Slide bài giảng môn thanh toán quốc tế: Rủi ro trong thanh toán quốc tế (ThS Hoàng Thị Lan Hương)

NỘI DUNG  Khái quát chung rủi ro: Khái niệm Các loại rủi ro  Rủi ro gian lận TTTM Tổn thất với bên liên quan hoạt động TTTM - Với ngƣời mua - Với ngƣời bán - Với ngân hàng  Các dấu hiệu gian lận TTTM Liên quan đến hợp đồng Liên quan đến LC Liên quan đến chứng từ  Biện pháp phòng ngừa KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO KHÁI NIỆM  Rủi ro: tượng khách quan  có liên quan và/hoặc có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến mục tiêu hoạt động người  người nhận biết khơng thể lượng hố rủi ro xảy đâu, lúc mức độ tác động xấu đến mục đích người  Tóm lại: rủi ro khả xảy biến cố gây tổn thất/ thiệt hại KHÁI NIỆM  Rủi ro TTQT:  Khả xảy tổn thất kinh tế,  phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế,  nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia toán quốc tế (nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tác nhân trung gian)  nguyên nhân khách quan khác gây nên PHÂN LOẠI Rủi ro gian lận Rủi ro tài Phân loại rủi ro TTQT Rủi ro tác nghiệp Rủi ro trị, pháp luật RỦI RO GIAN LẬN Gian lận: hành vi lừa đảo phạm tội có mục đích nhằm thu lợi bất Trong TTQT, việc xuất trình cho ngân hàng chứng từ giả mạo, thể rõ:  việc giao hàng thực thực tế lại khơng phải vậy, hàng hố khơng giao giao hàng có trị giá thấp nhằm mục đích thu lợi rửa tiền bất hợp pháp thơng qua hệ thống ngân hàng RỦI RO CHÍNH TRỊ, LUẬT PHÁP  Rủi ro trị:  Xảy môi trường pháp lý, môi trường kinh tế- trị nước chưa ổn định, thường xuyên thay đổi Khi quốc gia thay đổi sách dự trữ ngoại hối, thuế xuất nhập khẩu, tỷ giá, lãi suất… ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động toán quốc tế bên liên quan RỦI RO CHÍNH TRỊ, LUẬT PHÁP Rủi ro luật pháp (rủi ro pháp lý) Liên quan đến luật điều chỉnh hoạt động TTQT, quyền nghĩa vụ bên liên quan, luật giải tranh chấp có vấn đề khiếu kiện phát sinh  Đối với hoạt động TM & TTQT, rủi ro luật pháp thường bắt nguồn từ khác biệt hệ thống luật hai quốc gia RỦI RO CHÍNH TRỊ, LUẬT PHÁP – VÍ DỤ  Chiến tranh, đình cơng, bạo động  Thay đổi sách quản lý ngoại hối (khan ngoại tệ, tỷ giá thay đổi) 10 LIÊN QUAN ĐẾN CHỨNG TỪ Ghi shipper/exporter NVOCC không ghi địa cụ thể số điện thoại hãng NVOCC mà ghi địa website Consignee: „sẽ thông báo người mua người bán‟ 48 số container BL số liên tiếp Vận đơn (Bill of lading) Số lượng hàng hoá vượt khả chứa hàng container: cont 20‟ tối đa chứa 25MT hàng, cont 40‟ tối đa chứa 30MT hàng Mơ tả hàng hố giao container không số container LIÊN QUAN ĐẾN CHỨNG TỪ Hóa đơn (Invoice) Hối phiếu (Bill of exchange) • Trên hối phiếu xuất mã, dấu, ký hiệu khơng bình thường Chứng nhận xuất xứ (C/O) 49 • Hố đơn loại phí cộng thêm, phí xử lý lớn 40% trị giá hố đơn • Chứng từ hàng hố có xuất xứ nước thực tế khơng cung cấp loại hàng Những từ cụm từ thƣờng xuất chứng từ giả mạo + „cash wire transfer‟ + CNF ASWP: CNF any safe world port + comfort letter + conditional swift payment + cusip number + discounting LC‟s + due 1,5 or one year and day + Foreign Bank Advice + Good, clean Funds 50 Những từ cụm từ thƣờng xuất chứng từ giả mạo + ICC Promissory Notes + International Certificate of Deposit + Irrevocable Bank Purchase Order + Irrevocable Corporate/Confirmed Purchase Order + Irrevocable LC Payable at 100% Sight + Ready, Willing and Able (RWA) + Soft Probe + Zero Coupon LC 51 Những từ cụm từ thƣờng xuất chứng từ giả mạo + Key Tested Telex (KTT) + Market to Buy or Sell LC‟s + Middlemen + Non-Circumvention, Non-Disclosure Agreement + Prime Bank Financial Instrument + Prime World Bank + Proof of Funds + Proof of Product 52 BIỆN PHÁP PHÒNG TRÁNH 53 PHỊNG TRÁNH RỦI RO GIAN LẬN • Tuyệt đối thận trọng trước thực giao dịch • Chỉ trao đổi, gửi thơng tin giao dịch với người thụ hưởng thực thư tín dụng, không giao dịch với người tự nhận đại diện cho người thụ hưởng • Khơng thực cam kết Ngân hàng không tin tưởng chắn bạn thực theo thơng lệ Ngân hàng 54 PHỊNG TRÁNH RỦI RO GIAN LẬN •Yêu cầu fax B/L gốc sau giao hàng • Đối chiếu với đại lý hãng tàu  tính xác thực tàu thời gian tàu đến cảng 55 Chứng từ (giấy chứng nhận kiểm định, phân tính, trọng lượng giấy chứng nhận khác) yêu cầu xác nhận bên độc lập để tránh giả mạo PHÒNG TRÁNH RỦI RO GIAN LẬN 14 12 10 Price Price 2 Price 56 Điều tra tìm hiểu sở có chọn lọc giá hàng hóa hóa đơn PHỊNG TRÁNH RỦI RO GIAN LẬN • Kiểm tra thông tin người bán thông qua ngân hàng, ĐSQ, phịng TM nguồn thơng tin thương mại khác (VD: CIC) (Ví dụ 2) 57 • Yêu cầu trọn chứng từ liên quan đến sở hữu hàng hóa phải xuất trình theo L/C • Yêu cầu điều khoản bảo lãnh thực hợp đồng từ ngân hàng người XK • Kiểm tra tàu thực chuyên chở hàng có đủ điều kiện chuyên chở loại hàng hóa hợp đồng, có hành trình từ cảng bốc đến cảng dỡ BÀI TẬP TÌNH HUỐNG  Thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ;  Chứng từ phù hợp;  Khi người mua nhận hàng, phát hàng không theo hợp đồng;  Người mua thông báo cho Ngân hàng phát hành;  Ngân hàng có trì hỗn tốn khơng? 58 BÀI TẬP TÌNH HUỐNG  Cơng ty dược VN xuất lô thuốc sang Ấn Độ  Trị giá 64000USD, phương thức toán Irrevocable At sight L/C, Transhipment allowed, UCP600  Issuing Bank: Standard Chartered Bank (SCB) Advising Bank: NH X (Việt Nam)  L/C yêu cầu: trọn B/L đường biển Clean On Board, hàng chở từ cảng VN đến cảng Bombay 59 BÀI TẬP TÌNH HUỐNG (tiếp)  B/L xuất trình:  Port of loading: Haiphong Port, Vietnam  Port of discharge: Cancutta Port, India  Port of final destination: Bombay Port, India  SCB từ chối toán  Theo anh chị, đúng, sai??? 60 BÀI TẬP TÌNH HUỐNG  Doanh nghiệp Việt Nam ký hợp đồng nhập thép giá      61 CIF từ cảng Busan (Hàn Quốc) cảng Hải Phòng; Hàng giao cho hãng tàu chở hàng; Trên thị trường, giá thép ngày tăng; Người bán định không giao hàng nữa, đề nghị đền bù cho phía Việt Nam 10%; Phía Việt Nam chưa phải trả tiền, tự dưng đền bù 10%, thật VUI!!! ??? The End!!! 62 Good bye & see you! Ths Hoàng Thị Lan Hương ... toán quốc tế (nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tác nhân trung gian)  nguyên nhân khách quan khác gây nên PHÂN LOẠI Rủi ro gian lận Rủi ro tài Phân loại rủi ro TTQT Rủi. .. mục đích người  Tóm lại: rủi ro khả xảy biến cố gây tổn thất/ thiệt hại KHÁI NIỆM  Rủi ro TTQT:  Khả xảy tổn thất kinh tế,  phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế,  nguyên nhân phát sinh... giải tình nhƣ nào? 13 RỦI RO TÁC NGHIỆP Rủi ro tác nghiệp: xảy trình thao tác nghiệp vụ TTQT, mang tính chủ quan, trình độ, kỹ xử lý nghiệp vụ cán TTQT Rủi ro người (VD 2) Rủi ro công nghệ (VD 3)