QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH hóa

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG THI VĂN TÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG THI VĂN TÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Trọng Tài Hà Nội, Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Trước tiên xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Sau đại học Trường Học viện Ngân hàng Hà Nội trang bị cho nhiều kiến thức quý báu thời gian qua đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Trọng Tài tận tình hướng dẫn, giúp đỡ hoàn thành luận văn Tôi xin cam đoan rằng, luận văn này: Các số liệu, thông tin trích dẫn theo quy định Dữ liệu khảo sát trung thực, có chứng Lập luận, phân tích, đánh giá, kiến nghị đưa dựa quan điểm cá nhân nghiên cứu tác giả luận văn, chép tài liệu công bố Tôi cam đoan công trình nghiên cứu độc lập hoàn toàn chịu trách nhiệm nhận xét đưa luận án Tác giả luận văn Thi Văn Tân MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm 1.1.2 Các loại Rủi ro tín dụng 1.1.3 Đo lường mức độ RRTD 1.1.3.1 Đo lường thông qua mô hình định tính 1.1.3.2 Đo lường thông qua mô hình định lượng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 10 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 10 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 13 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 14 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 14 1.1.5.2 Đối với khách hàng vay vốn 14 1.1.5.3 Đối với kinh tế 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Quan niệm quản trị RRTD 16 1.2.2 Nguyên tắc chung quản trị RRTD 16 1.2.3 Nội dung quản trị RRTD 18 1.2.3.1 Tổ chức quản trị RRTD 18 1.2.3.2 Quy trình quản trị RRTD 19 * Quản trị khoản nợ tiềm ẩn rủi ro phân loại nợ 22 1.2.4 Đánh giá công tác quản trị RRTD NHTM 28 1.2.4.1 Đánh giá theo tiêu định tính .28 1.2.4.2 Đánh giá theo tiêu định lượng 28 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị RRTD NHTM 30 1.2.5.1 Nhóm nhân tố chủ quan 30 1.2.5.2 Nhóm nhân tố khách quan .33 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MỘT SỐ NƯỚC 36 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng số nước giới 36 1.3.1.1 Kinh nghiệm NHTM Trung Quốc 36 1.3.1.2 Kinh nghiệm Singapore 38 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Agribank Thanh Hóa .40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 42 CHƯƠNG 43 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .43 CỦA AGRIBANK THANH HÓA 43 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA AGRIBANK THANH HÓA 43 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .44 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh 45 2.1.3.1 Huy động vốn 45 2.1.3.2 Cho vay 46 2.1.3.3 Sản phẩm dịch vụ khác 48 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh .50 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK THANH HÓA 51 2.2.1 Các văn pháp luật quản trị RRTD .52 2.2.2 Thực trạng quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa 53 2.2.2.1 Tổ chức quản trị RRTD 53 2.2.2.2 Đo lường RRTD .56 2.2.2.3 Biện pháp quản trị RRTD 60 2.2.2.4 Tổ chức thực có hiệu công tác xử lý thu hồi nợ xấu 64 2.2.3 Đánh giá công tác quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa 67 2.2.3.1 Đánh giá qua tiêu định tính 67 a) Về mô hình tổ chức quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa 67 b) Về chấp hành chế, sách chế liên quan đến tín dụng 68 2.2.3.2 Đánh giá qua tiêu định lượng .71 a) Quy mô cấu nợ xấu 71 b) Trích lập dự phòng RRTD 73 c) Tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản 74 d) Tốc độ tăng trưởng nợ xấu 76 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK THANH HÓA .77 2.3.1 Những kết đạt .77 2.3.2 Những hạn chế 82 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 85 2.3.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 85 2.3.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 CHƯƠNG 93 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 93 QUẢN TRỊ RỦI RO RÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 93 CHI NHÁNH TỈNH THANH HÓA 93 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THANH HÓA GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2020 93 3.1.1 Định hướng công tác tín dụng .93 3.1.2 Định hướng Quản trị RRTD 93 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THANH HÓA 94 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng .94 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động phận có liên quan đến hoạt động tín dụng 96 3.2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 98 3.2.3.1 Về quy trình cấp tín dụng .98 3.2.3.2 Về quy trình thực 99 3.2.4 Tăng cường cong tác thẩm định tín dụng 101 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay .104 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro bù đắp tổn thất .104 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng .106 3.2.7.1 Đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ .106 3.2.7.2 Bố trí xếp cán phù hợp lực .107 3.2.7.3 Xây dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro .107 3.2.7.4 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật .107 3.2.8 Hoàn thiện hạ tầng công nghệ thông tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị RRTD 108 3.3 KIẾN NGHỊ 109 3.3.1 Với Chính phủ 109 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước 109 3.3.3 Với Agribank 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG 112 KẾT LUẬN 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: NHTM Agribank: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam DPRR: Dự phòng rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nước CBTD: Cán tín dụng CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu VAMC: Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 10 IPCAS: Hệ thống toán kế toán khách hàng nội DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng biểu Bảng 2.1 Một số tiêu huy động vốn Bảng 2.2 Cơ cấu nợ theo thời gian Bảng 2.3 Cơ cấu nợ theo thành phần kinh tế Bảng 2.4 Kết kinh doanh giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.5 Phân loại nhóm nợ Agribank Thanh Hóa Bảng 2.6 Trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.7 Kết xử lý nợ xấu từ 2012 - 2014 Agribank Thanh Hoá Bảng 2.8 Quy mô tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.9 Cơ cấu nợ xấu Bảng 2.10 Tỷ lệ cho vay có bảo đảm Agribank Thanh Hóa: Bảng 2.11 Tốc độ tăng trưởng nợ xấu Agribank Thanh Hóa: Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức hoạt động Agribank Thanh Hoá MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Do tính chất đặc thù hoạt động nên kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn rủi ro nên vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro đặt loại hình dịch vụ ngân hàng Đối với lĩnh vực tín dụng rủi ro tiềm ẩn cao vấn đề phòng ngừa rủi ro đặt cấp thiết Đối với NHTM Việt Nam, năm qua, RRTD diễn biến phức tạp, chí khó kiểm soát, điều gây hậu nghiêm trọng kinh tế xã hội Có nhiều nguyên nhân dẫn đến thực trạng này, vấn đề quản trị rủi ro chưa đáp ứng yêu cầu đặt xem nguyên nhân chính, đặt yêu cầu phải có nghiên cứu lý luận đánh giá thực trạng để từ góp phần đưa hoạt động quản trị RRTD có chất lượng hiệu Là cán hoạt động trực tiếp lĩnh vực tín dụng Agribank Thanh Hóa, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro nói chung, đặc biệt quản trị RRTD, với mong muốn đóng góp ý kiến thiết thực nhằm tăng cường quản trị RRTD ngân hàng nên lựa chọn đề tài: “Quản trị RRTD Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa" làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa, làm rõ số vấn đề lý thuyết quản trị RRTD - Phân tích thực trạng quản trị RRTD Agribank chi nhánh Thanh Hóa - Đề xuất giải pháp công tác quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu phương pháp nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến công tác quản trị RRTD NHTM 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Chủ yếu nghiên cứu quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2014 3.3 Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu truyền thống: Phương pháp luận Duy vật biện chứng, Duy vật lịch sử, thống kê, so sánh, phân tích logic… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu… đề tài chia thành ba chương với bố cục cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung quản trị RRTD NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa thời gian tới CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm Rủi ro Theo quan điểm truyền thống, rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ, đo lường Theo quan điểm đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng đo lường được, rủi ro không tính đến rủi ro tài mà phải tính đến rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Theo Frank Knight sách “rủi ro” cho “rủi ro bất đo lường được” [24, tr.233] Allan Willet sách “The Economic theory of risk and insurance”- Philadelphia University of Pensylvania press, USA 1951 lại cho “rủi ro bất cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi” [24, tr.6] Theo Peter S Rose sách “Commercial Bank Management Peter S Rose Mc Graw – Hill” cho rủi ro ngân hàng có nghĩa “mức độ không chắn liên quan tới vài kiện” [24, tr.207] Tại Việt Nam theo quy chế hướng dẫn việc thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty quản lý quỹ công ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý (ban hành kèm theo định số 428/QĐ-UBCK ngày 11/07/2013 chủ tịch Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước): Rủi ro kiện không chắn xảy hoạt động kinh doanh, gây tổn thất doanh thu, lợi nhuận, vốn, thiệt hại vật chất 101 dụng mà thực suốt trình cấp tín dụng Ta nên xây dựng mức độ thiệt hại rủi ro xảy việc cấp tín dụng cho yếu tố sau: + Thiệt hại tiền: đánh giá mức độ thiệt hại tài Chi nhánh + Thiệt hại người: Đây yếu tố nhạy cảm liên quan đến tính minh bạch khách quan phận cấp tín dụng yếu tố đánh giá khó khăn + Thiệt hại uy tín: Mức độ lòng tin vào ngân hàng Việc đánh giá mức độ thiệt hại nên thực tháng lần, đặc biệt thực thường xuyên nợ từ nhóm trở lên Xây dựng phương án phòng ngừa rủi ro: Khi nhận diện rủi ro đánh giá tương đối mức độ thiệt hại rủi ro xảy ra, chấp nhận cấp tín dụng, Bộ phận quản lý rủi ro cần xây dựng đề xuất phương án phòng ngừa rủi ro Phương án phòng ngừa cần dựa yếu tố sau: - Chất lượng thẩm định: trình thẩm định phải kỹ phải thật khách quan, đồng thời tùy thuộc vào mức độ rủi ro mà ta xây dựng thêm điều kiện cho vay để đảm bảo tính an toàn cho việc thu hồi vốn - Quản lý chặt chẽ cho vay: Việc giải ngân phải thực hợp lý Đối với vay lớn, cần phải giám sát Bộ phận quản lý rủi ro - Kiểm tra giám sát sau cho vay: Đây công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Hiện Bộ phận cấp tín dụng Chi nhánh chưa thực trọng nhiều đến việc kiểm tra sau cho vay Chính vậy, Bộ phận quản lý RRTD cần giám sát việc kiểm tra sau cho vay Bộ phận cấp tín dụng trực tiếp tham gia kiểm tra cảm thấy khoản vay có vấn đề 3.2.4 Tăng cường cong tác thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng xác yếu tố quan trọng góp phần hạn chế bớt 102 rủi ro cho ngân hàng Hiệu khâu thẩm định phụ thuộc nhiều vào lực cán tín dụng, cán thẩm định Việc thẩm định phương án, dự án để định cấp tín dụng quan trọng, công tác thẩm định phải thực khách quan chuyên nghiệp Báo cáo thẩm định cấp tín dụng Phòng Tín dụng thực phải dựa thông tin rủi ro Bộ phận quản lý RRTD cung cấp, đồng thời nhập thông tin hệ thống chấm điển khách hàng nội (RMS) Agribank để tham khảo Nội dung thẩm định việc phân tích đầy đủ số tài đồng thời kết hợp phân tích theo mô hình chữ Z, cần áp dụng thêm phân tích phi tài theo nội dung mô hình 6C: - Tính cánh, tư cách người vay (Character): Đánh giá tính cách người vay để thông qua tính toán mức độ rủi ro dạng tính cách người - Năng lực người vay (Capacity): Năng lực hành vi dân sự, lực pháp luật dân khả tài khách hàng ảnh hưởng tới mức độ RRTD - Thu nhập người vay (Cashflow): Nguồn thu khách hàng nguồn trả nợ khách hàng - Bảo đảm tiền vay (Collateral): nguồn trả nợ phụ nguồn thu không - Các điều kiện (Conditions): điều kiện ngân hàng kèm theo cho vay ràng buộc để hạn chế rủi ro - Kiểm soát (Control): đánh giá, kiểm soát thay đổi sách, quy chế hoạt động khả biến động từ phía khách hàng 103 Trong thời gian qua, Agribank Thanh Hoá trọng đến công tác thẩm định, nhiên chất lượng thẩm định hạn chế, chưa có hệ thống tiêu phân tích, đánh giá dự báo biến động yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích Vì thời gian tới Agribank Thanh Hoá cần triển khai số giải pháp thực quy trình thẩm định Cụ thể là: * Hoàn thiện nội dung thẩm định Trong việc thẩm định khách hàng vay vốn, việc thẩm định điều kiện vay vốn, lực điều hành, tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín khách hàng, cán thẩm định cần phải quan tâm đến yếu tố cần đề cập chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó số dự báo trước cho vay giá vàng, tỷ giá, lạm phát biến cố dự đoán kinh tế - trị - xã hội * Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định Chuyên môn hoá cán thẩm định theo chuyên ngành, lĩnh vực cụ thể Đối với số dự án phức tạp nên thuê chuyên gia để thẩm định, có chất lượng thẩm định thực đảm bảo Quy định cụ thể mức phán cấp tín dụng nhóm khách hàng cho ngân hàng sở, vay vượt quyền phán phòng giao dịch, ngân hàng sở phải phận thẩm định ngân hàng cấp trực tiếp tái thẩm định để nâng cao chất lượng thẩm định * Hoàn thiện việc xây dựng cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Trong thực tế nhu cầu thông tin khách hàng lớn Thông tin đầy đủ rút ngắn thời gian thẩm định, tránh yếu tố chủ quan Bên cạnh thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông qua khách hàng cung cấp trực tiếp, cần phải tìm hiểu thêm thông tin từ nhiều nguồn khác Do đặc thù hoạt động địa bàn nông thôn nên nguồn thông tin 104 khách hàng cần thu thập thêm từ tổ chức hội quần chúng, quyền địa phương sở Vì địa bàn (thôn, bản, xã, phường) phải lập hồ sơ khách hàng sở điều tra kinh tế địa phương điều tra khách hàng hàng năm Hồ sơ phải bổ sung hàng năm từ việc theo dõi kết qủa sản xuất kinh doanh, quan hệ kinh tế việc thực hợp đồng tín dụng khách hàng; hồ sơ khách hàng theo địa bàn lưu trữ chuyển giao có thay đổi CBTD phụ trách địa bàn 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay Công tác kiểm tra phải thực thường xuyên Bộ phận quản lý RRTD thực Đối với khách hàng có dư nợ 10 tỷ, trình kiểm tra giám sát sau cho vay thực định kỳ hàng tháng Phòng Tín Dụng phải có xác nhận kiểm tra Bộ phận quản lý RRTD Hàng quý, Bộ phận quản lý RRTD phải có phân tích RRTD cho tất khách hàng có dư nợ 05 tỷ đồng doanh nghiệp 500 triệu đồng cá nhân Đối với khách hàng lớn phải thường xuyên tra cứu thông tin tín dụng, hỏi tin phục vụ hoạt động giám sát cấp tín dụng cập nhật thông tin cho Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC); Bộ phận quản lý RRTD thực kiểm tra đột xuất khoản vay nhận thấy có dấu hiệu rủi ro 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro bù đắp tổn thất Lâu nay, việc xây dựng giải pháp khắc phục bù đắp rủi ro xảy chưa có, có riêng lẽ có Bộ phận cấp tín dụng làm báo cáo đề xuất phương án, nhiên việc Bộ phận cấp tín dụng vừa cấp tín dụng lại vừa thực xây dựng giải pháp thực khắc phục tổn thất 105 rủi ro xảy không thực hiệu Vì rủi ro xảy gây hoang mang tư tưởng cán cấp tín dụng họ không sáng suốt để thực xây dựng giải pháp Việc xây dựng giải pháp phải Bộ phận quản lý rủi ro thực phối hợp với Bộ phận cấp tín dụng thực giải pháp khắc phục rủi ro Giải pháp khắc phục bù đắp tổn thất nên thực hiện: - Tăng cường kiểm tra giám sát khoản nợ có vấn đề (từ nhóm trở lên) - Phân tích kỹ lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh thái độ hợp tác khách hàng để xem xét họ có khả hồi phục hay không khách hàng tìm cách giải quyết, có khả phương án giải ta nên cho khách hàng thời gian điều kiện để trả nợ - Khách hàng khả năng: đàm phán với khách hàng thực bán tài sản đảm bảo tìm kiếm nguồn thu khác từ khách hàng để thu hồi nợ - Khách hàng không thiện chí phối hợp: kiểm tra rà soát hồ sơ đưa hồ sơ quan pháp luật để thu hồi - Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro khó lường trước, sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay biện pháp hữu hiệu để hạn chế tổn thất bù đắp tổn thất rủi ro xảy - Thực đánh giá tổn thất để có giải pháp bù đắp tài rủi ro xảy thu hồi nợ Đây thực trích lập dự phòng để xử lý rủi ro từ thu nhập Chi nhánh, nhiên việc xây dựng giải pháp bù đắp phải dựa vào yếu tố thu nhập Chi nhánh - Việc phân loại nợ trích lập dự phòng phải thực cách nghiêm túc xác, có đánh giá xác kết kinh doanh Chi nhánh 106 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 3.2.7.1 Đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Hàng năm Chi nhánh thường xuyên tổ chức tập huấn chuyên đề tín dụng cho toàn nhân viên, nhiên hạn chế mặt thời gian nên vào tập huấn quy trình cấp tín dụng ôn lại nội dung văn Agribank ban ngành có liên quan Hiện kinh tế thị trường phát triển hòa nhập quốc tế ngày sâu rộng, đồng thời với nhiều rủi ro tiềm ẩn xảy Chính Chi nhánh cần nâng cao trình độ nhân viên chất lượng thẩm định cấp tín dụng chất lượng đánh giá RRTD Để nâng cao trình độ nhân viên chất lượng thẩm định cấp tín dụng chất lượng đánh giá RRTD Chi nhánh cần thực số giải pháp: - Tổ chức lớp học thẩm định cấp tín dụng - Tổ chức lớp tập huấn RRTD - Thường xuyên cập nhật tình RRTD xảy nước giới qua xây dựng học rút kinh nghiệm Ví dụ tình hình khủng hoảng thị trường bất động sản Mỹ ảnh hưởng hoạt động tín dụng ngân hàng, tình hình xảy vụ án Việt Nam liên quan đến hoạt động ngân hàng, tình hình đóng băng thị trường bất động sản Việt Nam ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng nào… để từ xây dựng học kinh nghiệm cho nhân viên toàn Chi nhánh - Việc tập huấn nâng cao trình độ cho nhân viên không nên dựa lý thuyết mà nên nhiều vào tình thực tiễn phân tích để xây dựng học - Đưa nhiều học mô hình quản trị rủi ro, đặc biệt nguyên tắc Basel 107 3.2.7.2 Bố trí xếp cán phù hợp lực Việc bố trí cán phù hợp với lực quan trọng, đặc biệt Bộ phận quản lý RRTD cấp tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi lực phân tích, nghiên cứu đánh giá, tính trách nhiệm cao có cạm bẫy rình rập, cần bố trí cán phải vừa có trình độ lại phải vừa có đạo đức nghề nghiệp vào vị trí tín dụng quản lý RRTD Việc bố trí cán vào Bộ phận cấp tín dụng Bộ phận quản lý RRTD phải hợp lý số lượng để tránh tải công việc, ảnh hưởng đến việc nghiên cứu nâng cao trình độ nghiệp vụ cán Nên thực luân chuyển cán Bộ phận cấp tín dụng để tránh tiêu cực xảy 3.2.7.3 Xây dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro Con người trình độ không chưa đủ mà phải có tâm nghề nghiệp, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Trong quản trị RRTD, vai trò nhà quản trị quan trọng, ảnh hưởng lớn đến mức độ xảy rủi ro ngân hàng Trong hàng loạt vụ việc cộm xảy rủi ro đến hoạt động ngân hàng định người quản lý Chính Chi nhánh cần phải xây dựng đội ngũ quản lý phải có tâm có tầm nhìn xa, đặc biệt cấp quản lý RRTD cấp quản lý cấp tín dụng 3.2.7.4 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng khối lượng hiệu công việc Công tác khen thưởng có tác động lớn đến chất lượng công việc, cần xây dựng chế độ đánh giá phù hợp phòng ban, tính chất công việc 108 Tín dụng lĩnh vực nhạy cảm nhiều rủi ro, cần chế lương, thưởng riêng biệt nên có ưu chút với hoạt động khác 3.2.8 Hoàn thiện hạ tầng công nghệ thông tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị RRTD IPCAS hệ thống sử dụng công nghệ thông tin để quản lý hoạt động ngân hàng đại, cho phép: thực cân đối kế toán chi tiết ngày giao dịch toàn hệ thống; quản lý khách hàng tiền gửi, tiền vay toàn hệ thống, đảm bảo khách hàng cấp mã khách hàng nhất, quản lý truy vấn thông tin khách hàng tiền gửi, tiền vay, bảo đảm tiền vay, lịch sử giao dịch Thực toán quốc tế trực tiếp với nước ngoài; gửi tiền nơi rút nhiều nơi; giao dịch toán thẻ quốc tế, Tiếp tục thực tuân thủ qui định cập nhật, chỉnh sửa bổ sung thông tin khách hàng hệ thống IPCAS, bổ sung số chứng minh nhân dân để thống mã khách hàng toàn hệ thống, quan tâm giám sát đôn đốc khách hàng bổ sung thay đổi đăng ký kinh doanh, thiếu, sai mã số thuế, thiếu thông tin nhóm khách hàng liên quan Tiếp tục đạo triển khai áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng (RMS) nhằm thực sách khách hàng phân loại nợ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN Nghiên cứu nghiệp vụ, xây dựng chương trình báo cáo phân tích RRTD tự động IPCAS để phục vụ cho công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán; quản lý hạn mức tiền mặt, hạn mức phê duyệt hệ thống IPCAS; Xây dựng công cụ hỗ trợ lấy số liệu IPCAS để đo lường RRTD ngành/lĩnh vực làm sở xây dựng giới hạn tín dụng theo 109 ngành/lĩnh vực chi nhánh, phát huy lợi ích công cụ điều hành từ việc phân tích số liệu đồng thời giảm thiểu hạn chế nêu 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Chính phủ - Hiện việc thông tin tài doanh nghiệp nhiều thông tin không xác, Chính Phủ cần có biện pháp quy định chặt chẽ việc xác minh tính trung thực thông tin tài doanh nghiệp, đặc biệt báo cáo tài Nên bắt buộc tất doanh nghiệp phải thực kiểm toán hai năm lần, đồng thời quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán - Trao nhiều quyền cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ Hiện việc xử lý tài sản đảm bảo cho khoản vay để thu hồi nợ Ngân hàng (mà khách hàng thiện chí) đường tòa án giao thi hành án thực Như vậy, ngân hàng phải phụ thuộc nhiều vào quan hành pháp để thu hồi nợ xấu, quan tải công việc việc thu hồi nợ bị dây dưa kéo dài thời gian lâu Đồng thời đạo ngành có liên quan quy định trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho tổ chức tín dụng Nền kinh tế nước ta chuyển từ kinh tế bao cấp sang chế thị trường có quản lý nhà nước, đặc biệt gia nhập WTO, chế, quy định nhà nước hoạt động kinh tế nhiều bất cập giai đọan dần cải tổ hoàn thiện Trong nhiều năm qua, nước ta có nhiều điều chỉnh khung pháp 110 lý nhằm phù hợp với tình hình phát triển kinh tế nước nhà tình hình phát triển kinh tế giới, nhiên quy định pháp lý nhiều bất cập, quy định chấp tài sản, chế hoạt động ngân hàng… - Xây dựng chế pháp lý thông thoáng, nhanh chóng việc xử lý tài sản đảm bảo việc khách hàng vay không trả nợ cho Ngân hàng, cho phép Ngân hàng chủ động việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay Quy định việc đăng ký chấp tài sản tài sản nhà đất rườm rà, đồng thời quy định can thiệp sâu vào hoạt động Ngân hàng Ví dụ hợp đồng chấp QSD đất ký kết bên vay Ngân hàng không thực đăng ký giao dịch đảm bảo, theo Luật dân 2005 Hợp đồng có hiệu lực quy định chấp QSD đất luật đất đai hợp đồng vô hiệu lực, hợp đồng ký kết, bên chấp giao tài sản hợp đồng vô hiệu lực điều dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng trường hợp xảy tranh chấp Chính việc đăng ký Giao dịch đảm bảo nên điều kiện tuỳ lựa chọn Ngân hàng không nên điều kiện bắt buốc - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin TCTD Hiện có hệ thống thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước, nhiên thông tin CIC đơn giản nêu lên lịch sử quan hệ tín dụng với TCTD mà không nêu lịch sử tín dụng với lĩnh vực khác Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống không thông tin mà chấm điểm tín dụng cá nhân, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cho phép tư nhân tham gia thực chấm điểm tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc Basel việc thực giám sát hoạt động Tổ chức Tín dụng Trong xu toàn cầu hóa, đặc biệt lộ trình tham 111 gia WTO Việt Nam, việc thực ứng dụng nguyên tắc Basel nhiều nước giới áp dụng Để phát triển lành mạnh hóa hoạt động TCTD, Ngân hàng Nhà nước nên áp dụng nguyên tắc Basel vào quản lý điều hành hệ thống TCTD 3.3.3 Với Agribank - Xây dựng hệ thống quản trị RRTD thống toàn hệ thống Hiện hoạt động quản trị RRTD tập trung chủ yếu Trụ sở mà chưa thật quan tâm Chi nhánh cấp I, II Vì Agribank cần xây dựng máy quản trị RRTD thống đến chi nhánh cấp I phải thống toàn hệ thống - Xây dựng máy cấp tín dụng máy quản trị RRTD chi nhánh phải độc lập với nhau, có hoạt động quản trị RRTD thật khách quan hiệu - Giao tiêu kế hoạch tín dụng cho Chi nhánh cho suốt năm để Chi nhánh chủ động xây dựng sách tín dụng phù hợp tình hình phát triển địa phương Hiện nay, Agribank giao tiêu kế hoạch cho Chi nhánh theo quý, điều làm cho chi nhánh bị động kế hoạch phát triển tín dụng ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD - Cần cho chi nhánh chủ động việc xây dựng kế hoạch, Chi nhánh xây dựng kế hoạch Agribank điều chỉnh, Chi nhánh khó thực tiêu giao - Tiếp tục hoàn thiện đưa vào sử dụng Hệ thống xếp loại khách hàng nội (RMS) để thực xếp loại khách hàng cách xác - Sớm thực cổ phần hóa Agribank nhằm lành mạnh hóa tài ngân hàng, thúc đẩy động lực phấn đấu cho người lao động 112 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ quan điểm đạo Agribank thực trạng hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa giai đoạn từ năm 2012 đến 31/12/2014, qua phân tích thành hạn chế nêu chương 2, Luận văn đưa giải pháp có liên quan đến: Những đề xuất quy trình cấp tín dụng.; Cơ cấu tổ chức, phát triển nhân sự; Chính sách tín dụng; Quy trình quản trị RRTD Đồng thời, Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Agribank Việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng cách an toàn hơn, chất lượng góp phần cho phát triển Chi nhánh nói riêng cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam đường hội nhập quốc tế 113 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu đề tài “ Quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa”, tác giả nêu số vấn đề lý luận lẫn thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa Về lý luận, tác giả nêu số vấn đề tín dụng, RRTD quản trị rủi tín dụng Khái quát nguyên nhân hậu RRTD, trình bày số nguyên tắc quy trình hoạt động quản trị RRTD Về thực tiễn, tác giả nêu bật lên thực tế hoạt động tín dụng, RRTD hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa Quá đánh giá mặt được, mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị RRTD Từ lý luận thực tiễn hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa Đồng thời đưa số kiến nghị Agribank, NHNN Việt Nam Chính Phủ nhằm góp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro có ý nghĩa thiết thực Những giải pháp đề xuất để nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa cần thiết áp dụng cách có hiệu cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động chung cho toàn Agribank Thanh Hóa 114 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank tỉnh Thanh Hóa (2011,2012,2013,2014), Báo cáo tổng kết; Luật tổ chức tín dụng (2010) Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị RRTD NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số chuyên đề), Tr.2933 Tô Ngọc Hưng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội Cấn Văn Lực (2011), Quản lý rủi ro ngân hàng thương mại, Tài liệu đào tạo; Trần Đình Định (2008), “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam ”, NXB Tư Pháp, Hà Nội Trần Đình Định (2008), “Những chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại”, NXB Tư Pháp, Hà Nội 10 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội 11 TS Nguyễn Đức Thảo (2003), “Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế”, Đề tài nghiên cứu khoa học, Hà Nội 12 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội 115 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012;2014), Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR; 450/QĐ-HĐTV-XLRR việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hệ thống Agribank, Hà Nội 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX giao dịch bảo đảm hệ thống Agribank, Hà Nội 17 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHKD việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank, Hà Nội 18 Deloitte (2010), “Hội thảo đánh giá rủi ro”, Deloitte Viet Nam 19 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 20 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội ...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG THI VĂN TÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA Chuyên... 93 QUẢN TRỊ RỦI RO RÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 93 CHI NHÁNH TỈNH THANH HÓA 93 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT... 93 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THANH HÓA 94 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng .94 3.2.2