LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài Hoạt động kinh doanh của công ty có vai trò quan trọng với bản thân công ty và cả đối với xã hội. Nó tạo ra nguồn thu cho công ty để có thể tiếp tục hoạt động của mình, sau hoạt động này công ty trả lương cho người lao động, đó là quá trình phân phối thu nhập rất quan trọng, nó tác động tới các hoạt động trong toàn xã hội mà trong đó công ty là thành phần rất quan trọng. Trong xu thế hội nhập hiện nay thì công ty ngày càng phải đối diện với nhiều thách thức và có cả cơ hội trong đó, công ty nào có sự chuẩn bị kỹ lưỡng cho hoạt động của mình sẽ thành công, và không vượt qua được các tác động này công ty sẽ bị đào thải khỏi thị trường theo quy luật chung. Để có sự chuẩn bị cho các hoạt động trong tương lai của mình, các công ty lập cho mình các kế hoạch kinh doanh thể hiện định hướng của công ty trong tương lai. Qua quá trình phát triển của mình lập kế hoạch cũng có nhiều thay đổi sao cho thích ứng với đặc thù của công ty và sự phát triển của nền kinh tế. Với những gì đã được tìm hiểu trong khung lý thuyết, và trong giai đoạn thực tập cừa qua trong bài viết này tôi xin phép được trình bày về vấn đề: “Hoàn thiện kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An” 2.Mục tiêu nghiên cứu Căn cứ trên cơ sở lý luận về lập kế hoạch kinh doanh tiến hành đánh giá thực trạng lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An và trên cơ sở đó đề ra giải pháp nhằm hoàn thiện kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An 3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An 4. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An Phạm vi thời gian: Năm 2016 5. Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề được chia thành 3 chương như sau: Chương 1: Giới thiệu tổng quan về Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Chương 2 Thực trạng kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Chương 3: Kiến nghị Giải pháp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP PHÚ AN 1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty 1.1.1. Thông tin chung về Công ty Công ty thuộc hình thức Công ty cổ phần, hoạt động theo Luật Công ty và các quy định hiện hành khác của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam. Tên công ty viết bằng tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP PHÚ AN Tên công ty viết bằng tiếng nước ngoài: PHU AN EQUIPMENT INDUSTRY JOINT STOCK COMPANY Tên giao dịch: PHU AN INDUSTRY., JSC Địa chỉ trụ sở chính: Số 1, Ngõ 120, đường Trường Chinh, phường Phương Mai, Quận Đống Đa, Thành Phố Hà Nội Địa chỉ Kho hàng hóa : 360 Bùi Xương Trach,Thanh Xuân,TP Hà Nội Điện thoại: 0435765946 Fax: 0435765947 Email : Phuan.lubphuanjsc.vn website: Phuanjsc.com.vn, phuanjsc.vn Ngành Nghề kinh doanh: Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: Bán buôn nhiên liệu, dầu mỡ nhờn, dầu bôi trơn như: Dầu mỏ, dầu thô, diesel nhiên liệu, xăng, dầu nhiên liệu, dầu đốt nóng, dầu hỏa; Khí dầu mỏ, khí butan và proban đã hoá lỏng; Dầu mỡ nhờn, xăng dầu đã tinh chế. 1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An được thành lập theo giấy phép kinh doanh 0105177928 do sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 08032011 với số vốn ban đầu 2,000,000,000 đồng(2 tỉ đồng) được đóng góp bởi 3 thành viên. Từ những năm đầu khi thành lập Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An chủ yếu kinh doanh các mặt hàng chính như cung cấp các nhiên liệu sản xuất ( chủ yếu dầu mỡ nhờn và sản phẩm sau dầu ). Sau một thời gian hoạt động kinh doanh trong thương trường đã có sự cạnh tranh mạnh mẽ, có nhiều loại hình công ty được thành lập như công ty nhà nước, công ty tư nhân, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngoài đầu tư vào lĩnh vực này. Công ty là nhà phân phối chiến lược các sản phẩm của hãng dầu nhờn Quốc tế Caltex Chevron tại Mỹ. Hiện nay Công ty đang chủ yếu tập trung vào cung cấp các sản phẩm dầu nhờn của công ty như: • Dầu công nghiệp • Dầu hàng hải và hàng không • Dầu ô tô và xe máy • Dầu xe tải, xe buýt và xe chuyên dụng Công ty đẩy mạnh phát triển cả 2 lĩnh vực tiêu thụ bán buôn và bán lẻ. Tuy gặp nhiều khó khăn trong khâu tiêu thụ do những năm đầu chưa tiếp cận được nhu cầu của thị trường nhưng đến nay doanh nghiêp đã tiêu thụ được, mở rộng thị trường tiêu thụ không chỉ trong địa bàn Hà Nội mà còn mở rộng ra các tỉnh lân cận doanh thu hàng tháng hiện nay khoảng 3 tỉ đồng trên tất cả sản phẩm kinh doanh tại công ty. Chức năng của từng phòng ban cũng được nâng cao cả về mặt chất và mặt lượng, mỗi phòng ban đảm nhận một chức năng nhiệm vụ khác nhau nhưng cùng một mục đích đẩy mạnh phát triển nguồn tiêu thụ sản phẩm thúc đẩy đưa Công ty ngày càng lớn mạnh. Ngay từ khi thành lập công ty đã xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của mình là đầu tư phát triển mạng lưới cung cấp xăng dầu, dầu nhờn và các sản phẩm sau dầu để phục vụ cho nhu cầu của người tiêu dùng. Công ty không ngừng cải tiến dịch vụ, cung cách phục vụ khách hàng để nâng cao uy tín của Công ty trên thị trường cung cấp và bán lẻ các sản phẩm dầu nhờn. Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An là công ty cổ phần. Từ khi thành lập năm 2011 đến nay Công ty vẫ duy trì bộ máy quản lý ổn định và đạt hiệu quả cao. 1.2 Bộ máy tổ chức của công ty 1.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy công ty Sơ đồ 1.1 Bộ máy tổ chức của Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An (Nguồn: Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) 1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An là công ty gồm các thành viên tham gia góp vốn và kinh doanh tuân thủ theo pháp luật. Tất cả các thành viên trong công ty đều có chức năng và nhiệm vụ riêng phù hợp với từng vị trí của mỗi người trong công ty. Giám đốc: Là người đứng đầu bộ máy quản lý, là đại diện pháp nhân của công ty trước pháp luật và các quan hệ đối tác, được ban hội đồng quản trị tín nhiệm và bổ nhiệm. Thực hiện các nhiệm vụ sau: Xây dựng giá trị công ty và các chính sách giám sát công ty nhằm đảm bảo rằng, việc kinh doanh được thực hiện một cách có hiệu quả, có đạo đức và ngay thẳng. Bảo đảm công ty tuân thủ với tất cả các quy định của pháp luật, đầy đủ và kịp thời. Xây dựng các mục tiêu chiến lược dài hạn cho công ty phù hợp với lợi ích cao nhất của cổ đông. Xác định trách nhiệm của ban điều hành và cách thức đánh giá hiệu quả làm việc của họ. Việc đánh giá hiệu quả hoạt động của người điều hành cần được thực hiện ở tất cả các lĩnh vực hoạt động của công ty. Thuê, trả lương và định kỳ đánh giá hiệu quả hoạt động điều hành của giám đốc điều hành. Yêu cầu ban điều hành cung cấp thông tin chính xác, đầy đủ, nhằm phục vụ cho công tác giám sát ban điều hành công ty. Nhóm họp định kỳ để thực hiện công việc và họp các phiên họp bất thường khi cần thiết Phòng kĩ thuật : Tổ chức quản lý, kiểm tra chất lượng hàng hoá nhập kho, xuất kho, tư vấn khách hàng các tính năng của các sản phẩm. Phòng tài chính kế toán : Chịu trách nhiệm hạch toán kinh tế, giám sát và điều hành mọi hoạt động tài chính của công ty. Thực hiện và tìm hiểu các chính sách về nghĩa vụ đóng thuế với nhà nước. Phòng kế toán đặt dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc Công ty có trách nhiệm thực hiện va kiểm tra toàn bộ công tác kế toán, thống kê, kiểm tra các bộ phận trong Công ty. Tuân thủ các chế độ hạch toán, chế độ quản lý kinh tế tài chính. Phòng kế toán co nhiệm vụ tính giá thành và các chi phí sản phẩm, tính toán tiền lương để trả cho cán bộ công nhân viên và các khoản tiền mặt và tièn gửi Ngân hàng để đảm bảo ngân sách cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Có nhiệm vụ duyệt quỹ lương, giải quyết chế độ, chính sách với cán bộ công nhân viên trong thời gian làm việc tại công ty và kiêm trách nhiệm bảo vệ tái sản của công ty. Phòng Kinh doanh : Có nhiệm vụ lập kế hoạch phân phối sản phẩm theo đơn đặt của từng khách hàng, giám sát tình hình cung cấp, bảo quản kho tàng, vật liệu. Phòng kinh doanh là nơi đảm bảo tình hình tiêu thụ của công ty, từ đó đem lại thu nhập chính cho công ty. Sản phẩm chính của công ty là dầu nhớt, do đặc tính khác nhau trong cách nhập và bán sản phẩm 1.4 Những đặc điểm chủ yếu của Công ty Công ty kinh doanh nhiều nhất là mặt hàng dầu nhờn, chủ yếu phục vụ cho các công trường xây dựng dùng để chạy các loại máy công nghiệp và các xe ô tô có trọng tải lớn,các nhà máy sản xuất công nghiệp nặng:xi măng,nhiệt điện,sản xuât nhựa,cơ khí,sản xuất gỗ…ngoài ra còn có những nhà máy dệt sợi,hấp nhuộm hoàn tất… Hiện nay Công ty đang kinh doanh 2530 mặt hàng dầu chủ yếu là dầu máy, dầu Caltex,Shell,Fuchs…Tiêu thụ lớn nhất của công ty trong mặt hàng dầu nhờn là dầu Caltex,Shell, đây là loại dầu nhờn dùng cho các loại động cơ như xe máy, ô tô, dùng trong hàng hải, hàng không và các máy công nghiệp,dệt sợ,nhựa. Hiện nay công ty có tất cả 30 loại dầu nhớt cung cấp cho các ngành trên: Dầu nhớt dành cho ngành hàng hải và hàng không có 5 loại. Dầu nhớt để chạy máy công nghiệp có 10 loại Dầu nhớt sử dụng cho động cơ như ô tô, xe máy có 5 loại Dầu nhớt dành cho ô tô, xe buýt, xe chuyên dụng có 5 loại. Dầu nhờn cho nghành cơ khi đặc chủng sản xuất súng có 5 loại. Ngoài ra Công ty còn kinh doanh các sản phẩm các loại mỡ phục vụ trong hoạt động sản xuất hàng ngày. Công ty có 5 mặt hàng mỡ như: mỡ EP, mỡ thường,mỡ chịu nhiệt,mỡ cao cấp đặc chủng… Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An là công ty kinh doanh về dịch vụ, các sản phẩm trên công ty không tự sản xuất ra được mà chủ yếu nhập hàng của các thương hiệu dầu nhờn nổi tiếng có nhà máy đăt tại Việt Nam. Riêng với mặt hàng dầu nhờn Caltex Chevron Công ty đang là đại lý phân phối chính thức tại miền Bắc của công ty dầu nhờn Caltex Chevron tại Mỹ. 1.5 Kết quả kinh doanh của công ty qua các năm 2013 2015 Bảng 1.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011 2015 (Đvt: đồng) Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 20122011 20132012 20142013 20152014 + % + % + % + % 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,546,215,010 17,695,124,013 22,983,119,614 25,743,140,325 23,598,401,130 7,148,909,003 67.79 5,287,995,601 29.88 2,760,020,711 12.01 (2,144,739,195) (8.33) 2.Doanh thu hoạt động tài chính 55,214,501 24,963,422 802,962,657 167,984,677 105,124,601 (30,251,079) (54.79) 777,999,235 3,116.56 (634,977,980) (79.08) (62,860,076) (37.42) 3.Giá vốn hàng bán 8,449,627,466 14,412,678,509 19,445,053,941 19,275,029,416 19,478,120,293 5,963,051,043 70.57 5,032,375,432 34.92 (170,024,525) (0.87) 203,090,877 1.05 4.Chi phí tài chính 26,012,011 33,154,012 35,292,468 12,134,279 44,695,012 7,142,001 27.46 2,138,456 6.45 (23,158,189) (65.62) 32,560,733 268.34 5.Chi phí quản lý công ty 1,321,050,130 2,226,443,303 2,394,694,642 2,241,004,438 1,812,456,900 905,393,173 68.54 168,251,339 7.56 (153,690,204) (6.42) (428,547,538) (19.12) 6.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 804,739,904 1,047,811,611 1,911,041,220 4,382,956,869 2,368,253,526 243,071,707 30.21 863,229,609 82.38 2,471,915,649 129.35 (2,014,703,343) (45.97) 7.Chi phí thuế TNDN hiện hành 177,042,779 230,518,555 317,281,984 456,800,963 521,015,776 53,475,776 30.21 86,763,429 37.64 139,518,979 43.97 64,214,813 14.06 8.Lợi nhuận sau thuế thu nhập công ty 627,697,125 817,293,057 1,593,759,236 3,926,155,906 1,847,237,751 189,595,932 30.21 776,466,179 95.00 2,332,396,670 146.35 (2,078,918,155) (52.95) (Nguồn: Phòng Kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Biểu đồ 1.1 Giá vốn hàng bán so với doanh thu bán hàng và CCDV giai đoạn 2011 2015 (Nguồn: Phòng Kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Biểu đồ 1.2 Lợi nhuận sau thuế và doanh thu bán hàng và CCDV giai đoạn 2011 – 2015 (Nguồn: Phòng Kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng dần qua các năm. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 7,148,909,003 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 67.79%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 5,287,995,601 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29.88%, năm 2014 so với năm 2013 tăng 2,760,020,711 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 12.01% và năm 2015 so với năm 2014 giảm 2,144,739,195 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 8.33%. Ta thấy công ty không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình qua các năm, năm 2011 công ty chủ yếu bán các mặt hàng trong nước, dần dần công ty tìm nguồn hàng bên nước ngoài và nhập khẩu về nước bản, đa dạng hoá các mặt hàng,… chính vì những chính sách trên đã giúp công ty tăng doanh thu qua các năm. Đỉnh điểm là năm 2014 doanh thu đạt 25,743,140,325 đồng. Doanh thu hoạt động tài chính là khoản doanh thu thu được từ hoạt động đầu tư bên ngoài hoạt động kinh doanh kinh doanh của công ty. Qua phân tích ở bảng cân đối kế toán của công ty ta thấy công ty sử dụng tiền nhàn rỗi để đầu tư ngắn hạn tương đối nhiều. Năm 2011 thu được 55,214,501 đồng từ hoạt động đầu tư. Năm 2012 so với năm 2011 giảm 30,251,079 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 54.79%. Năm 2013 so với năm 2012 tăng 777,999,235 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,116.56%. Nguyên nhân năm 2013 thu được khoản lãi lớn từ hoạt động đầu tư là công ty đã đã bỏ ra 3,501,246,012 vào đầu tư tài chính ngắn hạn và thu về được số tiền 802,962,657đồng. Hoạt động đầu tư tài chính đã mang lại hiệu quả tốt cho công ty và thu được một số lãi lớn. Năm 2014 so với năm 2013 giảm 634,977,980 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 79.08% và năm 2015 so với năm 2014 giảm 62,860,076 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 37.42%. Như vậy với việc linh động trong vấn đề sử dụng tiền nhàn rồi, Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An đã thu được lợi nhuận tương đối cao Bên cạnh nguồn doanh thu mang lại lợi nhuận cho công ty thì còn chi phí và giá vốn đã những khoản đáng quan tâm như: Giá vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 tăng 5,963,051,043 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 70.57%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 5,032,375,432 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 34.92%, năm 2014 so với năm 2013 giảm 170,024,525 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 0.87%, năm 2015 so với năm 2014 tăng 203,090,877 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 1.05%. Như vậy ta thấy giá vốn của công ty cũng biến động tăng giảm theo sự tăng giảm của doanh thu, nhưng biến động của giá vốn có xu hướng tăng so với năm cũ, cho thấy giá mua và giá nhập khẩu hàng hoá ngày càng có xu hướng tăng trong khi đó giá bán cho khách hàng thì rất khó tăng. Điều này làm giảm lợi nhuận của công ty Chi phí tài chính là chi phí lãi vay mà công ty đi vay. Ta thấy chi phí lãi vay của công ty tương đối thấp. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 7,142,001 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 27.46%, năm 2013 so với năm 2014 tăng 2,138,456 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6.45%, năm 2014 so với năm 2013 giảm 23,158,189 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 65.62%, năm 2015 so với năm 2014 tăng 32,560,733 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 268.34%. Thực tế vốn công ty không thiếu, nhưng công ty đã tận dụng để sử dụng lãi vay làm công cụ trong việc hạch toán chi phí lãi vay được giảm khi tính thuế TNDN, và khoản lãi vay này cũng tương đối thấp nên công ty vẫn duy trì khoản vay này Chi phí quản lý công ty gồm các khoản chi phí như chi phí tiếp khách, chi phí lương, công tác phí,… tại bộ phận văn phòng. Các khoản chi phí này cũng biến động theo từng năm. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 905,393,173 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 68.54%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 168,251,339 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 7.56%, năm 2014 so với năm 2013 giảm 153,690,204 đồng so tương ứng với tỷ lệ giảm 6.42%, năm 2015 so với năm 2014 giảm 428,547,538 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 19.12%. Ta thấy công ty quản lý rất tốt chi phí quản công ty. năm 2013 và năm 2014 mặc dù doanh thu tăng nhưng chi phí quản lý công ty lại giảm. Cho thấy công ty đã chú trọng trong công tác kiểm soát và lập định mức chi phí Lợi nhuận trước thuế của công ty tăng dần qua các năm. Nhưng cao nhất là năm 2014 đạt 3,926,155,906 đồng, nguyên nhân là do năm 2014 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên 25,743,140,325 đồng, cao nhất trong giai đoạn 2011 – 2015. Bên cạnh đó trong năm này công ty cũng kiểm soát tốt giá vốn hàng bán với tỷ lệ giảm 0.87%, và chi phí quản lý giảm 6.42%. Đây chính là nguyên nhân làm cho lợi nhuận năm 2014 tăng cao CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KẾ HOẠCH KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP PHÚ ÁN 2.1. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An 2.1.1 Yếu Tố Anh hưởng bên trong Đối thủ cạnh tranh của công ty Trong những năm qua do tốc độ phát triển rất nhanh của ngành thương mại do đó xuất hiện rất nhiều đối thủ cạnh tranh với Công ty. Hiện nay trên thị trường có rất nhiều các Công ty là đối thủ cạnh tranh trong như: Công Ty TNHH Đầu Tư Và Phát Triển Thành Đức Công Ty Cổ Phần Việt Đức Công Ty TNHH Sao Đại Hùng Công Ty TNHH Đầu Tư Thương Mại Dịch Vụ Dầu Khí Hải Đăng … Chính do sự phát triển rầm rộ của các Công ty có cùng chức năng nên thị phần của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An cũng bị ảnh hưởng rất nhiều, phải chia sẻ cho một số Công ty khác. Tuy nhiên, các chỉ tiêu của Công ty đều được hoàn thành một cách xuất sắc. Các đối thủ cạnh tranh chủ yếu của Công ty có thể được phân loại thành hai loại cơ bản: Công ty kinh doanh trong nước và Công ty Nước ngoài và nhiều Công ty trách nhiệm hữu hạn khác và dựa theo bảng so sánh sau: Bảng 2.1 So sánh đối thủ cạnh tranh với công ty CÔNG TY NƯỚC NGOÀI CÔNG TY TƯ NHÂN CÔNG TY MỚI THÀNH LẬP Số lượng công ty 15% 80% 5% Tình hình tài chính Cao Trung bình Thấp Công nghệ Cao Cao Trung bình Nguồn lực Cao Cao Trung bình Quản lý Hiệu quả Kém Kém Marketing Hiệu quả Kém Kém (Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An) Qua số liệu khảo sát của phòng kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An ta thấy được thị phần của các công tư nhân tại thị trường nước ta là rất cao. Các công ty tư nhân đang dần chiếm lĩnh thị phần. Mặc dù rất khó khăn trong việc dành lại thị phần. Chính vì vậy mỗi công ty trong nước nói chug và Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An nói riêng cần phải có chiến lược bán hàng cũng như chiến lược kinh doanh hợp lý để tăng thị phần trong tương lai Nhà cung cấp Công ty có rất nhiều mối quan hệ cung ứng hàng hoá trong nước và quốc tế. Do đặc điểm của hàng hóa kinh doanh của công ty là những hàng hóa có giá trị nên công ty chỉ sử dụng những sản phầm hàng hoá của công ty có uy tín và chỗ đứng trên thị trường và đảm bảo chất lượng và thương hiẹu,…. Điều này là yếu tố quan trọng giúp cho hoạt động bán hàng của công ty gặp nhiều thuận lợi. 2.1.2 Yếu tố ảnh hưởng bên ngoài Môi trường kinh tế Năm 2015 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam khi đã hoàn tất đàm phán hàng loạt các hiệp định thương mại tự do thế hệ mới. Đây cũng là năm nền kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng ở mức 6,68%... Kết quả này củng cố thêm nhiều cơ hội và động lực phát triển kinh tế cho Việt Nam trong năm 2016, tạo thêm lực đẩy cho quá trình tái cơ cấu nền kinh tế. Hình 2.1 Tăng trưởng kinh tế Việt Nam theo ngành gia đoạn 20082015 (Nguồn: Tổng cục thông kê) Như vậy ta thấy ngành dịch vụ, công nghiệp và xây dựng đang dần chiếm tỷ trọng và có xu hướng tăng vào năm 2016. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho các công ty kinh doanh loại hình dịch vụ, công nghiệp và xây dựng nói chung và hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An. Đây là dấu hiệu tốt báo hiệu thị trường kinh doanh trong năm 2016 Hình 2.2 Tình hình lạm phát Việt Nam giai đoạn 20112015 (Nguồn: Tổng cục thông kê) Nhìn vào biểu đồ ta thấy tình hình lạm phát của Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 được ngân hàng Nhà Nước kiểm soát rất tốt, có xu hướng giảm từ năm 2011 – 2015. Đây được coi là một thành công lớn của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam trong thời gian qua. Nền kinh tế ổn định, sức mua của đồng tiền tăng,… tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nói chung và hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An nói riêng trong hoạt động kinh doanh của mình Yếu tố kỹ thuật công nghệ Việt Nam gia nhập các tổ chức kinh tế thế giới và khu vực, mở cửa thị trường kinh doanh, tạo điều kiện thuận loại cho các công ty nước ngoài đầu tư vào Việt Nam, bên cạnh đó việc giao thương xuất nhập khẩu được dễ dàng, giúp cho việc nâng cao các thiết bị công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, việc nâng cao các thiết bị, dây chuyền sản xuất kéo theo đó là nhu cầu của nguyên liệu, công cụ dụng cụ, hàng hoá,.. đi kèm máy móc, dây chuyền sản xuất có xu hướng tăng mạnh. Đây là dấu hiệu tốt cho thị trường kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Điều kiện tự nhiên và cơ sở hạ tầng TP. Hồ Chí Minh là khu vực phát triển mạnh về kinh tế, nguồn lực lao động dồi dào, các nhà đầu tư đầu tư vào Hà Nội nhiều,… kéo theo đó sự phát triển của cơ sở hạ tầng,.. nền kinh tế của khu vực phát triển sẽ kéo theo các loại hình kinh doanh phát triển như xây dựng, sản xuất… tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của công ty trong tương lai Ảnh hưởng của yếu tố pháp lý Yếu tố chính trị và pháp luật gắn liền với sự phát triển kinh tế. Một quốc gia có một chế độ chính trị ổn định và một hành lang pháp lý rõ ràng sẽ có điều kiện thu hút nguồn đầu tư trong và ngoài nước ngày càng nhiều, giao lưu thương mại ngày càng phát triển để hội nhập vào nền kinh tế thế giới trong giai đoạn toàn cầu hóa hiện nay. Riêng đối với Việt nam chúng ta sau khi mở cửa cũng bước đầu xây dựng được một nhà nước pháp quyền có hành lang pháp lý thông thoáng giúp cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước bỏ vốn vào làm ăn. Chính phủ Việt nam đã công nhận tầm quan trọng của sự phát triển công nghiệp của Việt nam là một trong những động cơ thúc đẩy quan trọng nhất cho sự phát triển kinh tế. Những năm qua kinh tế của Việt nam và được đánh dấu bằng những chính sách và luật lệ đã được sửa đổi của Chính phủ. Mặt khác, với những yêu cầu của sự hòa nhập với quốc tế qua những chương trình ASEAN, WTO và eAPEC và nền kinh tế tri thức toàn cầu, Việt nam phải đối mặt với những thách thức chiến lược và rủi ro về việc bỏ lại đằng sau và kém xa các nước khác nếu không có một sự phát triển nền công nghiệp thích hợp và phù hợp với kinh tế thế giới. Chính vì vậy đây là điều kiện thuận lợi để công ty cung cấp hàng hoá cho thị trường 2.2 Phân tích thực trạng kế hoạch kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An 2.2.1 Thực trạng lập kế hoạch kinh doanh Hình 2.3 Quy trình lập kế hoạch Nguồn: tác giả tự tổng hợp trên cơ sở nghiên cứu Phân tích môi trường kinh doanh Phân tích tình hình kinh tế xã hội là bước đầu tiên phân tích cơ hội và thách thức của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An. Tuy nhiên công việc này mới được thực hiện được một nửa. Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An mới chỉ xác định cho mình những thách thức mà quên mất những nhân tố tạo ra cơ hội cho công ty. Do vậy các mục tiêu đặt ra thường thấp hơn mức tiềm năng. Nội dung của phần này chủ yếu là phân tích tình hình kinh tế xã hội của thế giới và trong nước. Tuy nhiên vấn đề quan trọng là đi sâu vào phân tích thị trường đầu vào và đầu ra của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An thì không được nhắc đến nhiều. Phân tích sự phát triển của ngành cũng chưa được nhắc đến thường xuyên mà. Phần này mới chỉ phân tích đối thủ cạnh tranh mà chưa phân tích đến các áp lực khác tạo nên cho công ty. Tuy nhiên quá trình phân tích còn sơ sài chưa thực sự xác đáng Dự báo nhu cầu thị trường hoặc nhận đơn hàng Để dự báo nhu cầu thị trường việc đầu tiên là phải xem xét các tác động vĩ mô và vi mô tới hoạt động của công ty. Phân tích môi trường vĩ mô tập trung vào các yếu tố: chính sách về tỷ giá, xuất nhập khẩu, lãi suất, chu kỳ của nền kinh tế, toàn cầu hóa. Môi trường vi mô chú trọng tới thông tin khách hàng. Hiện nay Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An tồn tại hai phương pháp dự báo áp dụng cho hai kiểu kinh doanh: Theo đơn đặt hàng: công ty ký kết hợp đồng mua hàng đối với cá công ty là khách hàng thường xuyên theo nguyên tắc về số lượng, chất lượng và tần suất lấy hàng. Theo khách lẻ: Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An sẽ mua hàng về dự trữ và để dành bán lẻ cho khách hàng Tổng hợp đơn hàng và lập chỉ tiêu kinh doanh Phòng kinh doanh tổng hợp các đơn hàng theo số lượng từng loại sản phẩm và số lượng cần nhập hàng để có chỉ tiêu về doanh số. Căn cứ theo giá bán và giá mua hàng hoá của cuối kỳ kế hoạch trước công ty tiến hành dự báo về doanh thu và lợi nhuận cho mình. Căn cứ vào các đơn hàng phòng kinh doanh tiếp tục lập các chỉ tiêu tương tự cho các tháng. Giao chỉ tiêu cho bộ phận kinh doanh Căn cứ vào kết quả kinh doanh của các năm trước là cơ sở để giao chỉ tiêu cụ thể cho nhân viên kinh doanh. Chủ yếu là chỉ tiêu tháng, tuần. Việc giao chỉ tiêu chỉ mang tính một chiều không có sự phản hồi từ phía nhân vien kinh doanh về khả năng thực hiện. 2.2.2 Thực trạng triển khai kế hoạch kinh doanh Khi kế hoạch được lập ra sẽ được trình bày với ban lãnh đạo, nếu kế hoạch được thông qua thì phòng kinh doanh có trách nhiệm triển khai và chuyển xuống các phòng ban để bắt đầu tổ chức thực hiện, nếu như kế hoạch chưa được thông qua thì sẽ được điều chỉnh lại và chờ được phê duyệt. Thực tế bước này đã được Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An tiến hành khá tốt, nó thể hiện ý chí của nhà lãnh đạo và khả năng chuyên môn của đơn vị lập kế hoạch. Kế hoạch thể hiện quyền lực điều hành của các nhà lãnh đạo, cùng với định hướng phát triển lâu dài của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An, chính vì thế các kế hoạch rất cần sự tham gia của các nhà lãnh đạo. Thực tế khi càng có sự ủng hộ này thì kế hoạch sẽ càng có khả năng thực hiện thành công. Qua sự đóng góp ý kiến của nhà lãnh đạo, các bước của kế hoạch hoá sẽ được điều chỉnh lại từ các kế hoạch chiến lược, các chương trình, dự án sao cho phù hợp với các mục tiêu chung được đã điều chỉnh. Từ đó điều chỉnh các kế hoạch tác nghiệp sao cho phù hợp với các mục tiêu chung và các bước triển khai để bắt đầu đưa vào hoạt động. Sự đóng góp của các nhà lãnh đạo là rất có ý nghĩa, nó thể hiện sự đồng tình với kế hoạch đã được thông qua, như thế kế hoạch dễ dàng được sự ủng hộ của các nguồn lực trong công ty hơn. Tuy nhiên, các nhà lãnh đạo lại là những người không chuyên về lập kế hoạch trong công ty, nó cũng sẽ có ảnh hưởng tới chất lượng của bản kế hoạch Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đang kinh doanh trong một lĩnh vực rất hấp dẫn hiện nay. Tuy nhiên, thị trường kinh doanh khá phức tạp và cạnh tranh ngày càng gay gắt. Trước tình hình đó công ty đã đưa ra cho mình những dự báo và phương hướng, nhiệm vụ kinh doanh trong thời gian tới nhằm tạo ra thế chủ động trong kinh doanh và kinh doanh có hiệu quả hơn. Con người là vấn đề then chốt trong mọi lĩnh vực, mọi hoạt động. Trong lĩnh vực thương mại nhu cầu lao động sống cao và ngày càng được chuyên môn hoá cao nên vấn để con người càng phải được quan tâm đặc biệt. Nhiệm vụ đầu tiên của công ty là xây dựng được một lực lượng lao động trung thành và năng động, đáp ứng được yêu cầu hoạt động kinh doanh cả về số lượng và chất lượng. Thu hút, lôi cuốn, giữ và phát triển khách hàng của công ty sẽ là vấn đề quyết định sự tồn tại và phát triển của công ty. Ý thức được vấn đề này công ty đã đặt ra mục tiêu phát triển mạnh hơn nữa các dịch vụ văn minh, thuận tiện để phục vụ tốt hơn nữa nhu cầu của khách hàng. Công ty cũng có kế hoạch đa dạng hoá hơn nữa danh mục các mặt hàng kinh doanh, đặc biệt là đưa vào kinh doanh các mặt hàng mới có chất lượng cao, tạo ra sự khác biệt về hàng hoá thông qua nhiều nhà cung cấp với nhiều mẫu mã đa dạng và chất lượng cao… và đặc biệt là các dịch vụ khách hàng trong quá trình kinh doanh. Công ty đặt ra mục tiêu tăng trưởng hàng năm 2025% về doanh số bán hàng, 4045% lợi nhuận kinh doanh. Nghiên cứu và nắm rõ thế mạnh, điểm yếu của các đối thủ cạnh tranh, các đối thủ sắp ra nhập thị trường, đề ra chiến lược cạnh tranh có hiệu quả. Tiến hành hợp tác kinh doanh để tăng sức mạnh của công ty trong việc thu hút vốn đầu tư, nhân lực và tăng sức mạnh bán hàng. Công ty dự kiến doanh thu và nguồn nhân lực cho chiến lược kinh doanh năm 2016 – 2020: Bảng 2.2 Dự kiến doanh thu và nhân lực giai đoạn 2016 2020 Năm Doanh thu Tỷ lệ tăng Nhân lực Tỷ lệ tăng 2015 25.597 27 2016 28.157 1.10 30 1.09 2017 32.662 1.16 34 1.14 2018 38.868 1.19 39 1.15 2019 43.920 1.13 43 1.10 2020 54.900 1.25 52 1.21 (Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An) 2.2.3 Thực trạng bố trí nguồn lực (Kế hoạch marketing, tài chính, nhân sự, máy móc thiết bị….) Kế hoạch Marketing. Như đã nói về kế hoạch marketing, nó cũng phụ thuộc vào các chính sách chung của công ty, mọi kế hoạch marketing phải phù hợp với những định hướng chung cuả công ty mà lãnh đạo đã vạch ra. Mặt khác kế hoạch marketing lại chú trọng tới những điều kiện của thị trường. Với những nội dung quan trọng của mình, kế hoạch marketing có thể được xem là kế hoạch phát triển công ty. Trong thực tế, Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An dựa vào các mục tiêu mà công ty đã đề ra, dựa vào phân đoạn thị trường mà công ty đã lựa chọn, và các hoạt động marketing mà công ty đã tiến hành trong những năm trước để xúc tiến các hoạt động marketing cho công ty trong năm tiếp theo. Trong kế hoạch marketing của công ty chỉ đề cập tới các hoạt động mà công ty sẽ tiến hành trong năm nay và xác định kinh phí cho các hoạt động này. Các số liệu dự báo về doanh thu, sản lượng tiêu thụ của công ty được dự báo dựa vào số liệu thống kê các năm trước bằng cách sử dụng hàm hồi quy tuyến tính và công tác này do phòng kinh doanh tính toánbởi Dựa vào các tính toán trên của công ty, thì T Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đã xác định các hoạt động marketing mà mình tiế hành và kinh phí cho các hoạt động đó như sau: Bảng 2.3. Kế hoạch marketing của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An năm 2016. Đơn vị: Triệu đồng STT Hoạt động Kinh phí 1 Hoạt động PR 5 2 Hội chợ 5 3 Hội nghị khách hàng 3 4 Công cụ Marketing 1 5 Quảng cáo + Truyền hình 1 + Truyền thanh 0.5 + Báo chí 0.5 Tổng cộng 16 (Nguồn: Phòng kinh doanh) Căn cứ vào bảng số liệu trên chúng ta nhận thấy Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An rất quan tâm cho việc quảng bá thương thiệu của mình tới người tiêu dùng. Công ty tiến hành các hoạt động quảng cáo của mình bằng tất cả các phương tiện Marketing. Để đảm bảo giữ vững uy tín của mình và quảng bá cho các sản phẩm mà công ty đang kinh doanh, công ty đã tổ chức các gian hàng trong các hội chợ, thúc đẩy giao lưu với các đối tác thông qua các hội nghị với khách hàng thường xuyên để có được những đơn đặt hàng đáp ứng nhu cầu mở rộng thị trường hiện nay của công ty. Các hoạt động trong kế hoạch Marketing của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An chưa thực sự cụ thể khi mà chỉ xác định các kinh phí dành cho các hoạt động mà công ty định tiến hành. Trong kế hoạch Marketing của công ty cần nêu rõ số lượng các hoạt động mà công ty định thực hiện, địa điểm và thời gian cho các hoạt động đó. Hoạt động Marketing đã được quan tâm khá tốt, đã mang lại những hiệu quả đáng kể cho công ty. Tuy nhiên dưới góc độ là người nghiên cứu, em vẫn thấy những khuyết điểm cần lưu ý trong kế hoạch Marketing của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An: Kế hoạch Marketing xuất phát từ sự phân tích môi trường và thị trường, tuy nhiên trong kế hoạch Marketing của công ty lại chỉ nói về các hoạt động của Marketing, không có bảng phân tích chi tiết về khả năng thị trường của công ty. Chính điểm này sẽ không cho phép công ty xác địng rõ ràng khả năng tiêu thụ của thị trường, dễ dẫn tới các nguy cơ dư thừa mặt hàng cụ thể nào đó, cũng có thể là để lỡ mất cơ hội trong phân đoạn thị trường nào đó. Kế hoạch Marketing cần đưa ra những định giả thiết phát triển của công ty trong tương lai và đưa ra các diễn giải về các giả thiết đó. Để thể hiện được tính định hướng của mình kế hoạch Marketing phải đưa ra được chiến lược cho công ty trong thời gian tới, chứ không chỉ làm nhiệm vụ xúc tiến trong một năm kế hoạch cụ thể. Kế hoạch Marketing dựa trên các số liệu dự báo, các phân tích về thị trường xác định các mục tiêu thương mại của mình, phản ánh sự cố gắng nỗ lực của công ty để đạt được mục tiêu đề ra. Trong bản kế hoạch Marketing của công ty lại không đề cập tới các mục tiêu mà công ty sẽ hướng tới. Để hợp lý thì phòng kinh doanh phải là nơi tính toán doanh thu khi họ có những hiểu biết rõ về thị trường hơn, khi mà công việc của họ liên tục phải tìm hiểu nhu cầu và khả năng của khách hàng. Mặt khác, phương pháp tính toán của công ty cũng có nhiều vấn đề, trong xu thế thị trường biến động thì việc tính toán sản lượng tiêu thụ còn phụ thuộc nhiều vào các yếu tố khác như: thu nhập của người tiêu dùng, tính ổn định theo mùa của thời tiết… Sử dụng hàm tuyến tính đơn giản sẽ mang lại các số liệu tính toán không thật sự đáng tin cậy. 2.3. Kế hoạch nhân sự Quản lý nhân sự giúp công ty đảm bảo cho công ty giữ được số lượng lao động với trình độ, kỹ năng phù hợp với các vị trí và đáp ứng được yêu cầu vào những thời điểm cần thiết. Với thực tế thị trường ngày càng có nhiều thay đổi và càng đòi hỏi chất lượng nguồn nhân lực ngày càng cao. Để đảm bảo thực hiện các mục tiêu phát triển của mình, Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đã rất chú trọng đầu tư vào chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên. Xuất phát từ các nhu cầu của công ty và những đòi hỏi khi mà công ty ngày càng hội nhập với thị trường công ty xác định khối lượng cán bộ đào tạo, lĩnh vực mà các thành viên của công ty tham gia đào tạo. Từ đó xác định kinh phí cho các hoạt động đào tạo của công ty. Trong quá trình nghiên cứu trong nội bộ công ty, công ty lập bảng nghiên cứu về các thành viên của công ty, xác định khả năng của họ và qua nhu cầu của công ty xác định số lượng cần đào tạo. Hàng năm công ty luôn có những đợt cử cán bộ đi đào tạo. Bảng 2.4. Kế hoạch đào tạo Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An năm 2016 Hình thức đào tạo 2013 2014 2015 Kế hoạch 2016 I.Đào tạo trong nước 1. Cơ bản – dài hạn 0 0 0 1 2.Ngắn hạn 0 1 2 2 3. Bồi dưỡng nghiệp vụ . 1 3 0 0 4.Bổ túc nâng cao 0 0 0 0 Tổng số đào tạo trong năm 1 4 2 3 Nguồn: phòng kinh doanh Dựa vào bảng số liệu trên chúng ta nhận thấy rằng: Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đã có kế hoạch rất chi tiết cho công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của công ty. Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng găy gắt, ngày càng nhiều thách thức từ đối thủ và thị trường thì chú trọng vào nguồn nhân lực là một hướng đi đúng đắn. Chất lượng nguồn nhân lực được nâng lên sẽ làm tăng khả năng cạnh tranh của công ty trên thị trường, đầu tư cho nguồn nhân lực cũng là một biện pháp giữ chân các cá nhân có năng lực với công ty. Nó giúp tăng cường mối quan hệ của công ty với các nhân viên, từ đó tạo sức mạnh nội bộ trong thực hiện các quyết định chung của công ty. Mặt khác các thành viên trong công ty cũng yên tâm làm việc khi mà mức thu nhập bình quân của nhân viên trong công ty có tốc độ tăng trung bình khoảng 10 – 15%năm . Sự chú trọng tới đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, và các biện pháp quan tâm tới người lao động trong những năm qua đã góp phần vào thành công của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An như hiện nay. Kế hoạch đào tạo của công ty đã xuất phát từ nhu cầu của công ty khi hội nhập, tìm hiểu các thành viên trong công ty, sự phân tích trong nội bộ công ty, nó cho thấy những điểm yếu mà công ty cần tập trung vào giải quyết. Đây là điểm đáng khen của trong lập kế hoạch nhân sự của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Kế hoạch tài chính Kế hoạch tài chính được soạn thảo dựa trên các mục tiêu chiến lược của công ty từ các định hướng phát triển công ty, kết quả phân tích tài chính, các chính sách tài chính trong kế hoạch chiến lược của công ty. Đối với công ty, phân tích tài chính sẽ giúp cho các nhà quản trị tài chính đánh giá được tình hình tài chính của công ty một cách khá đầy đủ, trên cơ sở đó có những hoạch định phù hợp nhằm ngày càng nâng cao năng lực tài chính của công ty. Dựa vào các phân tích tài chính này mà công ty có thể đưa ra kế hoạch tài chính cho công ty trong dài hạn và triển khai chúng thành các kế hoạch tài chính tác nghiệp, các ngân sách cho các hoạt động trong công ty như: ngân sách bán hàng, ngân sách chi phí nguyên vật liệu, ngân sách chi phí lao động trực tiếp, ngân sách chi phí sản xuất chung, ngân sách chi phí bán hàng và ngân sách quản lý. Việc lập các kế hoạch này có ý nghĩa rất quan trọng đối với công ty, từ đây mà các hoạt động sẽ có kinh phí để triển khai và công ty cũng sẽ dự tính được khả năng tài chính của công ty trong năm tới. Bảng 2.5. Kế hoạch ngân sách của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An năm 2016 Đơn vị: Ngàn đồng Nội dung Số lượng Ngân sách bán hàng 8.600 Ngân sách chi phí bán hàng 20.000 Ngân sách quản lý 25.000 Tổng cộng 53.600 Nguồn: phòng kinh doanh Trong kế hoạch tài chính của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An có xác định rõ ràng ngân sách cho các hoạt động cần thiết diễn ra bằng các kế hoạch ngân sách cho từng hoạt động, và sau đó nó lại tiếp tục được triển khai cho từng hoạt động cụ thể trong các từng kế hoạch ngân sách đó. Có các kế hoạch chi tiêu của mình trong năm tài chính giúp cho Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An chủ động được nguồn lực cho các hoạt động của mình có thể diễn ra trôi chảy. Các kế hoạch này cùng với phân tích tình hình tài chính của công ty sẽ cho biết công ty cần vay bao nhiêu cho các hoạt động của mình. Qua đây cũng xác định nhu cầu vay vốn của công ty, đồng thời định hướng cho công ty nên vay từ nguồn nào tuỳ theo nhu cầu của mình. Sự chủ động lập kế hoạch ngân sách của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đã ứng được những yêu cầu cơ bản của ngân sách như là: Ngân sách của công ty đã được triển khai thành các chỉ tiêu lượng hoá, đây chính là sự thể hiện “tiền tệ hoá” của các kế hoạch. Ngân sách đã được chuẩn bị từ trước thời gian thực hiện ngân sách tạo sự chủ động trong huy động và triển khai thực hiện ngân sách. Hợp lý trong hệ thống các kế hoạch ngân sách cho các hoạt động trong công ty đã tạo nên sự năng động, nhanh nhạy và nhịp nhàng giữa các hoạt động trong công ty. Khi quản lý dưới dạng ngân sách, các hoạt động đều đặt dưới một chi phối chung, Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An đã tận dụng khá tốt điều này để điều hành các hoạt động diễn ra trong công ty. 2.2.4 Phân tích đánh giá hiệu quả của kế hoạch kinh doanh Về phương pháp: Công ty sử dụng hàm tuyến tính dự báo sản lượng tiêu thụ, chúng ta nhận thấy trong xu thế có nhiều biến động sẽ không thực sự hợp lý, bởi vì trong hoạt động của mình thì công ty chịu nhiều tác động, và khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố biến đổi liên tục như: sở thích, thu nhập của người tiêu dùng…Công ty có thể sử dụng hàm tuyến tính dự đoán nhu cầu của người tiêu dùng, tuy nhiên có thể sẽ phải xét tới yếu tố mùa vụ và thu nhập của người tiêu dùng trong hàm dự báo. Về qui trình: Qua sự phân tích về qui trình lập kế hoạch kinh doanh của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An ở phần trên chúng ta thấy rằng, trong qui trình so với qui trình chuẩn vẫn còn khá nhiều điều cần phải điều chỉnh: + Phân tích môi trường: Công ty đã xác định được xu thế thị trường, đã có sự lựa chọn phân khúc thị trường cho mình, xác định các yếu tố trong nội bộ công ty và môi trường, tuy nhiên hạn chế chủ yếu của công ty chính là chưa đưa ra các con số dự báo về qui mô thị trường. Nó sẽ tạo ra khó khăn cho công ty trong việc xác định các kế hoạch hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu đó. + Xác định các mục tiêu: Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An xác định các mục tiêu cho mình khá hợp lý khi mà các chỉ tiêu thể hiện được định hướng phát triển của công ty. Các mục tiêu của công ty trong thời gian dài đước xác định dưới mặt định tính thể hiện được định hướng phát triển của công ty và sự mềm dẻo của các mục tiêu đó. Mặt tốt của quá trình xác định các mục tiêu này còn là công ty đã căn cứ vào các tác động của môi trường bên ngoài, như thế để đạt được các mục tiêu của công ty thì họ đã tính toán các yếu tố có thể ảnh hưởng. Tuy nhiên hạn chế của quá trình này là công ty lại không căn cứ vào phân tích, đánh giá trong nội bộ công ty. Mặc dù là công ty có nguồn lực khá mạnh, tuy nhiên không căn cứ vào các khả năng của công ty sẽ tạo ra những khó khăn cho công ty khi xác định các yếu tố phục vụ cho thực hiện các mục tiêu đó. + Lập kế hoạch chiến lược: Như đã phân tích thì kế hoạch của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An được lập ra khi đã xác định các mục tiêu cho công ty. Tuy nhiên, kế hoạch của công ty còn phải dựa vào sự so sánh các mục tiêu của công ty và các phân tích của công ty về môi trường, có như thế thì kế hoạch mới xác định được hết các thách thức và có những phương án để giải quyết nó. 2.3 Đánh giá chung 2.3.1 Ưu điểm Công tác lập kế hoạch ở công ty hiện nay là tương đối tốt. Công tác kế hoạch trong công ty không chỉ là của phòng kinh doanh mà còn là của cả lãnh đạo công ty, các phòng ban chức năng và cả sự tham gia của người lao động vào việc vào việc soạn lập cũng như tổ chức thực hiện kế hoạch. Kế hoạch của công ty đã tạo nên một công cụ hiệu quả Cho thông tin xuôi từ ban lãnh đạo đến các bộ phận chức năng và huy động các bộ phận này vào việc thực hiện chiến lược chung. Các loại kế hoạch được lập khá đấy đủ. Từ kế hoạch hàng năm đến kế hoạch của từng tháng; từ kế hoạch marketing đến kế hoạch tài chính. Công tác soạn lập kế hoạch được tuân thủ khá chặt chẽ. Các bước soạn lập khá khoa học. Đội ngũ lập kế hoạch đã phát huy rất tốt kinh nghiệm của mình trong công tác lập kế hoạch. Các chỉ tiêu kế hoạch đề ra khá sát với thực tế. Hàng năm công ty đều được chỉ tiêu đề ra. 2.3.2 Nhược điểm Bên cạnh những kết quả đã đạt được, công tác lập kế hoạch ở Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An không tránh khỏi những nhược điểm trong bối cảnh chung khi mà công tác lập kế hoạch đang được tìm tòi và hoàn thiện để phù hợp với cơ chế thị trường ở nước ta. Công tác lập kế hoạch ở công ty còn có một số hạn chế cơ bản sau: Các loại kế hoạch của công ty được lập đầy đủ nhưng chất lượng chưa cao. Lí do là vì trình độ lao động của công còn thấp, sự đầu tư của các bộ phận cho công tác lập kế hoạch còn hời hợt. Một trong những yêu cầu cơ bản trong công tác lập kế hoạch, đó là quy trình và lập kế hoạch. Trong đó, bao gồm 4 bước chính là: xây dựng kế hoạch; kỹ năng lập kế hoạch tổng hợp; xác định và chuẩn bị các nguồn lực vật chất, nguồn lực con người; các yếu tố cấu thành sức mạnh của tổ chức...Tuy nhiên công tác đó trong công ty vẫn còn rất hạn chế do năng lực nhân viên phòng kinh doanh chưa cao, ý thức tầm quan trọng của công tác kế hoạch chưa thật sự rõ ràng. Thị trường luôn biến động, nhu cầu và thị hiếu của khách hàng là luôn thay đổi, mặt khác sự cạnh tranh của các công ty cùng ngành lại ngày một khắc nghiệt. Tuy nhiên công ty lại chưa đầu tư đúng mức cho công tác dự báo thị trường mà chỉ dựa vào kết quả đã đạt được của kì kế hoạch trước để đề ra chỉ tiêu cho kì sau. Mặc dù công ty đã đầu tư cho việc lập kế hoạch nhưng mức đầu tư nhiều khâu vẫn chưa đủ. Các phòng ban chưa thực sự phối hợp với nhau về mặt thông tin gây nên sự không ăn khớp giữa các kế hoạch và hệ thống kế hoạch của công ty. Các nguyên tác của việc xây dựng kế hoạch chưa được tuân thu chặt chẽ. Đặc biệt là nguyên tắc linh hoạt chưa xây dựng được nhiều phương án kế hoạch khác nhau, chưa xác định rủi ro trong kinh doanh. Các bước lập kế hoạch còn đơn giản hoá, đặc biệt là việc xây dựng phương án kế hoạch và lựa chọn phương án kế hoạch tối ưu. Công ty chỉ xây dựng một phương án hành động điều này gây khó khăn cho việc thực hiện kế hoạch. Chất lượng của căn cứ lập kế hoạch còn thấp, chất lượng thông tin còn kém tin cậy, chưa chính xác đầy đủ. Công tác nghiên cứu và dự báo thị trường gần như còn chưa được chú trọng làm cho công tác lập kế hoạch không có cơ sở chắc chắn và cuối cùng kế hoạch được lập ra nhưng không sát với thực tế của công ty, kế hoạch không khả thi. Như vậy công tác kế hoạch trong công ty đã có những thành tựu cụ thể tuy nhiên còn tồn tại nhiều hạn chế.Trong khi đó, cùng với việc mở rộng quy mô hoạt động, doanh thu hàng năm của Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An cũng tăng lên rất nhanh. Điều này đòi hỏi phải cấp thiết cải tiến phương pháp lập kế hoạch và chuyên môn hóa công tác kế hoạch CHƯƠNG 3 KIẾN NGHỊ GIẢI PHÁP 3.1Định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới.) Định hướng phát triển công ty Hiện nay, có thể nhận định, thị trường kinh doanh sản phẩm dầu nhớt ở Việt Nam nhiều tiềm năng phát triển. Kinh tế phát triển, máy móc thiết bị nhiều nên nhiên liệu ngành công nghiệp có xu hướng tăng trong tương lai Trước tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các công ty cùng ngành kinh doanh dòng sản phẩm của Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An đã đưa ra định hướng cho sự phát triển của Công ty những năm tới, cụ thể như sau: Khắc phục tình trạng thừa, thiếu nhân lực cũng như sắp xếp lại bộ máy tổ chức, quản lý nhằm đạt hiệu quả cao hơn trong hoạt động và sản xuất kinh doanh. Tiến hành cấu trúc lại cơ cấu tổ chức của công ty, bổ sung, phân quyền lại ở các bộ phận hiện tại đang có trong cơ cấu tổ chức của Công ty. Xây dựng cơ chế vận hành đồng bộ, thông suốt, phát huy vai trò của Ban lãnh đạo và các bộ phận liên quan. Lên kế hoạch cụ thể và có văn bản hướng dẫn cụ thể đối với tiến trình vận hành và áp dụng các chiến lược phát triển tại Công ty, đặc biệt có kế hoạch thực hiện chi tiết cho các bộ phận thực hiện trực tiếp các hoạt động trong chiến lược phát triển đã đề ra. Thực hiện đồng bộ và toàn diện các giải pháp về tuyển dụng, đào tạo, phát triển, sử dụng, bố trí, luân chuyển lao động tại Công ty. Chủ động thiết lập kế hoạch tài chính, kế hoạch sử dụng nguồn vốn trong quá trình thực hiện chiến lược phát triển. Định hướng về hoạt động bán hàng Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, đẩy mạnh công tác marketing, hướng đến đẩy mạnh, nâng cao hiệu quả hoạt động bán hàng của Công ty. Tiếp tục mở rộng thị trường bán hàng, khai thác thị trường các tỉnh khu vực miền Tây Nam Bộ, mở rộng ra các tỉnh miền Nam và Miền Tây. Duy trì và củng cố mối quan hệ tốt với nhà sản xuất, khách hàng, chủ động nắm bắt nhu cầu thị trường. Có những chế độ đãi ngộ tốt với cán bộ công nhân viên, đặc biệt là những công nhân viên có trình độ tay nghề, gắn bó với Công ty. Tăng cường quản lý, nâng cao hiệu quả hoạt động công ty hơn nữa. Hình thành và phát triển những nét văn hóa khác biệt và tăng nhiều lợi ích cho cán bộ công nhân viên của Công ty. Chú trọng vấn đề phát triển môi trường làm việc chuyên nghiệp và tăng tính liên kết và gắn bó giữa các thành viên của Công ty. 3.2 Giải pháp Công tác lập kế hoạch ở Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An còn một số điểm chưa thật hợp lý. Điều này đã ảnh hưởng đến chất lượng kế hoạch được lập và quá trình thực hiện kế hoạch. Để khắc hiện tượng này cần giải quyết một số vấn đề và đưa ra các biện pháp hữu hiệu để ngày càng nâng cao tính hiện thực của công tác xây dựng kế hoạch của công ty dựa trên khoa học sâu sắc. Vì vậy công ty nên thực hiện một số biện pháp sau: 3.2.1Xây dựng quy chế làm việc nhằm xác định rõ nhiệm,trách nhiệmcủa các bộ phận trong công tác lập kế hoạch Công ty phải phân công nhiệm vụ rõ ràng: Giao cho phòng kinh doanh là nơi tiếp nhận thông tin, khai thác thông tin và tiến hành xử lý. Đồng thời công ty phải có chế độ kiểm tra song song với nhiệm vụ. Mỗi cán bộ nhân viên trong phòng kinh doanh cũng nên được phân chia trách nhiệm cụ thể, tránh trường hợp khi sai sót thì không rõ trách nhiệm thuộc về ai. Trưởng phòng kinh tế kế hoạch sẽ là người bao quát, nhìn nhận đánh giá toàn bộ công việc của phòng, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh trên cơ sở tổng hợp các nguồn thông tin. Phó phòng có trách nhiệm nắm chắc các con số về các nguồn lực của công ty ở từng thời điểm dựa trên sự phối hợp chặt chẽ với các phòng ban khác trong công ty. Các nhân viên trong phòng sẽ là những người trực tiếp theo dõi, tổng hợp số liệu về khách hàng, về thị trường để hỗ trợ cho trưởng phòng trong việc lập kế hoạch kinh doanh. Sau mỗi kỳ kinh doanh, phòng tiến hành phân tích, đánh giá lại chất lượng phần việc của từng người để có sự thưởng phạt thích đáng, làm động lực thúc đẩy mọi người ngày càng cố gắng. Coi trọng cán bộ phòng kinh doanh làm công tác tiếp nhận thông tin. công ty cần sử dụng cán bộ có năng lực, trình độ thu thập thông tin từ thị trường, có khả năng ngoại giao, kết hợp với những cán bộ có năng lực, có kinh nghiệm với lực lượng trẻ nhanh nhẹn trong phán đoán. Vận dụng các phương pháp phân tích để đề ra quyết định chính xác, kịp thời giúp giám đốc xác định được chiến lược sản xuất kinh doanh tối ưu nhất. Các phòng ban có liên quan thì đều phải xây dựng kế hoạch về lĩnh vực mà mình phụ trách. 3.2.2.Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ lập kế hoạch Lao động là yếu tố quyết định trong quá trình sản xuất đặc biệt là lao động quản lý. Các nhà tư bản đã thấy rõ tiềm năng lao động của con người là vô tận, nó đã và đng đem lại lợi ích to lớn. Chính vì thế họ đã khôn ngừng từng bước tìm mọi biện pháp để khai thác triệt để lợi thế này. Lao động quản lý là lao động chất xám mà lợi ích của nó mang lại cao gấp nhiều lần lao động bình thường. Ngày nay khi nền kinh tế thị trường phát triển trên khắp thế giới thì đội ngũ lao động này đóng vai trò chủ chốt nó quyết định cho sự thất bại hay thành công của chính công ty. Để nâng cao công tác lập kế hoạch thì yếu tố con người là quyết định. Vì vậy, công ty phải có các biện pháp gắn với quyền lợi và trách nhiệm của người làm kế hoạch, có những hình thức thưởng phạt cụ thể, khuyến khích vật chất cho những người có trách nhiệm và thi hành kỷ luật đối với những người thiếu trách nhiệm gây ảnh hưởng đến sự phát triển của công ty. Việc thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề, các lớp đào tạo, đào tạo lại để nâng cao trình độ năng lực cán bộ quản lý đặc biệt là cán bộ phòng kinh tế kế hoạch là hết sức cần thiết cả ở hiện tại và tương lai. Tổ chức cho cán bộ trẻ có đủ năng lực trình độ đi học sau đại học tại một số nước có nền công nghiệp phát triển như Nhật, Mỹ, Hàn quốc... từng bước trẻ hoá đội ngũ quản lý và xây dựng kế hoạch nhằm xây dựng công ty thành một công ty hàng đầu trong ngành cung cấp thiết bị và hoá chất y tế. 3.2.3.Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu và dự báo thị trường Trong nền kinh tế thị trường, các đơn vị kinh tế, các tổ chứ
LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài Hoạt động kinh doanh công ty có vai trò quan trọng với thân công ty xã hội Nó tạo nguồn thu cho công ty để tiếp tục hoạt động mình, sau hoạt động công ty trả lương cho người lao động, trình phân phối thu nhập quan trọng, tác động tới hoạt động toàn xã hội mà công ty thành phần quan trọng Trong xu hội nhập công ty ngày phải đối diện với nhiều thách thức có hội đó, công ty có chuẩn bị kỹ lưỡng cho hoạt động thành công, không vượt qua tác động công ty bị đào thải khỏi thị trường theo quy luật chung Để có chuẩn bị cho hoạt động tương lai mình, công ty lập cho kế hoạch kinh doanh thể định hướng công ty tương lai Qua trình phát triển lập kế hoạch có nhiều thay đổi cho thích ứng với đặc thù công ty phát triển kinh tế Với tìm hiểu khung lý thuyết, giai đoạn thực tập cừa qua viết xin phép trình bày vấn đề: “Hoàn thiện kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An” 2.Mục tiêu nghiên cứu Căn sở lý luận lập kế hoạch kinh doanh tiến hành đánh giá thực trạng lập kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An sở đề giải pháp nhằm hoàn thiện kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu công tác lập kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Tại Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An Phạm vi thời gian: Năm 2016 Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề chia thành chương sau: Chương 1: Giới thiệu tổng quan Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Chương Thực trạng kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Chương 3: Kiến nghị - Giải pháp CHƯƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP PHÚ AN 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 1.1.1 Thông tin chung Công ty Công ty thuộc hình thức Công ty cổ phần, hoạt động theo Luật Công ty quy định hành khác nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Tên công ty viết tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP PHÚ AN - Tên công ty viết tiếng nước ngoài: PHU AN EQUIPMENT INDUSTRY JOINT STOCK COMPANY - Tên giao dịch: PHU AN INDUSTRY., JSC - Địa trụ sở chính: Số 1, Ngõ 120, đường Trường Chinh, phường Phương Mai, Quận Đống Đa, Thành Phố Hà Nội - Địa Kho hàng hóa : 360 Bùi Xương Trach,Thanh Xuân,TP Hà Nội - Điện thoại: 0435765946 - Fax: 0435765947 - Email : Phuan.lub@phuanjsc.vn - website: Phuanjsc.com.vn, phuanjsc.vn Ngành Nghề kinh doanh: Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan: Bán buôn nhiên liệu, dầu mỡ nhờn, dầu bôi trơn như: - Dầu mỏ, dầu thô, diesel nhiên liệu, xăng, dầu nhiên liệu, dầu đốt nóng, dầu hỏa; - Khí dầu mỏ, khí butan proban hoá lỏng; - Dầu mỡ nhờn, xăng dầu tinh chế 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An thành lập theo giấy phép kinh doanh 0105177928 sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 08/03/2011 với số vốn ban đầu 2,000,000,000 đồng(2 tỉ đồng) đóng góp thành viên Từ năm đầu thành lập Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An chủ yếu kinh doanh mặt hàng cung cấp nhiên liệu sản xuất ( chủ yếu dầu mỡ nhờn sản phẩm sau dầu ) Sau thời gian hoạt động kinh doanh thương trường có cạnh tranh mạnh mẽ, có nhiều loại hình công ty thành lập công ty nhà nước, công ty tư nhân, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước đầu tư vào lĩnh vực Công ty nhà phân phối chiến lược sản phẩm hãng dầu nhờn Quốc tế Caltex Chevron Mỹ Hiện Công ty chủ yếu tập trung vào cung cấp sản phẩm dầu nhờn công ty như: • Dầu công nghiệp • Dầu hàng hải hàng không • Dầu ô tô xe máy • Dầu xe tải, xe buýt xe chuyên dụng Công ty đẩy mạnh phát triển lĩnh vực tiêu thụ bán buôn bán lẻ Tuy gặp nhiều khó khăn khâu tiêu thụ năm đầu chưa tiếp cận nhu cầu thị trường đến doanh nghiêp tiêu thụ được, mở rộng thị trường tiêu thụ không địa bàn Hà Nội mà mở rộng tỉnh lân cận doanh thu hàng tháng khoảng tỉ đồng tất sản phẩm kinh doanh công ty Chức phòng ban nâng cao mặt chất mặt lượng, phòng ban đảm nhận chức nhiệm vụ khác mục đích đẩy mạnh phát triển nguồn tiêu thụ sản phẩm thúc đẩy đưa Công ty ngày lớn mạnh Ngay từ thành lập công ty xác định rõ chức nhiệm vụ đầu tư phát triển mạng lưới cung cấp xăng dầu, dầu nhờn sản phẩm sau dầu để phục vụ cho nhu cầu người tiêu dùng Công ty không ngừng cải tiến dịch vụ, cung cách phục vụ khách hàng để nâng cao uy tín Công ty thị trường cung cấp bán lẻ sản phẩm dầu nhờn Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An công ty cổ phần Từ thành lập năm 2011 đến Công ty vẫ trì máy quản lý ổn định đạt hiệu cao 1.2 Bộ máy tổ chức công ty 1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy công ty Sơ đồ 1.1 Bộ máy tổ chức Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An GIÁM ĐỐC PHÒNG KINH DOANH NHÂN VIÊN KINH DOANH BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH KẾ TOÁN BỘ PHẬN KĨ THUẬT NHÂN VIÊN ADMIN CÁC ĐẠI LÝ BÁN LẺ (Nguồn: Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban Công ty Cp Thiết Bị Công Nghiệp Phú An công ty gồm thành viên tham gia góp vốn kinh doanh tuân thủ theo pháp luật Tất thành viên công ty có chức nhiệm vụ riêng phù hợp với vị trí người công ty Giám đốc: Là người đứng đầu máy quản lý, đại diện pháp nhân công ty trước pháp luật quan hệ đối tác, ban hội đồng quản trị tín nhiệm bổ nhiệm Thực nhiệm vụ sau: - Xây dựng giá trị công ty sách giám sát công ty nhằm đảm bảo rằng, việc kinh doanh thực cách có hiệu quả, có đạo đức thẳng - Bảo đảm công ty tuân thủ với tất quy định pháp luật, đầy đủ kịp thời - Xây dựng mục tiêu chiến lược dài hạn cho công ty phù hợp với lợi ích cao cổ đông - Xác định trách nhiệm ban điều hành cách thức đánh giá hiệu làm việc họ Việc đánh giá hiệu hoạt động người điều hành cần thực tất lĩnh vực hoạt động công ty - Thuê, trả lương định kỳ đánh giá hiệu hoạt động điều hành giám đốc điều hành - Yêu cầu ban điều hành cung cấp thông tin xác, đầy đủ, nhằm phục vụ cho công tác giám sát ban điều hành công ty - Nhóm họp định kỳ để thực công việc họp phiên họp bất thường cần thiết Phòng kĩ thuật : Tổ chức quản lý, kiểm tra chất lượng hàng hoá nhập kho, xuất kho, tư vấn khách hàng tính sản phẩm Phòng tài kế toán : Chịu trách nhiệm hạch toán kinh tế, giám sát điều hành hoạt động tài công ty Thực tìm hiểu sách nghĩa vụ đóng thuế với nhà nước Phòng kế toán đặt lãnh đạo Ban Giám Đốc Công ty có trách nhiệm thực va kiểm tra toàn công tác kế toán, thống kê, kiểm tra phận Công ty Tuân thủ chế độ hạch toán, chế độ quản lý kinh tế tài Phòng kế toán co nhiệm vụ tính giá thành chi phí sản phẩm, tính toán tiền lương để trả cho cán công nhân viên khoản tiền mặt tièn gửi Ngân hàng để đảm bảo ngân sách cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Có nhiệm vụ duyệt quỹ lương, giải chế độ, sách với cán công nhân viên thời gian làm việc công ty kiêm trách nhiệm bảo vệ tái sản công ty Phòng Kinh doanh : Có nhiệm vụ lập kế hoạch phân phối sản phẩm theo đơn đặt khách hàng, giám sát tình hình cung cấp, bảo quản kho tàng, vật liệu Phòng kinh doanh nơi đảm bảo tình hình tiêu thụ công ty, từ đem lại thu nhập cho công ty Sản phẩm công ty dầu nhớt, đặc tính khác cách nhập bán sản phẩm 1.4 Những đặc điểm chủ yếu Công ty Công ty kinh doanh nhiều mặt hàng dầu nhờn, chủ yếu phục vụ cho công trường xây dựng dùng để chạy loại máy công nghiệp xe ô tô có trọng tải lớn,các nhà máy sản xuất công nghiệp nặng:xi măng,nhiệt điện,sản xuât nhựa,cơ khí,sản xuất gỗ…ngoài có nhà máy dệt sợi,hấp nhuộm hoàn tất… Hiện Công ty kinh doanh 25-30 mặt hàng dầu chủ yếu dầu máy, dầu Caltex,Shell,Fuchs…Tiêu thụ lớn công ty mặt hàng dầu nhờn dầu Caltex,Shell, loại dầu nhờn dùng cho loại động xe máy, ô tô, dùng hàng hải, hàng không máy công nghiệp,dệt sợ,nhựa Hiện công ty có tất 30 loại dầu nhớt cung cấp cho ngành trên: - Dầu nhớt dành cho ngành hàng hải hàng loại - Dầu nhớt để chạy máy công nghiệp có 10 loại - Dầu nhớt sử dụng cho động ô tô, xe máy có loại - Dầu nhớt dành cho ô tô, xe buýt, xe chuyên dụng có loại - Dầu nhờn cho nghành đặc chủng sản xuất súng có loại Ngoài Công ty kinh doanh sản phẩm loại mỡ phục vụ hoạt động sản xuất hàng ngày Công ty có mặt hàng mỡ như: mỡ EP, mỡ thường,mỡ chịu nhiệt,mỡ cao cấp đặc chủng… Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An công ty kinh doanh dịch vụ, sản phẩm công ty không tự sản xuất mà chủ yếu nhập hàng thương hiệu dầu nhờn tiếng có nhà máy đăt Việt Nam Riêng với mặt hàng dầu nhờn Caltex Chevron Công ty đại lý phân phối thức miền Bắc công ty dầu nhờn Caltex Chevron Mỹ 1.5 Kết kinh doanh công ty qua năm 2013 -2015 Bảng 1.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2011 - 2015 (Đvt: đồng) Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Doanh thu hoạt động tài 3.Giá vốn hàng bán 4.Chi phí tài 5.Chi phí quản lý công ty 6.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7.Chi phí thuế TNDN hành 8.Lợi nhuận sau thuế thu nhập công ty 2011 2012 2013 2014 2015 2012/2011 +/% 2013/2012 +/% 2014/2013 +/% 2015/2014 +/- % 10,546,215,01 17,695,124,01 22,983,119,614 25,743,140,32 23,598,401,130 7,148,909,003 67.79 5,287,995,60 29.88 2,760,020,711 12.01 (2,144,739,195) (8.33) 55,214,501 24,963,422 802,962,657 167,984,677 105,124,601 (30,251,079) (54.79) 777,999,235 3,116.56 (634,977,980) (79.08) (62,860,076) (37.42) 8,449,627,466 14,412,678,509 19,445,053,94 19,275,029,41 19,478,120,293 5,963,051,04 70.57 5,032,375,43 34.92 (170,024,525) (0.87) 203,090,877 1.05 26,012,011 33,154,012 35,292,468 12,134,279 44,695,012 7,142,001 27.46 2,138,456 6.45 (23,158,189) (65.62) 32,560,733 268.34 1,321,050,130 2,226,443,303 2,394,694,642 2,241,004,438 1,812,456,900 905,393,173 68.54 168,251,339 7.56 (153,690,204) (6.42) (428,547,538) (19.12) 804,739,904 1,047,811,611 1,911,041,220 4,382,956,869 2,368,253,526 243,071,707 30.21 863,229,609 82.38 2,471,915,64 129.35 (2,014,703,343) (45.97) 177,042,779 230,518,555 317,281,984 456,800,963 521,015,776 53,475,776 30.21 86,763,429 37.64 139,518,979 43.97 64,214,813 14.06 627,697,125 817,293,057 1,593,759,236 3,926,155,906 1,847,237,751 189,595,932 30.21 776,466,179 95.00 2,332,396,670 146.35 (2,078,918,155) (52.95) (Nguồn: Phòng Kế toán tài - Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Biểu đồ 1.1 Giá vốn hàng bán so với doanh thu bán hàng CCDV giai đoạn 2011 - 2015 (Nguồn: Phòng Kế toán tài - Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Biểu đồ 1.2 Lợi nhuận sau thuế doanh thu bán hàng CCDV giai đoạn 2011 – 2015 (Nguồn: Phòng Kế toán tài - Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ công ty tăng dần qua năm Năm 2012 so với năm 2011 tăng 7,148,909,003 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 67.79%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 5,287,995,601 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29.88%, năm 2014 so với năm 2013 tăng 2,760,020,711 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 12.01% năm 2015 so với năm 2014 giảm 2,144,739,195 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 8.33% Ta thấy công ty không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh qua năm, năm 2011 công ty chủ yếu bán mặt hàng nước, công ty tìm nguồn hàng bên nước nhập nước bản, đa dạng hoá mặt hàng,… sách giúp công ty tăng doanh thu qua năm Đỉnh điểm năm 2014 doanh thu đạt 25,743,140,325 đồng Doanh thu hoạt động tài khoản doanh thu thu từ hoạt động đầu tư bên hoạt động kinh doanh kinh doanh công ty Qua phân tích bảng cân đối kế toán công ty ta thấy công ty sử dụng tiền nhàn rỗi để đầu tư ngắn hạn tương đối nhiều Năm 2011 thu 55,214,501 đồng từ hoạt động đầu tư Năm 2012 so với năm 2011 giảm 30,251,079 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 54.79% Năm 2013 so với năm 2012 tăng 777,999,235 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,116.56% Nguyên nhân năm 2013 thu khoản lãi lớn từ hoạt động đầu tư công ty đã bỏ 3,501,246,012 vào đầu tư tài ngắn hạn thu số tiền 802,962,657đồng Hoạt động đầu tư tài mang lại hiệu tốt cho công ty thu số lãi lớn Năm 2014 so với năm 2013 giảm 634,977,980 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 79.08% năm 2015 so với năm 2014 giảm 62,860,076 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 37.42% Như với việc linh động vấn đề sử dụng tiền nhàn rồi, Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An thu lợi nhuận tương đối cao Bên cạnh nguồn doanh thu mang lại lợi nhuận cho công ty chi phí giá vốn khoản đáng quan tâm như: Giá vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 tăng 5,963,051,043 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 70.57%, năm 2013 so với năm 2012 tăng 5,032,375,432 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 34.92%, năm 2014 so với năm 2013 giảm 170,024,525 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 0.87%, năm 2015 so với năm 2014 tăng 203,090,877 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 1.05% Như ta thấy giá vốn Hoạt động Marketing quan tâm tốt, mang lại hiệu đáng kể cho công ty Tuy nhiên góc độ người nghiên cứu, em thấy khuyết điểm cần lưu ý kế hoạch Marketing Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An: - Kế hoạch Marketing xuất phát từ phân tích môi trường thị trường, nhiên kế hoạch Marketing công ty lại nói hoạt động Marketing, bảng phân tích chi tiết khả thị trường công ty Chính điểm không cho phép công ty xác địng rõ ràng khả tiêu thụ thị trường, dễ dẫn tới nguy dư thừa mặt hàng cụ thể đó, để lỡ hội phân đoạn thị trường - Kế hoạch Marketing cần đưa định giả thiết phát triển công ty tương lai đưa diễn giải giả thiết Để thể tính định hướng kế hoạch Marketing phải đưa chiến lược cho công ty thời gian tới, không làm nhiệm vụ xúc tiến năm kế hoạch cụ thể - Kế hoạch Marketing dựa số liệu dự báo, phân tích thị trường xác định mục tiêu thương mại mình, phản ánh cố gắng nỗ lực công ty để đạt mục tiêu đề Trong kế hoạch Marketing công ty lại không đề cập tới mục tiêu mà công ty hướng tới - Để hợp lý phòng kinh doanh phải nơi tính toán doanh thu họ có hiểu biết rõ thị trường hơn, mà công việc họ liên tục phải tìm hiểu nhu cầu khả khách hàng Mặt khác, phương pháp tính toán công ty có nhiều vấn đề, xu thị trường biến động việc tính toán sản lượng tiêu thụ phụ thuộc nhiều vào yếu tố khác như: thu nhập người tiêu dùng, tính ổn định theo mùa thời tiết… Sử dụng hàm tuyến tính đơn giản mang lại số liệu tính toán không thật đáng tin cậy 2.3 Kế hoạch nhân Quản lý nhân giúp công ty đảm bảo cho công ty giữ số lượng lao động với trình độ, kỹ phù hợp với vị trí đáp ứng yêu cầu vào thời điểm cần thiết Với thực tế thị trường ngày có nhiều thay đổi đòi hỏi chất lượng nguồn nhân lực ngày cao Để đảm bảo thực mục tiêu phát triển mình, Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An trọng đầu tư vào chất lượng đội ngũ cán công nhân viên Xuất phát từ nhu cầu công ty đòi hỏi mà công ty ngày hội nhập với thị trường công ty xác định khối lượng cán đào tạo, lĩnh vực mà thành viên công ty tham gia đào tạo Từ xác định kinh phí cho hoạt động đào tạo công ty Trong trình nghiên cứu nội công ty, công ty lập bảng nghiên cứu thành viên công ty, xác định khả họ qua nhu cầu công ty xác định số lượng cần đào tạo Hàng năm công ty có đợt cử cán đào tạo Bảng 2.4 Kế hoạch đào tạo Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An năm 2016 I.Đào tạo nước Cơ – dài hạn 0 2.Ngắn hạn Bồi dưỡng nghiệp vụ 4.Bổ túc nâng cao 0 Tổng số đào tạo năm 0 2 0 Nguồn: phòng kinh doanh Dựa vào bảng số liệu nhận thấy rằng: Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An có kế hoạch chi tiết cho công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công ty Trong bối cảnh cạnh tranh ngày găy gắt, ngày nhiều thách thức từ đối thủ thị trường trọng vào nguồn nhân lực hướng đắn Chất lượng nguồn nhân lực nâng lên làm tăng khả cạnh tranh công ty thị trường, đầu tư cho nguồn nhân lực biện pháp giữ chân cá nhân có lực với công ty Nó giúp tăng cường mối quan hệ công ty với nhân viên, từ tạo sức mạnh nội thực định chung công ty Mặt khác thành viên công ty yên tâm làm việc mà mức thu nhập bình quân nhân viên công ty có tốc độ tăng trung bình khoảng 10 – 15%/năm Sự trọng tới đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, biện pháp quan tâm tới người lao động năm qua góp phần vào thành công Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Kế hoạch đào tạo công ty xuất phát từ nhu cầu công ty hội nhập, tìm hiểu thành viên công ty, phân tích nội công ty, cho thấy điểm yếu mà công ty cần tập trung vào giải Đây điểm đáng khen lập kế hoạch nhân Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Kế hoạch tài Kế hoạch tài soạn thảo dựa mục tiêu chiến lược công ty từ định hướng phát triển công ty, kết phân tích tài chính, sách tài kế hoạch chiến lược công ty Đối với công ty, phân tích tài giúp cho nhà quản trị tài đánh giá tình hình tài công ty cách đầy đủ, sở có hoạch định phù hợp nhằm ngày nâng cao lực tài công ty Dựa vào phân tích tài mà công ty đưa kế hoạch tài cho công ty dài hạn triển khai chúng thành kế hoạch tài tác nghiệp, ngân sách cho hoạt động công ty như: ngân sách bán hàng, ngân sách chi phí nguyên vật liệu, ngân sách chi phí lao động trực tiếp, ngân sách chi phí sản xuất chung, ngân sách chi phí bán hàng ngân sách quản lý Việc lập kế hoạch có ý nghĩa quan trọng công ty, từ mà hoạt động có kinh phí để triển khai công ty dự tính khả tài công ty năm tới Bảng 2.5 Kế hoạch ngân sách Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An năm 2016 Đơn vị: Ngàn đồng Nội dung Ngân sách bán hàng Số lượng 8.600 Ngân sách chi phí bán hàng Ngân sách quản lý Tổng cộng Nguồn: phòng kinh doanh 20.000 25.000 53.600 Trong kế hoạch tài Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An có xác định rõ ràng ngân sách cho hoạt động cần thiết diễn kế hoạch ngân sách cho hoạt động, sau lại tiếp tục triển khai cho hoạt động cụ thể kế hoạch ngân sách Có kế hoạch chi tiêu năm tài giúp cho Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An chủ động nguồn lực cho hoạt động diễn trôi chảy Các kế hoạch với phân tích tình hình tài công ty cho biết công ty cần vay cho hoạt động Qua xác định nhu cầu vay vốn công ty, đồng thời định hướng cho công ty nên vay từ nguồn tuỳ theo nhu cầu Sự chủ động lập kế hoạch ngân sách Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An ứng yêu cầu ngân sách là: Ngân sách công ty triển khai thành tiêu lượng hoá, thể “tiền tệ hoá” kế hoạch Ngân sách chuẩn bị từ trước thời gian thực ngân sách tạo chủ động huy động triển khai thực ngân sách Hợp lý hệ thống kế hoạch ngân sách cho hoạt động công ty tạo nên động, nhanh nhạy nhịp nhàng hoạt động công ty Khi quản lý dạng ngân sách, hoạt động đặt chi phối chung, Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An tận dụng tốt điều để điều hành hoạt động diễn công ty 2.2.4 Phân tích đánh giá hiệu kế hoạch kinh doanh - Về phương pháp: Công ty sử dụng hàm tuyến tính dự báo sản lượng tiêu thụ, nhận thấy xu có nhiều biến động không thực hợp lý, hoạt động công ty chịu nhiều tác động, khả tiêu thụ sản phẩm công ty phụ thuộc vào nhiều yếu tố biến đổi liên tục như: sở thích, thu nhập người tiêu dùng…Công ty sử dụng hàm tuyến tính dự đoán nhu cầu người tiêu dùng, nhiên phải xét tới yếu tố mùa vụ thu nhập người tiêu dùng hàm dự báo - Về qui trình: Qua phân tích qui trình lập kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An phần thấy rằng, qui trình so với qui trình chuẩn nhiều điều cần phải điều chỉnh: + Phân tích môi trường: Công ty xác định xu thị trường, có lựa chọn phân khúc thị trường cho mình, xác định yếu tố nội công ty môi trường, nhiên hạn chế chủ yếu công ty chưa đưa số dự báo qui mô thị trường Nó tạo khó khăn cho công ty việc xác định kế hoạch hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu + Xác định mục tiêu: Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An xác định mục tiêu cho hợp lý mà tiêu thể định hướng phát triển công ty Các mục tiêu công ty thời gian dài đước xác định mặt định tính thể định hướng phát triển công ty mềm dẻo mục tiêu Mặt tốt trình xác định mục tiêu công ty vào tác động môi trường bên ngoài, để đạt mục tiêu công ty họ tính toán yếu tố ảnh hưởng Tuy nhiên hạn chế trình công ty lại không vào phân tích, đánh giá nội công ty Mặc dù công ty có nguồn lực mạnh, nhiên không vào khả công ty tạo khó khăn cho công ty xác định yếu tố phục vụ cho thực mục tiêu + Lập kế hoạch chiến lược: Như phân tích kế hoạch Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An lập xác định mục tiêu cho công ty Tuy nhiên, kế hoạch công ty phải dựa vào so sánh mục tiêu công ty phân tích công ty môi trường, có kế hoạch xác định hết thách thức có phương án để giải 2.3 Đánh giá chung 2.3.1 Ưu điểm Công tác lập kế hoạch công ty tương đối tốt Công tác kế hoạch công ty không phòng kinh doanh mà lãnh đạo công ty, phòng ban chức tham gia người lao động vào việc vào việc soạn lập tổ chức thực kế hoạch Kế hoạch công ty tạo nên công cụ hiệu Cho thông tin xuôi từ ban lãnh đạo đến phận chức huy động phận vào việc thực chiến lược chung Các loại kế hoạch lập đủ Từ kế hoạch hàng năm đến kế hoạch tháng; từ kế hoạch marketing đến kế hoạch tài Công tác soạn lập kế hoạch tuân thủ chặt chẽ Các bước soạn lập khoa học Đội ngũ lập kế hoạch phát huy tốt kinh nghiệm công tác lập kế hoạch Các tiêu kế hoạch đề sát với thực tế Hàng năm công ty tiêu đề 2.3.2 Nhược điểm Bên cạnh kết đạt được, công tác lập kế hoạch Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An không tránh khỏi nhược điểm bối cảnh chung mà công tác lập kế hoạch tìm tòi hoàn thiện để phù hợp với chế thị trường nước ta Công tác lập kế hoạch công ty có số hạn chế sau: - Các loại kế hoạch công ty lập đầy đủ chất lượng chưa cao Lí trình độ lao động công thấp, đầu tư phận cho công tác lập kế hoạch hời hợt Một yêu cầu công tác lập kế hoạch, quy trình lập kế hoạch Trong đó, bao gồm bước là: xây dựng kế hoạch; kỹ lập kế hoạch tổng hợp; xác định chuẩn bị nguồn lực vật chất, nguồn lực người; yếu tố cấu thành sức mạnh tổ chức Tuy nhiên công tác công ty hạn chế lực nhân viên phòng kinh doanh chưa cao, ý thức tầm quan trọng công tác kế hoạch chưa thật rõ ràng - Thị trường biến động, nhu cầu thị hiếu khách hàng thay đổi, mặt khác cạnh tranh công ty ngành lại ngày khắc nghiệt Tuy nhiên công ty lại chưa đầu tư mức cho công tác dự báo thị trường mà dựa vào kết đạt kì kế hoạch trước để đề tiêu cho kì sau - Mặc dù công ty đầu tư cho việc lập kế hoạch mức đầu tư nhiều khâu chưa đủ - Các phòng ban chưa thực phối hợp với mặt thông tin gây nên không ăn khớp kế hoạch hệ thống kế hoạch công ty - Các nguyên tác việc xây dựng kế hoạch chưa tuân thu chặt chẽ Đặc biệt nguyên tắc linh hoạt- chưa xây dựng nhiều phương án kế hoạch khác nhau, chưa xác định rủi ro kinh doanh - Các bước lập kế hoạch đơn giản hoá, đặc biệt việc xây dựng phương án kế hoạch lựa chọn phương án kế hoạch tối ưu Công ty xây dựng phương án hành động điều gây khó khăn cho việc thực kế hoạch - Chất lượng lập kế hoạch thấp, chất lượng thông tin tin cậy, chưa xác đầy đủ Công tác nghiên cứu dự báo thị trường gần chưa trọng làm cho công tác lập kế hoạch sở chắn cuối kế hoạch lập không sát với thực tế công ty, kế hoạch không khả thi Như công tác kế hoạch công ty có thành tựu cụ thể nhiên tồn nhiều hạn chế.Trong đó, với việc mở rộng quy mô hoạt động, doanh thu hàng năm Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An tăng lên nhanh Điều đòi hỏi phải cấp thiết cải tiến phương pháp lập kế hoạch chuyên môn hóa công tác kế hoạch CHƯƠNG KIẾN NGHỊ GIẢI PHÁP 3.1Định hướng phát triển công ty thời gian tới.) Định hướng phát triển công ty Hiện nay, nhận định, thị trường kinh doanh sản phẩm dầu nhớt Việt Nam nhiều tiềm phát triển Kinh tế phát triển, máy móc thiết bị nhiều nên nhiên liệu ngành công nghiệp có xu hướng tăng tương lai Trước tình hình cạnh tranh ngày gay gắt công ty ngành kinh doanh dòng sản phẩm Công ty Cổ Phần Thiết Bị Công Nghiệp Phú An đưa định hướng cho phát triển Công ty năm tới, cụ thể sau: - Khắc phục tình trạng thừa, thiếu nhân lực xếp lại máy tổ chức, quản lý nhằm đạt hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh - Tiến hành cấu trúc lại cấu tổ chức công ty, bổ sung, phân quyền lại phận có cấu tổ chức Công ty - Xây dựng chế vận hành đồng bộ, thông suốt, phát huy vai trò Ban lãnh đạo phận liên quan - Lên kế hoạch cụ thể có văn hướng dẫn cụ thể tiến trình vận hành áp dụng chiến lược phát triển Công ty, đặc biệt có kế hoạch thực chi tiết cho phận thực trực tiếp hoạt động chiến lược phát triển đề - Thực đồng toàn diện giải pháp tuyển dụng, đào tạo, phát triển, sử dụng, bố trí, luân chuyển lao động Công ty - Chủ động thiết lập kế hoạch tài chính, kế hoạch sử dụng nguồn vốn trình thực chiến lược phát triển Định hướng hoạt động bán hàng - Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, đẩy mạnh công tác marketing, hướng đến đẩy mạnh, nâng cao hiệu hoạt động bán hàng Công ty - Tiếp tục mở rộng thị trường bán hàng, khai thác thị trường tỉnh khu vực miền Tây Nam Bộ, mở rộng tỉnh miền Nam Miền Tây - Duy trì củng cố mối quan hệ tốt với nhà sản xuất, khách hàng, chủ động nắm bắt nhu cầu thị trường - Có chế độ đãi ngộ tốt với cán công nhân viên, đặc biệt công nhân viên có trình độ tay nghề, gắn bó với Công ty - Tăng cường quản lý, nâng cao hiệu hoạt động công ty - Hình thành phát triển nét văn hóa khác biệt tăng nhiều lợi ích cho cán công nhân viên Công ty - Chú trọng vấn đề phát triển môi trường làm việc chuyên nghiệp tăng tính liên kết gắn bó thành viên Công ty 3.2 Giải pháp Công tác lập kế hoạch Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An số điểm chưa thật hợp lý Điều ảnh hưởng đến chất lượng kế hoạch lập trình thực kế hoạch Để khắc tượng cần giải số vấn đề đưa biện pháp hữu hiệu để ngày nâng cao tính thực công tác xây dựng kế hoạch công ty dựa khoa học sâu sắc Vì công ty nên thực số biện pháp sau: 3.2.1Xây dựng quy chế làm việc nhằm xác định rõ nhiệm,trách nhiệmcủa phận công tác lập kế hoạch Công ty phải phân công nhiệm vụ rõ ràng: Giao cho phòng kinh doanh nơi tiếp nhận thông tin, khai thác thông tin tiến hành xử lý Đồng thời công ty phải có chế độ kiểm tra song song với nhiệm vụ Mỗi cán nhân viên phòng kinh doanh nên phân chia trách nhiệm cụ thể, tránh trường hợp sai sót không rõ trách nhiệm thuộc Trưởng phòng kinh tế kế hoạch người bao quát, nhìn nhận đánh giá toàn công việc phòng, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh sở tổng hợp nguồn thông tin Phó phòng có trách nhiệm nắm số nguồn lực công ty thời điểm dựa phối hợp chặt chẽ với phòng ban khác công ty Các nhân viên phòng người trực dõi, tổng hợp số liệu khách hàng, thị trường để hỗ trợ cho trưởng phòng việc lập kế hoạch kinh doanh Sau kỳ kinh doanh, phòng tiến hành phân tích, đánh giá lại chất lượng phần việc người để có thưởng phạt thích đáng, làm động lực thúc đẩy người ngày cố gắng Coi trọng cán phòng kinh doanh làm công tác tiếp nhận thông tin công ty cần sử dụng cán có lực, trình độ thu thập thông tin từ thị trường, có khả ngoại giao, kết hợp với cán có lực, có kinh nghiệm với lực lượng trẻ nhanh nhẹn phán đoán Vận dụng phương pháp phân tích để đề định xác, kịp thời giúp giám đốc xác định chiến lược sản xuất kinh doanh tối ưu Các phòng ban có liên quan phải xây dựng kế hoạch lĩnh vực mà phụ trách 3.2.2.Nâng cao chất lượng đội ngũ cán lập kế hoạch Lao động yếu tố định trình sản xuất đặc biệt lao động quản lý Các nhà tư thấy rõ tiềm lao động người vô tận, đng đem lại lợi ích to lớn Chính họ khôn ngừng bước tìm biện pháp để khai thác triệt để lợi Lao động quản lý lao động chất xám mà lợi ích mang lại cao gấp nhiều lần lao động bình thường Ngày kinh tế thị trường phát triển khắp giới đội ngũ lao động đóng vai trò chủ chốt định cho thất bại hay thành công công ty Để nâng cao công tác lập kế hoạch yếu tố người định Vì vậy, công ty phải có biện pháp gắn với quyền lợi trách nhiệm người làm kế hoạch, có hình thức thưởng phạt cụ thể, khuyến khích vật chất cho người có trách nhiệm thi hành kỷ luật người thiếu trách nhiệm gây ảnh hưởng đến phát triển công ty Việc thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, lớp đào tạo, đào tạo lại để nâng cao trình độ lực cán quản lý đặc biệt cán phòng kinh tế kế hoạch cần thiết tương lai Tổ chức cho cán trẻ có đủ lực trình độ học sau đại học số nước có công nghiệp phát triển Nhật, Mỹ, Hàn quốc bước trẻ hoá đội ngũ quản lý xây dựng kế hoạch nhằm xây dựng công ty thành công ty hàng đầu ngành cung cấp thiết bị hoá chất y tế 3.2.3.Đẩy mạnh nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu dự báo thị trường Trong kinh tế thị trường, đơn vị kinh tế, tổ chức muốn tồn phát triển bắt buộc phải dự báo cầu thị trường lấy thị trường làm trọng tâm hoạt động doanh Kinh doanh gì? Kinh doanh nào? kinh doanh cho ai? Vào thời điểm nào? thị trường định Quy mô, cấu phát triển nhu cầu thị trường định quy mô cấu phát triển sản xuất Nghiên cứu thị trường để nắm vững nhu cầu loại sản phẩm dịch vụ công ty, từ mà công ty tìm cách đáp ứng nhu cầu thị trường công tác tổ chức kinh doanh Điều tra nghiên cứu thị trường quan trọng việc hoạch định kế hoạch kinh doanh công ty Kết nghiên cứu nhu cầu tập hợp theo định mức giá, định hướng mục tiêu kinh doanh phù hợp với thị trường thời gian kinh doanh định theo khách hàng để đảm bảo gắn bó sản xuất kinh doanh với yếu tố hỗ trợ Trong năm vừa qua Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường trước xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh chủ yếu mang tính kinh nghiệm nhân viên nghiên cứu thị trường dừng lại mức độ sơ lược chưa xem xét đến tất yếu tố tác động đến thị trường sản phẩm nên dẫn đến xây dựng kế hoạch số tiêu đạt xa vời so với kế hoạch đặt có biến động thị trường không bám sát với nhu cầu trường nên trình thực phải điều chỉnh kế hoạch thị trường thay đổi Xuất phát từ vai trò quan trọng việc nghiên cứu thị trường với xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh Nếu điều tra nghiên cứu thị trường xác lập kế hoạch đúng, ngược lại không kế hoạch sản xuất kinh doanh bị sai lệch, vấn đề nguy hiểm công ty Chính công ty cần phải tăng cường việc nghiên cứu nhu cầu thị trường để từ biết số sản phẩm thị trường cần, số lượng bao nhiêu, chất lượng Tạo xác cho việc hoạch định kế hoạch 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Đối với Nhà Nước Nhà nước cần tập trung giải vấn đề sau đây: - Thủ tục xuất nhập nhiều phiền hà ảnh hưởng không tốt tới hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Nhà nước cần phải đơn giản hóa thủ tục góp phần tạo điều kiện cho công ty kinh doanh thuận lợi Thường xuyên rà soát tháo gỡ bất hợp lý lĩnh vực xuất nhập - Có sách, biện pháp hỗ trợ cho công ty phát triển nâng cao lực cạnh tranh, đủ sức vươn thị trường quốc tế Những hỗ trợ Nhà nước cần thiết giai đoạn kinh tế có nhiều biến động 3.2.2 Đối với công ty Cần thiết lập phòng Marketing cần phải có phận chuyên trách công tác nghiên cứu thị trường Để công ty ngày phát triển đòi hỏi phải thiết lập phòng Marketing riêng biệt phòng Kinh Doanh công ty đảm đương nhiều việc: từ việc kinh doanh thị trường nội tại, tìm kiếm phát triển thị trường vừa chịu trách nhiệm doanh số hàng bán, chăm sóc khách hàng, không làm tốt hết Tăng cường xúc tiến thương mại cách tham gia triển lãm hội nghị khách hàng, hội chợ , hợp tác với khách hàng quen thuộc để tìm khách hàng mới, để nhằm nâng cao phát triển thương hiệu, hình ảnh công ty Thông qua lần hội họp, nhân viên cần có đóng góp ý kiến thẳng thắn nhiệt tình điều chưa hài lòng để người tham khảo công ty biết cách xử lý cho phù hợp Đồng thời, công ty thực chương trình khuyến khích động viên nhân viên làm việc: thưởng cho thành tích, thưởng cho sáng kiến, có ý tưởng hay Cần tăng cường khả thu thập xử lý thông tin để tạo sở cho việc dự báo lập kế hoạch kinh doanh cách xác, hiệu nhằm nâng cao khả thích ứng với thị trường cách nhanh chóng KẾT LUẬN Quá trình thực tập tìm hiểu thực tế lập kế hoạch công ty, hiểu biết cách mà công ty tiến hành công tác lập kế hoạch cho phép so sánh nghiên cứu thực tiễn diễn công ty Qua định hướng giải pháp khắc phục cho điểm yếu công tác lập kế hoạch kinh doanh công ty Cũng qua trình thực tập cho phép tiếp xúc với thực tế để chuẩn bị cho trình làm việc thực tế sau Để hoàn thành trình thực tập này, xin cảm ơn dẫn tận tình giảng viên hướng dẫn, giúp đỡ trình tiếp xúc thực tế thành viên phòng kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An TÀI LIỆU THAM KHẢO Quách Thị Bửu Châu, Đinh Tiên Minh, Nguyễn Công Dũng, Đào Hoài Nam, Nguyễn Văn Trưng (2009), Marketing bản, Nhà xuất Lao động Phạm Văn Dược (2007), Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Thống kê Lê Thế Giới, Nguyễn Thanh Liêm, Trần Hữu Hải (2007), Quản trị Chiến lược, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Thị Mị, Phan Đức Dũng (2006), Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Thống kê Ths Nguyễn Duy Châu (2010), Bài giảng Quản trị chiến lược, Trường Cao đẳng Kinh tế-Kỹ thuật Sài Gòn Philip Kotler (1997), Marketing bản, Nhà xuất Thống kê Philip Kotler (1997), Quản trị Marketing, Nhà xuất Thống kê Fred R.David, (2006), Khái luận quản trị chiến lược,Nhà xuất Thống kê 10 Jonh Shaw (1995), Chiến lược thị trường, Nhà xuất Thế giới 11 Tài liệu Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An ... Phòng kinh doanh - Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An) Qua số liệu khảo sát phòng kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An ta thấy thị phần công tư nhân thị trường nước ta cao Các công ty tư...Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề chia thành chương sau: Chương 1: Giới thiệu tổng quan Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Chương Thực trạng kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú. .. thuận lợi cho công ty kinh doanh loại hình dịch vụ, công nghiệp xây dựng nói chung hoạt động kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghiệp Phú An Đây dấu hiệu tốt báo hiệu thị trường kinh doanh năm 2016