Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam

ƢỜNG GI O Ụ I HỌ INH O O H NH PH HỒ HÍ MINH ẦN HỊ PHƢƠNG HOA NHÂN XẤU I ẢNH HƢỞNG N NỢ NGÂN H NG HƢƠNG M I IỆ NAM LUẬN ĂN H SĨ INH TP.HỒ HÍ MINH – NĂM 2016 ƢỜNG GI O Ụ I HỌ INH O O H NH PH HỒ HÍ MINH ẦN HỊ PHƢƠNG HOA NHÂN XẤU I ẢNH HƢỞNG N NỢ NGÂN H NG HƢƠNG M I IỆ NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ S : 60340201 LUẬN ĂN H SĨ INH NGƢỜI HƢỚNG ẪN HOA HỌ : PGS TS HO NG Ứ TP.HỒ HÍ MINH – NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Các nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” công trình nghiên cứu Các số liệu nêu luận văn hoàn toàn trung thực Ngoài tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn luận văn, bảo đảm nội dung luận văn độc lập Học viên thực luận văn Trần Thị Phƣơng Hoa MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.1 Tên đề tài 1.2 Lý chọn đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 1.5 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.7 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 1.8 Kết cấu luận văn KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 2.1 Nền tảng lý thuyết nghiên cứu 2.1.1 Khái niệm nợ xấu NHTM 2.1.2 Nguyên nhân hậu nợ xấu 2.1.2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.1.3 Những tiêu phản ánh nợ xấu NHTM Việt Nam 2.2 Lƣợc khảo nghiên cứu trƣớc có liên quan đến vấn đề nghiên cứu 10 2.2.1 Các nghiên cứu giới 10 2.2.2 Các nghiên cứu Việt Nam 13 2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM 13 2.3.1 Các nhân tố bên NHTM 13 2.3.2 Các nhân tố vĩ mô bên NHTM 17 2.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM TG 19 2.5 Ý nghĩa việc hạn chế xử lý nợ xấu Việt Nam 23 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỚNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 26 3.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt Nam 26 3.1.1 Sự hình thành hệ thống NHTM Việt Nam 26 3.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh 28 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam (2006-2015) 29 3.1.3.1 Về huy động vốn 30 3.1.3.2 Về hoạt động tín dụng 32 3.1.3.3 Về kết hoạt động kinh doanh 33 3.2 Thực trạng nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam 35 3.2.1 Phân tích tiêu xác định nợ xấu NHTM 35 3.2.1.1 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ tín dụng: 35 3.2.1.2 Tỷ lệ dự phòng rủi ro/ tỷ lệ nợ xấu: 36 3.2.1.3 Thực trạng chung tỷ lệ nợ xấu Việt Nam 37 3.2.1.4 Những mặt đạt đƣợc trình xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam 38 3.2.1.5 Những hạn chế trình xử lý nợ xấu NHTM 40 3.2.1.6 Nguyên nhân hạn chế 40 3.2.2 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam 41 3.2.2.1 Các nhân tố bên NHTM 41 3.2.2.2 Các nhân tố bên NHTM 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG 49 CHƢƠNG 4: KHẢO SÁT KIỂM ĐỊNH MÔ HÌNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU NHTM VIỆT NAM 50 4.1 Khảo sát kiểm định mô hình nghiên cứu 50 4.1.1 Thu thập xử lý liệu 50 4.1.2 Mô hình nghiên cứu 50 4.1.3 Thống kê mô tả liệu nghiên cứu 54 4.1.4 Trình bày kết kiểm định giả thuyết 56 4.1.4.1 Kiểm định tự tƣơng quan 56 4.1.4.2 Kiểm định phƣơng sai sai số thay đổi 56 4.1.4.3 Ƣớc lƣợng yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM 57 4.2 Thảo luận kết nghiên cứu 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP, HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 64 5.1 Mục đích xây dựng giải pháp 64 5.2 Căn đề xuất giải pháp 64 5.2.1 Dựa vào thực tế nợ xấu Việt Nam, kinh nghiệm xử lý nợ xấu nƣớc kết phân tích Eview 64 5.2.2 Dựa vào định hƣớng phát triển hệ thống NHTM VN đến năm 2020 64 5.2.2.1 Định hƣớng phát triển chung 64 5.2.2.2 Định hƣớng hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam 65 5.3 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam 66 5.3.1 Nhóm giải pháp NHTM Việt Nam thực 66 5.3.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 68 5.3.2.1 Từ phía NHNN Việt Nam 68 5.3.2.2 Từ phủ 69 5.4 Hạn chế đề tài gợi ý hƣớng nghiên cứu 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ANH MỤ ý kiệu BCBS Í HIỆU, HỮ I Ắ Giải thích Basel Committee on Banking Supervision: Ủy ban basel giám sát ngân hàng CAMEL Hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh tổ chức tài (Capital, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity) DN Doanh nghiệp ĐHCĐ Đại hội cổ đông FEM Fix Effect Model: Mô hình ảnh hƣởng cố định FED Federal Reserve System: Cục dự trữ liên bang Mỹ GDP Gross Domestic Product: Tổng sản phẩm quốc nội KAMCO Korean Asset Management Corporation:công ty quản lý tài sản IAS International Accounting Standards: Chuẩn mực kế toán quốc tế IMF International Monetary Fund: Tổ chức tiền tệ giới NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NPL Non-Performing Loans: Nợ xấu LLR Loan losses Reserves: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD Tổ chức tín dụng REM Radom Effect Model: Mô hình ảnh hƣởng ngẫu nhiên ROA Return on Asset : Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản ROE Return On Equity: Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu SBV State bank of VietNam: Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam SXKD Sản xuất kinh doanh VAMC VietNam Asset Management Company: Công ty quản lý tài sản ANH MỤ ẢNG Bảng 2.1: Tỷ lệ trích lập dự phòng theo nhóm nợ 15 Bảng 3.1 Số lƣợng NHTM từ 2006-2015 27 Bảng 3.2: Danh sách 15 NHTM tác giả phân tích đánh giá 28 Bảng 3.3 Tổng tiền gửi khách hàng 15 NHTM giai đoạn 2006-2015 31 Bảng 3.4: Dƣ nợ cho vay 15 NHTM giai đoạn 2006-2015 32 Bảng 3.5 : Tỷ lệ dự phòng rủi ro/ tỷ lệ nợ xấu 15 NHTM 2006-2015 36 Bảng 3.6: Kết hoạt động VAMC giai đoạn 2013-2015 39 Bảng 4.1: Mô tả biến nghiên cứu 53 Bảng 4.2: Kết mô tả biến nghiên cứu 54 Bảng 4.3: Ma trận hệ số tƣơng quan biến 55 Bảng 4.4: Tổng hợp kết kiểm tra VIF theo biến độc lập 56 Bảng 4.5: Kiểm định tƣợng tự tƣơng quan biến 56 Bảng 4.6: Kiểm định phƣơng sai sai số thay đổi 57 Bảng 4.7: Kết kiểm định Hausman mô hình NPL 58 Bảng 4.8: Kết hồi quy theo phƣơng pháp REM 59 DANH MỤC HÌNH VẼ, Ồ THỊ Hình 3.1: Các hoạt động kinh doanh NHTM 30 Biểu đồ 3.1 : Tỷ lệ lợi nhuận ròng tổng tài sản NHTM 2006-2015 33 Biểu đồ 3.2 : Tỷ lệ lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu NHTM 2016-2015 34 Biểu đồ 3.3 : Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ tín dụng 15 NHTM 2006-2015 35 Biểu đồ 3.4: Thực trạng nợ xấu NHTM toàn ngành giai đoạn 2006-2015 38 Biểu đồ 3.5 : Tổng tài sản 15 NHTM 2006-2015 42 Biểu đồ 3.6: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 15 NHTM giai đoạn 2006-2015 43 Biểu đồ 3.7 : Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản 15 NHTM 2006-2015 44 Biểu đồ 3.8 : Tốc độ tăng trƣởng tổng sản phẩm quốc nội năm 45 Biểu đồ 3.9 : Tốc độ tăng trƣởng GDP tăng trƣởng tín dụng 46 Biểu đồ 3.10 : Tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2006-2015 47 HƢƠNG 1: GIỚI THIỆU LUẬN ĂN H SĨ INH 1.1 ên đề tài Các nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.2 Lý chọn đề tài Việt Nam gia nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội nhƣng không thách thức kinh tế nói chung lĩnh vực tài nói riêng Khó khăn lĩnh vực tài thể thực tế thời gian gần sáp nhập, hợp mua lại 0đ diễn số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, nguyên nhân dẫn đến tình trạng xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng, việc quản lý kiểm soát hoạt động tín dụng không tốt làm cho nợ xấu tăng lên, kéo theo suy giảm lợi nhuận ngân hàng, chí vốn Nợ xấu NHTM Việt Nam phát sinh năm gần mà thực chất tích tụ từ nhiều năm trƣớc, với biến động xấu kinh tế vĩ mô, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ làm giảm khả trả nợ ngƣời vay nợ xấu trở thành vấn đề nóng bỏng kinh tế Để tạo tảng tài cho ngân hàng dần lành mạnh phục hồi ổn định, tạo tiền đề tốt để triển khai chƣơng trình đại hóa Ngân hàng việc xem xét phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng trở thành nhiệm vụ quan trọng cấp thiết, lẽ nợ xấu “cục máu đông nguy hiểm” gây ách tắc hoạt động hệ thống ngân hàng cản trở phát triển kinh tế Nghiên cứu về: “ ác nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” nghiên cứu quan trọng có ý nghĩa để từ đƣa giải pháp kiến nghị phù hợp 1.3 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát đề tài nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam đƣa gợi ý giải pháp nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam Cụ thể: Hệ thống sở lý luận nợ xấu NHTM Việt Nam 67 trình cho vay NHTM cần thận trọng hơn, lẽ hoạt động NHTM chịu tác động trình lọc chặt chẽ nhà nƣớc, áp lực lợi nhuận kinh tế thị trƣờng, cạnh tranh NHTM diễn gay gắt, số NHTM có tốc độ tăng trƣởng tín dụng kỳ trƣớc thấp cố gắng chạy đua tín dụng hệ lụy kéo theo tỷ kệ nợ xấu tăng lên Để tỷ lệ nợ xấu đƣợc trì mức an toàn, NHTM cần xem xét, đánh giá việc tăng trƣởng khoản vay, tránh chạy đua lợi nhuận, tăng trƣởng tín dụng cao nhƣng chất lƣợng tín dụng dễ dẫn đến nợ xấu tăng cao, bên cạnh NHTM cần có biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp để họ tiếp cận nguồn vốn vay với chi phí rẽ nhất, khoản mục cho vay phải dựa tiềm lực tài chính, dự án khả thi, sức khỏe thực doanh nghiệp, dòng vốn cho vay không đƣợc sử dụng hiệu khó kiểm soát gặp nhiều rủi ro Kiểm tra đánh giá xác tình hình nợ xấu nay: Phân loại nợ xấu để có biện pháp riêng xử lý phù hợp Nợ xấu NHTM khả chi trả khách hàng, phần lớn doanh nghiệp, mối tƣơng tác hai chiều hoạt động cấp tín dụng NHTM trình sản xuất kinh doanh có mối liên hệ chặt chẽ, xử lý không tốt dẫn đến sụp đỗ dây chuyền cho kinh tế Nâng cao hệ thống quản trị rủi ro kiểm soát dòng tiền khách hàng vay vốn: Dựa kết Eview cho thấy tỷ lệ dự phòng tổng nợ xấu tỷ lệ có xu hƣớng tăng chiều với diễn biến nợ xấu, điều giải thích hệ thống giám sát, quản trị rủi ro ngân hàng yếu kém, chƣa tiến hành trích lập dự phòng theo trình phát sinh hình thành nợ xấu, khoản mục trích lập dự phòng chƣa đƣợc ngân hàng trích lập tƣơng xứng so với nợ xấu phát sinh nên dẫn đến tình trạng nợ cũ chƣa xử lý hết phải xử lý nợ xấu phát sinh Bên cạnh để phòng ngừa nợ xấu tăng cao tƣơng lai ngân hàng cần có hệ thống giám sát, quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng làm giảm thiểu tối đa rủi ro từ phía ngân hàng cấp tín dụng, phía khách hàng vay vốn rủi ro từ sách kinh tế vĩ mô nhà nƣớc Xây dựng, hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo 68 chuẩn mực quốc tế Basel II theo yêu cầu quản lý rủi ro dƣờng nhƣ mang đến thay đổi đáng kể kinh doanh ngân hàng Quản trị dẫn đến nhiều hoạt động rủi ro cao, yếu tố quản trị có vai trò quan trọng việc giảm tỷ lệ nợ xấu NHTM, quản trị yếu không gây tổn thất cho ngân hàng mà mang rủi ro định mang tính dây chuyền cho ngân hàng khác, kết Eview cho thấy ngân hàng tỷ lệ lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu cao, kiểm soát tốt chi phí kinh doanh nhƣ kiểm soát tốt nợ xấu góp phần giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, ngân hàng cần quan tâm đến công tác quản trị rủi ro, góp phần đẩy lùi nợ xấu NHTM Việt Nam ẩy mạnh công tác thu hồi nợ: Qua kết đạt đƣợc trình xử lỳ nợ xấu năm gần đây, bên cạnh bán nợ cho VAMC, NHTM cần chủ động xử lý nợ xấu biện pháp nhƣ: xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay Đối với doanh nghiệp có tiềm năng, tình hình quản trị tốt gặp khó khăn tài NHTM có biện pháp hỗ trợ kịp thời, cách chứng khoán hóa nợ gốc lãi nhằm cứu doanh nghiệp khỏi nguy phá sản đảm bảo nguồn vốn cho ngân hàng 5.3.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 5.3.2.1 Từ phía NHNN Việt Nam Thứ nhất: Với thành công đạt đƣợc từ định 254/QÐ-TTG, NHNN cần đẩy nhanh trình lành mạnh hóa tài chính, tái cấu tổ chức NHTM thƣơng vụ hợp nhất, sát nhập, ngân hàng nhỏ, yếu hệ thống quản trị, tiềm lực tài thành ngân hàng có quy mô hệ thống quản trị tốt hơn, nhiên trình tái cấu cần ý theo định hƣớng sát nhập, hợp ngân hàng có tính chất hoạt động giống để đảm bảo tƣơng thích môi trƣờng tổ chức hoạt động Quá trình sát nhập, hợp giúp giữ lại NH, đảm bảo lợi ích, lòng tin khách hàng đồng thời phƣơng thức hóa giải tình trạng sở hữu chéo NHTM qua giúp hệ thống tổ chức tín dụng giảm thiểu rủi ro hoạt động toàn hệ thống, góp phần đảm bảo cho tổ 69 chức tín dụng hoạt động an toàn, lành mạnh minh bạch, phản ánh lực tài toàn hệ thống Thứ hai: Đẩy mạnh việc xây dựng hoàn thiện quy chế quản lý phù hợp với chuẩn mực quốc tế Basel II nội dung sau: Xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng, quản trị rủi ro, quản trị tài sản có, quản trị vốn, quản trị nội bộ, xây dựng hệ thống kế toán thiết lập chác tiêu, báo cáo tài nhằm hƣớng đến mục tiêu hỗ trợ NHTM hoàn thành tốt vai trò trung gian tài mình, tạo minh bạch hoạt động NHTM Thứ ba: NHNN cần tổ chức, hoạch định giám sát chặt chẽ dòng vốn hoạt động cấp tín dụng, tránh tập trung nhiều vào khu vực phi sản xuất kinh doanh, tiềm ẩn rủi ro cao bị tác động từ bên nhƣ chứng khoán, bất động sản,… 5.3.2.2 Từ phủ Thông qua việc phân tích nợ xấu số nƣớc kinh nghiệm cho việc nam việc xử lý nợ xấu, viết xin đƣa số kiến nghị để đẩy lùi nợ nợ xấu từ phía phủ: Thứ nhất: Chính phủ cần có văn hƣớng dẫn bộ, ngành đề án tái cấu trúc hệ thống NH, xử lý nợ xấu thông qua công ty quản lý tài sản VAMC Sự đời hoạt động VAMC có kết theo hƣớng khả quan, phần tháo gỡ khó khăn khối ngân hàng, đƣa nợ xấu ngƣỡng dƣới 3% Tuy nhiên để nâng cao vai trò tiếp sức, định hƣớng phủ công tác xử lý nợ xấu cần hoàn thiện sở, hành lang pháp lý để công ty quản lý tài sản VAMC hoạt động hiệu cao hơn, cụ thể: Xây dựng thị trƣờng thu mua bán nợ hoạt động cách minh bạch, tính hiệu cao, tạo điều kiện cho tất thành phần kinh tế tham gia mua bán nợ, tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu cần xử lý nhanh chóng để bên thu hồi vốn nhanh chóng Bên cạnh để giúp đẩy nhanh tiến độ xử lý tài sản để thu hồi nợ xấu, đề nghị Chính phủ, Bộ ngành sớm tạo hành lang pháp lý đồng cho phép TCTD đƣợc toàn quyền chủ động xử 70 lý tài sản bảo đảm để nhanh chóng xử lý nợ xấu, thực tế cho thấy việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn, cụ thể trƣờng hợp có tham gia bên bảo đảm, khách hàng không hợp tác NHTM xử lý đƣợc tài sản Thứ hai: Hỗ trợ vốn, sách ƣu đãi để phá tan đóng băng thị trƣờng bất động sản hầu hết khoản nợ xấu thực tài sản đảm bảo bất động sản khơi thông dòng thị trƣờng bất động sản vấn đề nợ xấu giải nhanh chóng Thứ ba: Chính quyền địa phƣơng cần có phối hợp chặt chẽ với NHNN việc xử lý nợ xấu, thông qua tiếp cận, hỗ trợ doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nhằm tạo điều kiện để doanh nghiệp sử dụng hiệu nguồn vốn vay, giảm bớt gánh nặng nợ xấu Các biện pháp khác: Chính phủ tiếp tục sử dụng sách tài khóa nhƣ hoãn, giảm mức phí, thuế nhằm hỗ trợ doanh nghiệp giai đoạn khó khăn để góp phần tăng khả trả nợ doanh nghiệp Đặc biệt, dựa kết Eview thấy kìm chế lạm phát hành động quan trọng công tác đẩy lùi nợ xấu NHTM Việt Nam 5.4 Hạn chế đề tài gợi ý hƣớng nghiên cứu Tìm hiểu nguyên nhân nợ xấu gia tăng NHTM Việt Nam, tác giả chia thành nhóm nguyên nhân (1) Nguyên nhân từ môi trƣờng vĩ mô, (2) nguyên nhân từ phía NHTM Mặc dù nợ nấu không phát sinh từ nguyên nhân mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác, chẳng hạn nhƣ phía khách hàng, trình độ chuyên môn, công nghệ,… Tuy nhiên hạn chế mặt thu thập số liệu, thời gian chi phí tác giả không đƣa đƣa yếu tố ảnh hƣởng khách hàng, trình độ chuyên môn, công nghệ,… vào nghiên cứu.Bên cạnh viết chƣa thể mức ảnh hƣởng khác nhóm vay hệ thống ngân hàng Bài nghiên cứu phản ánh tính đại diện cao cho hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, viết chƣa đạt tính đại diện toàn diện cho tất NHTM Việt Nam, vấn đề lấy mẫu cân đối liệu, viết loại trừ số ngân 71 hàng không đù liệu, bên cạnh thực tế gần cho thấy hoạt động mua bán, sát nhập NHTM diễn mạnh mẽ, mẫu đại diện có tăng trƣởng giá trị nghiên cứu sát nhập ngân hàng nhỏ, ban đầu không tham gia trình nghiên cứu, nên việc đánh giá yếu tố có phần bị ảnh hƣởng Tử hạn chế tác giả gặp phải nghiên cứu,định hƣớng cho nghiên cứu mở rộng quy mô nghiên cứu, nhƣ phân tích nhiều khía cạnh ảnh hƣởng đến nợ xấu, từ có cách nhìn rộng nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam 72 K T LUẬN HƢƠNG Xét nguyên nhân khoản nợ xấu, thấy, nợ xấu hệ thống ngân hàng gia tăng nghĩa ngân hàng hoạt động hiệu quả, mà xuất phát từ biến động kinh tế, khách hàng vay không trả đƣợc nợ dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng Vì vậy, để giảm bớt tỷ lệ nợ xấu trọng đến khả kiểm soát tổ chức tín dụng, cần quan tâm đến tình hình kinh tế ngƣời vay có liên quan, tức xem xét đến nhiều chủ thể khác sở chủ quan khách quan Nội dung chƣơng trình bày định hƣớng phát triển chung ngành ngân hàng nhƣ giải giáp để hạn chế nợ xấu thời gian tới, sở phân tích tình hình hoạt động thực trạng kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng, định, định hƣớng phủ, ngân hàng nhà nƣớc,… kết từ phần mềm Eview Thực tế cho thấy thực trạng nợ xấu chịu ảnh hƣởng nhiều nhân tố khác nhau, vi vô lẫn vĩ mô, tác giả đƣa nhóm giải pháp tƣơng ứng với chủ thể khác kinh tế để tối ƣu hóa giải pháp, đƣa vào thực thiết thực nhằm mục tiêu đƣa nợ xấu ngƣỡng an toàn thật 73 K T LUẬN CHUNG Luận văn với đề tài “Các nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” nghiên cứu vấn đề lý thuyết áp dụng để kiểm tra kết thực tế, thông qua kiểm định mô hình nghiên cứu 15 NHTM Việt Nam Nội dung viết tìm nhân tố chủ yếu tác động đến nợ xấu, nêu đƣợc thực trạng nợ xấu NHTM thông qua viết đề xuất giải pháp chủ động tham gia xử lý nợ xấu phòng ngừa nợ xấu tƣơng lai Bài viết có hạn chế việc thu thập liệu, chất lƣợng thông tin thu thập nên chƣa phản ánh hết yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Qua hạn chế tác giả mong muốn nghiên cứu cần khắc phục, nghiên cứu cụ thể, chi tiết để làm rõ mức độ ảnh hƣởng nhân tố, thêm nhân tố ảnh hƣơng đến nợ xấu NHTM, nợ xấu đƣợc giải phòng ngừa tốt tìm thấy nguyên nhân gây nợ xấu, việc tìm hiểu yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu vô quan trọng TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt: Đỗ Quỳnh Anh Nguyễn Đức Hùng (2013) ”Phân tích thực tiễn yếu tố định nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Chuỗi Seminar nghiên cứu kinh tế sách Nghị định Số: 59/2009/NĐ-CP Về tổ chức hoạt động ngân hàng thƣơng mại Nghị định 34/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Nguyễn Thị Hồng Nhi, (2015) “Yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Thị Hồng Nhi Tạp chí Phát triển kinh tế, 26(11), 8089 Nguyễn Duy Tùng Đặng Thị Bạch Vân, (2015) “ Ảnh hưởng yếu tố nội đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Tạp chí phát triển kinh tế, 26(10), 111-128 Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Văn luật số 47/2010/QH12: Luật tổ chức tín dụng 10 Website http://www.ncseif.gov.vn 11 Website http://www.sbv.gov.vn 12 Website http://sbvamc.vn/ Tài liệu tiếng anh: Ahlem Selma Messai Fathi Jouini (2013): “Micro and Macro Determinants of Non-performing Loans” International Journal of Economics and Financial Issues, Vol 3, No 4, 2013, pp.852-860 Boudriga, A., Boulila Taktak, N., Jellouli, S (2009) “Bank specific, business and institutional environment deter-minants of nonperforming loans: Evidence from ENA countries” ", Economic Research Forum, revised Sep 2010, pp 547 Berger,A.N.,DeYoung, R.(1997), “Problem loans and cost efficiency in commercial banks” Journal of Banking and Finance, 21(6),849‐870 Dong He (2004) “The Role of KAMCO in Resolving Nonperforming Loans in the Republic of Korea”, IMF Working Paper WP04/172 Washington, D C Fofack, Hippolyte (2005) “Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal Analysis and Macroeconomic Implications.” World Bank Policy Research Working Paper No 3769, November Louzis, D.P., Vouldis, A.T., Metaxas, V.L (2010), “Macroeconomic and bank‐specific determinants of non‐performing loans in Greece: a comparative study of mortgage, business and consumerloan portfolios Bank of Greece”, Working Paper, n°118 Marijana Curak, Sandra Peur Klime Poposki (2013), “Determinants of non-performing loan – evidence from Southeastern European banking systems” Banks and banks Systems, Volume 8, Issue 1, 2003 Nkusu, M (2011), “Nonperforming loans and macrofinancial vulnerabilities in advanced economies” IMF Working Papers, 161 Podpiera, J., Weill,L.(2008), “Bad Luck or Bad Management? Emerging Banking Market Experience”.Journal of Financial Stability, 4(2), 135-148 10 Rajan, R Dhal, S.C (2003), “Non-performing loans and terms of credit of public sector banks in India:An empirical assessment” Reserve Bank of India Occasional Papers, 24(3), 81-121 11 Salas Suarina, (2002) “Credit risk in two institutional regimes: Spanish Commercial and savings banks” Journal of Financial Services Research, 22(3), pp 203-224 PHỤ LỤC anh sách NH M mẫu nghiên cứu: STT Tên Ngân hàng NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam NHTM Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam NHTMCP Sài Gòn NHTMCP Quân Đội NHTMCP Sài Gòn Thƣơng Tín NHTMCP Á Châu NHTMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam NHTMCP Sài Gòn- Hà Nội 10 NHTMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 11 NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 12 NHTMCP Hàng Hải 13 NHTMCP Đông Nam Á 14 NHTMCP An Bình 15 NHTMCP Quốc Dân Tên Viết tắt Vietinbank Vietcombank BIDV SCB MB Bank Sacombank ACB Techcombank SHB VP Bank Eximbank Maritimebank SeA Bank AB Bank NCB ữ liệu nghiên cứu định lƣợng NH Năm NPL Sizei,t i,t CTG CTG CTG CTG CTG CTG CTG CTG CTG CTG VCB VCB VCB VCB VCB VCB VCB VCB VCB VCB BID BID BID BID BID BID BID BID BID BID SCB SCB SCB SCB SCB SCB SCB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1,410 2,530 1,810 0,610 0,660 0,750 1,470 1,000 1,120 0,677 2,750 3,290 4,610 2,470 2,830 2,030 2,400 2,730 2,310 1,840 3,150 3,580 2,570 2,680 2,498 2,763 2,695 2,250 2,032 1,680 0,830 0,340 0,570 1,280 11,40 7,250 7,230 0,076 0,254 0,180 0,363 0,432 0,255 0,135 0,131 0,168 0,225 0,110 0,442 0,137 0,261 0,250 0,192 0,156 0,136 0,181 0,197 0,177 0,355 0,218 0,291 0,245 0,156 0,143 0,159 0,157 0,346 1,511 1,311 0,191 0,341 0,046 0,988 0,353 EAi,t INFt 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 0,042 0,064 0,064 0,052 0,050 0,062 0,067 0,094 0,084 0,072 0,068 0,069 0,063 0,066 0,068 0,078 0,101 0,091 0,075 0,067 0,028 0,043 0,041 0,048 0,057 0,047 0,045 0,049 0,052 0,050 0,073 0,101 0,073 0,084 0,078 0,078 0,076 i,t-1 i,t-1 t-1 0,00397 0,00324 0,00366 0,00311 0,00268 0,00220 0,00249 0,00247 0,00233 0,00239 0,00490 0,00385 0,00420 0,00326 0,00224 0,00176 0,00205 0,00201 0,00204 0,00207 0,00464 0,00393 0,00458 0,00373 0,00264 0,00191 0,00237 0,00233 0,00230 0,00261 0,00032 0,00051 0,00073 0,00070 0,00044 0,00069 0,00074 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 1,810 1,410 2,530 1,810 0,610 0,660 0,750 1,470 1,000 1,120 3,340 2,750 3,290 4,610 2,470 2,830 2,030 2,400 2,730 2,310 6,720 3,150 3,580 2,570 2,680 2,498 2,763 2,695 2,250 2,032 0,590 0,830 0,340 0,570 1,280 11,40 7,250 8,540 11,334 14,122 15,703 20,571 22,095 26,578 19,73 13,181 10,458 16,430 28,912 18,968 19,724 25,558 22,842 16,992 12,545 10,394 10,72 3,700 14,226 24,388 19,022 21,043 16,841 2,406 5,768 12,408 18,9749 18,690 19,546 15,109 17,054 8,514 5,984 3,2735 0,01 1,67 1,78 0,95 1,18 1,03 1,10 0,88 0,99 0,62 2,20 2,15 3,70 3,27 3,15 2,54 2,19 2,35 2,18 2,08 1,45 2,20 2,55 2,62 2,08 1,99 1,74 1,57 1,55 1,48 0,46 0,41 0,76 1,09 2,32 2,50 1,12 NH Năm NPL Sizei,t SCB SCB SCB MBB MBB MBB MBB MBB MBB MBB MBB MBB MBB STB STB STB STB STB STB STB STB STB STB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB TCB TCB TCB TCB TCB TCB 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1,630 0,490 0,340 1,410 2,530 1,810 0,610 0,660 0,750 1,470 1,000 1,120 0,677 0,720 0,230 0,600 0,640 0,540 0,580 2,050 1,460 1,190 1,855 0,200 0,080 0,890 0,410 0,340 0,890 2,500 3,030 2,180 1,300 1,500 2,120 2,520 2,110 3,460 2,410 0,014 0,509 0,270 0,384 0,965 0,351 0,881 0,649 0,206 0,263 0,175 0,141 0,217 0,708 1,459 -0,013 0,702 0,381 -0,024 0,190 0,151 0,160 0,450 0,812 0,868 0,092 0,788 0,398 0,177 -0,005 0,043 0,086 0,155 0,643 1,357 0,321 0,540 0,260 0,203 EAi,t INFt 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 0,072 0,054 0,050 0,101 0,120 0,105 0,109 0,089 0,074 0,077 0,087 0,086 0,105 0,116 0,114 0,113 0,104 0,096 0,103 0,090 0,106 0,095 0,077 0,038 0,073 0,074 0,060 0,055 0,043 0,072 0,075 0,069 0,063 0,102 0,088 0,098 0,079 0,061 0,081 i,t-1 i,t-1 t-1 i,t 0,00078 0,00085 0,00096 0,00040 0,00058 0,00084 0,00088 0,00080 0,00066 0,00087 0,00077 0,00071 0,00068 0,00073 0,00126 0,00129 0,00133 0,00111 0,00068 0,00075 0,00069 0,00067 0,00090 0,00131 0,00167 0,00199 0,00214 0,00150 0,00135 0,00087 0,00071 0,00063 0,00062 0,00051 0,00077 0,00112 0,00118 0,00109 0,00086 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 7,230 1,630 0,490 1,680 1,410 2,530 1,810 0,610 0,660 0,750 1,470 1,000 1,120 0,550 0,720 0,230 0,600 0,640 0,540 0,580 2,050 1,460 1,190 0,300 0,200 0,080 0,890 0,410 0,340 0,890 2,500 3,030 2,180 0,550 1,500 2,120 2,520 2,110 3,460 0,563 0,348 0,686 19,500 15,858 19,981 16,926 19,285 20,25 19,116 19,473 15,636 15,236 12,630 19,761 27,356 12,638 18,025 14,999 13,651 7,098 14,492 12,562 30,090 33,937 44,253 31,526 24,632 21,736 27,493 6,378 6,578 7,645 27,050 14,5829 12,745 25,051 25,923 25,589 0,73 0,54 0,41 2,72 1,24 1,57 1,51 1,51 1,85 1,76 2,02 2,45 2,13 0,57 0,50 0,72 0,86 0,99 1,01 1,50 1,22 1,07 1,13 0,33 0,42 0,66 0,81 0,82 0,96 1,46 1,44 1,36 1,22 1,17 1,06 2,02 1,69 1,42 1,42 NH Năm NPL Sizei,t TCB TCB TCB TCB SHB SHB SHB SHB SHB SHB SHB SHB SHB SHB VPB VPB VPB VPB VPB VPB VPB VPB VPB VPB EIB EIB EIB EIB EIB EIB EIB EIB EIB EIB MSB MSB MSB MSB MSB 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2,010 2,800 3,690 1,670 2,450 0,620 1,890 2,790 1,400 2,230 8,830 4,060 2,030 1,722 0,580 0,480 3,410 1,630 1,200 1,820 2,720 2,810 2,540 2,693 0,850 0,880 4,710 1,830 1,420 1,610 1,320 1,980 2,460 1,575 0,870 1,260 1,490 0,630 1,870 0,080 0,063 0,136 0,341 1,140 7,495 0,491 1,040 0,898 0,195 0,929 0,353 0,369 0,263 0,515 1,661 -0,029 0,215 0,600 0,150 0,265 0,420 0,489 0,489 0,469 0,808 0,135 0,822 0,624 0,200 0,004 0,112 0,042 -0,026 0,160 1,260 0,704 1,130 0,330 EAi,t INFt 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 0,087 0,106 0,100 0,086 0,387 0,176 0,158 0,088 0,082 0,082 0,082 0,072 0,062 0,055 0,083 0,120 0,126 0,093 0,087 0,072 0,065 0,064 0,055 0,069 0,106 0,187 0,266 0,204 0,103 0,089 0,093 0,086 0,087 0,105 0,093 0,107 0,057 0,056 0,055 i,t-1 i,t-1 t-1 i,t 0,00089 0,00068 0,00062 0,00059 0,00004 0,00024 0,00027 0,00035 0,00037 0,00034 0,00058 0,00062 0,00060 0,00063 0,29644 0,35425 0,35248 0,35180 0,43618 0,39639 0,50829 0,52019 0,57617 0,59473 0,00054 0,00066 0,00091 0,00084 0,00096 0,00088 0,00084 0,00073 0,00057 0,00038 0,00025 0,00034 0,00062 0,00082 0,00084 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 2,410 2,010 2,800 3,690 1,59 2,450 0,620 1,890 2,790 1,400 2,230 8,830 4,060 2,030 0,750 0,580 0,480 3,410 1,630 1,200 1,820 2,720 2,810 2,540 1,120 0,850 0,880 4,710 1,830 1,420 1,610 1,320 1,980 2,460 0,980 0,870 1,260 1,490 0,630 25,98 3,657 2,391 4,522 1,25 1,38 9,435 8,763 13,596 14,979 15,039 21,999 8,554 7,588 19,490 13,573 15,032 6,29 11,981 12,984 14,279 11,263 14,099 15,007 18,580 13,279 11,245 7,43 8,646 13,51 20,386 13,319 4,32 0,39 16,530 9,94497 9,17542 16,905 28,484 1,56 2,14 2,46 1,54 0,30 0,19 0,41 0,99 1,12 1,22 2,20 1,56 1,01 1,28 0,25 0,27 0,63 0,82 0,91 1,08 1,03 1,15 1,43 1,89 0,42 0,40 1,77 0,99 1,01 0,83 0,81 0,85 1,17 1,31 1,67 0,52 0,76 0,73 0,97 NH Năm NPL Sizei,t MSB MSB MSB MSB MSB SAB SAB SAB SAB SAB SAB SAB SAB SAB SAB ABB ABB ABB ABB ABB ABB ABB ABB ABB ABB NCB NCB NCB NCB NCB NCB NCB NCB NCB NCB 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2,270 0,186 2,650 -0,246 2,710 -0,054 5,160 -0,139 3,411 0,197 0,161 1,489 0,182 2,278 2,060 -0,317 2,470 0,261 2,140 1,133 2,750 -0,043 2,970 -0,160 6,300 0,258 3,520 0,546 2,673 0,344 2,703 1,754 1,502 5,109 1,678 -0,053 1,460 0,973 1,170 0,544 2,820 -0,003 2,830 -0,064 6,740 0,254 2,700 0,109 1,800 0,197 1,042 1,440 0,163 11,327 2,906 0,251 2,452 0,809 2,239 0,079 2,916 0,199 5,640 -0,007 6,070 0,047 2,520 0,240 2,150 0,230 EAi,t INFt 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 7,386 8,304 23,116 7,055 8,862 18,677 9,904 6,592 4,086 0,631 0,083 0,083 0,088 0,091 0,131 0,047 0,151 0,181 0,179 0,104 0,055 0,074 0,072 0,071 0,072 0,382 0,144 0,293 0,169 0,122 0,114 0,106 0,100 0,085 0,089 0,463 0,058 0,099 0,062 0,101 0,143 0,148 0,110 0,087 0,067 i,t-1 i,t-1 t-1 i,t 0,00055 0,00054 0,00046 0,00037 0,00032 0,65285 0,43493 0,42092 0,39080 0,40288 0,48386 0,37162 0,34259 0,28189 0,24499 0,00009 0,00034 0,00026 0,00034 0,00028 0,00020 0,00023 0,00025 0,00024 0,00020 0,03303 0,19342 0,20613 0,23872 0,14598 0,10767 0,10686 0,12472 0,13002 0,14795 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 7,550 6,980 7,130 5,660 5,400 6,420 6,240 5,250 5,420 5,980 1,870 2,270 2,650 2,710 5,160 0,420 0,161 0,182 2,060 2,470 2,140 2,750 2,970 6,300 3,520 4,340 2,703 1,502 1,678 1,460 1,170 2,820 2,830 6,740 2,700 0,670 1,042 0,163 2,906 2,452 2,239 2,916 5,640 6,070 2,520 23,42 10,075 2,436 3,566 1,514 17,700 9,33658 8,87719 4,293 9,669 11,21 2,235 0,949 2,683 1,52899 8,750 4,88517 6,52424 10,3420 6,941 10,854 6,549 8,299 2,642 2,042 6,000 3,996 13,586 6,905 12,703 9,843 6,35 0,06825 0,575 0,254 0,97 2,59 2,68 2,31 2,41 0,26 0,42 1,04 1,67 1,58 1,67 2,78 2,42 1,55 0,93 1,28 0,84 1,24 1,11 1,06 1,60 2,21 2,76 1,82 1,32 0,08 0,20 0,10 0,40 1,00 1,20 1,20 1,60 1,20 1,02 ... quan nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM mô hình nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam Chƣơng 4: Khảo sát kiểm định mô hình nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt. .. đó, nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu tạu NHTM Việt Nam đặt câu hỏi: Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM, liệu biến vĩ mô nội ngân hàng đƣợc xem xét có ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM hay... cứu nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn 2005-2011 kết nghiên cứu cho thấy lạm phát tăng trƣởng GDP có tác động đến nợ xấu, nợ xấu có ảnh hƣởng đến nợ xấu năm quy mô ngân hàng