HOÀN THIệN CÔNG tác ĐịNH GIÁTÀI SảN BảO đảm TRONG HOạT ĐộNG tín DụNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHầN đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) CHI NHÁNH bắc HƯNG yên

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) - CHI NHÁNH BẮC HƯNG YÊN Họ tên sinh viên : TRẦN THỊ NGỌC ÁNH Lớp : TCDNB – K15 Khóa : 2012 - 2016 Khoa : TÀI CHÍNH Giáo viên hướng dẫn : Th.S PHẠM HÀ MINH Hà nội, tháng năm 2016LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu tình hình thực tế Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Hưng Yên, hướng dẫn Th.S Phạm Hà Minh Những thông tin số liệu khóa luận trích dẫn trung thực từ tài liệu đơn vị thực tập cấp Nếu có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nghiệm trước nhà trường, Khoa chủ quản hội đồng chấm khóa luận Hà nội, ngày 18 tháng năm 2016 Sinh viên Trần Thị Ngọc Ánh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV TMCP NHTM TCTD QSD QSH TSBĐ BĐS MMTB PTVT Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Quyền sử dụng Quyền sở hữu Tài sản bảo đảm Bất động sản Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu bảng Tên bảng Trang Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Hưng Yên 25 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 2013 –2015 26 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay có TSBĐ tổng dư nợ 2013 – 2015 28 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động tín dụng, việc định giá TSBĐ khâu hoạt động quan trọng giúp cho ngân hàng nhìn nhận cách xác giá trị tài sản thời điểm tính khoản tài sản Từ đó, ngân hàng đưa đánh giá xác đưa định tăng, giảm thu hồi khoản vay Thực tế, hoạt động tín dụng, ngân hàng định giá tài sản tương đối sát với thị trường giao dịch mua bán tài sản thời điểm đó, đồng thời cho vay với tỷ lệ cao, khoảng 70 - 80% giá trị tài sản, chí lên đến 100% ngân hàng đánh giá khách hàng VIP khách hàng tiềm đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Về vấn đề nợ xấu, tính đến cuối năm 2015, tỷ lệ nợ xấu giảm 2,9%, xấp xỉ 200.000 tỷ đồng so với năm 2014 3,7% Theo mục tiêu NHNN đề ra, nợ xấu kéo giảm kế hoạch Tuy nhiên, thực chất phần nợ xấu đưa khỏi bảng cân đối kế toán NHTM thông qua việc gửi Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Trong giải pháp xử lý khoản nợ xấu cũ chưa thông, lo ngại nợ xấu phát sinh ngày gia tăng Nợ có nguy vốn 10 ngân hàng lớn trung năm 2015 đạt gần 22.700 tỷ đồng, tương đương vốn điều lệ ngân hàng nhỏ Năm 2015 nợ xấu phát sinh thêm 45.000 tỷ đồng nguy tiềm ẩn cho năm tín dụng tiếp tục tăng, tạo nguồn thu ngắn hạn Tăng trưởng tín dụng năm 2015 mức cao dòng vốn chủ yếu chảy vào lĩnh vực BĐS tiêu dùng gây số lo ngại vấn đề nợ xấu quay trở lại Trong giai đoạn tái cấu hệ thống NHTM, xử lý nợ xấu mục tiêu quan trọng đặt Tuy nhiên, ngân hàng ách tắc việc định giá gặp khó khăn thu giữ tài sản đảm bảo để thu hồi giảm nợ xấu văn pháp luật liên quan vừa chồng chéo vừa thiếu hụt Như vậy, thấy hoạt động tín dụng ngân hàng, việc định giá tài sản đóng vai trò quan trọng Đến nay, hoạt động định giá triển khai hầu hết ngân hàng, nhiên chủ yếu cán tín dụng kiêm nhiệm, chưa có phận chuyên môn định giá nên hiệu chưa cao dẫn đến nhiều trường hợp tiêu cực xảy khách hàng tìm cách thỏa thuận với cán ngân hàng mức giá tài sản bảo đảm Hiện nay, nhiều ngân hàng tách riêng phận tín dụng phận định giá, kinh nghiệm để BIDV nói chung chi nhánh BIDV Bắc Hưng Yên nói riêng hoàn thiện công tác định giá TSBĐ phục vụ cho vay Trong thời gian thực tập Phòng Quan Hệ Khách Hàng Cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Bắc Hưng Yên, với mong muốn tìm hiểu kĩ vai trò TSBĐ công tác định giá, em định chọn đề tài khóa luận là: Hoàn thiện công tác định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay BIDV – Chi nhánh Bắc Hưng Yên Mục tiêu nghiên cứu đề tài: - Phân tích, đánh giá công tác định giá TSBĐ BIDV Tây Hồ - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác định giá TSBĐ BIDV Bắc Hưng Yên Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: - Đối tượng nghiên cứu: Công tác định giá tài sản bảo đảm BIDV Bắc Hưng Yên - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu BIDV Bắc Hưng Yên - Giải pháp đề xuất: Xem xét giải pháp giúp BIDV Bắc Hưng Yên thực tốt công tác định giá tài sản làm sở bảo đảm tín dụng Khóa luận sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu Ngoài phần mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, đề tài chia thành ba chương sau: Chương I: Lý luận chung định giá tài sản bảo đảm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác định giá tài sản bảo đảm Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bắc Hưng Yên Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm tiền vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Bắc Hưng Yên Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn Th.S Phạm Hà Minh cô chú, anh chị cán phòng Quan Hệ Khách Hàng Cá nhân Chi nhánh BIDV Bắc Hưng Yên giúp đỡ tận tình để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan định giá tài sản bảo đảm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tài sản bảo đảm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm đặc điểm tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm tiền vay tài sản bên thoả thuận thuộc sở hữu bên có nghĩa vụ thuộc sở hữu người thứ ba mà người cam kết dùng tài sản để bảo đảm thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ bên có quyền Tài sản bảo đảm tài sản có tài sản hình thành tương lai mà pháp luật không cấm giao dịch Tài sản hình thành tương lai bao gồm: - Tài sản hình thành từ vốn vay; - Tài sản giai đoạn hình thành tạo lập hợp pháp thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm; - Tài sản hình thành thuộc đối tượng phải đăng ký quyền sở hữu, sau thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm tài sản đăng ký theo quy định pháp luật; - Tài sản hình thành tương lai không bao gồm quyền sử dụng đất Qua khái niệm tài sản bảo đảm, ta rút số đặc điểm tài sản bảo đảm tiền vay NHTM sau: - Tài sản bảo đảm tiền vay thoả thuận bên chủ thể hợp đồng tín dụng Tổ chức tín dụng khách hàng vay thỏa thuận phương thức bảo đảm phù hợp, giúp cân lợi ích hai bên bảo vệ quyền, lợi ích bên quan hệ - Tài sản bảo đảm tiền vay mang tính dự phòng: 10 Tính dự phòng thể chỗ tài sản bảo đảm sử dụng để khấu trừ nghĩa vụ người vay không thực thực không nghĩa vụ hoàn trả tiền vay thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng Tính dự phòng nhằm thúc đẩy người có nghĩa vụ phải chấp hành nghĩa vụ cách dựa vào quy định pháp luật vào thoả thuận hai bên nghĩa vụ hợp đồng - Phạm vi bảo đảm không vượt phạm vi mà bên thoả thuận hợp đồng bảo đảm tiền vay, hợp đồng tín dụng Nghĩa vụ bảo đảm phần toàn theo thoả thuận theo quy định pháp luật; thoả thuận pháp luật không quy định phạm vi bảo đảm nghĩa vụ coi bảo đảm toàn bộ, kể nghĩa vụ trả lãi bồi thường thiệt hại Như vậy, phạm vi bảo đảm tùy thuộc vào cam kết, thỏa thuận cụ thể bên hợp đồng tín dụng không vượt phạm vi xác định hợp đồng 1.1.1.2 Các hình thức tài sản bảo đảm Theo thông tư 07/2003/TT-NHNN, phân loại tài sản bảo đảm theo nghiệp vụ bảo đảm bao gồm:  Bảo đảm tín dụng hình thức chấp Thế chấp tài sản bảo đảm việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực nghĩa vụ với bên cho vay Tài sản dùng để chấp gồm có: - Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng tài sản khác gắn liền với đất; - Giá trị quyền sử dụng đất mà pháp luật đất đai quy định chấp; 62 Thông tin tài sản yếu tố quan trọng trình thực công tác định giá Nếu xây dựng sở liệu thông tin tài sản thu thập trình định giá giúp tiết kiệm thời gian, công sức bảo đảm chất lượng thông tin tài sản Thứ hai: Chi nhánh chưa có phận định giá chuyên biệt Định giá công việc phức tạp, đòi hỏi cán chuyên ngành phải có nhiều kỹ năng, phải am hiểu nhiều lĩnh vực Do Chi nhánh chưa có phận riêng thực hoạt động định giá nên cán tín dụng tự định giá giá trị tài sản định cho vay, kết mang tính chủ quan định giá không phù hợp với mong muốn khách hàng Hơn nữa, cán tín dụng phải thực tất khâu quy trình tín dụng như: thẩm định khách hàng vay, thẩm định tài sản bảo đảm, thu thập thông tin, theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh… Với cán trẻ, kinh nghiệm áp lực công việc lớn, việc xác tất khâu vô khó khăn KẾT LUẬN CHƯƠNG II Chương II khái quát cấu tổ chức kết kinh doanh Chi nhánh BIDV Bắc Hưng Yên qua năm, đồng thời nghiên cứu quy trình, phương pháp cụ thể sử dụng định giá Ngân hàng Từ rút thành tích đạt hạn chế nguyên nhân làm tiền đề cho kiến nghị, giải pháp để hoàn thiện công tác định giá TSBĐ trình bày chương III 63 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI CHI NHÁNH BIDV BẮC HƯNG YÊN 3.1 Định hướng hoạt động bảo đảm tiền vay công tác định giá TSBĐ Chi nhánh BIDV Bắc Hưng Yên 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bắc Hưng Yên Năm 2016 năm đầu thực Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2016 – 2020 Trước dự báo kinh tế Việt Nam năm 2016 tiếp tục trì ổn định tiếp đà phát triển với mục tiêu tăng trưởng 6,7%, kiểm soát lạm phát 5% bối cảnh Việt Nam gia nhập cộng đồng kinh tế Asean (AEC), tham gia Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP) thực Hiệp định thương mại tự FTA với liên minh Á – Âu, Hàn Quốc, Nhật Bản Hội nhập sâu rộng mở nhiều hội phát triển, tạo nhiều khó khăn, thách thức lớn năm 2016 sở kết hoạt động năm 2015, BIDV xác định mục tiêu trọng tâm nhiệm vụ toàn hệ thống giai đoạn 2016 2020 sau: - Phát huy vai trò Ngân hàng TMCP có sở hữu lớn Nhà nước, giữ vững vị ngân hàng có quy mô, chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu Việt Nam; Ngân hàng chủ lực, có trách nhiệm quốc gia, góp phần tích cực ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước - Trở thành Ngân hàng thương mại đại hàng đầu Việt Nam thị phần huy động vốn, tín dụng, dịch vụ, bán lẻ nằm Top ngân hàng dẫn đầu thị trường hài lòng khách hàng đo lường tổ chức độc lập, uy tín - Phát triển hoạt động kinh doanh bảo hiểm (nhân thọ phi nhân thọ) hoạt động trụ cột thứ sau hoạt động kinh doanh ngân hàng, có gắn kết sản 64 phẩm bảo hiểm với sản phẩm dịch vụ ngân hàng Gia tăng tỷ trọng đóng góp từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm tổng thu nhập toàn BIDV - Phát triển, đa dạng hóa danh mục sản phẩm dịch vụ, tối đa hóa bán chéo sản phẩm dịch vụ ngân hàng bảo hiểm, tạo lập phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng bảo hiểm khép kín; phát triển sản phẩm hàm lượng công nghệ cao tạo khác biệt so với đối thủ cạnh tranh thị trường ưa thích sử dụng - Chủ động, tích cực hội nhập sâu rộng vào thị trường tài ngân hàng khu vực Áp dụng vận hành chuẩn mực, thông lệ quốc tế kinh doanh ngân hàng đại nâng cao lực quản trị rủi ro - Là Ngân hàng đứng đầu Việt Nam hàng đầu Đông Nam Á mức độ ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động đem lại tiện ích, dịch vụ tốt nhất, hài lòng cho khách hàng nước quốc tế - Hoàn thiện mô thức quản trị ngân hàng tuân thủ luật pháp, hoạt động theo thông lệ, minh bạch, công khai hiệu Chuyển đổi mô hình tổ chức theo hướng quản lý tập trung Hội sở điều hành hoạt động kinh doanh áp dụng chiều dọc mô hình ngân hàng đại, tiên tiến Nâng cao hiệu kinh doanh suất lao động - Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kênh phân phối truyền thống gồm chi nhánh, phòng giao dịch, công ty con, công ty liên kết, đồng thời đẩy mạnh phát triển kênh phân phối đại Internet Banking, Mobile Banking, Contact Center, ATM, POS… Tích cực phát triển, mở rộng kênh phân phối, diện thương mại thị trường khu vực giới - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng xu hội nhập toàn cầu hóa Tiếp tục cải thiện môi trường làm việc từ tổ chức chuyên nghiệp, thân thiện, hội phát triển nghề nghiệp lợi ích xứng đáng cho nhân viên, thu nhập bình quân đầu người mức cao so với thị trường 65 - Thương hiệu BIDV lan tỏa nhận biết sâu rộng với thị trường nước quốc tế thương hiệu ngân hàng hàng đầu Việt Nam, tổ chức kinh tế, cá nhân tín nhiệm lựa chọn sử dụng dịch vụ tài ngân hàng Cùng với định hướng kế hoạch nhiệm vụ toàn hệ thống, chi nhánh BIDV Bắc Hưng Yên đề mục tiêu năm 2016 sau: Nguồn vốn huy động Dư nợ tín dụng Lợi nhuận trước thuế Tỷ lệ nợ xấu ROA ROE Tăng trưởng 21 - 22% Tăng trưởng 18 - 20% 44 tỷ đồng