BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN

BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN VV

1 Phương thức chuyển tiền (remittance)

Trong giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, theo phương thức này, nhà nhập khẩu

yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu

(người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do nhà

nhập khẩu quy định

Thực tế, nhiều trường hợp, nhà nhập khẩu sẽ không chuyển tiền hàng cho nhà xuất

khẩu cho đến khi nhận đầy đủ hàng Đây là một lợi thế của nhà nhập khẩu nhưng

lại là rủi ro của nhà xuất khẩu khi hàng hóa đã được chuyển giao nhưng tiền hàng

không được thanh toán, bị chậm trễ thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ Tuy

vậy, bên nhập khẩu cũng có thể gánh chịu rủi ro, đặc biệt trong trường hợp chuyển

tiền trước khi giao hàng như: nhận toàn bộ tiền hàng trước khi giao hàng, đặt cọc,

tạm ứng… Trong trường hợp này nhà nhập khẩu có thể sẽ phải gánh chịu rủi ro

nếu tiền đã chuyển mà hàng không được giao đúng thời hạn, đúng chất lượng hoặc

số lượng…

Để phòng ngừa rủi ro các bên nên:

- Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền:

Ví dụ: chuyển trước bao nhiêu % tại thời điểm nào?; Thanh toán nốt phần còn lại

tại thời điểm nào?…

- Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng

- Quy định rõ về phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền ai chịu?

Mã SWIFT code thường có từ 8 – 11 ký tự được quy định như sau:

 4 ký tự đầu nhận diện ngân hàng

 2 ký tự kế nhận diện quốc gia

 2 ký tự nhận diện địa phương

 3 ký tự chót, nếu có, thì dùng để nhận diện chi nhánh Nếu là chi nhánh

chính thì 3 ký tự chót là “XXX”

Bên dưới là danh sách SWIFT/BIC code một số ngân hàng lớn ở Việt Nam để

tham khảo:

1 Asia Commercial Bank (ACB)

STT Bank name / Tên ngân hàng Swift Code

2 Bank for Foreign Trade of Vietnam (VietcomBank)

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam BFTVVNVX

3 Vietnam Bank for Industry and Trade (VietinBank):

4 Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank (Techcombank)

5 Bank for Investment & Dof Vietnam (BIDV)

Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam BIDVVNVX

6 Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank (MaritimeBank)

7 Vietnam Prosperity Bank (VPBank)

8 Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank)

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Việt Nam VBAAVNVX

9 Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank (Eximbank)

Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam EBVIVNVX

10 Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank (Sacombank)

11 DongA Bank

12 North Asia Commercial Joint Stock Bank (NASB)

13 Australia and New Zealand Banking (ANZ Bank)

Ngân hàng TNHH một thành viên ANZ Việt Nam ANZBVNVX

14 Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank)

15 Vietnam International Commercial Joint Stock Bank (VIB)

16 Vietnam Asia Commercial Joint Stock Bank (VietABank)

17 Tien Phong Commercial Joint Stock Bank

18 Military Commercial Joint Stock Bank (MB Bank)

Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MSCBVNVX

STT Bank name / Tên ngân hàng Swift Code

19 OceanBank

Ngân hàng TM TNHH 1 thành viên Đại Dương OJBAVNVX

20 Petrolimex Group Commercial Joint Stock Bank (PG Bank)

21 Lien Viet Post Joint Stock Commercial Bank (LienVietPostBank)

22 HSBC Bank (Vietnam) Ltd

Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) HSBCVNVX

23 Mekong Housing Bank (MHB Bank)

Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long MHBBVNVX

24 Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank (SeABank)

25 An Binh Commercial Joint Stock Bank (ABBank)

26 CITIBANK N.A

27 HoChiMinh City Development Joint Stock Commercial Bank (HDBank)

Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh HDBCVNVX

28 Global Petro Bank (GBBank)

29 Orient Commercial Joint Stock Bank (OCB)

30 Saigon – Hanoi Commercial Joint Stock Bank (SHB)

Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội SHBAVNVX

31 Nam A Commercial Joint Stock Bank

32 Saigon Bank For Industry And Trade (Saigon Bank)

33 Saigon Commercial Bank (SCB)

Trong thanh toán TT, tiền được Người Mua chuyển qua ngân hàng tới cho Người

Bán, và sẽ có một giấy chuyển tiền trong trường hợp này

Đây là giấy tờ chứng minh việc chuyển tiền(biên lai chuyển tiền) – Bank

Receipt/Bank Slip

Nhiệm vụ của Người Bán là cần yêu cầu Người Mua chuyển Bank slip chứng minh việc đã chuyển tiền, kiểm tra kĩ thông tin trên Bank Slip xem chính xác hay không Khi đã nhận được tiền trong tài khoản thì xác nhận lại cho Người Mua và tiến hành sản xuất hàng/gửi chứng từ gốc

Đặc điểm và vận hành TT (Telegraphic Transfer)– Chuyển tiền bằng điện

1 Đặc điểm

 Là phương thức thanh toán đơn giản

 Người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau

 Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian để hưởng phí và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì

 Việc trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí của người mua

 Áp dụng trong trường hợp các bên có uy tín và tin cậy lẫn nhau

2 Các bên tham gia

 Người chuyển tiền hay người trả tiền ( Remitter)

 Người thụ hưởng (Beneficiary)

 Ngân hàng chuyển tiền ( Remitting Bank): là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền

 Ngân hàng trả tiền ( Paying Bank): là ngân hàng trả tiền cho người thụ

hưởng và thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền

Vận hành T/T

(1) Sau khi thỏa thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất

khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa cho nhà nhập khẩu đồng thời chuyển giao

toàn bộ chứng từ

(2) Nhà nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hóa đơn viết lệnh chuyển tiền đến

Ngân hàng chuyển tiền, yêu cầu chuyển tiền cho nhà xuất khẩu

(3) Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, Ngân hàng chuyển tiền

sẽ trích tài khoản của nhà nhập khẩu để chuyển tiền, đồng thời gửi giấy báo nợ,

giấy báo đã thanh toán cho nhà nhập khẩu

(4) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình tại nước của nhà

xuất khẩu (ngân hàng trả tiền) yêu cầu chi nhánh này chuyển tiền vào tài khoản của

nhà xuất khẩu

(5) Ngân hàng trả tiền chuyển tiền cho nhà xuất khẩu và gửi giấy báo cho đơn vị

Phương thức này có ưu điểm: Việc sử dụng đơn giản không đòi hỏi cao về mặt

nghiệp vụ, chi phí chuyển tiền thấp hơn các phương thức khác

Nhược điểm: Việc trả tiền cho người bán phụ thuộc vào thiện chí của người mua,

bởi vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán Ngược lại nếu chuyển tiền

trước không có gì đảm bảo chắc chắn rằng người bán sẽ giao hàng và giao hàng

đúng hạn

2 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C)

Theo phương thức này thì một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng), theo yêu cầu của khách hàng (bên yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định của thư tín dụng

2.1 Bản chất pháp lý của thư tín dụng (L/C)

Thực chất trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, phương thức thanh toán thư tín dụng đã chuyển trách nhiệm thanh toán từ nhà nhập khẩu sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất khẩu giao hàng và nhận tiền hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhập khẩu nhận được hóa đơn vận chuyển hàng đúng hạn Vì vậy, ở một mức độ nhất định, L/C là phương thức thanh toán cân bằng được lợi ích của cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và giải quyết được mâu thuẫn không tín nhiệm nhau của cả hai bên Vì vậy, phương thức này được sử dụng phổ biến trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế

Đây là một phương thức thanh toán khá an toàn, tuy nhiên, trong quá trình áp dụng các bên cần lưu ý các đặc điểm pháp lý sau đây của thư tín dụng để tránh áp dụng sai, gây thiệt hại cho chính bản thân mình

(1) L/C là một khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng

cơ sở)

L/C được hình thành trên cơ sở hợp đồng cơ sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ,…) nhưng khi được phát hành nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ

sở Ngân hàng mở thư tín dụng và các ngân hàng khác tham dự vào nghiệp vụ thư tín dụng chỉ làm theo quy định của thư tín dụng

(2) Thư tín dụng là một “kiểu mua bán chứng từ”

Theo Điều 5 của UPC600 thì: “Các ngân hàng giao dịch trên cơ sở các chứng từ chứ không phải bằng hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện khác mà các chứng từ

có liên quan”

Như vậy Ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản qui định trong L/C Ngân hàng không được phép lấy lý do bên mua chưa nhận hàng để từ chối thanh

toán nếu chứng từ mà bên bán xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C

2.2 Những vấn đề lưu ý khi sử dụng L/C

Thanh toán bằng L/C là một phương thức tương đối an toàn cho cả nhà nhập khẩu

và nhà xuất khẩu Tuy nhiên, để sử dụng hiệu quả L/C, đồng thời để bảo đảm lợi ích của mình khi sử dụng L/C như là một phương thức thanh toán, các bên nên lưu

ý một số vấn đề được nêu sau đây

Đối với nhà nhập khẩu thì phải làm thủ tục soạn và nộp đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Thực ra đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng theo mẫu chuẩn quốc tế (Standafo, Standaci) nên nhà nhập khẩu chỉ phải điền nội dung cần thiết vào chỗ trống và xóa đi những thông tin không cần thiết Để bảo đảm tính chính xác của đơn và sau này là thư tín dụng (L/C), nhà nhập khẩu phải dựa trên cơ sở các nội dung của Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập đơn, tránh mọi sự sai khác Đặc biệt lưu ý đối với nhà xuất khẩu (người thụ hưởng trong L/C), cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi vì nếu có sự không phù hợp giữa L/C và hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất khẩu không phát hiện ra được mà cứ tiếp tục giao hàng thì nhà xuất khẩu sẽ khó đòi được tiền hoặc ngược lại nếu từ chối giao hàng thì vi phạm hợp đồng

Cơ sở để kiểm tra L/C là hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng cơ sở) L/C phải phù hợp với hợp đồng cơ sở và không được trái với các nội dung của hợp đồng cơ sở Đối với các hợp đồng có các sửa đổi, bổ sung thì cần cẩn trọng kiểm tra nội dung của hợp đồng gốc và hợp đồng sửa đổi, bổ sung Ngoài ra cơ sở pháp

lý điều chỉnh L/C thông thường là UCP 600, ISBP 681, eUCP 1.1 và URR 525

1995 Do vậy cần đánh giá hình thức và nội dung của L/C trên cơ sở luật áp dụng

Về mặt nội dung của L/C, cần kiểm tra kỹ lưỡng các nội dung sau: số tiền của L/C; ngày hết hạn hiệu lực của L/C; địa điểm hết hạn hiệu lực của L/C; loại L/C (thông thường là thư tín dụng không hủy ngang (Đối với nhà xuất khẩu thì nên chọn L/C không hủy ngang cùng với điều kiện miễn truy đòi và nếu được xác nhận thì càng tốt)); thời hạn giao hàng; cách thức giao hàng; cách vận tải; chứng từ thương mại; hóa đơn; vận đơn; đơn bảo hiểm

Khi phát hiện ra nội dung của L/C không phù hợp với hợp đồng cơ sở hoặc trái với luật áp dụng hoặc không có khả năng thực hiện, nhà xuất khẩu phải yêu cầu nhà

nhập khẩu làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C Trong trường hợp sự sai sót trong L/C không quá nghiêm trọng thì nhà xuất khẩu và ngân hàng có thể phối hợp tìm hướng giải quyết như nhà xuất khẩu soạn thư bảo đảm chịu trách nhiệm về bộ chứng từ thanh toán gửi ngân hàng phát hành L/C, hoặc thông qua đại diện của nhà nhập khẩu xin chấp nhận thanh toán và gửi ngân hàng phát hành L/C… hoặc chuyển sang phương thức thanh toán khác như phương thức nhờ thu hoặc đòi và hoàn trả tiền bằng điện…

Nói tóm lại L/C với nội dung phù hợp với hợp đồng cơ sở và không trái luật áp dụng sẽ bảo đảm quyền lợi cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu

Ưu ngược điểm của LC

Lợi ích đối với người xuất khẩu:

– NH sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không

– Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa

– Khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm)

– KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng

Lợi ích đối với người nhập khẩu:

– Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền

– Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả những gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền)

Lợi ích đối với Ngân hàng:

– Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ…)– đại khái là có tiền

– Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế

– Nhược điểm lớn nhất của hình thức thanh toán này là quy trình thanh toán rất tỷ

mỷ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra chứng từ Chỉ cần có một sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ cũng là

nguyên nhân để từ chối thanh toán Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn

1/ NGƯỜI XIN MỞ THƯ TÍN DỤNG – APPLICANT (công ty Microsoft

chẳng hạn): Là nhà nhập khẩu (hoặc đại diện nhà nhập khẩu), anh ta viết một đơn yêu cầu mở LC (kèm theo tiền ký quỹ là ngoại tệ – USD, EUR,…; nếu không có ngoại tệ thì tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi + đơn xin mua ngoại tệ + phương án kinh doanh nhập à thể hiện lý do mua USD, EUR,… sau đó dùng tiền này ký quỹ ngân hàng) gửi lên ngân hàng mở LC để yêu cẩu mở một LC nhằm cam kết thanh toán tiến đối với người xuất khẩu

2/ NGƯỜI HƯỞNG LỢI – BENEFICIARY (công ty TDgroup chẳng hạn): Là

người xuất khẩu (hoặc đại diện của họ), anh này sẽ nhận LC từ ngân hàng thông báo và kiểm tra nội dung LC – nếu ổn và đáp ứng được thì chấp nhận LC và tiến hành giao hàng theo đúng yêu cầu được ghi trong LC (trong trường hợp điều khoản

LC không phù hợp hoặc người xuất khẩu không thể đáp ứng được điều kiện quy định trng LC thì có thể yêu cầu báo nhà nhập khẩu để tu chỉnh lại LC) Và anh ta

sẽ nhận được tiền hàng hoặc sự chấp nhận thanh toán tiền hàng từ ngân hàng Mở

LC (cái này tùy vào điệu kiện về thời hạn thanh toán) nếu như anh ta xuất trình cho ngân hàng mở LC một Bộ chứng từ về hàng hóa phù hợp với những yêu cầu của

LC

Nhà xuất khẩu lưu ý khi xuất trình chứng từ phải theo mục thời hạn xuất trình chứng từ được quy định trên LC (nếu mục này để trống tức là nó quy định 21 ngày

kể từ ngày giao hàng lên tàu và nằm trong thời hạn có hiệu lực của LC nhé các bạn)

3/ NGÂN HÀNG MỞ LC – ISSUING BANK/ OPENING BANK (ngân hàng

American bank chẳng hạn): Đây là ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, anh này có nghĩa vụ như sau:

a/ Mở một LC theo yêu cầu của người nhập khẩu (sau khi có ký quỹ), và gửi sang cho ngân hàng thông báo LC để gửi tới nhà xuất khẩu

b/ Tu chỉnh (chỉnh sửa LC theo yêu cầu của người nhập khẩu – nếu có)

c/ Nhân và Kiểm tra chi tiết Bộ chứng từ do người xuất khẩu chuyển sang (thông

quan anh ngân hàng thông báo LC), nếu Thấy phù hợp thì chuyển tiền cho anh xuất khẩu – nếu là trả ngay; ký xác nhận sẽ thanh toán cho anh xuất khẩu – nếu là trả chậm; hoặc từ chối thanh toán và trả lại Bộ chứng từ cho anh xuất khẩu và không thanh toán – nếu chứng từ bị sai (thông qua anh NH thông báo)

4/ NGÂN HÀNG THÔNG BÁO – ADVISING BANK (ngân hàng vietcombank

chẳng hạn): anh này là ngân hàng phục vụ cho nhà xuất khẩu, làm nhiệm vụ:

a/ Nhận LC từ ngân hàng mở LC gửi sang (gửi điện tín theo hệ thống SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn thế giới), sau đó kiểm tra LC và Thông báo

LC cho nhà xuất khẩu (gửi cho nhà xuất khẩu một thông báo LC và yêu cầu nhà xuất khẩu lên nhận LC về và đóng phí thông báo)

b/ Nhận bộ chứng từ từ nhà xuất khẩu, kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, và có nhiệm vụ chuyển Bộ chứng từ hợp lệ này qua ngân hàng mở LC và yêu cầu thanh toán tiền hàng;

c/ Ngân hàng thông báo sẽ thanh toán tiền hàng hoặc không nhé các bạn (tùy vào quy định trên LC – mục ngân hàng trả tiền – Paying bank)

5/ NGÂN HÀNG XÁC NHẬN – CONFIRMING BANK (ngân hàng Vietinbank

chẳng hạn): là anh ngân hàng đứng ra xác nhận lên LC nhằm bảo lãnh cho LC nếu như ngân hàng mở LC không hoặc không có khả năng thanh toán tiền hàng nếu người xuất khẩu trình một bộ chứng từ phù hợp với các quy định trong LC, thì ngân hàng xác nhận này sẽ đứng ra thanh toán số tiền này Phí xác nhận này

thường anh xuất khẩu trả (anh xuất khẩu có quyền chỉ định ngân hàng xác nhận này – thường là ngân hàng thông báo LC)