Tiểu luận về Ngân hàng

MỤC LỤC PHẦN 1: LÝ THUYẾT 1.KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG 1.1.Khái niệm - Ngân hàng tổ chức tài trung gian tài chấp nhận tiền gửi định kênh tiền gửi vào hoạt động cho vay trực tiếp gián tiếp thông qua thị trường vốn - Ngân hàng kết nối khách hàng có thâm hụt vốn khách hàng có thặng dư vốn 1.2.Vai trò - Ngân hàng có vai trò quan trọng tạo kênh dẫn vốn cho người vay có hội đầu tư sản xuất,kinh doanh người thừa vốn gửi tiết kiệm - Ngân hàng có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo hệ thống tài kinh tế hoạt động vận hành cách trôi chảy có hiệu 2.BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG - Bảng tổng kết tài sản danh mục ghi tài sản khoản nợ ngân hàng.Danh mục tổng kết tài sản thiết kế dựa phương trình kế toán : Tổng tài sản = Tổng khoản nợ + Vốn sở hữu 2.1 Các khoản nợ - Theo phương trình kế toán ta biết nguồn vốn bao gồm khoản ghi bên phải phương trình kế toán, cách sử dụng nguồn vốn khoản tiền chi để mua tài sản nằm bên trái phương trình.Ngân hàng nhận vốn cách nhận tiền gửi phát hành khoản nợ khác Sau ngân hàng sử dụng số vốn để mua tài sản chứng khoán cung cấp khoản cho vay với lãi suất cao Bảng 1: Tổng kết tài sản tất ngân hàng thương mại 2.1.1 Tiền gửi viết séc - Tiền gửi viết séc tài khoản ngân hàng cho phép chủ tài khoản viết séc để trả tiền cho người thứ ba.Nó bao gồm tất tài khoản mà người ta viết séc như: tài khoản viết séc không sinh lãi (tiền gửi rút theo yêu cầu),các tài khoản sinh lãi NOW MMDA - MMDA có thược tính tương tự quỹ tương trợ thị trường tiền tệ xếp vào tiền gửi viết séc, không chụi tỉ lệ trự bắt buộc không đưa vào định nghĩa M Tiền viết séc chiếm 9% khoản nợ ngân hàng -Tiền viết séc tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ toán theo nhu cầu.Nghĩa là,nếu người gửi tiền ngân hàng yêu cầu rút tiền ,ngân hàng phải trả tiền Tương tự ,nếu người nhận séc vào tài khoản ngân hàng đưa séc cho ngân hàng ngân hàng phải trả tiền Tiền gửi viết séc tài sản người gửi ,nên khoản nợ ngân hàng.Nó nguồn vốn có chi phí thấp ngân hàng người gửi tiền sản sàng bỏ qua lợi ích để tiếp cận với tài sản có tính khoản cao.Trong năm gần ,lãi suất cho tiền gửi viết séc chiếm 25% tổng chi phí kinh doanh ngân hàng,trong kinh chi phí phục vụ cho tài khoản (tiền lương, thuê nhà,…)bằng xấp xỉ 50% chi phí kinh doanh 2.1.2 Tiền gửi phi giao dịch - Tiền gửi phi giao dịch nguồn vốn chủ yếu ngan hàng ( chiếm 59% tổng khoản nợ ngân hàng),lãi suất cảu tiền gửi phi giao dịch cao so với viết séc.Tiền gửi phi giao dịch có hai dạng tào khoản tiết kiệm tiền gửi có kì hạn +Tài khoản tiết kiệm: Chủ tài khoản bổ sung vốn rút vốn lúc nào,các giao dịch toán lãi suất ghi tổng kết hàng tháng sỗ tiết kiệm mà chủ tài khoản giữ +Tiền gửi có kỳ hạn (Chứng tiền gửi KH:CD):có thời gian đáo hạn cố định,có thể từ nhiều tháng tới năm bao gồm mức phạt lớn cho người muốn rút sớm (phạt lãi suất nhiều tháng) • • Các khoản tiền có kỳ hạn nhỏ (dưới 100.000 USD) có tín khoản người gửi tiền thấp sổ tiết kiệm,kiếm lĩa suất cao nguồn vốn đắt đói với ngân hàng Các có kỳ hạn lớn (Trên 100.000 USD):Được công ty ngân hàng khác mua ,các CD lớn tiền gửi thương lượng.Giống trái phiếu bán thị trường thứ cấp trước đáo hạn.CD lớn tiền gửi thương lượng trở thành nguồn vốn quan trọng ngân hàng(14%) 2.1.3.Vay nợ - Các ngân hàng tìm kiếm vốn cách vay nợ từ hệ thống dự trữ liên bang, Ngân hàng cho vay nhà nước liên bang,ngân hàng khác công ty.Hoạt động vay nợ Fed gọi vay mợ chiết khấu (còn gọi ứng trước ).Các ngân hàng vay trữ qua đêm từ ngân hàng định chế tài Mỹ thị trường vốn liên bang.Họ vay vốn qua đem để đủ tiền gửi Quỹ dự trữ liên bang nhằm đáp ứng tỉ lệ dự trữ bắt buộc - Các nguồn vốn khác tiền vay từ công ty mẹ (tức công ty nắm giữ ngân hàng),khế ước vay ký với công ty(chẳng hạn hợp đồng mua lại )và vay nợ đòng tiền châu âu.Hoạt động vay nợ trở thành nguồn vốn quan trọng ngân hangfc chiếm 28% khoản nợ ngân hàng 2.1.4 Vốn sỡ hữu ngân hàng Nhóm cuối bên nợ BTKTC vốn chủ sỡ ngân hàng.Nó giá trị ròng ngân hàng mức chênh lệnh tổng tài sản tổng khoản nợ (7% tổng TS ngân hàng).Vốn sỡ hữu thi hút cách bán cổ phiếu giữ lại thu nhập.Vốn sở hữu ngân hàng có tác dụng phần đệm cho giá trị tài sản đẩy ngân hàng vào tình trạng khả trả nợ.Khi vốn sở hữu mang dấu âm ngân hàng thể buộc giải thể 2.2 Tài sản Tài sản kết việc sử dụng vốn khoản toán lãi suất thu từ chúng yếu tố tạo điều kiện cho ngân hàng kiếm lợi nhuận 2.2.1 Dữ trữ - Tất ngân hàng nắm giữ phần vốn cách thu hút dạng tiền gửi tài sản Fed.Dữ trữ khái niệm dùng đẻ số tiền gửi cộng với số tiền mặt dạng vật giữ ngân hàng.Mặt dù khoản dự trữ không đem lại lãi suất,song ngân hàng giữ chúng vì: +Dự trữ bắt buộc (yêu cầu Fed): yêu cầu hàm ý tỷ lệ đinh đô la tiền gửi viết séc ngân hàng phải giữ làm dự trữ +Ngoài ngân hàng giữ thêm dự trữ (dự trữ dôi ):là tài sản có tính khoản cao tài sản cuả ngân hàng sử dụng để đáp ứng nghĩa vụ ngân rút vốn 2.2.2 Tiền mặt thu hồi Giả sử sec viết vào tài khoản ngân hàng khác,sau gửi vào ngân hàng bạn,nhưng bạn chưa nhận số vốn làm sở cho séc từ ngân hàng khác.Khi đó,tấm séc phân loại thành tài san tiền nặt trình thu hồi tài sản cuả ngân hàng=>vì trái quyền ngân hàng khác số vốn trả vài ngày 2.2.3 Tiền gửi ngân hàng khác - Nhiều ngân hàng nhỏ nắm giữ tiền gửi ngân hàng lớn để trao đòi nhiều dịch vụ khác nhau,bao gồm thu hồi séc,giao dịch ngoại tệ trợ giúp việc mua chứng khoán.Đây phương diện hệ thống gọi ngân hàng liên lạc - Các khoản dự trữ,tài khoản tiền mặt trình thu hồi tiền gửi ngân hàng khác thương tổng hợp lại mục khoản dự trữ tiền mặt(Chiếm 5% tổng tài sản tầm quan trọng chúng ngày giảm) 2.2.4 Chứng khoán - Khối lượng chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ tài sản quản trọng đem lại thu nhập cho họ.Do ngân hàng không nắm giữ cổ phiếu, nên toàn chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ công cụ nợ Chúng chiếm 25% tổng tài sản nhóm : + Chứng khoán phủ quan phủ Mỹ:là chưng khoán có tính khoản cai chúng dễ dàng mua bán chuyển đỏi thành tiền mặt với chi phí giao dịch thấp.Do khoản nên chứng khoán ngăn hạn Mỹ coi trữ thứ cấp +Chứng khoán quyền liên bang địa phương (gọi tắc trái phiếu thành phố ) ngân hàng sẵn sàng nắm giữ trước hết quyền liên bang địa phương có khả làm ăn với ngân hàng giữ chứng khoán mình.Chứng khoán có tính khoản thấp có mứcđộ rủi ro cao +Các chứng khoán khác 2.2.5 Các khoản vay - Là khoản nợ cuả cá nhân công ty nhận chúng, tài sản ngân hàng tạo thu nhập cho ngân hàng - Nhìn chung khoản cho vay có tính khoản thấp tài sản khác ,bởi chúng không chuyển thành tiền trước đáo hạn Như bạn thấy bảng 1,2 loại hình vay chiếm tỉ trọng lớn NH TM&CN,bất động sản… - Các ngân hàng thương mại cho người tiêu dung vay cho vay lẫn - Phần lớn ngân hàng cho vay liên ngân hàng cho vay qua đêm thị trường vốn liên bang 2.2.6 Các tài sản khác - Các tài sản khác :tư vật ,hiện vật (tòa nhà làm ngân hàng,máy tính trang thiết bị khác) mà ngân hàng đưa vào nhóm 3.CÁC NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN • Quá trình chuyển đổi TS: - NH kiếm lợi nhuận cách bán khoản nợ có tập hợp đặc tính (tính khoản, rủi ro, quy mô lợi tức) sử dụng số tiền thu mua TS với tập hợp đặc tính khác - Có thể hiểu trình theo cách dễ dàng NH phát hành cổ phiếu để thu hút vốn mua lại trái phiếu cho vay để sinh lợi - Ví dụ: khoản tiền gửi tiết kiệm cá nhân nắm giữ cung cấp vốn cho ngân hàng để thực khoản cho vay cầm cố cho người khác Trên thực tế, NH chuyển đổi tiền gửi tiết kiệm (tài sản người gửi tiền nắm giữ) thành khoản cho vay cầm cố (tài sản NH nằm giữ) - Quá trình chuyển đổi TS cung cấp tập hợp dịch vụ giống trình sản xuất doanh nghiệp Nếu dịch vụ NH tốt với chi phí thấp có thu nhập cao từ TS mình, NH có lợi nhuận Ngược lại, NH bị lỗ vốn • Sự tăng thêm dự trữ NH: - Dự trữ NH tăng lên lượng mức tăng tiền gửi viết séc Khi séc viết vào tài khoản NH gửi vào NH khác số tiền ghi séc, dự trữ (tại Fed) NH có séc viết vào bị giảm lượng số tiền ghi séc - NH nhận thêm khoản tiền gửi dự trữ tăng (vd: nhận gửi tiết kiệm,phát hành cổ phiếu v.v ) - Ngược lại NH bị tiền gửi dẫn đến dự trữ giảm (vd: cho vay, mua tài sản khác…) • Lợi nhuận NH có thay đổi tiền gửi: - Do việc dự trữ không đem lại lãi suất nên NH thêm thu nhập từ việc có thêm tiền gửi - Không NH bị lỗ bỏ chi phí phục vụ tiền gửi khoản chi phí phát sinh khác liên quan đến dịch vụ nhận tiền Vì NH cần phải chuyển tất phần dự trữ dôi vào mục đích sinh lời 4.NGUYÊN TẮC CHUNG ĐỂ QUẢN LÝ NGÂN HÀNG 4.1.Quản lý khoản vai trò dự trữ: 4.1.1 Quản lý khoản: • • Là nguyên tắc quan trọng NH phải có đủ dự trữ để cung cấp có dòng tiền chảy ra, lại không dự trữ tất mà không đem đầu tư cho vay để sinh lời Ngược lại NH không đem tất mục đích sinh lời mà có khoản để dự trữ Hai điều phải cân Để có đủ tiền mặt: mua TS có tính khoản đủ cao để đáp ứng nghĩa vụ với người gửi tiền 4.1.2 Vai trò dự trữ: Dự trữ dôi phương tiện đảm bảo cho NH chịu khoản phí gắn với dòng tiền gửi chảy Chi phí gắn với dòng tiền chảy cao, mức dự trữ dôi NH muốn nắm giữ lớn 4.2 Quản lý tài sản: - NH tất DN muốn hoạt động tốt phải quản lý tài sản tốt - NH theo đuổi mức rủi ro thấp đến mức chấp nhận cách mua TS có tỷ lệ vợ nợ thấp đa dạng hóa TS nắm giữ - Để tối đa hóa lợi nhuận, NH có mục tiêu: + Tìm kiếm lợi tức cao từ khoản cho vay CK NH phải phát người vay sẵn sàng trả lãi suất cao không bị vỡ nợ + NH phải mua chứng khoán đem lại lợi tức cao có mức rủi ro thấp + Đảm bảo tính khoản cách nắm giữ TS có tính khoản cao 4.3 Quản lý nợ ngân hàng - Là thu hút vốn với chi phí thấp (lãi suất tiền gửi tiết kiệm thấp so với ngân hàng khác) - NH không coi nguồn vốn (các khoản nợ) cố định - NH chủ động đặt mục tiêu gia tăng TS tìm cách thu hút vốn (thông qua việc phát hành chứng nợ) cần 4.4 Quản lý tính thích hợp vốn - Là định lượng vốn mà NH cần trì, sau thu hút số vốn cần thiết - Việc NH định lượng vốn cần nắm giữ vì: + VSH NH góp phần phòng ngừa sụp đổ NH (VSH cao mức rủi ro thấp) + Lượng vốn ảnh hưởng đến lợi tức cổ đông + Yêu cầu vốn NH 5.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG - Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng - Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác - Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan chủ quan hai phía người vay ngân hàng + Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: • • • • • • • Ngay hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng + Nguyên nhân từ phía khách hàng: • • • • Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản • xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân + Nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng: • • Thông tin bất cân xứng diện thị trường cho vay người cho vay có thông tin hội đầu tư hoạt động người vay người vay dẫn tới yều cầu sàng lọc giám sát Ví dụ người vay muốn vay số tiền lớn từ ngân hàng để đầu tư, người cho vay cần phải biết thông tin lợi tức tiềm ẩn rủi ro kèm theo với dự án đầu từ mà người muốn tiến hành Việc thiếu thông tin dẫn đến lựa chọn tiêu cực gặp phải suy giảm đạo đức tín dụng Sự lựa chọn tiêu cực thị trường cho vay xảy thông tin bất cân xứng tạo trước thực giao dịch Vì người có rủi ro tín dụng cao (những người có nhiều khả không hoàn trả khoản vay mình) tìm cách để vay tiền nên có nhiều khả họ lựa chọn cho vay Việc lựa chọn tiêu cực dẫn đến khả khoản cho vay thực gặp rủi ro tín dụng cao khả trả nợ thấp Mặc khác người cho vay bỏ qua khoản cho vay có rủi ro tính dụng thấp đem lợi lợi nhuận * Ví dụ cụ thể như: có nhà kinh doanh A B muốn vay tiền Trong nhà kinh doanh này: • • • Người A người thận trọng, vay tiền đầu tư chắn đem lại kết Người B người có tính mạo hiểm, tham gia đầu tư có rủi ro cao có lợi nhuận lớn Vì vậy, mà B người tích cực muốn vay tiền thành công B kiếm nhiều tiền Nếu không gặp phải vấn đề thông tin bất cân xứng – tức ta biết rõ thông tin A B việc lựa chọn cho vay chắn dễ dàng chắn cho A vay mà không chọn B ta thấy rõ B có khả trả nợ thấp A Nhưng vấn đề gặp phải người cho vay rõ A B người cho vay lựa chọn cho B vay từ chối A - lựa chọn tiêu cực Điều làm tăng rủi ro cho khoản vay người cho vay Hoặc cho A vay từ chối cho B vay hay từ chối cho vay A B người cho vay lại bỏ qua hội 10    T: thời gian tới toán tiền mặt thực hiện(T chạy từ đến N, với N thời gian đến ngày đáo hạn chứng khoán) C : khoản toán tiền mặt(Lãi suất cộng vốn gốc thời điểm T) i: lãi suất 6.2 Vận dụng: Các chiến lược để quán lý rủi ro lãi suất -Áp dụng công cụ tài phát sinh + Hợp đồng tương lai Hợp đồng tương lai (hay gọi hợp đồng giao sau) hợp đồng hai bên, người mua người bán, để mua bán tài sản vào ngày tương lai với giá thoả thuận ngày hôm mà không phụ thuộc vào giá thời điểm thực hợp đồng Như vậy, hợp đồng tương lai giống với hợp đồng kỳ hạn Sự khác biệt chúng: • • • • Được giao dịch có tổ chức sàn giao dịch Giá điều chỉnh hàng ngày theo điều kiện thị trường Là hợp đồng tiêu chuẩn hóa Độ rủi ro giảm đáng kể đảm bảo sàn giao dịch + Hợp đồng kỳ hạn Hợp đồng kỳ hạn công cụ lâu đời nhất, có lẽ lí mà phức tạp nhất Hợp đồng kỳ hạn hợp đồng hai bên, người mua người bán, để bán tài sản vào ngày tương lai với giá thoả thuận ngày hôm Nếu vào ngày đáo hạn, giá thực tế cao giá hợp đồng người sở hữu hợp đồng kiếm lợi nhuận, ngược lại người sở hữu hợp đồng chịu khoản lỗ • • • Là thỏa thuận song phương bên Giá ấn định theo thỏa thuận bên tham gia Là hợp đồng tùy ý, phụ thuộc vào người mua, người bán + Quyền chọn: Mua Bán Quyền chọn: hợp đồng hai bên, người mua người bán, cho người mua quyền nghĩa vụ, để mua bán tài sản vào ngày tương lai với giá đồng ý vào ngày hôm Mặc dù quyền chọn giao dịch thị trường có tổ chức phần lớn giao dịch quyền chọn quản lý riêng rẽ hai bên Những người tự 17 tìm đến với nhau, loại thị trường gọi thị trường OTC – loại thị trường quyền chọn xuất Quyền chọn cũng có nét giống với hợp đồng kỳ hạn quyền chọn không bắt buộc phải thực giao dịch người sở hữu hợp đồng kỳ hạn bắt buộc bắt buộc phải thực giao dịch Hai bên hợp đồng kỳ hạn có nghĩa vụ phải mua bán hàng hoá, người nắm giữ quyền chọn định mua bán tài sản với giá cố định giá trị thay đổi Có hai loại quyền chọn: Quyền chọn mua: Người mua quyền chọn trả khoản tiền (gọi phí quyền chọn) cho người bán Người mua có quyền mua lượng tài sản nhất định theo mức giá thoả thuận trước, thời điểm xác định tương lai Người bán nhận phí quyền chọn có trách nhiệm phải bán lượng tài sản thoả thuận cho người mua, theo mức giá thoả thuận, vào thời điểm xác định tương lai ( trước thời điểm đó) người mua muốn thực quyền chọn mua • Quyền chọn bán: Người nắm giữ lượng tài sản mua phí quyền chọn bán nhà cung cấp quyền chọn bán để đảm bảo rằng tài sản chắn bán mức giá nhất định tương lai • + Hợp đồng hoán đổi Hoán đổi hợp đồng hai bên đồng ý hoán đổi dòng tiền, giao dịch mà hai bên đồng ý toán cho bên lại chuỗi dòng tiền khoảng thời gian xác định 7.CÁC HOẠT ĐỘNG NGOÀI BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN - Hoạt động bảng tổng kết tài sản liên quan đến việc mua bán công cụ tài tạo thu nhập ti72 việc bán khoản cho vay lệ phí Các hoạt động ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, không xuất bảng tổng kết ngân hàng Dĩ nhiên hoạt động bảng tổng kết tài sản có tầm quan trọng ngày tăng ngân hàng: tính phần trăm tài sản, thu nhập từ hoạt động tăng gần gấp đôi tính từ năm 1980 7.1.Bán khoản cho vay 18 - Việc bán khoản cho vay, ọi tham gia cho vay thứ cấp , liên quan đến hợp đồng bán tất phần dòng tiền mặt phát sinh từ khoản cho vya cụ thể qua đưa khoản cho vay khỏi bảng tổng kết tài sản ngân hàng Ngân hàng kiếm lợi nhuận cách bán khoản cho vay với giá cao chút so với cho vay ban đầu Do lãi suất cao thu từ khoản cho vay làm cho chúng trở nên hấp dẫn, nên tổ chức sẵn sang mua chúng, cao hàm ý họ kiếm đượclãi suất thấp đôi chút so với mức lãi suất thu từ khoản cho vay ban đầu, thường mức khoản 0,15 điểm phần trăm 7.2.Tạo thu nhập từ lệ phí - Các hoạt động bảng tổng kết tài sản liên quan đến việc bảo lãnh chứng khoán tín dụng dự phòng làm tăng mức rủi ro mà ngân hàng đối mặt Mặc dù bảo lãnh chứng khoán không xuất bảng tổng kết tài sản ngân hàng, làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro vỡ nợ: người phát hành chứng khoán vỡ nợ, ngân hàng nắm túi rỗng không phải trả tiền cho người chủ chứng khoán Tín dụng dự phòng làm cho ngân hàng bị rủi ro ngân hàng buộc phải cung cấp khoản cho vay đủ phương tiện toán người vay người có mức rủi ro tín dụng cao 7.3 Hoạt động thương mại kỹ thuật quản lý rủi ro - Các ngân hàng tham gia vào hoạt động ngân hàng quốc tế thực giao dịch thị trường hối đoái Tất giao dịch thị trường hoạt động bảng tổng kết tài sản, chúng không ảnh hưởng trực tiếp đến bảng tổng kết tài sản ngân hàng Mặc dù ngân hàng mua bán thị trường thường hướng vào việc làm giảm rủi ro tạo lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh khác mình, song họ tìm cah1 tư biện tham gia đầu thị trường Hoạt động đầu hoạt động kinh doanh rủi ro dĩ nhiên làm cho số ngân hàng khả toán 19 - Các hoạt động thương mại, cho dù thường đem lại lợi nhuận cao, song nguy hiểm chúng làm cho địn chế tài nhân viên họ nhanh chóng trở thành kẻ cờ bạc Một vấn đề đặc biệt nghiêm trọng nảy sinh từ công tác quản lý hoạt động thương mại vấn đề người chủ- đại lý thảo luận chương - Để làm giảm vấn đề người chủ- đại lý, giám đốc định chế tài phải đề biện pháp kiểm soát nội để ngăn ngừa hoạt động liều lĩnh ngân hàng Barings Các biện pháp bao gồm việc tách biệt hoàn toàn người chịu trách nhiệm hoạt động mua bán người chịu trách nhiệm ghi chép giao dịch Thông qua phương pháp tiếp cận giá trị rủi ro kiểm định trọng điểm, định chế tài ước tính mức rủi ro phải chịu tiến hành bước cần thiết để cắt giảm - Do mức rủi ro ngày tăng mà ngân hàng phải đối mặt thực hoạt động bảng tổng kết tài sản, nên nhà điều hành ngân hàng Mỹ ngày lo ngại mức rủi ro cao liên quan tới hoạt động Ngoài ra, Ngân hàng Thanh toán Quốc tế đưa yêu cầu bổ sung vốn ngân hàng dựa giá trị rủi ro mà ngân hàng tính toán thực hoạt động mua bán 20 PHẦN 2: THỰC TIỄN I ĐÔI NÉT HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 1.Thực trạng cở hệ thống NHTM Việt Nam Ổn định để phát triển bền vững mục tiêu mà hệ thống ngân hàng Việt Nam hướng tới Một hệ thống ngân hàng xem phát triển quy mô, doanh số huy động cho vay tăng lên, thị phần mở rộng mà phải thể lực quản trị rủi ro, quản trị doanh nghiệp hay khả toán ,… Bằng nổ lực xử lý hậu tái cấu trúc nhằm nâng cao lực tài chính, lực quản trị rủi ro, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cũng dần vào ổn định chưa thật hoàn thiện tồn nhiều yếu cần sớm khắc phục 1.1.Kết bước đầu tái cấu trúc *Số lượng ngân hàng giảm đi, qui mô vốn số ngân hàng tăng lên, khoản đảm bảo, uy tín cải thiện đáng kể Năm 2012 Chính phủ phê duyệt đề án số 254 tái cấu trúc tổ chức tín dụng (tổ chức tín dụng) mà trọng tâm ngân hàng thương mại (NHTM) Sau gần năm thực hiện, số NHTM yếu sáp nhập với nhau, sáp nhập vào NHTM lớn; số NHTM hoạt động yếu kém, nợ 21 khách hàng lớn nhiều lần vốn chủ sở hữu, NHNN mua với giá VND nhận nợ thay, chuyển sang mô hình Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn thành viên, sau giao cho Vietcombank Vietinbank quản lý, điều hành Đối với số chi nhánh NHTM nước ngoài, ngân hàng liên doanh hoạt động yếu kém, NHNN yêu cầu ngân hàng mẹ phải xử lý cho phép ngân hàng nước mua lại Ví dụ điển ngân hàng liên doanh Việt Thái, hoạt động hiệu quả, không đảm bảo giá trị thực vốn điều lệ theo quy định, NHNN cho phép Ngân hàng Siam Thái tiếp nhận, sau chuyển thành chi nhánh ngân hàng nước Hiện nay, ngân hàng nhà nước tiếp tục hoàn thiện số văn pháp lí để trình sát nhập ngân hàng diễn trôi chảy thuận tiện Khi vốn điều lệ tăng, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) ngân hàng cũng hệ thống cải thiện Năm 2010, hệ số an toàn vốn bình quân NHTM Việt Nam 10,98%, năm 2012 13,75%, sau giảm tương ứng xuống 13,25% năm 2013 12,75% năm 2014, nguyên nhân vốn điều lệ không tăng, tổng tài sản tăng rất nhanh, số khoản cho vay, đầu tư trước không tính vào tổng dư nợ, NHNN yêu cầu bắt buộc ngân hàng phải tính khoản tín dụng dạng ủy thác đầu tư, bảo lãnh, trái phiếu doanh nghiệp Tuy nhiên tính xác số thống kê hệ thống ngân hàng cao giá trị thực đạt Điều phản ánh phát triển chưa thật bền vững hệ thống ngân hàng thương mại Có ba loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất NHTM, là: Cho vay ứng trước cho khách hàng; Tiền gửi, cho vay tổ chức tín dụng khác; Chứng khoán đầu tư, tăng trưởng số dư tiền gửi khách hàng *Quản trị ngân hàng thương mại Các NHTM Việt Nam tuân thủ cấu tổ chức, máy điều hành theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng nhằm nâng cao trình độ quản trị doanh nghiệp ngân hàng, thực quản trị rủi ro toàn hệ thống cũng nghiệp vụ ngân hàng Đối với nhóm NHTM phải sáp nhập bước xếp lại máy tổ chức, quản trị, điều hành, Ban kiểm soát… nhanh chóng vào hoạt động song hành với giải yếu nội Các ngân hàng chuyển sang dạng trách nhiệm hữu hạn thành viên, trợ giúp NHTM có yếu tố Nhà nước, cử cán sang nắm giữ số 22 vị trí trung cao cấp, xây dựng lại đề án cấu ngân hàng, rà soát kỹ tổng tài sản, khoản nợ xấu, khoản nợ đến hạn phải trả khách hàng… Trên sở nguồn vốn hỗ trợ từ NHNN để chi trả kịp thời cho khách hàng, nên tình trạng mất khoản cục xảy Hầu hết NHTM thành lập số Ủy ban theo thông lệ như: Ủy ban sách, Ủy ban quản lý rủi ro, Ủy ban nhân sự, lương thưởng, Ủy ban quản trị tài sản nợ có (ALCO)… để tham mưu, tư vấn cho hội đồng quản trị * Hiệu kinh doanh ngân hàng Mặc dù, lợi nhuận sau thuế ngành Ngân hàng từ năm 2012 đến giảm, phần kinh tế gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp vay vốn cũng đối mặt với nhiều thách thức, nhiều doanh nghiệp không trả nợ vay đến hạn, dẫn đến danh mục khoản vay bị suy giảm, nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải trích dự phòng rủi ro nhiều hơn, chi phí hoạt động chi phí quản lý tăng, dẫn đến thu nhập ròng từ lãi giảm Theo Kết tổng hợp điều tra nhất xu hướng kinh doanh TCTD Vụ Dự báo, thống kê, NHNN tiến hành, môi trường kinh doanh kết hoạt động kinh doanh ngành Ngân hàng có cải thiện rõ rệt năm 2015 so với năm 2014, khoản dồi dào, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng giảm đáng kể mức 3%, mức độ rủi ro nhóm khách hàng tiếp tục xu hướng giảm, cầu kinh tế điều kiện kinh doanh, tài khách hàng cải thiện tích cực, nhu cầu sản phẩm dịch vụ ngân hàng gia tăng, đặc biệt nhu cầu tín dụng Huy động vốn tín dụng hệ thống ngân hàng tiếp tục tăng trưởng tích cực Kết phản ánh thành công công tác quản lý, điều hành NHNN việc kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát nợ xấu, định hướng tăng trưởng tín dụng cho đối tượng ngành sản xuất cách hợp lý, đồng thời tiền đề cho TCTD kỳ vọng xu hướng phục hồi diễn mạnh mẽ năm 2016 Kết điều tra cho thấy, 81% tổ chức tín dụng đánh giá tình hình kinh doanh đơn vị “cải thiện” so với năm 2014, 34% TCTD đánh giá “cải thiện nhiều” Trên sở đó, tổ chức tín dụng kỳ vọng tình hình kinh doanh tiếp tục phục hồi bền vững quý I/2016 năm 2016 với 93% 1.2 Một số vấn đề khó khăn NHTM gặp phải * Về quản trị ngân hàng 23 Một số NHTM nhận thức chưa đầy đủ tầm quan trọng quản trị ngân hàng Các ngân hàng có máy kiểm soát nội bộ, hoạt động chưa hiệu quả, nên có tình trạng cán cấp trung cao cố ý làm sai, lợi dụng kẽ hở pháp luật để kinh doanh kiếm lời Hệ thống ngân hàng hội nhập sâu vào thị trường tài quốc tế tính tuân thủ mức tối thiểu làm giảm thậm chí mất niềm tin người dân, nhà đầu tư nước hoạt động ngân hàng Mặc khác, dù có 4/5 NHTM nhà nước cổ phần hóa, tỷ lệ Nhà nước nắm giữ chiếm 80 - 95% (trừ Vietinbank, Nhà nước nắm giữ khoảng 63%), định đầu tư, nhân cao cấp, lương… phải chờ đợi phê chuẩn NHNN Khi Nhà nước giữ 80 - 90% cổ phần, thực chất hoạt động theo kiểu DNNN Do vậy, tính minh bạch quản trị nội bộ, trách nhiệm giải trình với cổ đông, với xã hội bị hạn chế *Về an toàn lành mạnh tài Mặc dù, vốn điều lệ NHTM Việt Nam cải thiện nhiều, song cách biệt rất lớn so với mức vốn điều lệ số NHTM khu vực Vốn điều lệ nhỏ bé, ngân hàng gặp khó khăn việc cung ứng vốn đầu tư, nhất cho dự án lớn, hạn chế khả chống đỡ cú sốc tài nước xảy Điểm yếu tài lớn nhất hệ thống ngân hàng Việt Nam nợ xấu Trong tháng đầu năm 2015, nước có 28.235 doanh nghiệp thành lập mới, tăng 9,7% số doanh nghiệp, tăng 13,3% số vốn đăng ký so với kỳ năm trước, song số doanh nghiệp giải thể, gặp khó khăn tạm ngừng hoạt động tháng sau tăng so với tháng trước (tháng 4/2015 tăng 34,1% so với tháng 3/2015) Điều tác động tiêu cực đến khả trả nợ ngân hàng, theo nợ xấu ngân hàng tiềm ẩn nguy tăng Một số NHTM nợ xấu lớn vốn điều lệ, thậm chí âm vốn Giải nợ xấu không việc riêng NHTM, khách hàng vay, mà nhiệm vụ hệ thống trị Việc thành lập VAMC (viết tắt cho công ty mua nợ) đưa vào hoạt động biện pháp giải nợ xấu cho kinh tế Tính đến 30/6/2015, VAMC mua 143.000 tỷ đồng nợ xấu 39 tổ chức tín dụng, tương đương khoảng 6,5 tỷ USD Việc bán nợ cho VAMC giúp NHTM có bảng cân đối tài sản “sạch” hơn, có điều kiện giải ngân khoản vay đến doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu diễn rất chậm, sau gần năm hoạt động, xử lý tỷ lệ rất nhỏ * Hạ tầng tài chính, công nghệ thông tin hạn chế 24 Ở Việt Nam, hạ tầng tài hạn chế, quan hệ rủi ro lãi suất chưa chặt chẽ, xử lý rủi ro lợi nhuận chưa theo qui luật thị trường, NHTM đặt giá huy động cao nghĩa nhà đầu tư phải chấp nhận mức rủi ro cao, ngân hàng rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, thậm chí bị “đóng cửa”, đằng sau có NHNN Bên cạnh đó, công tác tra, giám sát nhiều bất cập, nên chưa phản ánh xác tình trạng tài ngân hàng Mặt khác, việc quản lý rủi ro khoản, rủi ro kỳ hạn số ngân hàng chưa hiệu không bắt nguồn từ bất ổn vĩ mô mà nguyên nhân nội NHTM Điều cũng phần chưa có quan tâm mức đến dự báo thay đổi môi trường kinh doanh, phần ảnh hưởng từ thay đổi khó lường chế sách, quản trị nội yếu kém, khiến không ngân hàng bị động trước thay đổi đột ngột thị trường, gây ảnh hưởng đến khả quản lý sử dụng vốn khả dụng ngân hàng Một số kiến nghị biện pháp cho hệ thống NHTM Hiện nay, hội nhập kinh tế quốc tế coi xu hướng chủ đạo chi phối phát triển ngành Ngân hàng, tạo nhiều hội cho phát triển khu vực tài - ngân hàng Việt Nam thành viên sáng lập Ngân hàng Đầu tư sở hạ tầng châu Á (AIIB), thức tham gia Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) vào cuối năm 2015, mở nhiều hội cũng thách thức cho trình tham gia sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu Xu hướng biến động dòng tiền, với trình tự hóa giao dịch vốn theo cam kết hội nhập quốc tế, đặt thách thức rất lớn tầm vĩ mô việc điều hành sách tiền tệ sách tỷ giá NHNN Do vậy, cần có hệ thống sách linh hoạt để phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 2.1.Đối với hệ thống ngân hàng thương mại Một là, thu hút nguồn lực để nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Đối với ngân hàng thực sáp nhập, tự tái cấu trúc phải có lộ trình năm sau tái cấu trúc …) Đối với NHTM cổ phần hàng đầu, cần huy động nguồn lực hợp pháp cho việc nâng cao lực tài Để nhà đầu tư rót tiền vào ngân hàng thay đầu vào bất động sản, vàng hay gửi tiết kiệm ngân hàng, việc cải tổ quản trị nội minh bạch thông tin việc làm cấp bách Đối với NHTM có 25 yếu tố Nhà nước cũng không nằm biện pháp trên, bên cạnh đó, cần giảm tỷ trọng phần vốn nhà nước mức hợp lý (nắm giữ tối đa từ 51 - 60% cổ phần, tùy theo quy mô ngân hàng) Khi Nhà nước nắm cổ phần chủ yếu khó quản trị theo hướng nâng cao khả cạnh tranh với NHTM lớn khu vực Hai là, đẩy nhanh việc xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài hoạt động ngân hàng Nợ xấu cần giải nhanh chóng Điều thực riết có minh bạch rõ rang hệ thống ngân hàng Thực tế xử lý nợ xấu hai năm qua cho thấy, chưa minh bạch số nợ xấu, hiệu mang lại rất thấp,cho dù NHNN có đưa nhiều sách biện pháp Mặc dù vậy, NHNN cũng cần nâng cao hiệu giám sát hoạt động NHTM việc phân loại nợ, trích sử dụng dự trữ rủi ro để xử lý nợ xấu Các NHTM cần xây dựng lộ trình ngắn hạn để giảm sở hữu vốn lẫn Ngăn chặn việc thao túng, lợi ích nhóm hoạt động ngân hàng cần tăng cường giám sát với quy định rõ ràng, lộ trình phải đạt quí, hay tháng ngân hàng yếu hậu tái cấu trúc, tránh biến tướng từ dạng yếu sang dạng yếu khác tinh vi Ba là, nâng cao văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng Việc nâng cao văn hóa quản trị rủi ro lực giám sát ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Về quản trị rủi ro cần làm rõ: Chấp nhận rủi ro đến đâu? Sự phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài ngân hàng cũng chiến lược chung nào? Do vậy, ngân hàng phải kiểm soát có hiệu không rủi ro tín dụng, mà kiểm soát rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp, giúp ngân hàng chủ động đối phó với tình xấu nhất xảy Để giảm rủi ro NHTM cần phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, trước hết cảnh báo rủi ro tín dụng Việc nhận diện rủi ro sớm tỷ lệ thuận với khả tự bảo vệ khỏi tổn thất Bốn là, xây dựng chế cung cấp thông tin Cùng với việc hoàn thiện công tác hạch toán kế toán, việc xây dựng chế cung cấp thông tin nhằm đảm bảo thông tin NHTM báo cáo NHNN, cung cấp phương tiện đại chúng đáng tin cậy Do đó, cần minh bạch thông tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố niềm tin khách hàng Có chế tài giám sát xử lý nghiêm ngân hàng cung cấp thông tin sai lệch, thật để lôi kéo khách hàng 26 2.2.Đối với NHNN Cần chủ động, linh hoạt việc điều hành công cụ sách tiền tệ (lãi suất, tỷ giá, dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở) theo diễn biến thị trường để vừa tác động đến hoạt động kinh doanh NHTM, tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng vốn khả dụng hiệu nhất, vừa kiểm soát lạm phát, tạo điều kiện quản lý thu hút nguồn vốn “nhàn rỗi” vào hệ thống ngân hàng Nâng cao tính minh bạch trách nhiệm giải trình NHNN việc quản lý hoạt động tổ chức tín dụng nói chung, NHTM nói riêng.Hoàn thiện chế sách, luật pháp cũng ban hành tiêu chí xếp loại, đánh giá ngân hàng theo thông lệ quốc tế Đối với quan tra giám sát NHNN, cần bố trí đủ nguồn lực (nhân sự, công nghệ, tài chính) để hoạt động có hiệu Xác định rõ vai trò trách nhiệm quan giám sát ngân hàng,không có ngoại lệ kể Ngân hàng Chính sách xã hội Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng, quy định phân loại nợ trích dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng qui trình giám sát vĩ mô vi mô để có khả cảnh báo sớm tổ chức tín dụng có vấn đề Chính phủ cần đạo thực có hiệu việc tái cấu trúc toàn thị trường tài để kênh dẫn vốn hợp lý hơn, minh bạch hơn, đối tượng Mặt khác, cần có quy định cụ thể mô hình hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam II NGÂN HÀNG THẾ GIỚI CẮT GIẢM DỰ BÁO TĂNG TRƯỞNG TOÀN CẦU XUỐNG CÒN 2,4% Tháng Năm 2016 Viễn cảnh khác rõ nét nước xuất nhập hàng hóa nguyên liệu, rủi ro ngày tăng WASHINGTON, ngày 7/6/2016—Ngân hàng Thế giới hạ mức dự báo tăng trưởng toàn cầu xuống 2,4% so với mức 2,9% đưa hồi tháng 1/2016 Động thái dựa tốc độ tăng trưởng chậm kinh tế phát triển, giá hàng 27 hóa nguyên liệu (commodity) giữ mức thấp, thương mại toàn cầu yếu dòng vốn bị thuyên giảm Theo báo cáo cập nhật Triển vọng Kinh tế Toàn cầu nhất, nước xuất hàng hóa nguyên liệu nước phát triển phải vật lộn với tình trạng giá dầu giá mặt hàng nguyên liệu khác bị ghìm mức thấp Riêng yếu tố chiếm nửa mức hạ dự báo Các kinh tế dự đoán tăng 0,4% năm nay, mức dự báo đưa hồi tháng 1/2016 1,2% “Mức tăng trưởng chậm cho thấy nước phải theo đuổi sách nhằm tăng trưởng kinh tế cải thiện đời sống cho nhóm người nghèo cực,” ông Jim Yong Kim, Chủ tịch Ngân hàng Thế giới nói “Tăng trưởng kinh tế yếu tố quan trọng giúp thực giảm nghèo nên quan ngại tình trạng sụt giảm tăng trưởng mạnh nước phát triển xuất nguyên liệu giá hàng hóa nguyên liệu thấp.” Các thị trường nhập hàng hóa nguyên liệu nước phát triển có khả đề kháng tốt nước xuất phải nhiều thời gian khai thác lợi ích xu giá lượng giá hàng hóa khác xuống Dự báo kinh tế đạt mức tăng trưởng 5,8% năm 2016, giảm nhẹ so với mức 5,9% năm 2015, nhờ vào giá lượng thấp mức tăng trưởng nhẹ kinh tế phát triển Trong kinh tế chính, Trung Quốc dự đoán tăng trưởng 6,7% năm 2016 so với mức 6,9% năm 2015 Ấn Độ dự kiến mức 7,6%, Brazil Nga dự kiến bị lún sâu vào suy thoái so với mức dự báo hồi tháng 1/2016 Nam Phi dự báo tăng trưởng 0,6% năm 2016, thấp 0,8 điểm phần trăm so với mức dự báo tháng 1/2016 Báo cáo cho biết tín dụng khu vực tư nhân tăng mạnh lãi suất giữ mức thấp thời kỳ dài nhu cầu vốn tăng thời gian gần đây, tình trạng gây nhiều rủi ro tiềm tàng cho số kinh tế số nước phát triển “Trong nước phát triển cố gắng lấy đà hầu Nam Đông Á lại tăng trưởng vững, nước nhập hàng hóa nguyên liệu khác giới vậy,” ông Kaushik Basu, Chuyên gia Kinh tế 28 trưởng, Phó chủ tịch cao cấp Ngân hàng Thế giới nói “Tuy vậy, diễn tiến cần ý nợ tư nhân tăng nhanh số kinh tế phát triển Do lượng vốn vay tăng, nên xuất nhiều khoản nợ xấu, tỉ trọng nợ xấu tổng cho vay tăng gấp bốn lần.” Trong bối cảnh tăng trưởng yếu kinh tế toàn cầu gặp phải nhiều rủi ro dễ thấy, phải kể đến xu tiếp tục xuống số thị trường chủ chốt, thay đổi đột ngột tâm lý thị trường tài chính, đình trệ kinh tế phát triển, tình trạng giá nguyên vật liệu thấp kéo dài dự tính, rủi ro địa trị nhiều nơi giới quan ngại hiệu sách tiền tệ việc thúc đẩy tăng trưởng Báo cáo áp dụng công cụ lượng hóa rủi ro viễn cảnh toàn cầu kết cho thấy xu lạc quan dự báo đưa hồi tháng 1/2016 “Viễn cảnh tăng trưởng ảm đạm kinh tế phát triển làm chậm lại, chí đảo ngược thành đạt việc bắt kịp với mức thu nhập kinh tế phát triển,” ông Ayhan Kose, Trưởng nhóm báo cáo Triển vọng Kinh tế Toàn cầu nói “Tuy vậy, số kinh tế nhập nguyên vật liệu phát triển trì mức tăng trưởng chí tăng tốc ba năm vừa qua.” Viễn cảnh khu vực Đông Á Thái Bình Dương: Tăng trưởng khu vực Đông Á Thái Bình Dương dự kiến giảm xuống mức 6,3% năm 2016, Trung Quốc giảm xuống mức 6,7% dự báo hồi tháng 1/2016 Toàn khu vực, không kể Trung Quốc, tăng trưởng 4,8% năm 2016, với mức tăng trưởng năm 2015 Kết dự báo dựa giả định Trung Quốc giảm tăng trưởng cách có trật tự, kèm với tiến tái cấu biện pháp kích thích sách hợp lý Tăng trưởng nước lại khu vực dự tính hỗ trợ tăng cường đầu tư kinh tế lớn (In-đô-nê-xi-a, Ma-lai-xi-a, Thái Lan) tăng mạnh tiêu dùng giá hàng hóa nguyên liệu thấp (Thái Lan, Phi-lip-pin, Việt Nam) Châu Âu Trung Á: Sụt giảm tăng trưởng Nga tiếp tục kéo mức dự báo khu vực xuống mức 1,2% năm 2016, tức điều chỉnh xuống 0,4 điểm phần trăm so với viễn cảnh đưa hồi tháng 1/2016 Các mối lo ngại địa 29 trị, bao gồm gia tăng bạo lực Đông Ucraina vùng Caucasus, công khủng bố Thổ Nhĩ Kỳ tác động lên viễn cảnh Nếu không kể Nga, nước lại khu vực dự kiến đạt mức tăng trưởng 2,9% Mức dự báo cho nước phía đông khu vực bị điều chỉnh xuống so với hồi đầu năm nước phải thích ứng với giá dầu, kim loại nông sản hạ Các nước tây Âu hưởng lợi khu vực đồng Euro tăng trưởng nhẹ cầu nước tăng nhờ giá nhiên liệu thấp Mỹ La-tinh Ca-ri-bê: Khu vực dự kiến giảm tốc độ tăng trưởng xuống 1,3% năm 2016, 0,7 điểm phần trăm so với năm 2015, năm suy thoái liên tiếp 30 năm qua Dự kiến khu vực tăng trưởng trở lại năm 2017 đạt mức 2% năm 2018 Viễn cảnh nước khu vực khác: Các nước Nam Mỹ giảm xuống mức 2,8% năm phục hồi nhẹ năm 2017 Ngược lại, nhờ gắn kết với Hoa Kỳ xuất mạnh nên Mexico nước Trung Mỹ, nước Ca-ri-bê tăng trưởng 2,7% 2,6% năm 2016 đạt mức tăng trưởng cao vào năm 2017 2018 sau Brazil dự kiến giảm xuống 4% năm 2016 tình trạng suy thoái tiếp tục năm 2017 điều kiện thắt chặt sách, thất nghiệp tăng, thu nhập thực tế giảm tình hình trị không ổn định Trung Đông Bắc Phi: Tăng trưởng khu vực dự kiến tăng nhẹ đạt 2,9% năm 2016, 1,1 điểm phần trăm so với dự báo hồi tháng Giêng Mức tăng trưởng bị điều chỉnh xuống giá dầu năm tiếp tục xuống tới mức 41 USD/thùng Nguyên nhân làm cho mức tăng trưởng tăng nhẹ khu vực tăng trưởng Cộng hòa Hồi giáo I-ran phục hồi mạnh sau dỡ bỏ lệnh trừng phạt hồi tháng Giêng Dự kiến giá dầu lên năm 2017 kéo theo mức độ tăng trưởng khu vực lên 3,5% Nam Á: Khu vực Nam Á dự kiến đạt mức tăng trưởng 7,1% năm 2016 xuất có bị giảm sút ảnh hưởng mức tăng trưởng thấp dự báo kinh tế phát triển Nền kinh tế phát triển tốt cầu nội địa—động lực tăng trưởng chính—vẫn mạnh Ấn Độ, kinh tế lớn khu vực, nước khác Pakistan, Bangladesh Bhutan trì tăng trưởng Hầu Nam Á hưởng lợi từ giá dầu giảm, lạm phát thấp nguồn kiều hối đặn 30 Tiểu Sa-ha-ra châu Phi: Tăng trưởng khu vực tiểu Sa-ha-ra châu Phi tiếp tục giảm, năm 2016, 2,5% mức tăng trưởng ước tính năm 2015 3%, giá nguyên vật liệu dự kiến giữ mức thấp, kinh tế toàn cầu tăng trưởng thấp điều kiện tài thắt chặt Các nước xuất dầu lửa dự kiến không chứng kiến tăng trưởng tiêu dùng lạm phát thấp nước nhập dầu lửa lại khuyến khích tiêu dùng Tuy nhiên giá thực phẩm tăng tác động hạn hán, thất nghiệp tràn lan, đồng tiền giá lấy phần lợi Mức tăng đầu tư dự kiến giảm nhiều nước phủ nhà đầu tư cắt giảm giãn kế hoạch chi đầu tư bối cảnh thắt chặt tài khoá 31 ... nhận séc vào tài khoản ngân hàng đưa séc cho ngân hàng ngân hàng phải trả tiền Tiền gửi viết séc tài sản người gửi ,nên khoản nợ ngân hàng. Nó nguồn vốn có chi phí thấp ngân hàng người gửi tiền sản... ngân hàng khác.Khi đó,tấm séc phân loại thành tài san tiền nặt trình thu hồi tài sản cuả ngân hàng= >vì trái quyền ngân hàng khác số vốn trả vài ngày 2.2.3 Tiền gửi ngân hàng khác - Nhiều ngân hàng. .. vay ngân hàng + Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: • • • • • • • Ngay hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng Do cán Ngân