phát sinh Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 01/12 2.453.636 242 35.461.030 11.994.972 35.461.030 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 28: Bảng chấm công CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT T T T T T T T T T T T T T T X x x \ x x x X x \ X x x x X \ x X KT X x X x x \ x x x X x \ X x x x X \ x X X x X x x \ x x x X x \ X x x x X \ x X NVK D X \ V 08 x x x 09 x x x 10 x x x 11 X X \ Tháng 11/2016 12 13 14 x \ x \ x \ 15 X V X 16 x V x 17 x x x 18 x x x 19 X X X 20 \ \ \ 21 C C 07 22 x x x 23 X X X T T x 06 \ \ V T T X 05 x x x T T KT 04 x x x C ### 03 X X X T ### 02 X X x Chức GĐ vụ KT KT T 01 X X X T Địa chỉ: 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội BẢNG CHẤM CÔNG 24 x x x 25 x x x 26 x x x 27 \ \ \ x x x \ x x x \ x x x \ Một ngày Nửa ngày Vắng Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 29: Bảng toán lương CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội 85 ọ tên BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG THÁNG 11/2016 Lương CV n văn phòng Lương CB ML tháng 16.000.00 35.000.000 Ngày công ễn Văn Tiến GĐ 4.000.000 9.000.000 24 n Văn An KT 3.000.000 8.500.000 22 yễn Vũ Hà KT 3.000.000 6.500.000 23 n Thúy Hằng Hồng Nhung KT KT 3.000.000 3.000.000 47.180.00 3.000.000 5.500.000 5.500.000 24 24 ận bán hàng ng Tiến Đạt ……… NVKD 63.180.00 cộng 86.000.000 7.000.000 Lương theo ngày công Phụ cấp Tổng mức lương 34.020.834 3.400.000 37.420.834 1.680.000 9.680.000 420.000 8.471.667 315.000 6.909.167 315.000 6.180.000 6.180.000 315.000 315.000 - 5 35 7.791.66 6.229.16 5.500.000 5.500.000 85.670.000 6.120.000 91.790.000 2205.000 - 89 7.000.000 680.000 7.680.000 315.000 - 119.690.834 9.520.000 129.210.834 3.885.000 - - - ời lập Kế toán trưởng Giám đốc họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 86 Tổ 680.00 680.00 680.00 680.000 680.000 9.000.000 24 121.000.000 Giam Bảo hiểm tru người lao thuế động đóng thu (10,5%) nhập cá nhân 125 Phụ lục 30: Sổ chi tiết tài khoản 334 CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu (Ban hành theo ngày 14/9/20 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 334 Đối tượng: Phải trả người lao động Đơn vị tính VNĐ Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu A C Ngày tháng D 01/11 01/11 BTL11 BTL11 01/11 01/11 01/11 PKT 52 01/11 01/11 PKT 53 01/11 Diễn giải E Số tồn đầu kỳ …… Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPVP Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPBH Bảo hiểm xã hội trừ vào lương nhân viên T11 Bảo hiểm y tế trừ vào lương nhân viên T11 ………………… Cộng số phát sinh kỳ Số tồn cuối kỳ Số p TK đối ứng Nợ F 6422 6421 3383 2.960.000 3384 555.000 1.961.685.036 - Sổ có trang, đánh từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng Phụ lục 31: Sổ nhật ký chung CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu (Ban hành theo ngày 14/09/20 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2016 Từngày 01/01/2016đến ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số trang trước chuyển sang 87 Đã ghi sổ ………… 31/11 BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPVP 31/11 BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPVP 31/11 BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPBH 31/11 BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPBH ……… Cộng chuyển trang sau Sổ có … trang đánh số từ trang số 01 đến trang … Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày … tháng … năm …… Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 88 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấ Phụ lục 32: Sổ tài khoản 334 CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội SỔ CÁI Tên tài khoản: Phải trả người lao động Năm: 2016 tính: VNĐ ày, ghi 11 11 Số hiệu: 334 Đơn vị Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng B C Mẫu (Ban hành theo ngày 14/9/20 Diễn giải D Số dư đầu năm ………… BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPVP BTL11 31/11 Tiền lương phải trả nhân viên T11 BPBH ………………… Cộng số phát sinh Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu năm - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Số tiề Số hiệu TK đối ứng Nợ H 6422 6421 1.961.685.0361.9 1.961.685.0361.9 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấ Phụ lục số 33: Phiếu chi số 28 Đơn vi: CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ Mẫu số: 02 – TT THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Địa chỉ:Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Ngày 14/9/2006 Bộ trưởng BTC) Liêm, Hà Nội 89 PHIẾU CHI Số: PC28 Ngày 15 tháng 02 năm 2016 Nợ: 2113, 13311 Có: 11211 Họ tên người nhận tiền: Đỗ Thị Quyên Địa chỉ: Công ty CP Máy Công cụ Thiết bị T.A.T Lý chi: mua TSCĐ Số tiền: 72.050.000 (đồng) Viết chữ :Bẩy mươi hai triệu, không trăm, năm mươi nghìn đồng Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 15 tháng 02 năm 2016 Giám đốc Kế toán Thủ quỹ Người lập (Ký, họ tên, đóng trưởng (Ký, họ phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) dấu) (Ký, họ tên) tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): :Bẩy mươi hai triệu, không trăm, năm mươi nghìn đồng + Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: PHỤ LỤC SỐ 34: Thẻ tài sản cố định Đơn vị :CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa : Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số S12 – DNN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ BTC ngày 14/9/2006 Bộ trưởng BTC) THẺ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Số 15 Ngày 15 tháng 02 năm.2016.lập thẻ Căn vào biên giao nhận TSCĐ số.01 Ngày 15 tháng 02 năm 2016 Tên ,ký mã hiệu,quy cách (cấp hạng ) TSCĐ: Máy phay ngang Số hiệu TSCĐ T15 Nước sản xuất(xây dựng) Nhật Bản năm sản xuất 2014 Bộ phận quản lý ,sử dụng.:.Xưởng sản xuất năm đưa vào sử dụng: 2016 Công suất(diện tích thiết kế): 15 kW Đình sử dụng TSCĐ Ngày 15 tháng 02 năm: 2021 Số hiệu 90 Nguyên giá tài sản cố định Gia trị hao mòn tài sản cố chứng từ A Ngày tháng năm B Diễn giải Nguyên Giá C Mua Máy 15/02/201 65.500.00 phay ngang ( Nhật) Dụng cụ phụ tùng kèm theo Đơn Số Tên, quy cách dụng vị TT cụ phụ tùng tính A B C Năm định Giá trị hao mòn Số lượng Giá trị Cộng dồn Ghi giảm TSCĐ chứng từ số : Ngày .tháng năm Lý giảm Ngày 15 tháng 02 năm.2016 Giám đốc Người lập Kế toán trưởng ( Ký, họ tên, đóng ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) dấu) 91 Phụ lục 35: Sổ chi tiết TSCĐ Đơn vị :CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Mẫu số: S20 -CNN Địa : Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng Bộ tài chính) SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tên tài khoản : Tài sản cố định Số hiệu: 2112 Đối tượng Ngày tháng ghi sổ 15/02/201 CHỨNG TỪ Số hiệu Ngày tháng T15 15/02/201 DIỄN GIẢI TK đối ứng Dư đầu kỳ Mua Máy phay ngang 11211 ( Nhật) Cty CP Máy Công cụ Thiết bị T.A.T Cộng phát sinh Dư cuối kỳ SỐ PHÁT SINH SỐ DƯ Nợ Có Nợ Có 65.500.00 65.500.00 65.500.00 - Sổ có 01…trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 - Ngày mở sổ :…15/02/2016…………… Ngày 15… tháng 02… năm 2016… Người ghi sổ (Ký) 92 Phụ trách kế toán (Ký) GHI CHÚ Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 36: SỔ CÁI Từ ngày 01/02/2016 Đến 28/02/2016 Tài khoản : 2113 - TSCĐ: Máy móc, thiết bị Dư nợ đầu kỳ 501 020 175 Dư có đầu kỳ Dư nợ cuối kỳ 653 487 421 Dư có đầu kỳ Ngày 15/02/201 … 27/02/201 Chứng từ Diễn giải Tk ĐƯ Ps Nợ 366 999 424 T15 … Mua TSCĐ Cty CP T.A.T … Mua TSCĐ Cty TNHH Đại Lộc 11211 … 65 500 000 … 11212 42 000 000 T16 366 999 424 Ps Có 214 532 178 Dư nợ 653 487 421 … 566 520 175 … Dư có … 653 487 421 214 532 178 Ngày 01/ 02/2016 Người ghi sổ 93 Kế toán trưởng Giám đốc Phụ lục 37: Hóa đơn giá trị gia tăng đầu HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: TP/13P Liên 3: Lưu hành nội Số: 0005856 Ngày 18 tháng 11 năm 2016 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Mã số thuế: : 0101510617 Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Số tài khoản: …………………………………………………………………………………… Họ tên người mua hàng Tên đơn vị: Chi nhánh Công ty TNHH MTV Hội nhập Phát triển Đông Hưng TP Hà Nội Mã số thuế: 0312629241-002 Địa chỉ: Số 49 đường Hai Bà Trưng, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Hình thức toán: CK Số tài khoản: ST Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị Số Đơn giá Thành tiền T tính lượng 6=4x5 01 Thép kg 300 25.745 7.723.500 02 Thép kg 240 39.660 9.518.400 03 Thép kg 100 15.500 1.550.000 04 Thép kg 100 6.200 620.000 05 Thép kg 240 30.035 7.208.400 06 Thép kg 450 31.020 13.959.000 07 Thép cuộn kg 100 23.125 2.312.500 Cộng tiền hàng: 42.891.800 Thuế suất GTGT: 10 % , Tiền thuế GTGT: 4.289.180 Tổng cộng tiền toán 47.180.980 Số tiền viết chữ: Bốn mươi bảy triệu trăm tám mươi nghìn chín trăm tám mươi đồng./ Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) 94 Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) 95 Phụ lục 38: Sổ chi tiết bán hàng SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG Tên hàng hóa: Thép Năm 2016 Đơn vị tính VNĐ Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu A C 18/11 HDGTGT 0005856 Ngày tháng D 18/11 Diễn giải E Số tồn đầu kỳ …… Xuất bán thép TK đối ứng Doanh thu Số lượng F 131 300 Các khoản tính trừ Đơn giá Thành tiền 25.745 7.723.500 Thuế ……………… Cộng số phát sinh - Doanh thu - Giá vốn hàng bán - Lãi gộp - Sổ có trang, đánh từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ 01/01/2016 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 96 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Khác (5211, 5212, 5213) Phụ lục 39 Sổ nhật ký chung CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số 03a- DNN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2016 Từngày 01/01/2016 đến ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Ngày tháng ghi sổ 18/11 18/11 18/11 Số hiệu Ngày tháng HDGTGT 0005856 HDGTGT 0005856 HDGTGT 0005856 18/11 Diễn giải Số trang trước chuyển sang ………… Phải thu Công ty TNHH MTV Hội nhập Phát triển Đông Hưng Đã ghi sổ Số hiệu tài khoả n Số tiền Nợ Có 47.180.980 18/11 Doanh thu bán hàng 42.891.800 18/11 Thuế GTGT phải nộp 4.289.180 ……… Cộng chuyển trang sau Sổ có … trang đánh số từ trang số 01 đến trang … Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày … tháng … năm …… Người ghi sổ (Ký, họ tên) 97 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 98 Phụ Lục 40 Sổ tài khoản 511 CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TẤN ĐẠT Địa chỉ: Số 75 Tổ cụm 6C TT Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/9/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm: 2016 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải D Số dư đầu năm ………………… 18/11 HDGTGT 0005856 18/11 Doanh thu bán hàng ………………… Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/01/2016 Ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 99 Số hiệu: 511 Đơn vị tính: VNĐ Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H 131 42.891.800 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) ... trường, máy ép viên phân có suất cao phân phối rộng rãi tỉnh phía bắc, bánh răng, trục vít, khuân mẫu, trục máy thi t kế sản xuất tinh xảo với độ xác cao Ngoài Công ty kinh doanh phụ tùng ô tô , xe... đứng vay vốn, tự ký kết hợp đồng kinh tế phát sinh Công ty với bên đối tác, xây dựng thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ Nâng cao chất lượng, cải thi n mẫu mã, đa dạng hóa mặt hàng,... lý mặt hàng khí, thủy lực khí nén vật tư sản xuất Thi t kế, chế tạo, lắp đặt thi t bị, dây truyền công nghiệp, thi t bị xây dựng, dụng cụ y tế, thi t bị xử lý rác thải môi trường Cho thuê máy xây