Đang tải... (xem toàn văn)
Mỗi phòng nghỉ tại đây đều có cửa sổ kính suốt từ trần tới sàn và kiểu trang trí hiện đại. Trong phòng được trang bị ổ cắm cho iPod và TV truyền hình cáp màn hình phẳng để khách giải trí. Ngoài ra còn đi kèm tiện nghi pha tràcà phê. Phòng tắm riêng rộng rãi và thoáng mát, có vòi sen riêng biệt cùng bồn tắm rộng rãi.Khách sạn cung cấp dịch vụ mátxa. Bàn đặt tour tại đây có thể hỗ trợ quý khách sắp xếp việc đi tham quan và thu đổi ngoại tệ. Dịch vụ ăn uống tại phòng cũng được cung cấp.Du khách có thể thưởng thức ẩm thực địa phương và quốc tế tại nhà hàng trong khách sạn, còn đồ uống có tại quầy bar. Chúng tôi sử dụng ngôn ngữ của bạn
CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Tháng 02 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN 41-47 Đông Du, P.Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TRANG 1-3 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 9-22 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN 41-47 Đông Du, P.Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn (“Công ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 KHÁI QUÁT CHUNG Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn (sau gọi tắt “Công ty”), Công ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 063336 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 15/09/2008 Sở kế hoạch Đầu tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp Đăng ký lần đầu ngày 12/04/1994 Vốn điều lệ Công ty đăng ký theo Giấy chứng nhận kinh doanh là: 18.000.000.000 đồng ( Mười tám tỷ đồng), chia thành 1.800.000 cổ phần với mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phần, đó: • Tổng Công ty Du lịch Sài Gòn nắm giữ 720.000 cổ phần tương ứng với 7.200.000.000 đồng, chiếm 40% vốn điều lệ • Các cổ đông khác nắm giữ 1.080.000 cổ phần tương ứng với 10.800.000.000 đồng, chiếm 60% vốn điều lệ Công ty có trụ sở đặt số 41-47 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 theo giấy chứng nhận kinh doanh bao gồm: • • • • • • đồng • • • • Kinh doanh phòng nghỉ, văn phòng cho thuê Kinh doanh ăn uống vũ trường Thu đổi ngoại tệ cho khách Dịch vụ du lịch, lữ hành nước, quốc tế Dịch vụ vui chơi giải trí, bán hàng lưu niệm, mua bán sách, dịch vụ phòng họp cho khách khách sạn Vận chuyển khách du lịch, dịch vụ vận tải hành khách ôtô theo hợp Kinh doanh Karaoke Dịch vụ xoa bóp, xông hơi, Mua bán rượu, thuốc điếu sản xuất nước Dịch vụ giặt, ủi, hấp TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài Công ty 31/12/2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày trình bày Báo cáo tài từ trang đến trang 22 kèm theo KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm toán Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY (UHY) Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY bày tỏ nguyện vọng tiếp tục bổ nhiệm làm kiểm toán viên Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn năm BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty suốt năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Lê Ngọc Cơ Ông Trương Thanh Châu Bà Nguyễn Ngọc Lan Bà Bùi Thị Liễu Bà Võ Ngọc Xuân Ông Trần Huy Thăng Ông Trần Kim Long Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị từ ngày 15/05/2009 Ban Kiểm soát Ông Nguyễn Thiềng Đức Bà Thái Thị Huyện Bà Đoàn Thị Ái Linh Ông Trần Doãn Định Trưởng ban kiểm soát đến ngày 31/03/2009 Thành viên đến ngày 04/04/2009 Thành viên đến ngày 31/03/2009 Thành viên từ ngày 15/05/2009 Ban Giám đốc Bà Nguyễn Ngọc Lan (*) Ông Nguyễn Hoàng Anh Phi Ông Trương Thanh Châu Ông Võ Thanh Bình Giám đốc (đến ngày 31/12/2009) Giám đốc (từ ngày 01/01/2010) Phó Giám đốc Kế toán trưởng từ ngày 09/11/2009 (*) Bà Nguyễn Ngọc Lan giữ chức vụ Phó Giám đốc từ ngày 01/01/2010 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; • Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay không; • Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ việc công bố thông tin thị trường chứng khoán theo Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 Bộ Tài Chính Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Hoàng Anh Phi Giám đốc Tp.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2010 Số BCKT /2010/UHYHCM- BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn Chúng tiến hành kiểm toán Báo cáo tài Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn (sau gọi tắt “Công ty”) cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2009 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Báo cáo tài lập theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam qui định pháp lý hành có liên quan Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc từ trang đến trang 3, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thông tin Báo cáo tài Chúng tin tưởng công việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Báo cáo tài cho năm tài 2008 Công ty kiểm toán Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Chính Kế toán Kiểm toán Phía Nam (AASCS) Ý ki ến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài kèm theo, xét khía cạnh trọng yếu phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn thời điểm 31/12/2009, kết sản xuất kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam Phạm Gia Đạt Giám đốc chi nhánh Chứng Kiểm toán viên số: 0798/KTV Tô Thị Thanh Nga Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số: 1183/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN UHY Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đông Du, P Bến Nghé, Quận1, Cho năm tài kết thúc ngày Tp.HCM 31/12/2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 121 129 B - TÀI SẢN DÀI HẠN I- Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 210 220 221 222 223 227 228 229 240 250 258 260 261 268 130 131 132 135 139 140 141 149 150 270 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.07 V.06 V.08 V.09 Số uối năm Số đầu năm 20.455.601.405 7.639.987.209 1.639.987.209 6.000.000.000 9.496.184.264 9.529.240.664 (33.056.400) 11.927.851.989 8.841.674.928 2.993.766.432 5.847.908.496 62.203.483 140.412.483 (78.209.000) 3.182.855.053 1.707.748.524 720.229.693 1.403.806.771 (648.929.935) 136.574.879 136.574.879 - 2.882.046.123 2.383.247.484 66.700.000 1.081.028.574 (648.929.935) 141.927.455 141.927.455 - 16.414.827.053 11.216.463.061 11.216.463.061 32.991.534.747 (21.775.071.686) 945.192.000 (945.192.000) 4.154.900.000 4.154.900.000 1.043.463.992 743.463.992 300.000.000 17.880.145.379 13.488.594.864 13.488.594.864 33.110.738.524 (19.622.143.660) 945.192.000 (945.192.000) 2.935.000.000 2.935.000.000 1.456.550.515 1.156.550.515 300.000.000 36.870.428.458 29.807.997.368 Các Thuyết minh Báo cáo tài từ trang đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết minh số A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 300 310 312 313 314 315 316 319 330 331 333 336 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 400 410 411 413 417 418 420 430 431 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Kế toán trưởng Võ Thanh Bình V.10 V.11 V.12 V.13 Số cuối năm Số đầu năm 3.474.388.152 2.832.653.133 144.874.640 103.601.931 1.737.778.187 672.302.444 174.095.931 641.735.019 108.797.019 532.938.000 - 1.910.792.798 1.172.025.268 105.689.146 850.272.408 1.121.713 24.914.000 190.028.001 738.767.530 108.797.019 547.272.000 82.698.511 33.396.040.306 33.396.040.306 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 10.561.531.324 - 27.897.204.570 26.794.982.134 17.662.969.959 1.868.174.955 606.243.320 1.595.165.604 5.062.428.296 1.102.222.436 1.102.222.436 36.870.428.458 29.807.997.368 Tp.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2010 Giám đốc Nguyễn Hoàng Anh Phi BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi, lỗ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng giảm khoản phải thu - Tăng giảm hàng tồn kho - Tăng giảm khoản phải trả - Tăng giảm chi phí trả trước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm Mã Thuyết số minh Năm Năm trước 9.937.337.909 10.278.150.079 2.430.748.701 (45.152.600) 39.874.966 2.446.937.929 180.323.511 - (1.963.979.995) 10.398.828.981 (719.419.143) 12.185.992.376 10 11 12 14 15 16 20 (300.808.930) 5.352.576 532.933.079 413.086.523 (823.235.460) 16.730.467 (206.096.834) 10.036.790.402 (5.381.589) 36.214 691.859.422 12.047.646 (2.595.292.633) (1.024.800.031) 9.264.461.405 21 (588.871.539) (1.679.231.763) 22 354.562.772 33.518.181 25 26 27 30 (9.937.095.664) 1.055.695.276 (9.115.709.155) 98.148.722 8.007.573 719.419.143 (820.138.144) 36 40 50 (2.119.560.000) (2.119.560.000) (1.198.478.753) (3.267.655.000) (3.267.655.000) 5.176.668.261 60 61 8.841.674.928 (3.208.966) 3.665.006.667 - 70 V.1;V2 7.639.987.209 8.841.674.928 Kế toán trưởng Tp.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2010 Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hoàng Anh Phi THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Khái quát chung Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn (sau gọi tắt “Công ty”), Công ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 063336 ngày 15/09/2008 Sở kế hoạch Đầu tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp Đăng ký lần đầu ngày 12/04/1994 Vốn đầu tư Công ty đăng ký theo Giấy chứng nhận kinh doanh là: 18.000.000.000 đồng (Mười tám tỷ đồng), chia thành 1.800.000 cổ phần với mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phần, đó: • Tổng Công ty Du lịch Sài Gòn nắm giữ 720.000 cổ phần tương ứng với 7.200.000.000 đồng, chiếm 40% vốn điều lệ • Các cổ đông khác nắm giữ 1.080.000 cổ phần tương ứng với 10.800.000.000 đồng, chiếm 60% vốn điều lệ Công ty có trụ sở đặt số 41-47 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 theo giấy chứng nhận kinh doanh bao gồm: • Kinh doanh phòng nghỉ, văn phòng cho thuê • Kinh doanh ăn uống vũ trường • Thu đổi ngoại tệ cho khách • Dịch vụ du lịch, lữ hành nước, quốc tế • Dịch vụ vui chơi giải trí, bán hàng lưu niệm, mua bán sách, dịch vụ phòng họp cho khách khách sạn • Vận chuyển khách du lịch, dịch vụ vận tải hành khách ôtô theo hợp đồng • Kinh doanh Karaoke • Dịch vụ xoa bóp, xông hơi, • Mua bán rượu, thuốc điếu sản xuất nước • Dịch vụ giặt, ủi, hấp II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán Công ty từ 01/01 đến 31/12 năm dương lịch kể từ năm 2009 Riêng năm tài 2009 26/12/2008 đến 31/12/2009 Đơn vị tiền tệ sử dụng Báo cáo tài đồng Việt Nam (VND) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Ngày 20/03/2006, Bộ Tài ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC việc “Ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp”, Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng công báo Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam chế độ kế toán doanh nghiệp việc lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau sách kế toán chủ yếu Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ước tính kế toán Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Số liệu phát sinh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền chuyển, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu khả khoản cao Các khoản có khả năng chuyển đổi thành khoản tiền xác định giá trị chuyển đổi khoản quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền tư ngắn hạn khoản đầu tư có khoản cao khoản có khả rủi ro liên quan đến việc biến động Các khoản dự phòng Công ty thực trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài việc “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp doanh nghiệp” Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm chi phí ước tính cho việc tiêu thụ chúng Giá trị xuất kho tính theo phương pháp thực tế đích danh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên 14 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh năm ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam (VND) theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh Tại thời điểm kết thúc năm tài chính, khoản mục tiền, công nợ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ xử lý theo thông tư 177/2009/TT-BTC ngày 10/09/2009 Bộ Tài Chính Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tỷ lệ khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng, vào thời gian sử dụng ước tính tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao quy định Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử dụng tài sản ước tính sau: Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phượng tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm sử dụng (năm) 05 – 25 05 - 10 06 – 10 05 - 10 Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình trình bày theo nguyên giá Trong đó, quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Công ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Loại tài sản Tài sản vô hình khác Số năm sử dụng (năm) 10 Ghi nhận doanh thu, chi phí Doanh thu ghi nhận đơn vị thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận rủi ro, lợi ích quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua; đồng thời đơn vị xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Thời điểm ghi nhận doanh thu thông thường trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa, dịch vụ, phát hành hóa đơn cho người mua người mua chấp nhận toán Chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh, có liên quan đến việc hình thành doanh thu năm tập hợp theo thực tế ước tính kỳ kế toán THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 10 Thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng 25% Theo Thông tư số 03/2009/TT- BTC ngày 13/01/2009 Bộ Tài Chính ban hành, Công ty doanh nghiệp có quy mô nhỏ vừa, nên giảm 30% thuế thu nhập năm 2009 Lợi nhuận chịu thuế xác định dựa kết hoạt động kinh doanh sau điều chỉnh cho khoản thu nhập không chịu thuế khoản chi phí không khấu trừ Việc xác định lợi nhuận chịu thuế vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định lợi nhuận chịu thuế chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành sau phụ thuộc vào kết kiểm tra quan tổ chức có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng Số cuối năm VND Số đầu năm VND 296.197.000 1.329.335.145 14.455.064 44.905.641 2.948.860.791 - 1.639.987.209 2.993.766.432 Số cuối năm VND Số đầu năm VND 136.595.000 9.392.645.664 (33.056.400) 136.075.000 4.337.483 (78.209.000) 9.496.184.264 62.203.483 Các khoản tương đương tiền Đây khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Các khoản đầu tư tài ngắn hạn - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn - Tiền gửi có kỳ hạn tháng - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Các khoản phải thu khác Số cuối năm VND Số đầu năm VND 133.692.034 899.432.798 - Phải thu lãi tiền gửi có kỳ hạn tháng 657.484.745 117.300.000 - Các khoản phải thu khác 629.022.026 47.903.742 - Phải thu cục thuế (thuế TNDN 2002) - Phải thu Ông Lê Thành Chơn (*) 1.403.806.771 Cộng 1.081.028.574 (*) Trong khoản công nợ khả thu hồi trích lập dự phòng là: 648.929.935 đồng Hàng tồn kho - Số cuối năm VND Số đầu năm VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Hàng hoá 75.433.527 2.012.273 59.129.079 48.695.211 1.475.455 23.286.339 68.470.450 Cộng 136.574.879 141.927.455 Số cuối năm VND Số đầu năm VND 2.794.900.000 1.360.000.000 1.575.000.000 1.360.000.000 4.154.900.000 2.935.000.000 Đầu tư dài hạn khác - Ngân hàng Cổ Phần Phương Đông - Trường Cao đẳng Hoa Sen Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁOCÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đông Du, P Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Đơn vị tính: VND Tổng cộng Nhà cửa Vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 27.406.335.462 2.937.323.268 1.917.144.814 849.934.980 33.110.738.524 - 88.635.571 83.600.675 194.220.000 69.981.327 - 158.616.898 277.820.675 27.406.335.462 2.942.358.164 1.722.924.814 919.916.307 32.991.534.747 15.708.898.587 2.023.029.306 1.332.352.385 557.863.382 19.622.143.660 1.878.313.380 - 247.445.107 83.600.675 193.540.622 194.220.000 111.449.592 - 2.430.748.701 277.820.675 17.587.211.967 2.186.873.738 1.331.673.007 669.312.974 21.775.071.686 Số dư đầu năm 11.697.436.875 914.293.962 584.792.429 292.071.598 13.488.594.864 Số dư cuối năm 9.819.123.495 755.484.426 391.251.807 250.603.333 11.216.463.061 Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm - Mua năm - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ hữu hình THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Chi phí trả trước dài hạn Giá trị công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn chờ phân bổ dần vào chi phí Tài sản dài hạn khác Đây khoản ký quỹ kinh doanh lữ hành theo thông tư số 03/2002/TT-NHNN ngày 05/04/2002 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “hướng dẫn Quản lý tiền ký quỹ doanh nghiệp kinh doanh lữ hành” 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Số cuối năm VND Số đầu năm VND 92.517.872 41.392.867 1.598.105.514 5.761.934 220.130.766 33.432.694 553.109.239 43.599.709 1.737.778.187 850.272.408 Số cuối năm VND Số đầu năm VND Kinh phí công đoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác 37.252.377 136.843.554 32.327.610 1.030.958 4.149.478 152.519.955 Cộng 174.095.931 190.028.001 Thuế Thuế Thuế Thuế GTGT Tiêu thụ đặc biệt Thu nhập doanh nghiệp thu nhập cá nhân Cộng 11 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - 12 Phải trả dài hạn khác Đây khoản nhận ký quỹ ký cược dài hạn 19 19 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 13 Vốn chủ sở hữu 13a Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn điều lệ Công ty đăng ký theo Giấy chứng nhận kinh doanh là: 18.000.000.000 đồng (Một trăm năm mươi tỷ đồng), chia thành 1.800.000 cổ phần với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần Tình hình góp vốn cổ đông ngày 31/12/2009 sau: Đơn vị tính: VND Theo đăng ký kinh doanh Đã góp đến Vốn Chủ sở hữu Vốn điều lệ Tỷ lệ 31/12/2009 góp thiếu VND % VND VND - Vốn Nhà nước - Cổ đông khác Cộng 13b 7.200.000.000 40,00% 10.800.000.000 60,00% 6.862.969.959 10.800.000.000 337.030.041 - 18.000.000.000 17.662.969.959 337.030.041 Số cuối năm Số đầu năm 1.800.000 1.766.300 1.800.000 1.766.300 100% Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép ban hành - Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường - Số lượng cổ phiếu mua lại 1.766.300 1.766.300 - Số lượng cổ phiếu lưu hành 1.766.300 1.766.300 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁOCÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đông Du, P Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 13 Vốn chủ sở hữu (tiếp) 13d Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu : Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Khoản mục A Số dư đầu năm trước - Tăng vốn năm trước Lợi nhuận tăng năm trước Chia cổ tức năm trước Trích lập quỹ Giảm khác Vốn khác chủ sở hữu 17.662.969.959 1.868.174.955 - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Cộng 12 606.243.320 1.210.923.145 2.658.972.253 24.007.283.632 - 384.242.459 - 7.684.849.188 (3.267.655.000) (1.921.212.297) (92.525.848) 7.684.849.188 (3.267.655.000) (1.536.969.838) (92.525.848) Sô dư cuối năm trước 17.662.969.959 1.868.174.955 606.243.320 1.595.165.604 5.062.428.296 26.794.982.134 Số dư đầu năm 17.662.969.959 1.868.174.955 606.243.320 1.595.165.604 5.062.428.296 26.794.982.134 930.823.752 - 171.131.392 - 8.201.179.585 (1.101.955.144) 542.344.309 (2.119.560.000) (22.905.723) 8.201.179.585 542.344.309 (2.119.560.000) (22.905.723) 1.537.067.072 1.766.296.996 10.561.531.323 33.396.040.305 - Lợi nhuận tăng năm Trích quỹ Tăng khác Chia cổ tức năm trước Giảm khác Sô dư cuối năm 17.662.969.959 1.868.174.955 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: + Doanh thu nhà hàng, khách sạn + Doanh thu cung cấp dịch vụ khác 26.299.879.328 29.838.765.875 22.627.537.186 3.672.342.142 25.525.882.719 4.312.883.156 Năm VND Năm trước VND 517.889.585 341.855.793 517.889.585 341.855.793 Năm VND Năm trước VND 25.781.989.743 29.496.910.082 22.627.537.186 3.154.452.557 25.525.882.719 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu Trong đó: + Doanh thu nhà hàng, khách sạn + Doanh thu cung cấp dịch vụ khác Năm trước VND Các khoản giảm trừ doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó: + Thuế tiêu thụ đặc biệt Năm VND 3.971.027.363 Giá vốn hàng bán - Giá vốn hoạt động nhà hàng, khách sạn - Giá vốn hoạt động dịch vụ khác Cộng 22 22 Năm VND Năm trước VND 9.428.067.687 1.491.870.990 9.989.452.677 2.151.058.152 10.919.938.677 12.140.510.829 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Năm trước VND 956.335.472 895.029.804 14.643.147 - 406.680.452 312.738.691 24.308.600 19.416.000 1.866.008.423 763.143.743 Năm VND Năm trước VND - 97.625.000 39.874.966 (45.152.600) 9.739.796 5.387.467 1.380.073 109.833 108.744.869 Năm VND Năm trước VND 8.201.179.585 8.201.179.585 7.684.849.188 7.684.849.188 1.766.300 1.766.300 4.643 4.351 Chi phí tài Chi phí dự phòng giảm giá đầu tư chứng - khoán ngắn hạn - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Hoàn ngắn hạn nhập dự phòng đầu tư chứng khoán - Chi phí tài khác Cộng Năm VND Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hành Năm VND - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi 9.937.337.909 (843.000.838) nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp + Các khoản điều chỉnh tăng 52.028.966 + Các khoản điều chỉnh giảm (895.029.804) - Tổng thu nhập chịu thuế - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất hành Thuế thu nhập doanh nghiệp doanh thu từ phí dịch vụ - Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 30% năm 2009 Tổng chi phí thuế thu nhập hành VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Thông tin với bên liên quan 1.1 Giao dịch với bên liên quan 9.094.337.071 25,00% 2.273.584.268 206.641.909 744.067.853 1.736.158.324 Năm VND Doanh thu với bên liên quan - Tổng Công ty Du lịch Sài Gòn 1.2 677.475.420 677.475.420 Số dư với bên liên quan Số cuối năm VND Các khoản phải thu - Tổng Công ty Du lịch Sài Gòn 746.916.650 746.916.650 24 24 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) Một số thông tin đánh giá khái quát tình hình tài Công ty Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn ĐVT Số cuối năm Số đầu năm 1.1 Bố trí cấu tài sản Tài sản dài hạn/Tổng tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản % % 44,52% 55,48% 59,98% 40,02% 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % % 9,42% 90,58% 6,41% 93,59% lần lần lần lần 10,61 7,61 6,38 20,87 15,60 10,18 7,60 24,20 Khả toán 2.1 2.2 2.3 2.4 Khả toán tổng quát Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Khả toán nợ dài hạn Chỉ tiêu Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu ĐVT Năm Năm trước % % 38,54% 31,81% 34,84% 26,05% % % 29,81% 24,60% 36,68% 27,42% % 26,76% 29,61% THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) Số liệu so sánh Năm 2009 năm Công ty áp dụng niên độ kế toán từ ngày 26/12/2008 đến ngà y 31/12/2009 Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài từ ngày 01/01/2008 đến 25/12/2008 Theo đó, số liệu không hoàn toàn so sánh Một số số liệu so sánh phân loại lại nhằm trình bày phù hợp với Báo cáo tài năm Thông tin khác Ngày 30/07/2009 Công t y Cổ phần Khách sạn Sài Gòn thức chuyển giao dịch từ Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh sang Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 063336 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 15/09/2008 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp, vốn điều lệ Công ty 18.000.000.000 đồng, theo điều lệ Công ty vốn điều lệ công ty ghi nhận 17.633.000.000 đồng Tp.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2010 Kế toán trưởng Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hoàng Anh Phi ... từ ngày 15/05 /2009 Ban Kiểm soát Ông Nguyễn Thiềng Đức Bà Thái Thị Huyện Bà Đoàn Thị Ái Linh Ông Trần Doãn Định Trưởng ban kiểm soát đến ngày 31/03 /2009 Thành viên đến ngày 04/04 /2009 Thành viên... đến ngày 31/03 /2009 Thành viên từ ngày 15/05 /2009 Ban Giám đốc Bà Nguyễn Ngọc Lan (*) Ông Nguyễn Hoàng Anh Phi Ông Trương Thanh Châu Ông Võ Thanh Bình Giám đốc (đến ngày 31/12 /2009) Giám đốc... Khách sạn Sài Gòn (sau gọi tắt “Công ty”) cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2009 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 /2009 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho