Chương 5: Quản trị tài sản lưu động
Nội dung
Tài sản lưu động
Nội dung
Đặc điểm của TSLĐ
Phân loại tài sản lưu động
Nhu cầu VLĐ và phương pháp xác định
Chu kỳ kinh doanh và nhu cầu vốn lưu động
Nhu cầu vốn lưu động
Nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu VLĐ
Các nhân tố về cung ứng vật tư
Các nhân tố về sản xuất
Các nhân tố về thanh toán
Phương pháp xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên, cần thiết
Phương pháp xác định nhu cầu VLĐ
Phương pháp trực tiếp
Phương pháp gián tiếp
Slide 18
Ví dụ
Slide 20
Mối quan hệ giữa các yếu tố hợp thành nhu cầu VLĐ
Slide 22
Slide 23
Bảng cân đối kế toán năm N (đơn vị: trđ)
PowerPoint Presentation
Slide 26
Slide 27
Các chỉ tiêu p/á hiệu suất sử dụng TSLĐ
Hiệu suất sử dụng TSLĐ
Slide 30
Số vòng quay các KPT và Số ngày 1 vòng quay KPT
Số vòng quay HTK và Số ngày 1 vòng quay HTK
Quản trị tài sản lưu động
Quản trị tiền mặt
Sự cần thiết phải quản trị tiền mặt
Slide 36
Mục tiêu quản trị tiền mặt
Nội dung quản trị tiền mặt
Các phương pháp xác định mức dự trữ tiền mặt
Phương pháp đơn giản
Ví dụ - PP đơn giản
Phương pháp mô hình đặt hàng hiệu quả - EOQ (Phương pháp tổng chi phí tối thiểu)
Phương pháp mô hình đặt hàng hiệu quả - EOQ
Ví dụ - Mô hình EOQ
Slide 45
Mô hình dự trữ tiền mặt tối ưu
Hai loại chi phí cần xem xét khi bán chứng khoán
Slide 48
Slide 49
Slide 50
Tổng chi phí lưu giữ tiền mặt
Slide 52
Dự báo luồng tiền thu vào, chi ra
Dự đoán các luồng nhập, xuất tiền mặt
Quản lý các khoản thu chi bằng tiền
Slide 56
Quản trị khoản phải thu
Sự cần thiết quản trị khoản phải thu
Mục tiêu quản trị khoản phải thu
Yêu cầu quản trị khoản phải thu
Nội dung quản trị khoản phải thu
Chính sách tín dụng thương mại (chính sách bán chịu của DN)
Chính sách tín dụng thương mại
A. Tiêu chuẩn tín dụng
Slide 65
Phân tích khả năng tín dụng của khách hàng
Slide 67
Slide 68
B. Chiết khấu thanh toán
Slide 70
Mô hình tăng tỷ lệ chiết khấu
Mô hình giảm tỷ lệ chiết khấu
C. Thời hạn bán chịu (thời hạn tín dụng)
Điều khoản bán chịu
D. Chính sách thu tiền
Những biện pháp chủ yếu quản trị khoản phải thu
Xây dựng chính sách thu hồi nợ
Thường xuyên kiểm soát nợ phải thu
Phân tích tuổi các khoản phải thu
Áp dụng các biện pháp thích hợp thu hồi nợ và bảo toàn vốn
Slide 81
Slide 82
Quản trị hàng tồn kho
Sự cần thiết phải quản trị hàng tồn kho
Mục tiêu quản trị hàng tồn kho
Nội dung quản trị hàng tồn kho
Các nhân tố ảnh hưởng tới mức tồn kho dự trữ
Slide 88
Slide 89
Các phương pháp quản trị hàng tồn kho
Phương pháp cổ điển hay mô hình đặt hàng hiệu quả nhất (EOQ)
Chi phí lưu kho (chi phí tồn trữ)
Đặc điểm của chi phí lưu kho
Chi phí đặt hàng (chi phí hợp đồng)
Phương pháp cổ điển hay mô hình đặt hàng hiệu quả nhất - EOQ
Slide 96
Slide 97
Slide 98
Slide 99
Mô hình EOQ áp dụng trong thực tế
Mô hình EOQ có tính đến dự trữ an toàn
Điểm đặt hàng mới
Mô hình EOQ
Điểm đặt hàng lại
Lượng dự trữ an toàn
Lượng dữ trữ an toàn
Xem xét điều kiện được hưởng chiết khấu
Trường hợp có chiết khấu thương mại
Phương pháp tồn kho bằng không (Mô hình Just – In – Time)
Nguyên lý áp dụng
Phương pháp tồn kho bằng không
Các biện pháp quản trị dự trữ tồn kho
Slide 113
Slide 114