KT_Nguyễn thị thu hằng_Hoàn thiện cơ sở pháp lý cho quá trình chuyển đổi phương pháp thanh tra ngân hàng ở Việt Nam trong điều kiện hội nhập quốc tế

Header Page of 132 MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ MỞ ĐẦU Chương 1- NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI THEO THÔNG LỆ QUỐC 1.1 Tổng quan phương pháp tra ngân hàng đại 1.1.1 Phương pháp tra tuân thủ 1.1.2 Phương pháp tra ngân hàng sở rủi ro 1.1.3 So sánh phương pháp tra tuân thủ phương pháp tra sở rủi ro 18 1.2 Yêu cầu sử dụng phương pháp tra ngân hàng đại theo thông lệ quốc tế 21 1.2.1 Sự cần thiết phải tra tổ chức tín dụng 21 1.2.2 Các nguyên tắc phương pháp tra ngân hàng hiệu Ủy ban Basel 22 1.2.3 Yêu cầu thực phương pháp tra sở rủi ro 26 1.2.4 Kinh nghiệm chuyển đổi từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam 27 Chương - THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 30 2.1 Cơ sở pháp lý thực phương pháp tra ngân hàng Việt Nam 30 2.1.1 Các quy định tổ chức máy Thanh tra ngân hàng 30 2.1.2 Những quy định pháp luật phương pháp tra 38 2.2 Thực trạng thực phương pháp tra ngân hàng Việt Nam 43 2.2.1 Thực phương pháp tra tuân thủ 43 2.2.2 Thực phương pháp tra sở rủi ro 49 Footer Page of 132 Header Page of 132 2.2.3 Nguyên nhân việc chậm thực phương pháp tra sở rủi ro 50 Chương - ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ 60 3.1 Các yêu cầu việc hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam 60 3.1.1 Yêu cầu bảo đảm an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng điều kiện cạnh tranh hội nhập quốc tế 60 3.1.2 Yêu cầu thực thông lệ chuẩn mực quốc tế tra, giám sát ngân hàng 62 3.1.3 Yêu cầu gia nhập WTO Việt Nam nói chung hệ thống tài ngân hàng nói riêng 63 3.2 Định hướng giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế 63 3.2.1 Định hướng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế 63 3.2.2 Các giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế 66 KẾT LUẬN 74 Danh mục tài liệu tham khảo 76 Phụ lục 78 Footer Page of 132 Header Page of 132 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng hội nhập quốc tế ngành ngân hàng, loại hình Tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động thị trường Việt Nam ngày đa dạng, phong phú, bên cạnh TCTD nước có TCTD nước ngoài, TCTD liên doanh, điều kiện đó, hệ thống văn pháp luật để quản lý điều chỉnh hoạt động TCTD dần thay đổi theo hướng tiếp cận dần với thông lệ quốc tế, tạo hành lang pháp lý thông thoáng trước, nhằm tạo điều kiện cho TCTD tăng quyền tự chủ, tự định hoạt động kinh doanh tự chịu trách nhiệm Tuy nhiên, môi trường kinh doanh ngày thông thoáng đó, với mức độ cạnh tranh ngày liệt, hoạt động TCTD tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Điều 52 Luật Ngân hàng Nhà nước quy định: “Mục đích hoạt động Thanh tra ngân hàng góp phần bảo đảm an toàn hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ” Như vậy, nhiệm vụ đặt cho Thanh tra ngân hàng làm để giúp TCTD hoạt động an toàn hơn, hiệu tránh đổ vỡ ngân hàng toàn hệ thống Hiện nay, Thanh tra ngân hàng chủ yếu sử dụng phương pháp tra tuân thủ để đánh giá việc tuân thủ pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng TCTD nhằm phát ngăn chặn hành vi vi phạm Kết thúc tra, Thanh tra ngân hàng kết luận TCTD có chấp hành nghiêm túc quy định pháp luật không Một câu hỏi đặt sau tra liệu TCTD tra hoạt động có an toàn hay không Rõ ràng tra sở tuân thủ không kết luận điều Trong đó, Footer Page of 132 Header Page of 132 rủi ro tổng thể mà TCTD phải đối mặt chưa Thanh tra ngân hàng đánh giá cảnh báo sớm cho TCTD Đây tồn hạn chế lớn Thanh tra ngân hàng giai đoạn Ngoài ra, với xu hội nhập kinh tế ngành ngân hàng, phát triển mạnh hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TCTD ngày thông thoáng theo thông lệ quốc tế Thanh tra ngân hàng – quan tra giám sát hệ thống TCTD cần phải tuân theo xu hướng, nguyên tắc chuẩn mực quốc tế, đặc biệt nguyên tắc Ủy ban Basel Trước nhu cầu thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động TCTD, Thanh tra ngân hàng cần thiết phải chuyển đổi phương pháp tra Do đó, việc xây dựng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi tảng Từ nhận thức vậy, mạnh dạn chọn đề tài “HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp cao học Tình hình nghiên cứu đề tài Liên quan đến việc nghiên cứu quy định pháp luật phương pháp tra giám sát ngân hàng có số đề tài, công trình nghiên cứu báo khoa học như: Nguyễn Đình Tự (2005), “Một số vấn đề tiếp tục đổi Thanh tra Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chủ động, minh bạch”, Tạp chí Ngân hàng, (số 6); TS Nguyễn Đình Tự (2003), Thanh tra Ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Hà Nội; - Quang Anh (2006), “Giám sát Ngân hàng: Kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số 17)…v v… Footer Page of 132 Header Page of 132 Tuy nhiên, đề tài, báo đề cập đến việc cần thiết phải hoàn thiện phương pháp tra, giám sát Thanh tra ngân hàng chủ yếu sâu phân tích khía cạnh nghiệp vụ, khía cạnh pháp lý chưa quan tâm nhiều Do vậy, học viên tiến hành nghiên cứu đề tài "Hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế" để làm rõ thực trạng pháp luật phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, từ đưa bất cập giải pháp hoàn thiện Mục đích đề tài Đề tài nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn sở pháp luật phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tạo sở cho việc xác lập thực quyền nghĩa vụ Thanh tra Ngân hàng Việt Nam trình thực nhiệm vụ tra, giám sát chức Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam Ngoài ra, đề tài hướng tới việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện sở pháp luật cho trình chuyển đổi phương pháp tra Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu đề tài quan điểm khoa học, quy định pháp luật Việt Nam phương pháp tra so sánh với pháp luật nước giới phương pháp thanhh tra, giám sát quan tra, giám sát ngân hàng - Để đảm bảo yêu cầu luận văn thạc sỹ luật học, đặc biệt yêu cầu tính tính ứng dụng thực tiễn, phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung làm rõ: Tổng quan phương pháp tra ngân hàng đại theo thông lệ quốc tế Footer Page of 132 Header Page of 132 Thực trạng pháp luật sở pháp luật cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng định hướng giải pháp hoàn thiện sở pháp luật cho trình chuyển đổi phương pháp tra, giám sát ngân hàng Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu đề tài là: phép vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logíc kết hợp với phương pháp khác thống kê, phân tích, đánh giá để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận phương pháp tra ngân hàng đại theo thông lệ quốc tế Chương 2: Thực tiễn thi hành pháp luật phương pháp tra ngân hàng Việt Nam Chương 3: Định hướng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI THEO THÔNG LỆ QUỐC 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI 1.1.1 Phương pháp tra tuân thủ - Thanh tra tuân thủ phương pháp tra chủ yếu tập trung vào việc phát hiện, đánh giá mức độ tuân thủ luật, quy định hành TCTD Phương pháp chủ yếu nhằm đảm bảo việc chấp hành quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng quy định giấy phép hoạt động TCTD Thanh tra Footer Page of 132 Header Page of 132 tuân thủ sử dụng hệ quy chiếu quy định pháp luật - Phương pháp tra tuân thủ có đặc điểm sau đây: Thứ nhất, tra tuân thủ kiểm tra thông tin, kiện xảy khứ TCTD, từ góp phần bảo vệ pháp luật giữ gìn kỷ cương hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ hai, tra tuân thủ đánh giá phạm vi hạn chế Thứ ba, thực phương pháp tra tuân thủ, tra viên chưa kẽ hở quản lý, chưa đưa khuyến cáo khả xảy tổn thất TCTD biến động thị trường, kinh tế, trị, xã hội Thứ tư, yêu cầu để thực phương pháp tra tuân thủ không cao so với tra sở rủi ro Thứ năm, tra tuân thủ thực phương pháp luận phản ứng (reactive approach) Căn vào quy định pháp luật - Quy trình tra tuân thủ gồm bước sau: Bước 1: Xác định quy định bắt buộc TCTD phải thực Bước 2: Thực đánh giá mức độ tuân thủ quy định TCTD Bước 3: Đưa biện pháp xử lý vi phạm TCTD (nếu có) Bước 4: Kiến nghị với quan có thẩm quyền biện pháp khắc phục Các bước quy trình tra tuân thủ nêu lặp đi, lặp lại suốt trình thực giám sát từ xa, tra chỗ Thanh tra ngân hàng TCTD 1.1.2 Phương pháp tra ngân hàng sở rủi ro - Phương pháp tra ngân hàng sở rủi ro phương pháp tra tập trung vào việc đánh giá mức độ rủi ro mà TCTD gặp phải không tuân thủ quy định, quy trình có Footer Page of 132 Header Page of 132 thủ tục, quy trình hoạt động phù hợp - Đặc điểm phương pháp tra sở rủi ro: Thứ nhất, tra, giám sát sở rủi ro tập trung đánh giá tổng thể TCTD thông qua việc xem xét, kiểm tra hồ sơ tài liệu, sách, quy trình, hệ thống thực tiễn công tác quản lý TCTD Thứ hai, tra, giám sát sở rủi ro cho phép định hướng tra, giám sát vào lĩnh vực, TCTD có mức độ rủi ro cao rủi ro có khả tác động tới an toàn hệ thống TCTD Thứ ba, tra, giám sát sở rủi ro dựa nhiều vào báo cáo kiểm toán nội phận kiểm toán nội TCTD Thứ tư, tra, giám sát sở rủi ro kết hợp đánh giá khách quan chủ quan tra viên Thứ năm, tra, giám sát sở rủi ro đòi hỏi Thanh tra Ngân hàng thực việc dự báo Thứ sáu, tra, giám sát sở rủi ro thực đánh giá mức độ rủi ro TCTD theo khung đánh giá rủi ro, tập trung đánh giá mức độ rủi ro TCTD gặp phải không tuân thủ quy định, quy trình có thủ tục, quy trình hoạt động phù hợp Thứ bảy, yêu cầu để thực tra, giám sát sở rủi ro cao Thanh tra Ngân hàng TCTD - Quy trình thực phương pháp tra sở rủi ro bao gồm bước sau: Tìm hiểu đánh giá rủi ro TCTD Lập kế hoạch tra Thành lập đoàn tra công tác chuẩn bị đoàn tra Hoạt động tra chỗ Footer Page of 132 Header Page of 132 Báo cáo kết tra ban hành kết luận tra Giám sát liên tục TCTD 1.1.3 So sánh phương pháp tra tuân thủ tra sở rủi ro Trên sở phân tích khái niệm, đặc điểm phương pháp tra tuân thủ tra sở rủi ro, Luận văn tiến hành so sánh phương pháp trên, qua cho thấy cần thiết phải chuyển đổi từ phương pháp tra tuân thủ sang phương thức tra ngân hàng dựa sở rủi ro 1.2 YÊU CẦU SỬ DỤNG PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ 1.2.1 Sự cần thiết phải tra tổ chức tín dụng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng TCTD cần phải có tổ chức tra chuyên ngành lĩnh vực để thường xuyên giám sát, kiểm tra TCTD Tính đặc thù hoạt động ngân hàng TCTD thể chỗ: - Kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh có tính nhạy cảm tính hệ thống cao, chịu ảnh hưởng tác động tất yếu tố, lĩnh vực kinh tế - Hoạt động kinh doanh TCTD phải đối mặt với nhiều loại rủi ro phát sinh suốt trình hoạt động, tất khâu, lĩnh vực rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro khoản… - Kinh doanh ngân hàng với nội dung kinh doanh tiền tệ dễ xẩy tiêu cực 1.2.2 Các nguyên tắc phương pháp tra ngân hàng hiệu Ủy ban Basel Ủy ban Basel ban hành 25 nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng hiệu vào tháng 10 năm 1999 (xem phụ lục 1) Theo quy định Ủy ban Basel, 25 nguyên tắc nêu chia Footer Page of 132 Header Page 10 of 132 thành nhóm: - Nhóm 1: tiền đề để tra, giám sát ngân hàng có hiệu (nguyên tắc số 1) - Nhóm 2: cấp phép cấu tra, giám sát (từ nguyên tắc số đến nguyên tắc số 5) - Nhóm 3: quy định an toàn hoạt động yêu cầu hoạt động tra, giám sát ngân hàng (từ nguyên tắc số đến nguyên tắc số 15) - Nhóm 4: phương pháp tra, giám sát ngân hàng liên tục (từ nguyên tắc số 16 đến nguyên tắc số 20) - Nhóm 5: yêu cầu thông tin tra, giám sát ngân hàng (nguyên tắc số 21) - Nhóm 6: quyền hạn người thực thi nhiệm vụ tra, giám sát (nguyên tắc số 22) - Nhóm 7: hoạt động tra, giám sát thường xuyên quốc gia (từ nguyên tắc số 23 đến nguyên tắc số 25) Một cách tổng thể, nói 25 nguyên tắc Ủy ban Basel xoay quanh vấn đề liên quan đến hai yêu cầu quan Thanh tra ngân hàng, bao gồm: yêu cầu thể chế khung pháp lý cần thiết để có hoạt động tra, giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu tra, giám sát ngân hàng theo định hướng rủi ro hay dựa đánh giá rủi ro (thanh tra sở rủi ro) Hai yêu cầu có mối quan hệ mật thiết với nhau, yêu cầu tảng cho yêu cầu kết yêu cầu kia, tạo thành cầu nối, sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra, giám sát 1.2.3 Yêu cầu thực phương pháp tra sở rủi ro - Yêu cầu thể chế, khung pháp lý (hệ thống pháp luật) - Yêu cầu phương pháp tra - Liên hệ thường xuyên với lãnh đạo cấp cao TCTD; Footer Page 10 of 132 10 Header Page 11 of 132 - Có khả đánh giá hệ thống quản lý rủi ro TCTD; - Thanh tra viên ngân hàng phải có đủ lực, trình độ để thu thập, phân tích, đánh giá, xếp loại TCTD cách khách quan xác; - Hệ thống kế toán TCTD phải đạt tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo tính xác, kịp thời minh bạch loại báo cáo 1.2.4 Kinh nghiệm chuyển đổi từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam Các nghiên cứu gần tổ chức hoạt động quan Thanh tra ngân hàng số nước Đức, Hàn Quốc, Trung Quốc, Ba Lan, Nhật Bản cho thấy số kinh nghiệm chuyển đổi mô hình từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro sau: - Kinh nghiệm cách thức tổ chức máy tra ngân hàng - Kinh nghiệm thực phương pháp tra, giám sát ngân hàng Chương THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ THỰC HIỆN PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM Mục tiêu tra, giám sát hoạt động hệ thống Ngân hàng góp phần đảm bảo an toàn hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Để thực mục tiêu đòi hỏi phải có phương pháp tra, giám sát ngân hàng hiệu Chính vậy, năm qua Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Footer Page 11 of 132 11 Header Page 12 of 132 nhiều văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho việc thực phương pháp tra ngân hàng hiệu lực, hiệu Nhìn chung, phương pháp tra ngân hàng Việt Nam thực dựa sở pháp lý bản: (i) quy định pháp luật cấu, tổ chức máy thực phương pháp tra; (ii) quy định pháp luật phương pháp tra 2.1.1 Các quy định tổ chức máy Thanh tra ngân hàng 2.1.1.1 Cơ cấu tổ chức máy Thanh tra ngân hàng trước có Nghị định 96/2008/NĐ-CP Cơ cấu tổ chức Thanh tra ngân hàng gồm: Thanh tra ngân hàng trụ sở NHNN (được gọi Thanh tra NHNN, đơn vị tương đương cấp Vụ trực thuộc máy NHNN) Thanh tra Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (được gọi Thanh tra chi nhánh NHNN, đơn vị tương đương cấp phòng trực thuộc máy NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố) Điều hành hoạt động hệ thống Thanh tra ngân hàng Chánh tra NHNN Chánh tra chi nhánh NHNN Tuy nhiên, chức năng, nhiệm vụ tra giám sát ngân hàng quy định thể không tập trung, thiếu tính thống vào đầu mối Chức không tập trung vào quan Thanh tra ngân hàng mà bị phân tán nhiều đơn vị khác Mặt khác, quy định quy chế nêu cho thấy mô hình tổ chức máy Thanh tra ngân hàng phân tán, chưa phù hợp với yêu cầu thực tra sở rủi ro Điều thể việc chia cắt quyền lực tra quy định tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng phân bố theo địa giới hành nằm tổ chức máy NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố Cùng với đó, việc xem xét cấp thu hồi giấy phép hoạt động, dịch vụ ngân hàng phân tán nhiều đơn vị, Thanh tra NHNN Footer Page 12 of 132 12 Header Page 13 of 132 tham gia ý kiến có yêu cầu nên quan thường gặp khó khăn việc giám sát TCTD giai đoạn đầu TCTD vào hoạt động 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Thanh tra ngân hàng sau có Nghị định 96/2008/NĐ-CP Xuất phát từ bất cập, yếu khuôn khổ pháp lý mô hình, cấu tổ chức máy tra ngân hàng, đề án đổi mới, cải cách phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020, có tổ chức hoạt động tra ngân hàng soạn thảo Để triển khai thực đề án giai đoạn đến năm 2010, Chính phủ ban hành Nghị định số 96/2008/NĐ-CP quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Việt Nam Theo Nghị định này, quan tra giám sát thành lập sở hợp đơn vị: Thanh tra ngân hàng, Vụ Các ngân hàng TCTD phi ngân hàng, Vụ TCTD hợp tác Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền Để phù hợp với quy định Nghị định 96/2008/NĐ-CP, ngày 27/5/2009 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Điều hành hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, có Chánh tra, giám sát ngân hàng Phó Chánh tra, giám sát ngân hàng Chánh tra, giám sát ngân hàng Thống đốc NHNN bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức sau thống với Tổng tra Chính phủ Thống đốc NHNN bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức Phó Chánh tra, giám sát ngân hàng theo đề nghị Chánh tra, giám sát ngân hàng theo quy định pháp luật Đối với đơn vị Thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, trước mắt đơn vị đặt máy chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, thực nhiệm vụ tra, giám sát Footer Page 13 of 132 13 Header Page 14 of 132 hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn thuộc phạm vi quản lý nhà nước NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố theo phân cấp, ủy quyền Thống đốc NHNN theo quy định pháp luật 2.1.2 Những quy định pháp luật phương pháp tra Nội dung pháp luật phương pháp tra ngân hàng quy định Luật NHNN Việt Nam, Luật Thanh tra, Nghị định số 91/1999/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 4/9/1999 tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng hướng dẫn chi tiết Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 NHNN hướng dẫn thực Nghị định số 91/1999/NĐ-CP Ngoài ra, phương pháp tra ngân hàng thể Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng Về bản, Ngân hàng Nhà nước sử dụng phương pháp tra tuân thủ chủ yếu (tập trung vào việc phát hiện, đánh giá mức độ tuân thủ luật, quy định hành TCTD) với hai quy chế: giám sát từ xa tra chỗ - Quy chế giám sát từ xa Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 9/11/1999 việc ban hành Quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam có quy định: giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung sau: diễn biễn cấu tài sản Nợ tài sản Có; chất lượng tài sản Có; vốn tự có; tình hình thu nhập, chi phí kết kinh doanh; việc thực quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD quy định khác pháp luật Hàng tháng, báo cáo tổ chức tín dụng gửi đến Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Trung ương phòng Giám sát phân tích, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tổ giám sát Các đơn vị có nhiệm vụ tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tổ Footer Page 14 of 132 14 Header Page 15 of 132 chức tín dụng Sau gửi kết giám sát thông báo đến Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng vấn đề có liên quan việc thực quy định pháp luật toàn hệ thống tổ chức tín dụng, đưa kiến nghị biện pháp khắc phục xử lý vi phạm Theo phương thức này, Thanh tra ngân hàng vào quy định Thống đốc NHNN để giám sát vốn tự có TCTD Việc giám sát trước hết quy định bảo đảm đủ vốn, quy định liên quan đến quản lý vốn TCTD - Quy chế tra chỗ Thanh tra chỗ thực theo quy định Luật Thanh tra 2004, Nghị định số 41/2005/NĐ-CP ngày 25/3/2005 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Thanh tra, Quyết định số 2151/2006/QĐ-TTCP Thanh tra Chính phủ việc ban hành quy chế hoạt động Đoàn tra, Quyết định số 2894/2008/QĐ-TTCP Thanh tra Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động Đòan Thanh tra, Nghị định 61/1998/NĐ-CP ngày 15/8/1998 Chính phủ quy định công tác tra, kiểm tra doanh nghiệp… quy định khác tổ chức hoạt động ngân hàng TCTD Thanh tra chỗ phương pháp giám sát truyền thống vốn thực thường xuyên Việt Nam Thanh tra chỗ tiến hành cách tổ chức đoàn tra nơi làm việc đối tượng tra tổ chức, cá nhân khách hàng tổ chức tín dụng Thanh tra chỗ tiến hành định kỳ (thanh tra toàn diện tra trọng điểm), theo chuyên đề đột xuất có dấu hiệu vi phạm pháp luật ngân hàng Nhìn chung, quy định chủ yếu hướng vào việc tạo sở pháp lý cho việc thực tra tuân thủ (tiến hành xem xét việc Footer Page 15 of 132 15 Header Page 16 of 132 tuân thủ quy định pháp luật, văn đạo, điều hành, hướng dẫn thực quy định pháp luật, chế, sách tổ chức hoạt động ngân hàng) Có thể nhận thấy, tra sở rủi ro thiếu quy định pháp lý cần thiết để triển khai thực 2.2.2 Thực trạng thực phương pháp tra ngân hàng Việt Nam Hoạt động tra Thanh tra Ngân hàng TCTD thời gian qua chủ yếu theo phương pháp tra tuân thủ sở sử dụng kết hợp hai quy chế giám sát từ xa tra chỗ Từ năm 2004, Thanh tra ngân hàng có bước sơ khai việc sử dụng phương pháp tra sở rủi ro Tuy nhiên, khung pháp lý cho phương pháp đến trình soạn thảo - Thực phương pháp tra tuân thủ a) Kết đạt Hàng năm, sở nguồn lực có kết giám sát từ xa, Thanh tra ngân hàng góp phần nâng cao chất lượng quản lý điều hành loại hình TCTD thông qua việc đưa hàng nghìn kiến nghị lĩnh vực công tác nguồn vốn, sử dụng vốn, kết kinh doanh quản trị điều hành, kiểm tra, kiểm toán nội TCTD Qua tra chỗ, nhiều sai phạm TCTD đoàn tra phát hiện, kiến nghị xử lý, thu hồi tài sản cho TCTD Đặc biệt, việc chấn chỉnh xếp lại NHTM cổ phần, chấn chỉnh, củng cố hệ thống QTDND năm gần cho thấy đóng góp quan trọng Thanh tra ngân hàng việc củng cố, trì ổn định hệ thống TCTD nước ta Cũng thông qua hoạt động tra, giám sát, Thanh tra Ngân hàng góp phần điểm chưa phù hợp cần bổ sung, sửa đổi ban hành chế, sách ngành ngân hàng để tạo hành lang pháp lý Footer Page 16 of 132 16 Header Page 17 of 132 cho TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả, đồng thời nâng cao ý thức trách nhiệm, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD kết hoạt động thân TCTD Giám sát từ xa tra chỗ bước đầu có gắn kết giúp hoạt động tra Thanh tra ngân hàng TCTD Việt Nam thời gian qua đạt thành tựu định Thanh tra ngân hàng góp phần đáng kể thực tái cấu chấn chỉnh, củng cố hoạt động TCTD, bảo đảm an toàn hệ thống tín dụng thời gian qua Tuy nhiên, phương pháp tra tuân thủ bộc lộ nhiều hạn chế, bất cập b) Hạn chế phương pháp tra tuân thủ Một cách khái quát, nhận thấy hạn chế thể khía cạnh chủ yếu sau đây: Thứ nhất, khả phát hiện, cảnh báo sớm, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro hoạt động ngân hàng Thanh tra ngân hàng thông qua phương pháp tra tuân thủ yếu Thanh tra ngân hàng có khả phát vi phạm pháp luật tập trung xử lý vi phạm phát được, rủi ro (biến cố) xẩy thực tế Thứ hai, phương pháp tra tuân thủ ngày tỏ hiệu so với yêu cầu giám sát an toàn hoạt động TCTD điều kiện TCTD phát triển nhanh quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp đa dạng dịch vụ ngân hàng, với hỗ trợ công nghệ thông tin, viễn thông tiên tiến, đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Thứ ba, phương pháp tra tuân thủ chưa giúp Thanh tra ngân hàng đánh giá tổng thể rủi ro TCTD toàn hệ thống TCTD, thực tế cho thấy TCTD phải đối mặt với nhiều loại rủi ro suốt trình hoạt động, tất khâu, lĩnh vực Thứ tư, phương pháp tra tuân thủ làm giảm tính chủ động Footer Page 17 of 132 17 Header Page 18 of 132 máy kiểm tra, kiểm toán nội tính tự chịu trách nhiệm TCTD, hoạt động làm thay TCTD Thanh tra ngân hàng Thứ năm, phương pháp tra tuân thủ không khuyến khích phát triển khả kinh nghiệm tra viên việc đánh giá, đo lường, giảm thiểu rủi ro Thứ sáu, phương pháp tra tuân thủ không đảm bảo nguồn lực Thanh tra ngân hàng phân bổ cách hợp lý hiệu theo nguyên tắc tập trung cho lĩnh vực mà TCTD bị đánh giá có tiềm ẩn rủi ro cao an toàn hệ thống Thứ bảy, phương pháp tra tuân thủ không đảm bảo phạm vi chất lượng tra TCTD thống phù hợp với mức độ rủi ro TCTD Những tồn tại, bất cập Thanh tra ngân hàng việc tra, giám sát TCTD Việt Nam, có việc thực phương pháp tra tuân thủ, đề cập cách tổng hợp phụ lục (Kết tự đánh giá hệ thống tra ngân hàng theo 25 nguyên tắc Ủy ban Basel) Theo đó, 19/25 nguyên tắc phần lớn chưa tuân thủ, 2/25 nguyên tắc tuân thủ phần lớn, 1/25 nguyên tắc tuân thủ, 3/25 nguyên tắc chưa áp dụng - Thực phương pháp tra sở rủi ro Mặc dù, hoạt động tra Thanh tra ngân hàng TCTD thời gian qua chủ yếu thực theo phương pháp tra tuân thủ, Thanh tra ngân hàng sơ khởi thực phương pháp tra sở rủi ro, thể nội dung sau: Thứ nhất, từ năm 2004 Thanh tra ngân hàng bắt đầu thực tra pháp nhân TCTD có quy mô hoạt động lớn, nhiều chi nhánh địa bàn toàn quốc Tại tra này, Thanh tra ngân hàng bước đầu tập trung đánh giá nội dung định tính về: quản trị, điều hành, kiểm soát; kiểm tra, kiểm toán nội TCTD Đây nội dung định tính mà Thanh tra ngân Footer Page 18 of 132 18 Header Page 19 of 132 hàng phải đánh giá thực phương pháp tra sở rủi ro Thứ hai, Thanh tra ngân hàng bước đầu có số cảnh báo mức độ rủi ro hoạt động TCTD, chẳng hạn năm 2005 cảnh báo cho vay đầu tư bất động sản; gần khuyến cáo hạn chế cho vay mua cổ phiếu chưa niêm yết, cho vay phải có khả kiểm soát rủi ro tín dụng… Thứ ba, hàng năm thực xếp loại NHTM cổ phần, QTDND Trên sở kết xếp loại NHTM cổ phần, QTDND, Thanh tra ngân hàng chủ động đề xuất lên Thống đốc biện pháp giám sát, tra để chấn chỉnh củng cố cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước ban hành số văn quy phạm pháp luật mà coi sát với thông lệ quốc tế, làm điều kiện tiền đề cho Thanh tra ngân hàng thực tra sở rủi ro Như vậy, Thanh tra ngân hàng sơ khởi thực phương pháp tra sở rủi ro xét phương diện pháp lý so với thông lệ tốt chuẩn mực quốc tế đánh giá Thanh tra ngân hàng Việt Nam thực chất chưa thực phương pháp tra sở rủi ro 2.2.2.3 Nguyên nhân việc chậm thực phương pháp tra sở rủi ro Có thể cho việc chậm chuyển đổi từ mô hình tra tuân thủ sang mô hình tra sở rủi ro Việt Nam xuất phát từ nguyên nhân sau đây: Thứ nhất, mô hình tổ chức hoạt động phân tán Thanh tra ngân hàng chưa cởi trói tạo điều kiện cho thực phương pháp tra sở rủi ro Thứ hai, chưa có khung pháp lý phù hợp để Thanh tra Footer Page 19 of 132 19 Header Page 20 of 132 ngân hàng thực phương pháp tra sở rủi ro Trên thực tế, dù có nhiều điều khoản Luật NHNN Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng văn hướng dẫn thi hành quy định trực tiếp gián tiếp hoạt động tra ngân hàng chưa tiếp cận phương pháp tra sở rủi ro mà tập trung vào việc tra chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng (thanh tra tuân thủ) Như vậy, khẳng định hầu hết quy định hành Luật NHNN Việt Nam, Luật TCTD, Luật Thanh tra Nghị định 91/1999/NĐ-CP, vấn đề tra sở rủi ro lĩnh vực đặc thù lĩnh vực ngân hàng chưa làm rõ để phân biệt tra ngân hàng với quan tra khác hệ thống hành pháp Thứ ba, Thanh tra ngân hàng Việt Nam chưa có quy trình tra sở rủi ro sổ tay tra sở rủi ro Do chưa xây dựng quy trình tra sở rủi ro sổ tay tra sở rủi ro nên việc chuyển từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro thực tế chưa thể thực Thứ tư, Thanh tra ngân hàng chưa xây dựng hệ thống tiêu định lượng, yếu tố định tính để đánh giá, xếp loại TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS (xếp loại TCTD theo mức độ rủi ro) Thứ năm, trình thực phương pháp tra tuân thủ, hoạt động giám sát từ xa tra chỗ bộc lộ yếu Thứ sáu, lực, trình độ phận không nhỏ cán tra Thanh tra ngân hàng nhiều hạn chế, đặc biệt việc tiếp cận với công nghệ, nghiệp vụ ngân hàng phương pháp tra, giám sát ngân hàng theo thông lệ chuẩn mực quốc tế (thanh tra sở rủi ro) Footer Page 20 of 132 20 Header Page 21 of 132 Thứ bảy, hạ tầng sở hỗ trợ cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng hiệu (trong có việc thực phương pháp tra sở rủi ro) chưa đảm bảo Thứ tám, nguyên nhân từ phía TCTD: lực quản trị, điều hành, đặc biệt quản trị rủi ro TCTD nhìn chung nhiều hạn chế Phương pháp tra sở rủi ro yêu cầu phải có môi trường quản lý rủi ro kỹ năng, trình độ quản trị rủi ro TCTD đạt mức định Hiện nay, lực quản trị rủi ro TCTD Việt Nam nhìn chung hạn chế Thứ chín, nguyên nhân khác liên quan đến việc chưa đảm bảo tra giám sát ngân hàng hiệu quả: - Việc phân công chức năng, nhiệm vụ Vụ, Cục NHNN chưa đảm bảo cho Thanh tra ngân hàng trở thành tổ chức có đầy đủ quyền hạn trách nhiệm trình tra, giám sát TCTD - Thiếu chế trao đổi thông tin phối hợp hành động hữu hiệu Thanh tra ngân hàng với quan tra giám sát tài nước Chương ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ 3.1 CÁC YÊU CẦU CƠ BẢN CỦA VIỆC HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 3.1.1 Yêu cầu bảo đảm an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng điều kiện cạnh tranh hội nhập quốc tế 3.1.2 Yêu cầu thực thông lệ chuẩn mực quốc tế tra, giám sát ngân hàng Footer Page 21 of 132 21 Header Page 22 of 132 3.1.3 Yêu cầu gia nhập WTO Việt Nam nói chung hệ thống tài ngân hàng nói riêng 3.2 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUÔC TẾ 3.2.1 Định hướng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế Thứ nhất, hoàn thiện sở pháp lý cho việc thực phương pháp tra sở rủi ro Định hướng bao gồm nội dung sau: Thứ hai, hoàn thiện khuôn khổ quy định pháp luật khác hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng Thứ ba, đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng Thứ tư, hoàn thiện điều kiện tiên cho hệ thống giám sát có hiệu 3.2.2 Các giải pháp hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế Thứ nhất, đổi mô hình máy quan Thanh tra ngân hàng Thứ hai, ban hành đồng văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Thứ ba, nâng cao lực, trình độ cán tra đáp ứng yêu cầu thực tra sở rủi ro Thứ tư, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, chế báo cáo thống kê chế trao đổi thông tin quan tra, giám sát Thứ năm, nâng cao lực quản trị, điều hành TCTD Footer Page 22 of 132 22 Header Page 23 of 132 KẾT LUẬN Cùng với trình đổi hội nhập kinh tế nói chung, lĩnh vực tài – ngân hàng nói riêng, hệ thống TCTD Việt Nam phát triển nhanh quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp đa dạng sản phẩm dịch vụ Đồng thời, hoạt động TCTD tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc giữ cho hệ thống phát triển ổn định, bền vững yêu cầu tất yếu thiếu phải thường xuyên tăng cường công tác tra, giám sát Tuy nhiên, phương pháp tra tuân thủ ngày tỏ hiệu quả, đòi hỏi phải chuyển đổi sang phương pháp tra sở rủi ro Vì vậy, việc nghiên cứu để đưa sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro quan Thanh tra Ngân hàng Việt Nam TCTD cần thiết nhiệm vụ quan trọng giai đoạn Luận văn có đóng góp sau: Một là, luận giải chi tiết vấn đề tổng quan phương pháp tra ngân hàng đại Trong đó, sâu nghiên cứu phương pháp tra (thanh tra tuân thủ tra sở rủi ro) mà Thanh tra ngân hàng sử dụng để tra, giám sát TCTD; so sánh phương pháp tra tuân thủ tra sở rủi ro qua thể ưu điểm trội phương pháp tra sở rủi ro; đồng thời giới thiệu nguyên tắc hoạt động tra, giám sát ngân hàng hiệu Ủy ban Basel, khái quát yêu cầu Ủy ban Basel phương pháp tra, giám sát ngân hàng hiệu quả, thông qua nghiên cứu tổ chức hoạt động quan Thanh tra ngân hàng số nước giới đưa số học kinh nghiệm chuyển đổi từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro áp dụng cho Việt Nam Footer Page 23 of 132 23 Header Page 24 of 132 Hai là, khái quát sở pháp lý chủ yếu để thực phương pháp tra, qua phân tích, đánh giá thực trạng thực phương pháp tra Thanh tra ngân hàng TCTD, phân tích nguyên nhân chưa thực phương pháp tra sở rủi ro Ba là, sở định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng, thực trạng thực phương pháp tra Thanh tra ngân hàng nguyên nhân việc chưa triển khai thực phương pháp tra sở rủi ro, đề xuất định hướng giải pháp nhằm hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam trình hội nhập quốc tế Hy vọng Luận văn góp phần định vào việc tạo sơ pháp lý cho trình chuyển đổi phương pháp tra, giám sát ngân hàng theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế Footer Page 24 of 132 24 Header Page 25 of 132 ��������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� Footer Page 25 of 132  ... chuyển đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế 63 3.2.1 Định hướng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập. .. Định hướng hoàn thiện sở pháp lý cho trình chuyển đổi đổi phương pháp tra ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế Thứ nhất, hoàn thiện sở pháp lý cho việc thực phương pháp tra sở rủi ro Định... THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP QUỐC TẾ 3.1 CÁC YÊU CẦU CƠ BẢN CỦA VIỆC HOÀN THIỆN CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 3.1.1 Yêu