Giám sát thị trường bảo hiểm phi nhân thọ ở Việt Nam

Header Page of 132 B GIO DC V O TO HC VIN TI CHNH ]^ B TI CHNH NGUYN THANH NGA GIáM SáT THị TRƯờNG BảO HIểM PHI NHÂN THọ VIệT NAM LUN N TIN S KINH T H NI - 2015 Footer Page of 132 Header Page of 132 B GIO DC V O TO HC VIN TI CHNH ]^ B TI CHNH NGUYN THANH NGA GIáM SáT THị TRƯờNG BảO HIểM PHI NHÂN THọ VIệT NAM Chuyờn ngnh : Ti chớnh - Ngõn hng Mó s : 62.34.02.01 LUN N TIN S KINH T Ngi hng dn khoa hc: TS PH TRNG THO TS Lấ XUN HIU H NI - 2015 Footer Page of 132 Header Page of 132 LI CAM OAN Tụi xin cam oan bn lun ỏn l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc s liu, kt qu nờu lun ỏn l trung thc v cú ngun gc rừ rng TC GI LUN N Nguyn Thanh Nga Footer Page of 132 Header Page of 132 MC LC Trang Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc cỏc ch vit tt Danh mc cỏc bng, biu , s M U Chng 1: NHNG Lí LUN C BN V TH TRNG BO HIM PHI NHN TH V GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH 1.1 NHNG Lí LUN C BN V TH TRNG BO HIM PHI NHN TH 1.1.1 Khỏi nim th trng bo him phi nhõn th 1.1.2 Qui lut hot ng ca th trng bo him phi nhõn th .12 1.2 NHNG Lí LUN C BN V GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH 14 1.2.1 Tng quan v giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th .14 1.2.2 Nguyờn tc giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th 19 1.2.3 C quan giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th 20 1.2.4 Ni dung giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th 23 1.2.5 Phng thc giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th 34 1.2.6 Qui trỡnh thc hin giỏm sỏt 40 1.3 MT S BI HC KINH NGHIM V GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH CA CC NC TRấN TH GII 47 KT LUN CHNG 53 Chng 2: THC TRNG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM GIAI ON 2008 - 2013 54 2.1 KHT QUT TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 54 2.1.1 Cỏc ch th tham gia th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 54 2.1.2 Qui mụ th trng bo him phi nhõn th Vit Nam .58 2.1.3 Sn phm ca th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 61 Footer Page of 132 Header Page of 132 2.2 THC TRNG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 63 2.2.1 Th ch giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam .63 2.2.2 C quan giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 71 2.2.3 Hot ng giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam giai on 2008 - 2013 76 2.3 NH GI CHUNG V HOT NG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 101 2.3.1 Nhng kt qu t c ca hot ng giỏm sỏt 101 2.3.2 Nhng hn ch ca hot ng giỏm sỏt 103 2.3.3 Nguyờn nhõn ca nhng tn ti 103 KT LUN CHNG 107 Chng 3: GII PHP HON THIN HOT NG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 108 3.1 NH HNG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM .108 3.1.1 Xu hng giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th trờn th gii 108 3.1.2 nh hng giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam thi gian ti 113 3.2 GII PHP HON THIN HOT NG GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 116 3.2.1 Hon thin th ch giỏm sỏt 116 3.2.2 Hon thin v nõng cao hiu qu hat ng ca c quan giỏm sỏt 129 3.2.3 Tng cng cụng tỏc phi hp v chia s thụng tin 135 3.2.4 Hon thin quy trỡnh hot ng giỏm sỏt 137 3.2.5 Cỏc gii phỏp b sung khỏc 145 KT LUN CHNG 152 KT LUN 153 DANH MC CC CễNG TRèNH KHOA HC CễNG B CA TC GI LIấN QUAN N LUN N DANH MC TI LIU THAM KHO PH LC Footer Page of 132 Header Page of 132 DANH MC CC T VIT TT AADMER ASEAN BH BHNN CAR Cc QLBH DN DNBH DN MGBH FSS GDP HQT IAIS ICPs IMF IRIS KDBH KT - XH KRW MAS MCR MGBH NAIC NBH OJK PNT RBS ROE SPBH SCR SPBH TCTC TNHH TNDS TTBH UBCKNN USD VBQPPL WB WTO Footer Page of 132 Hip nh ASEAN v Qun lý thiờn tai v ng cu khn cp Hip hi cỏc quc gia ụng Nam Bo him Bo him nụng nghip T l an ton Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him Doanh nghip Doanh nghip bo him Doanh nghip mụi gii bo him C quan dch v giỏm sỏt Hn Quc Tng sn phm quc ni Hi ng qun tr Hip hi cỏc nh qun lý bo him quc t Nhng nguyờn tc c bn v bo him Qu tin t th gii H thng ch tiờu giỏm sỏt ri ro Kinh doanh bo him Kinh t - xó hi Tin t Hn quc C quan qun lý tin t Singapore Biờn kh nng toỏn ti thiu Mụi gii bo him y ban Hip hi quc gia v bo him ca M Ngi c bo him C quan qun lý dch v ti chớnh Indonesia Phi nhõn th Giỏm sỏt trờn c s ri ro T l li nhun trờn u t Sn phm bo him Biờn kh nng toỏn Sn phm bo him T chc ti chớnh Trỏch nhim hu hn Trỏch nhim dõn s Th trng bo him y ban chng khoỏn nh nc Dollar M Vn bn quy phm phỏp lut Ngõn hng th gii T chc Thng mi th gii Header Page of 132 DANH MC CC BNG S hiu Ni dung Trang Bng 1.1: Danh mc cỏc nguyờn tc giỏm sỏt bo him IAIS ban hnh 20 Bng 1.2: Biờn kh nng toỏn II da trờn ba tr ct chớnh 29 Bng 1.3: So sỏnh hai phng thc giỏm sỏt 39 Bng 2.1: S liu v cỏc doanh nghip bo him v trung gian bo him qua cỏc nm 2008 - 2013 57 Bng 2.2: Kh nng ti chớnh ca th trng PNT qua cỏc nm 2008 - 2013 60 Bng 2.3: Gii hn tham chiu cỏc ch tiờu cnh bỏo sm 68 Bng 2.4: Thng kờ s lng cỏc cuc tra, kim tra t nm 2008 - 2013 78 Bng 2.5: Kh nng toỏn ca cỏc DNBH phi nhõn th 83 Bng 2.6: D phũng nghip v ca th trng bo him phi nhõn th 86 Bng 2.7: Qui mụ u t ca th trng bo him phi nhõn th 88 Bng 3.1: Cỏch xỏc nh ri ro thun 139 Bng 3.2: Cỏch xỏc nh ri ro tng hp 141 Footer Page of 132 Header Page of 132 DANH MC CC BIU , S S hiu Ni dung Trang Biu 1.1: Biờn kh nng toỏn II 30 Biu 2.1: Doanh thu phớ BH gc, doanh thu phớ gi li, bi thng gc, bi thng thuc trỏch nhim gi li PNT (nm 2008-2013) 59 Biu 2.2: Doanh thu phớ bo him gc theo cỏc nghip v bo him phi nhõn th nm 2008-2013 63 S 1.1: Chu trỡnh giỏm sỏt thc hin theo phng thc giỏm sỏt tuõn th 35 S 1.2: Chu trỡnh giỏm sỏt thc hin theo phng thc giỏm sỏt trờn c s ri ro 37 S 2.1: B mỏy t chc ca Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him 73 Footer Page of 132 Header Page of 132 M U Tớnh cp thit ca ti nghiờn cu Trong nhng nm qua th trng bo him Vit Nam ó t c nhng kt qu nht nh Tc tng trng doanh thu phớ bo him hng nm ca th trng t mc trung bỡnh gn 20%, sn phm trờn th trng ngy mt a dng, phong phỳ v chng loi v cht lng Th trng bo him s tip tc m rng v phỏt trin theo hng chuyờn nghip cú s kt ni vi cỏc th trng tớn dng, chng khoỏn vic cung cp cỏc sn phm, dch v ti chớnh Bờn cnh nhng xu hng thun li cho s phỏt trin ca th trng bo him núi chung v th trng bo him phi nhõn th núi riờng, khụng th ph nhn nhng s cũn tip tc e da s an ton ca th trng nh: kh nng ti chớnh ca cỏc DNBH trờn th trng cha ln, qun tr doanh nghip cha tt, hnh vi trc li ngy cng tinh vi hn v phỏt trin t t phỏt n hnh vi cú t chc, hot ng tin, cnh tranh din ngy cng phc tp, Cụng tỏc giỏm sỏt th trng bo him ũi hi phi cú s chuyn bin, phự hp vi mc phc v a dng ca th trng nhm nh hng th trng phỏt trin an ton, bn vng v phự hp vi thụng l quc t Xut phỏt t lý ú, vi gúc ca mt ngi cụng tỏc c quan qun lý, giỏm sỏt th trng bo him, nghiờn cu sinh ó la chn ti Giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam lm ti nghiờn cu lun ỏn Tng quan tỡnh hỡnh nghiờn cu Vit Nam hin nay, ó cú mt s cụng trỡnh nghiờn cu v th trng bo him phi nhõn th Vit Nam Tuy nhiờn, mc v phm vi nghiờn cu ca cỏc ti cp cỏc khớa cnh khỏc nhau, gúc v cỏch thc nghiờn cu khỏc nhau, c th nh sau: Lun ỏn tin s Cỏc gii phỏp ti chớnh nhm thỳc y phỏt trin th trng bo him Vit Nam ca tỏc gi Hong Mnh C (2006), Hc vin Ti chớnh Lun ỏn trung i sõu vo nghiờn cu v xut cỏc gii phỏp ti chớnh nhm thỳc y th trng bo him Vit Nam Trong ú cng cú gii phỏp liờn quan n cỏc qui nh phỏp lut v c ch ti chớnh, l cỏc qui nh lm c s cho cụng tỏc giỏm sỏt ti chớnh ca c quan Nh nc i vi th trng Tuy nhiờn, cỏc gii phỏp ú xut cho giai on phỏt trin th trng n nm 2010 Footer Page of 132 Header Page 10 of 132 Lun ỏn tin s Gii phỏp nõng cao hiu qu kinh doanh bo him phi nhõn th ca cỏc DNBH Nh nc Vit Nam iu kin m ca v hi nhp ca tỏc gi on Minh Phng (2007), Hc vin Ti chớnh Lun ỏn ó nghiờn cu v xut cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu kinh doanh i vi cỏc DNBH Nh nc, nhiờn thi im xut gii phỏp ó cỏch õy nm Lun ỏn tin s Gii phỏp nõng cao hiu qu s dng phớ bo him ca doanh nghip bo him phi nhõn th Vit Nam ca tỏc gi Trn Hựng Dng (2009), i hc Kinh t quc dõn Lun ỏn trung vo nghiờn cu v mt lý lun, thc trng v hiu qu s dng phớ bo him ca mt s DNBH phi nhõn th cú th phn ln Vit Nam, ch yu giai on t nm 2003-2007 Lun ỏn tin s Gii phỏp phỏt trin th trng bo him phi nhõn th Vit Nam ca tỏc gi Trnh Xuõn Dung (2011), i hc Kinh t quc dõn ó h thng húa c s lý lun v th trng bo him phi nhõn th, a cỏc gii phỏp phỏt trin th trng bo him phi nhõn th, cú cú cp n gii phỏp y mnh cụng tỏc giỏm sỏt th trng nhng lun ỏn khụng i vo nghiờn cu mt cỏch cú h thng c s lý lun v thc trng hot ng giỏm sỏt Lun ỏn tin s Phng phỏp ỏnh giỏ nng lc ti chớnh cỏc DNBH phi nhõn th ti Vit Nam ca tỏc gi Trnh Hu Hnh (2012), Hc vin Ti chớnh Lun ỏn ó nghiờn cu khớa cnh ỏnh giỏ nng lc ti chớnh ca cỏc DNBH thụng qua ỏnh giỏ ỳng kh nng toỏn ca DNBH Mc tiờu nghiờn cu chớnh ca lun ỏn trung xỏc nh mc y c xỏc nh thụng qua phng phỏp tớnh trờn c s ri ro theo cỏch tớnh ca DNBH Lun ỏn tin s Hiu qu hot ng u t ca cỏc DNBH phi nhõn th Vit Nam ca tỏc gi Trnh Chi Mai (2013), i hc Kinh t quc dõn Lun ỏn i sõu vo nghiờn cu hot ng u t v hiu qu hot ng u t trờn giỏc ca DNBH Lun ỏn tin s Phỏt trin th trng bo him phi nhõn th iu kin hi nhp kinh t quc t ca tỏc gi inh Cụng Hip (2014), Hc vin Ti chớnh Lun ỏn ó nghiờn cu v a cỏc gii phỏt phỏt trin th trng bo him phi nhõn th Vit Nam nn kinh t hi nhp ti khoa hc cp Nh nc H thng giỏm sỏt ti chớnh quc gia, mó s KX 01.19/06-10 PGS.TS Tụ Ngc Hng lm ch nhim ti ó trỡnh by nhng Footer Page 10 of 132 Header Page 182 of 132 Bờn cnh ú cũn s dng h thng ch tiờu cnh bỏo sm, bao gm: - Giỏm sỏt s thay i ca Ch tiờu T l an ton (CAR) c thc hin qua cỏc tỡnh kim tra sc chu ng ca doanh nghip (stress testing), vớ d nh tng ch s hu, m rng a bn hot ng, - Ch tiờu v mc bin ng = H s bin thiờn (CV) ca T l an ton (CAR) - T l nhng tỏi = Phớ tỏi bo him chuyn i/Tng phớ bo him khai thỏc - Mc tớch t tỏi bo him = Phớ tỏi bo him nhng cho riờng mi nh tỏi bo him/Tng phớ tỏi bo him chuyn i ( ỏnh giỏ mc tớch t ri ro tỏi bo him) - Ch tiờu d phũng nghip v = Trỏch nhim theo n bo him/Phớ bo him thun c ghi nhn (ỏnh giỏ s y ca qu d phũng, ch ỏp dng cho cỏc doanh nghip phi nhõn th) Mt s ch tiờu giỏm sỏt cụng ty bo him tớnh toỏn, cũn mt s thỡ c quan qun lý bo him tớnh toỏn Khi phỏt hin cỏc ch tiờu vt quỏ khung gii hn hoc bt thng c quan giỏm sỏt tin hnh trao i vi cụng ty bo him v lý ca s bin ng v yờu cu cụng ty bo him tng bc khc phc tỡnh trng ú Mt s loi hỡnh tra chớnh bao gm: - Thanh tra nh k nm tỡnh hỡnh v ỏnh giỏ cụng tỏc kim soỏt ni b v quy trỡnh ca cụng ty bo him; - Thanh tra chuyờn xỏc nh tiờu chun cht lng, mc tuõn th quy nh hoc ri ro gi nh ca tng nghip v/ chc nng nht nh ca doanh nghip bo him trờn ton th trng hoc theo tng khu vc Thi gian tra cú th khỏc nhau, ph thuc vo nh hng v mc ri ro i vi cỏc doanh nghip bo him Thụng thng, thi gian tra cú th din t vi tun cho n vi thỏng Cỏc bc chớnh ca mt cuc tra gm: + Lp k hoch chun b tra; + Hp vi cụng ty bo him nhm thụng bỏo v cng ni dung tra; + Nm quy trỡnh kim soỏt ni b ca doanh nghip bo him; + Chn mu v kim tra chng t + a cỏc nhn nh, ý kin v cỏc ó tra + Hp thng nht cỏc ý kin, nhn nh ó a + Ban hnh bỏo cỏo tra Kinh nghim ca Indonesia Indonesia l mnh t mu m bo him phỏt trin, vi kinh t phỏt trin n nh, dõn s ụng hn 230 triu ngi Tuy nhiờn t trng phớ bo him ch t Footer Page 182 of 132 Header Page 183 of 132 1,7% GDP nm 2011 Trong ú, t trng phớ bo him phi nhõn th ch t 0.7% GDP, rt thp so vi cỏc nc cựng khu vc (Malaysia 1,7%, Thailand 1,8%) Th trng bo him phi nhõn th tng trng u qua cỏc nm Tng doanh thu phớ bo him phi nhõn th nm 2011 t 34.400 t IDR tng 19,5%, tng s tin bi thng: 12.780 t IDR tng 5.5% [43] S lng doanh nghip bo him phi nhõn th gim dn nm qua, gim t 94 doanh nghip nm 2007 xung cũn 85 doanh nghip nm 2011 C quan qun lý bo him ca Indonesia trc õy ch l mt phũng qun lý bo him trc thuc B ti chớnh Vi s thnh lp mi õy ca C quan qun lý dch v ti chớnh Indonesia (OtoritasJasaKeuangan - OJK) vai trũ l c quan qun lý dch v ti chớnh Indonesia, th trng ti chớnh Indonesia ú cú bo him, ó cú mt c quan qun lý riờng bit Chc nng ca OJK l hi hũa hoỏ cỏc quy nh ti chớnh, a cỏc quy nh lnh vc dch v ti chớnh, nõng cao nhn thc ca cụng chỳng v bo him v h tr phỏt trin bo him vi mụ Phng thc giỏm sỏt Indonesia ang ỏp dng l phng thc giỏm sỏt tuõn th kt hp phõn tớch trờn c s ri ro p dng c mụ hỡnh ti thiu v da trờn ri ro Nm 2012 v na u nm 2013, Indonesia ó cp nht v sa i cỏc quy nh v hng dn ci thin nng lc ti chớnh, minh bch, ch k toỏn v trỏch nhim ngh nghip lnh vc bo him Cỏc quy nh v nõng cao nng lc ti chớnh ca cỏc doanh nghip bo him v tỏi bo him nhm ỏp ng cỏc yờu cu v biờn kh nng toỏn ú cỏc quy nh v qun tr iu hnh nhm ci thin cht lng qun lý ti doanh nghip bo him, doanh nghip tỏi bo him cng nh gia tng giỏ tr cho ngi c bo him Thờm vo ú, nhng hng dn v d phũng k thut cho cỏc doanh nghip bo him v tỏi bo him cng c sa i m bo minh bch v hiu qu tớnh toỏn cng nh phng phỏp tớnh toỏn Nhng quy nh khỏc cng c xem xột nhm minh bch hoỏ v ci thin h thng kim tra, giỏm sỏt ngnh bo him Cú cỏc quy nh v mu bỏo cỏo ti chớnh cho cỏc doanh nghip bo him v tỏi bo him Qui trỡnh thc hin giỏm sỏt t xa ang c ỏp dng theo qui trỡnh sau: - OJK cú quyn yờu cu cỏc doanh nghip bo him cung cp cỏc thụng tin cn thit phc v cho vic qun lý, giỏm sỏt - OJK yờu cu cỏc doanh nghip bo him cung cp cỏc bỏo cỏo ti chớnh lp bỏo cỏo tỡnh hỡnh qun lý, giỏm sỏt - Cỏc giỏm sỏt viờn s ỏnh giỏ cỏc sau: + Ti sn v cụng n + Hot ng nghip v (nh phng phỏp tớnh toỏn, ỏnh giỏ ri ro, tỏi bo him ) Footer Page 183 of 132 Header Page 184 of 132 OJK thit lp cỏc phng thc cho vic ỏnh giỏ xỏc nh giỏ tr ca ti sn, cụng n; quy nh i vi hot ng nghip v, ú bao gm vic xem xột v phõn tớch, ỏnh giỏ bỏo cỏo kim toỏn v cỏc bỏo cỏo khỏc OJK a cỏc th tc di dng bn v/hoc cú cỏc hng dn c th m bo phng thc qun lý, giỏm sỏt c nht quỏn v c thc hin thng xuyờn Vic qun lý, giỏm sỏt t xa bao gm vic phõn tớch ỏnh giỏ da trờn ri ro i vi cỏc loi ri ro khỏc cú liờn quan ti doanh nghip bo him nh vic thm nh, ỏnh giỏ ri ro, d phũng, tớnh khon, tỡnh hỡnh hot ng, o c kinh doanh v cỏc ri ro phỏp lý Cỏc ch tiờu giỏm sỏt c s dng cú ch tiờu: Ti sn c chp nhn - Tng cụng n RBC = Biờn kh nng toỏn ti thiu u t + Tin mt v Tin gi ngõn hng T l u t so vi d phũng nghip v = D phũng nghip v + Bi thng phi tr Ti sn nm hin ti H s khon = Cụng n nm hin ti Qu d tr ti thiu c tớnh bng ti a ca 20% ch s hu ti thiu theo quy nh hoc tng (1% phớ bo him rũng + 0,25% phớ tỏi bo him) H thng ch tiờu cnh bỏo sm: Cú 11 ch tiờu Tc tng trng v ch s hu (Vn ch s hu k ny - Vn ch s hu k trc) = Tc tng trng v u t Vn ch s hu k trc (u t k ny - u t k trc) = u t k trc Ti sn cú tớnh khon nm hin ti Ch tiờu ti sn cú tớnh khon trờn cụng n = Ch tiờu tng phớ bo him trờn tng ti sn = Footer Page 184 of 132 Tng cụng n nm hin ti Tng phớ bo him nm hin ti Tng ti sn nm hin ti Header Page 185 of 132 Phớ bo him thun nm hin ti Ch tiờu phớ bo him thun trờn ch s hu = Li nhun trờn ch s hu Vn ch s hu nm hin ti Li nhun rũng sau thu = Bỡnh quõn ca ch s hu Ch tiờu bi thng 1) Ch tiờu t l bi thng = Tng bi thng nm hin ti/Tng phớ bo him nm hin ti 2) Ch tiờu t l bi thng thun = Bi thng thun / Phớ bo him thun Chi phớ hot ng Ch tiờu chi phớ = Phớ bo him thun Ch tiờu nng sut u t Ch tiờu Phớ bo him phi thu trờn tng phớ bo him Nng sut u t = Bỡnh quõn ca u t Phớ bo him phi thu = Ch tiờu D phũng nghip v trờn Phớ bo him = thun ó c hng Doanh thu t phớ bo him D phũng nghip v Doanh thu phớ bo him thun Cỏc tiờu nh tớnh cho thy cỏc doanh nghip bo him gp : - Khiu ni ca cỏc ch hp ng; - Thay i Hi ng qun tr, Hi ng thnh viờn t ngt; - B nhim li chuyờn gia tớnh toỏn hoc cỏc chuyờn gia bo him H thng ch tiờu giỏm sỏt c tớnh toỏn bi cỏc cụng ty bo him, sau ú c cỏc chuyờn gia tớnh toỏn ca OJK xem xột li Khi cỏc ch tiờu vt quỏ khung gii hn hoc bt thng C quan giỏm sỏt s gi cỏc cụng khuyn cỏo nu cỏc cụng ty bo him vi phm v cỏc ch tiờu trờn Vic tra/ kim tra ti ch c tin hnh thng xuyờn hoc t xut, vi thi hn l tun Quy trỡnh kim tra/thanh tra (gm cỏc bc chớnh): Footer Page 185 of 132 Header Page 186 of 132 Bc 1: Chun b tun Kim toỏn viờn chun b cỏc ỏnh giỏ s b v gi bn thụng bỏo cho cụng ty bo him Bc 2: Kim tra ti ch tun Xem xột quy trỡnh th tc ca cụng ty, kim tra bỏo cỏo ti chớnh, kim tra chn mu mt s giao dch Bc 3: Lp bỏo cỏo thỏng - Kim toỏn viờn lp d tho Bỏo cỏo kim toỏn - Bỏo cỏo kim toỏn ny s c gi ti cụng ty bo him chm nht l thỏng sau ngy kt thỳc t kim tra - Cụng ty bo him s cú ý kin phn hi i vi d tho bỏo cỏo kim toỏn ny Trong trng hp ng ý hay khụng ng ý, cụng ty bo him cng phi gi li cỏc phn hi cho OJK vũng 14 ngy lm vic - Kim toỏn viờn lp bỏo cỏo kt lun cn c trờn nhng ý kin phn hi ca cụng ty bo him - Trong bn bỏo cỏo kt lun, OJK s a nhng kin ngh i vi cụng ty v cỏc ó c kim toỏn Bc 4: Theo dừi vic thc hin kin ngh: - Tt c cỏc kin ngh u cú thi hn thc hin - OJK s theo dừi vic thc hin cỏc kin ngh - OJK s gi bn khuyn cỏo nu cỏc doanh nghip bo him khụng thc hin theo cỏc kin ngh ny Kinh nghim Malaysia Th trng ti chớnh Malaysia tip tc phỏt trin Quy mụ th trng chng khoỏn n ó vt trờn 104% GDP vo nm 2011 Quy mụ th trng c phiu cng m rng vi mc húa l RM 1.2 nghỡn t nm 2010 Theo IMF, lnh vc bo him Malaysia chim 6% tng ti sn ca khu vc ti chớnh, tng ng vi 15% GDP Nhn nh chung v th trng bo him Malaysia ca IMF l mc thõm nhp ca th trng bo him (T trng phớ bo him chim bao nhiờu phn trm GDP) cũn khỏ thp, mt bo him (phớ bo him tớnh trờn u ngi) cng cũn thp Trong nhng nm gn õy, cỏc t l ny gn nh ci thin khụng ỏng k C th, t l úng gúp vo GDP ca ngnh bo him phi nhõn th nm 2011 l 1,8% v T l phớ bo him theo u ngi lnh vc phi nhõn th nm 2011 l 23,5 USD [39] Ngnh bo him Malaysia thu hỳt lc lng lao ng ỏng k C th, lc lng lao ng lm vic ngnh bo him (cha k s lng cỏc i lý, mụi gii v trung gian bo him khỏc) t 2006-2011 dao ng mc 22.000 - 23.000 lao ng [39] Footer Page 186 of 132 Header Page 187 of 132 BNM - Bank Negara Malaysia (Ngõn hng Nh nc Malaysia) l c quan giỏm sỏt khu vc ngõn hng v bo him ca Malaysia Cỏc quy nh phỏp lut hot ng kinh doanh bo him hin tuõn th theo Lut v cỏc dch v ti chớnh (FSA - Financial Services Act) v Lut v Dch v ti chớnh ca Hi giỏo (IFSA - Islamic Financial Services Act) S gia nhp th trng bo him Malaysia hin rt hn ch BNM Bank Negara Malaysia cho bit, c quan ny cp rt ớt giy phộp hot ng cho cụng ty bo him T nhng nm 1970 ti khụng cú doanh nghip bo him thụng thng no c cp phộp Hot ng bo him qua biờn gii ca cỏc cụng ty bo him nc rt hn ch, nm 2011 ch chim 0,5% tng ti sn ca ngnh bo him v l cỏc giao dch vi nc lỏng ging vi Malaysia Theo bỏo cỏo ca Qu Tin t quc t vo thỏng 3/2013 v cỏc quan sỏt ỏnh giỏ v thc t tỡnh hỡnh trin khai cỏc ICPs nc ny cho bit Malaysia ó ỏp dng c 26 ICPs nhiờn cú nhng nguyờn tc ỏp dng c nhiu, cú mt s nguyờn tc mi ỏp dng tng phn [39] Nhỡn chung, khung phỏp lut v bo him ca Malaysia c ỏnh giỏ l da trờn c s ca h thng lut chung V qun tr DNBH, theo IMF nhn nh cỏc cụng ty bo him phi tuõn th nhiu hng dn v quy nh nhng nhỡn chung cỏc hng dn u quy mụ v mc t chun mc cao Trc ht cỏc cụng ty bo him phi tuõn th theo Lut Cụng ty nm 1965 Theo ú, cỏc cụng ty bt buc phi hch toỏn da trờn cỏc chun mc k toỏn c Hi ng Chun mc K toỏn Malaysia (MASB) ban hnh Tỡnh hỡnh ti chớnh phi trung thc v lnh mnh theo tỡnh trng ti chớnh, kt qu ti chớnh v dũng tin ca cụng ty Cỏc t chc liờn quan n li ớch cụng cng nh cụng ty bo him phi tuõn th ch bỏo cỏo vi cỏc ch tiờu theo Cỏc chun mc bỏo cỏo ti chớnh ban hnh bi MASB cng nh Hi ng Chun mc k toỏn quc t (IASB) Chun mc bỏo cỏo ti chớnh quc t c chuyn trc tip sang chun mc bỏo cỏo ti chớnh Malaysia mt cỏch chớnh xỏc v cn thit Ti khon ca cụng ty bo him c yờu cu kim toỏn hng nm v c kim toỏn thụng qua Cỏc bỏo cỏo v kt lun kim toỏn phi tuõn th Chun mc Kim toỏn quc gia m Chun mc ny hon ton tuõn th Chun mc Kim toỏn quc t Cỏc o lut v bo him quy nh vic b nhim v bói nhim cỏc giỏm c v nhõn viờn ca cụng ty bo him, quyn v ngha v ca cỏc giỏm c, quy nh cỏc cuc hp ca Hi ng qun tr, quy nh v cỏc giao dch liờn quan n bờn th ba v cỏc xung t li ớch, quy nh v kim toỏn c lp, vic ch nh kim toỏn c lp Nhng quy nh c th c nờu cỏc hng dn ca BNM Theo Footer Page 187 of 132 Header Page 188 of 132 ú rt nhiu cỏc hng dn ó c BNM xut bn K vng chung ca BNM c nờu ti Chun mc ti thiu v qun tr thn trng i vi cỏc nh bo him (Minimum Standards on Prudential Management of Insurers) v Khung kh thn trng v qun tr cụng ty (Prudential Framework of Corporate Governance) Cỏc b hng dn ny nờu rừ rng nhng mong mun ca BNM i vi Hi ng qun tr bng vic cung cp nhng khung mc tiờu v chớnh sỏch rừ rng, gm ton b nhng lnh vc trng yu ch cht v hot ng bo him, v cung cp s nhỡn nhn hiu qu v cỏc cụng vic ca nh bo him m bo s qun tr lnh mnh ca cụng ty B qun tr ca BNM bao gm: - Vic thit lp mt s y ban chuyờn ngnh ca Hi ng qun tr (gm Kim toỏn, Qun tr ri ro, B nhim, y ban khen thng v ói ng), vi s y nhim, phõn cụng trỏch nhim rừ rng ghi b hng dn; - Hi ng qun tr lp nhng chc nng giỏm sỏt nh kim toỏn ni b, qun tr ri ro, chc nng tuõn th phự hp vi quy mụ v s phc ca t chc; - HQT c yờu cu dn dt cụng tỏc qun tr cao cp nhm t mc tiờu v mc ớch, ng thi m bo rng c quan ny cú c y thụng tin cn thit lm c vic ny; - Vch rừ nhng trỏch nhim v quyn hn qun tr, khụng cú khong trng v kim soỏt qun tr cng nh trỏch nhim gii trỡnh ca HQT v ban qun tr m bo bỏo cỏo ti chớnh tin cy, bao gm c vic yờu cu cụng khai Nhõn t ch cht BNM khuyn khớch chun mc cao v qun tr ú l quỏ trỡnh giỏm sỏt ca BNM, l quỏ trỡnh m BNM trung nhiu vo hot ng qun tr cụng ty v cụng tỏc giỏm sỏt ca HQT cụng ty bo him Kt qu l cỏc nh giỏm sỏt ó ỏnh giỏ v phõn loi c cụng tỏc giỏm sỏt ca HQT i chiu vi nhng thc hnh qun tr cụng ty tt, t ú thc hin c khung kh qun tr hiu qu v phự hp Thờm vo ú, nõng cao nng lc ca HQT, BNM yờu cu cỏc giỏm c ti chớnh ca cỏc t chc hot ng kinh doanh bo him phi tham d chng trỡnh o to v giỏm c t chc ti chớnh - Financial Institution Director Education training Program Chng trỡnh ny BNM phỏt trin vi s cng tỏc ca cỏc hip hi ca ngnh bo him Footer Page 188 of 132 Header Page 189 of 132 Ph lc DANH SCH CC DOANH NGHIP BO HIM V DOANH NGHIP MễI GII BO HIM N 31/12/2013 TT Tờn Cụng ty Vn iu Nm l ó gúp thnh lp (t ng) CễNG TY BO HIM PHI NHN TH: 29 Tng cụng ty bo him Bo Vit (Bo him Bo Vit) 1964 2,000 Tng cụng ty c phn Bo Minh (Bo Minh) 1994 755 Tng cụng ty c phn bo him Petrolimex (Pjico) 1995 699 Tng cụng ty c phn bo him Bo Long (Bo Long) 1995 336 Tng cụng ty bo him PVI (Bo him PVI) 1996 1,850 Cụng ty TNHH bo him Bo Vit - Tokio Marine (Bo Vit - Tokio Marine) 1996 300 Cụng ty bo him Liờn hip (UIC) 1997 300 Tng cụng ty c phn bo him Bu in (PTI) 1998 504 Cụng ty TNHH bo him tng hp Groupama Vit Nam (Groupama) 2001 389 10 Cụng ty TNHH thnh viờn bo him Ngõn hng TMCP cụng thng Vit Nam (VBI) 2002 500 11 Cụng ty TNHH bo him Samsung Vina (Samsung Vina) 2002 500 12 Cụng ty c phn bo him Vin ụng (VASS) 2003 190 13 Tng Cụng ty c phn Bo him Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam (BIC) 2005 660 14 Cụng ty c phn bo him AAA (AAA) 2005 813 15 Cụng ty TNHH bo him AIG (Vit Nam) 2005 627 16 Cụng ty Bo him QBE (Vit Nam) (QBE) 2005 300 17 Cụng ty c phn bo him Ngõn hng Nụng nghip Vit Nam (ABIC) 2006 380 18 Cụng ty c phn bo him Ton Cu (GIC) 2006 400 19 Cụng ty c phn bo him Phỳ Hng (PAC) 2006 302 20 Cụng ty TNHH bo him Liberty (Liberty) 2006 1,204 Footer Page 189 of 132 Header Page 190 of 132 21 Cụng ty TNHH bo him ACE (ACE) 2006 337 22 Tng Cụng ty c phn bo him Quõn i (MIC) 2007 400 23 Cụng ty c phn bo him Hng Khụng (VNI) 2008 500 24 Tng cụng ty c phn bo him Si Gũn - H Ni (BSH) 2008 300 25 Cụng ty c phn bo him Hựng Vng (BHV) 2008 300 26 Cụng ty TNHH bo him phi nhõn th MSIG Vit Nam (MSIG) 2008 300 27 Cụng ty TNHH bo him Fubon (Vit Nam) (Fubon) 2008 300 28 Tng cụng ty c phn bo him Xuõn Thnh (Xuõn Thnh) 2009 300 29 Cụng ty TNHH bo him phi nhõn th Cathay Vit Nam (Cathay) 2010 396 CễNG TY TI BO HIM: Tng cụng ty c phn tỏi bo him quc gia Vit Nam (VINARE) 1994 1,008 Tng cụng ty c phn tỏi bo him PVI (PVI Re) 2011 668 CễNG TY MễI GII BO HIM: 12 Cụng ty TNHH Aon Vit Nam 1993 Cụng ty c phn mụi gii bo him Vit Quc 2001 Cụng ty c phn mụi gii bo him ụng 2003 Cụng ty c phn mụi gii bo him i Vit (*) 2003 Cụng ty TNHH mụi gii bo him Gras Savoye Willis Vit Nam 2003 Cụng ty TNHH mụi gii bo him Marsh Vit Nam 2004 Cụng ty c phn mụi gii bo him Thỏi Bỡnh Dng 2005 25 Cụng ty c phn mụi gii bo him Cimeco 2006 30 Cụng ty c phn mụi gii bo him Sao Vit 2008 10 Cụng ty TNHH mụi gii bo him Jardine Loyld Thompson Vit Nam 2008 34 11 Cụng ty c phn mụi gii bo him Nam 2010 10 12 Cụng ty TNHH mụi gii bo him Toyota-Tsusho 2011 12 (*) Nm 2014, Cụng ty ang hon tt th tc gii th (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, B Ti chớnh) Footer Page 190 of 132 Header Page 191 of 132 Ph lc DANH MC CC VN BN PHP LUT LIấN QUAN N HOT NG GIM ST BO HIM H thng bn phỏp lut lm c s thc hin hot ng giỏm sỏt - B Lut dõn s - Lut doanh nghip - Lut qun lý thu - Lut u thu - Lut cnh tranh - B lut Hng hi - Lut Kinh doanh bo him nm 2000 v Lut sa i, b sung Lut Kinh doanh bo him nm 2011 - Quyt nh s 175/2003/Q-TTg ca Th tng Chớnh ph v vic phờ duyt Chin lc Phỏt trin TTBH Vit Nam t nm 2003 n nm 2010; - Quyt nh s 193/Q-TTg ngy 15/2/2012 v chin lc phỏt trin th trng bo him Vit Nam giai on 2011 - 2020; - Ngh nh 18/2005/N-CP quy nh vic thnh lp, t chc v hot ng ca t chc bo him tng h; - Ngh nh s 125/2005/N-CP quy nh ch BHBBTNDS ca ngi kinh doanh ti hnh khỏch, hng hoỏ d chỏy v d n trờn ng thu ni a - Ngh nh s 45/2007/N-CP ngy 27/3/2007 ca Chớnh ph qui nh chi tit thi hnh mt s iu ca Lut Kinh doanh bo him; - Ngh nh s 46/2007/N-CP ngy 27/3/2007 ca Chớnh ph qui nh ch ti chớnh i vi doanh nghip bo him v doanh nghip mụi gii bo him; - Ngh nh 123/2011/N-CP ngy 28/12/2011 qui nh chi tit thi hnh mt s iu ca Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut kinh doanh bo him v sa i, b sung mt s iu ca Ngh nh 45/2007/N-CP ngy 27/3/2007 ca Chớnh ph qui nh chi tit thi hnh mt s iu ca Lut kinh doanh bo him; - Quyt nh s 153/2003/Q-BTC ca B Ti chớnh ban hnh h thng ch tiờu giỏm sỏt DNBH; - Quyt nh 4056/Q-BTC ngy 13/12/2006 ca B trng B Ti chớnh ban hnh k hoch phỏt trin th trng bo him Vit Nam 2006-2010; - Thụng t 52/2005/TT-BTC hng dn thi hnh Ngh nh 18/2005/N-CP quy nh vic thnh lp, t chc v hot ng ca t chc bo him tng h; Footer Page 191 of 132 Header Page 192 of 132 - Thụng t 124/2012/TT-BTC ngy 30/7/2012 hng dn Ngh nh s 45/2007/N-CP; - Thụng t s 125/2012/TT-BTC ngy 30/7/2012 hng dn Ngh nh s 46/2007/N-CP; Nhúm bn trc tip iu chnh hot ng giỏm sỏt - Lut tra s 56/2010/QH12 - Ngh nh 86/2011/N-CP ngy 22/9/2011 ca Chớnh ph qui nh chi tit v hng dn thi hnh mt s iu ca Lut Thanh tra - Ngh nh 07/2012/N-CP ngy 9/2/2012 qui nh c quan c thc hin chc nng tra chuyờn ngnh v hot ng tra chuyờn ngnh - Ngh nh 41/2009/N-CP ngy 5/5/2009 ca Chớnh ph v x pht vi phm hnh chớnh lnh vc kinh doanh bo him - Ngh nh 98/2013/N-CP ngy 28/8/2013 ca Chớnh ph v x pht vi phm hnh chớnh lnh vc kinh doanh bo him v kinh doanh x s (thay th Ngh nh 41/2009/N-CP) - Ngh nh 82/2012/N-CP ngy 09/10/2012 ca Chớnh ph v t chc v hot ng tra ngnh ti chớnh - Ngh nh 61/2013/N-CP ngy 25/6/2013 ca Chớnh ph v vic ban hnh qui ch giỏm sỏt ti chớnh v ỏnh giỏ hiu qu hot ng v cụng khai thụng tin ti chớnh i vi doanh nghip nh nc Nh nc lm ch s hu v DN cú Nh nc; - Thụng t 61/2013/TT-BTC ngy 13/11/2013 hng dn mt s ni dung v giỏm sỏt ti chớnh v ỏnh giỏ hiu qu hot ng i vi doanh nghip Nh nc lm ch s hu v doanh nghip cú Nh nc Footer Page 192 of 132 Header Page 193 of 132 Ph lc TNH THANH KHON CA CC TI SN TNH BIấN KH NNG THANH TON Ch tiờu Cỏc ti sn c chp nhn ton b giỏ tr hch toỏn: Cỏc khon tin bao gm: tin mt, tin gi ti cỏc t chc tớn dng, tin ang chuyn, trỏi phiu chớnh ph Cỏc ti sn b loi tr mt phn giỏ tr hch toỏn a) Cỏc ti sn u t + Trỏi phiu doanh nghip cú bo lónh + Trỏi phiu doanh nghip khụng cú bo lónh + C phiu c niờm yt + C phiu khụng c niờm yt + u t vo bt ng sn chớnh doanh nghip s dng + u t vo bt ng sn cho thuờ, cho vay thng mi cú bo lónh + Vn gúp vo cỏc doanh nghip khỏc tr doanh nghip bo him: b) Cỏc khon phi thu: + Phi thu phớ bo him v phớ nhn tỏi bo him quỏ hn t 90 ngy n di nm sau tr i cỏc khon trớch lp d phũng n khú ũi tng ng theo quy nh + Phi thu phớ bo him v phớ nhn tỏi bo him quỏ hn t nm m di nm sau tr i cỏc khon trớch lp d phũng n khú ũi tng ng theo quy nh c) Ti sn c nh hu hỡnh, phn mm mỏy tớnh v hng tn kho d) Ti sn khỏc Cỏc ti sn b loi tr ton b giỏ tr hch toỏn a) Cỏc khon gúp thnh lp DNBH khỏct ngun ch s hu b) Ti sn tng ng vi qu khen thng, phỳc li c) Cỏc khon n khụng cú kh nng thu hi theo quy nh ca phỏp lut sau tr i cỏc khon trớch lp d phũng n khú ũi tng ng d) Ti sn c nh vụ hỡnh tr phn mm mỏy tớnh ) Chi phớ tr trc; cỏc khon cho vay khụng cú bo lónh; cỏc khon tm ng; trang thit b v dựng phũng; cỏc khon phi thu ni b e) Phi thu phớ bo him, phớ nhn tỏi bo him quỏ hn trờn nm sau tr i cỏc khon trớch lp d phũng n khú ũi tng ng theo quy nh ca phỏp lut g) Cỏc khon u t tr li cho cỏc c ụng (thnh viờn) gúp vn/ngi cú liờn quan, tr tin gi ti cỏc t chc tớn dng h) Cỏc khon tin gi ti cỏc t chc tớn dng khụng thuc nhúm v nhúm theo ỏnh giỏ xp hng ca Ngõn hng Nh nc; i) Cỏc khon u t vo cỏc ti sn vt quỏ hn mc quy nh ca phỏp lut Footer Page 193 of 132 T l loi tr 0% 1% 3% 15% 20% 8% 15% 20% 30% 50% 25% 15% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Header Page 194 of 132 Ph lc CC CH TIấU PHT TRIN CH YU CA TH TRNG BO HIM PHI NHN TH (2008 - 2013) 2009 2008 2010 2011 Kt cu th trng 2012 2013 - Doanh nghip phi nhõn th 27 28 29 29 29 29 - Doanh nghip tỏi bo him 1 2 10 10 11 12 12 12 - Doanh nghip mụi gii bo him Quy mụ th trng bo him (t ng) - Doanh thu phớ BH Phi nhõn th 10.948 13.754 17.070 20.554 22.851 24.521 7.321 9.351 12.101 14.115 15.165 16.826 - úng gúp vo GDP (%) 1,90 1,99 1,98 1,85 1,94 2,28 + Phi nhõn th 0,74 0,83 0,86 0,81 0,86 0,96 + Hot ng u t 0,46 0,44 0,42 0,41 0,39 0,40 10.101 12.699 15.837 20.505 20.474 22.758 - Bi thng bo him gc (t ng) 4.598 5.283 6.411 8.735 8.857 10.668 + Bi thng thuc trỏch nhim gi li 3.393 3.845 4.810 6.029 6.723 7.256 - Lp d phũng nghip v m bo trỏch nhim ó cam kt (t ng) PNT 5.503 7.416 9.426 11.770 11.617 12.090 + D phũng phớ 3.365 4.517 5.612 6.395 6.954 7.794 + D phũng bi thng 1.472 2.052 2.769 4.274 3.684 3.389 666 847 1.045 1.101 979 907 14.925 19.313 23.052 22.945,8 24.688 26.545 - Doanh thu phớ gi li PNT úng gúp vo n nh kinh t - xó hi ca PNT + D phũng giao ng ln u t tr li nn kinh t ca ngnh PNT (t ng) Nng lc ti chớnh ngnh bo him PNT - Tng ti sn (t ng) - Tng d phũng nghip v (t ) Gii quyt cụng n vic lm PNT (lao ng v i lý bo him) 22.756 27.537 34.350 34.791 35.303 37.294 5.503 7.416 9.426 11.770 11.617 12.090 35.155 37.561 60.071 65.676 66.084 69.035 (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, Th trng bo him Vit Nam nm 2008,2009.2010 2011 2012, 2013) Footer Page 194 of 132 Header Page 195 of 132 Ph lc TH PHN DOANH THU PH BO HIM PHI NHN TH (2008 - 2013) n v tớnh: % DNBH 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Bo vit 30,55 26,77 24,6 23,73 23,56 23,14 Bo Minh 17,23 13,41 11,65 10,37 10,04 9,41 PVI 18,45 20,14 20,58 20,63 20,39 20,8 Pjico 9,77 9,44 9,33 9,18 8,63 8,09 PTI 4,04 3,31 4,01 5,28 7,28 6,03 Khỏc 19,96 26,93 29,83 30,81 30,10 32,53 Tng 100 100 100 100 100 100 (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, Th trng bo him Vit Nam nm 2008,2009.2010 2011 2012, 2013) Ph lc DOANH THU PH BO HIM GC THEO NGHIP V PHI NHN TH (2008 - 2013) n v tớnh: T ng 2008 2009 2010 2011 2012 2013 BH nụng nghip 9,3 9,5 9,8 272,9 195,3 BH thit hi kinh doanh 16 17,1 71,6 64,9 98,4 110,1 BH tớn dng v ri ro ti chớnh 8,5 19,2 26,3 51,2 56,2 211 293,2 407,3 455,1 522,6 610 1.282 1.573,3 1.807,4 1.812,5 1.806,3 1.673,6 847 1.014,4 1.009,5 1.242,9 1.634,1 1.768,9 3.150 4.379,5 5.375,6 6.094,9 6.345,2 6.850,7 BH hng khụng 672 441,1 518,9 607,9 832,9 588,2 BH hng húa chuyn 979 975,9 1.269 1.788 1.938,5 2.166 BH ti sn v BH thit hi 2.188 3.068,8 4.070,3 5.298,6 5.327,7 5.335,2 BH sc khe 1.594 1.972,9 2.511,7 3.153,1 4.020,9 5.166,6 10.948 13.754 17.070 20.554 22.850,7 24.520,8 Nghip v BH trỏch nhim chung BH thõn tu v BH TNDS ch tu Bh chỏy n BH xe c gii Tng cng (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, Th trng bo him Vit Nam nm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013) Footer Page 195 of 132 Header Page 196 of 132 Ph lc 10 DOANH THU PH BO HIM GI LI THEO NGHIP V PHI NHN TH (2008 - 2013) n v tớnh: T ng Nghip v 2008 2009 2010 2011 2012 2013 BH nụng nghip 4,2 6,3 40,5 38,4 BH thit hi kinh doanh 10 27,8 27 46 57,7 BH tớn dng v ri ro ti chớnh 2,7 11,1 10,9 14,7 BH trỏch nhim chung 163 230 275,4 381,7 369,8 411,9 BH thõn tu v BH TNDS ch tu 663 814 1.060,7 886,1 816,9 671,5 Bh chỏy n 330 317 595 746 626,7 793,8 3.089 4.229 5.537,8 5.720,8 6.279,4 6.793 BH hng khụng 82 51,1 121,8 104,9 116,8 BH hng húa chuyn 671 737 837,1 1.275,3 1.248,9 1.257,4 BH ti sn v BH thit hi 773 1.117 1.680,1 1.975 1.771,6 1.755,8 1.533 1.884 2.029,1 2.963,9 3.849,1 4.914,6 7.321 9.351 12.101 14.115 15.164,7 16.825,6 BH xe c gii BH sc khe Tng cng (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, Th trng bo him Vit Nam nm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013) Ph lc 11 QUI Mễ U T CA CC DOANH NGHIP BO HIM PHI NHN TH (2008 - 2013) n v tớnh: T ng Nghip v Tin gi ti cỏc t chc tớn dng Trỏi phiu chớnh ph Trỏi phiu doanh nghip cú bo lónh C phiu, TP DN khụng cú bo lónh Gúp vo DN khỏc KD bt ng sn Cho vay y thỏc u t Khỏc Tng cng 2008 6.968 321 2.333 1.022 221 214 3.273 571 14.925 2009 10.148 825 308 1.876 2.160 502 96 2.593 804 19.313 2010 13.136 363 670 1.992 2.509 646 95 2.081 1.560 23.052 2011 2012 2013 15.566,8 17.209,1 18.702,1 460 293 427,8 240 275 2.772,4 2.072,5 2.852,2 1.895,4 2.246,9 1.308,9 8,8 107,1 126 205,2 126,3 128,8 1.962 2.234,1 2.502,5 75,2 159,2 221,7 22.945,8 24.688,2 26.545 (Ngun: Cc Qun lý, giỏm sỏt bo him, Th trng bo him Vit Nam nm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013) Footer Page 196 of 132 ... NHN TH VIT NAM 54 2.1.1 Cỏc ch th tham gia th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 54 2.1.2 Qui mụ th trng bo him phi nhõn th Vit Nam .58 2.1.3 Sn phm ca th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 61... GIM ST TH TRNG BO HIM PHI NHN TH VIT NAM 63 2.2.1 Th ch giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam .63 2.2.2 C quan giỏm sỏt th trng bo him phi nhõn th Vit Nam 71 2.2.3 Hot ng... him phi nhõn th Vit Nam v cỏc tỏc ng t hot ng giỏm sỏt n s phỏt trin ca th trng bo him phi nhõn th Vit nam; - Ngy 11/01/2007 Vit Nam chớnh thc l thnh viờn ca T chc Thng mi quc t (WTO) n Vit Nam