Xây dựng chương trình kế toán vốn bằng tiền tại công ty cổ phần lương thực thái nguyên – chi nhánh đại từ

LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn khoa Hệ thống thông tin Kinh tế, trường Đại học Công nghệ thông tin Truyền thông tạo điều kiện cho em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo Nguyễn Văn Giáp cô giáo Nguyễn Thị Thanh Thủy – giảng viên khoa Hệ thống thông tin Kinh tế trường Đại học Công nghệ thông tin Truyền thông tận tình hướng dẫn em suốt trình làm khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới toàn thầy cô , người giảng dậy, trang bị cho em kiến thức quý báu năm học vừa qua Em xin gửi lời chân thành cảm ơn quý Công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em hoàn thành khóa luận Em xin cảm ơn anh chị khóa trước thảo luận, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Mặc dù em cố gắng kiến thức hạn chế nên tránh khỏi sai sót, em mong nhận cảm thông, đóng góp quý thầy cô bạn! i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu nỗ lực thân, có hỗ trợ giáo viên hướng dẫn ThS Nguyễn Thị Thanh Thủy ThS Nguyễn Văn Giáp Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, thiết kế tác giả thu thập từ nhiều nguồn tài liệu khác có ghi phần tài liệu tham khảo đơn vị thực tập Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước hội đồng kết khóa luận Thái Nguyên, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên Trần Thị Vi ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1.TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 1.1 Lý thuyết chung kế toán vốn tiền 1.1.1 Đối tượng, nhiệm vụ, nguyên tắc hạch toán vốn tiền 1.1.2 Kế toán tổng hợp tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng 1.2 Giới thiệu ngôn ngữ lập trình C# hệ quản trị CSDL SQL 10 1.2.1 Ngôn ngữ lập trình C# 10 1.2.2 Hệ quản trị SQL Server 2005 16 1.3 Khái quát chung Công ty Cổ phần Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ 19 1.3.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh 19 1.3.2 Hệ thống tổ chức máy quản lý 22 Chương PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ HỆ THỐNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN CHO CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC THÁI NGUYÊN – CHI NHÁNH ĐẠI TỪ 23 2.1 Thực trạng công tác kế toán vốn tiền CTCP Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ 23 2.1.1 Công tác kế toán doanh nghiệp 23 2.1.2 Thực trạng kế toán vốn tiền doanh nghiệp giải pháp khắc phục 25 thực trạng kế toán vốn tiền 25 2.2 Mô hình hóa hoạt động kế toán vốn tiền công ty 34 2.2.1 Quy trình thu tiền mặt 34 2.2.2 Quy trình chi tiền mặt 35 2.2.3 Quy trình thu tiền gửi 36 2.2.4 Quy trình chi tiền gửi 37 2.3 Phân tích thiết kế hệ thống 40 2.3.1 Biểu đồ phân cấp chức 40 2.3.2 Biểu đồ luồng liệu mức khung cảnh 41 2.3.3 Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh 42 2.3.4 Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh 43 iii 2.4 Mô hình thực thể liên kết 46 2.5 Mô tả bảng sở liệu 47 Chương XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC THÁI NGUYÊN - CHI NHÁNH ĐẠI TỪ 52 3.1 Đặt vấn đề 52 3.2 Một số chức 52 3.2.1 Chức đăng nhập 52 3.2.2 Giao diện chương trình 53 3.2.3 Danh mục khách hàng 54 3.2.4 Danh mục nhà cung cấp 54 3.2.5 Danh mục tài khoản 55 3.2.6 Danh mục loại chứng từ 55 3.2.7 Danh mục Ngân hàng 56 3.2.8.Danh mục ngoại tệ 56 3.2.9 Danh mục nhân viên 57 3.2.10 Danh mục thuế 57 3.2.11 Phiếu thu 58 3.2.12 Phiếu chi 58 3.2.13 Giấy báo nợ 59 3.2.14 Giấy báo có 59 3.2.15 Sổ quỹ tiền mặt 60 3.2.16 Sổ quỹ tiền gửi 60 3.2.17 Nhật ký thu tiền 61 3.2.18 Nhật ký chi tiền 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 iv DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.1: Sơ đồ hạch toán tiền mặt Hình 1.2: Sơ đồ hạch toán tiền gửi ngân hàng 10 Hình 1.3: Sơ đồ tổ chức doanh nghiệp 22 Hình 2.1: Tổ chức máy kế toán Chi nhánh 23 Hình 2.2 : Trình tự ghi sổ kế toán tiền mặt 27 Hình 2.3 : Phiếu thu 28 Hình 2.4: Phiếu chi 29 Hình 2.5: Sổ TK 111 30 Hình 2.6: Trình tự ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng công ty 32 Hình 2.7: Giấy báo có 33 Hình 2.8: Giấy báo nợ 34 Hình 2.9: Quy trình thu tiền mặt 35 Hình 2.10: Quy trình chi tiền mặt 36 Hình 2.11: Quy trình thu tiền gửi 37 Hình 2.12: Quy trình chi tiền gửi 38 Hình 2.13: Biểu đồ phân cấp chức 40 Hình 2.14: Biểu đồ luồng liệu mức khung cảnh 41 Hình 2.15: Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh 42 Hình 2.16: Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh chức “cập nhật” 43 Hình 2.17: Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh chức “lập phiếu” 44 Hình 2.18: Biểu đồ luồng liệu mức đỉnh chức “Báo cáo - Thống kê” 45 Hình 2.19: Mô hình thực thể liên kết 46 Hình 3.1: Giao diện chức đăng nhập 53 Hình 3.2: Giao diện chương trình 53 Hình 3.3: Danh mục khách hàng 54 Hình 3.4: Danh mục nhà cung cấp 54 Hình 3.5: Danh mục tài khoản 55 Hình 3.6: Danh mục loại chứng từ 55 Hình 3.7: Danh mục Ngân hàng 56 v Hình 3.8: Danh mục ngoại tệ 56 Hình 3.9: Danh mục nhân viên 57 Hình 3.10: Danh mục thuế 57 Hình 3.11: Phiếu thu 58 Hình 3.12: Phiếu chi 58 Hình 3.13: Giấy báo nợ 59 Hình 3.14: Giấy báo Có 59 Hình 3.15: Sổ quỹ tiền mặt 60 Hình 3.16: Sổ quỹ tiền gửi 60 Hình 3.17: Sổ nhật ký thu tiền 61 Hình 3.18: Sổ nhật ký chi tiền 62 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các thuộc tính Control 12 Bảng 1.2: Bảng trình bày phương thức xử lý chuỗi 12 Bảng 1.3: Bảng trình bày kiện 13 Bảng 1.4: Bảng sở liệu hệ thống 19 Bảng 1.5: Tình hình lao động chi nhánh năm 2013 – 2015 21 Bảng 2.1: Bảng đăng nhập 47 Bảng 2.2: Bảng danh mục nhân viên 47 Bảng 2.3: Danh mục tài khoản 47 Bảng 2.4: Danh mục nhà cung cấp 47 Bảng 2.5: Danh mục khách hàng 48 Bảng 2.6: Danh mục chứng từ 48 Bảng 2.7: Bảng phiếu thu 48 Bảng 2.7: Bảng phiếu chi 49 Bảng 2.8: Bảng giấy báo nợ .Error! Bookmark not defined Bảng 2.9: Bảng giấy báo có 51 vii DANH MỤC BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT Từ viết tắt Viết đầy đủ CTGS Chứng từ ghi sổ GBN Giấy báo nợ GBC Giấy báo có UNT Ủy nhiệm thu UNC Ủy nhiệm chi TGNH Tiền gửi Ngân hàng TM Tiền mặt viii LỜI MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài: Vốn tiền giữ vị trí quan trọng doanh nghiệp, sở, tiền đề cho doanh nghiệp hình thành tồn Hạch toán vốn tiền cho biết số có, tình hình biến động tăng giảm loại Vốn tiền doanh nghiệp Do đó, doanh nghiệp phải trọng đến công tác tổ chức kế toán Vốn tiền làm tốt công tác kế toán giúp cho quản lý nắm vốn doanh nghiệp nói chung, vốn tiền nói riêng đơn vị mình, để có biện pháp sử dụng vốn phù hợp nhằm tiết kiệm tối đa chi phí vốn để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Cùng với đó, để tồn phát triển doanh nghiệp gặp phải khó khăn công tác tổ chức quản lý với phát triển mạnh mẽ máy vi tính, công nghệ thông tin áp dụng rộng rãi kinh tế, giúp doanh nghiệp giải toán quản lý, công tác kế toán, kiểm soát nghiệp vụ kinh tế phát sinh….Bởi vậy, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý vô quan trọng cấp thiết Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn với lượng kiến thức hạn chế , lượng thời gian cho phép em lựa chọn đề tài: Xây dựng chương trình kế toán vốn tiền Công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp  Mục đích nghiên cứu: - Phân tích, đánh giá ứng dụng tính mạnh mẽ mềm dẻo ngôn ngữ lập trình C# vào lĩnh vực kinh tế - xã hội - Áp dụng kiến thức trang bị trường học vào thực tiễn để hiểu biết sâu sắc công tác kế toán tầm quan trọng - Củng cố thêm vốn kiến thức kinh nghiệm thục tiễn làm tảng phục vụ cho công tác chuyên môn sau Qua xây dựng chương trình demo kế toán vốn tiền sử dụng ngôn ngữ C# hệ quản trị CSDL SQL ứng dụng Công Ty Cổ Phần Lương Thực Thái Nguyên - Chi nhánh Đại Từ  Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu xây dựng chương trình kế toán vốn tiền Công Ty Cổ Phần Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ - Phạm vi nghiên cứu: đề tài nghiên cứu khái niệm ứng dụng ngôn ngữ C# hệ quản trị CSDL SQL vào việc xây dựng chương trình kế toán vốn tiền - Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài:với kết đạt được, đề tài làm tảng phát triển tư khoa học sinh viên công nghệ thông tin nói chung sinh viên khoa tin học kinh tế nói riêng Ngoài ra, đề tài áp dụng vào thực tiễn để giải toán quản lý  Kết cấu: Chương 1: Tổng quan kế toán vốn tiền Chương 2: Phân tích thiết kế hệ thống kế toán vốn tiền cho Công ty Cổ phần Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ Chương 3: Xây dựng chương trình kế toán vốn tiền Công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ Trong suốt trình thực đề tài, em gặp không khó khăn kiến thức liên quan đến nghiệp vụ kế toán khó khăn phân tích, thiết kế lập trình nên không tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong thầy cô góp ý đề đề tài em hoàn thiện Cuối em chân thành cảm ơn thầy, cô Khoa Hệ thống Thông tin Kinh tế - trường đại học Công Nghệ Thông Tin Truyền Thông giúp đỡ em hoàn thành đề tài Em xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên ngày 25 tháng 03 năm 2016 Sinh viên thực Trần Thị Vi Bảng 2.9: Bảng giấy báo có Thuộc tính Chú thích Kiểu liệu Kích thước Ràng buộc sobaoco Số phiếu thu nvarchar 20 Khóa makh Mã khách hàng nvarchar 20 ngaylapct Ngày lập chứng từ smalldatetime tkno Tài khoản nợ nvarchar 20 tkco Tài khoản có nvarchar 20 diengiai Diễn giải nvarchar 50 mant Mã ngoại tệ nvarchar 20 manh Mã ngân hàng nvarchar 20 mathue Mã thuế nvarchar 20 sotien Số tiền int tienthue Tiền thuế int mact tongtientt Tổng tiền int toán matk Mã tài khoản nvarchar 20 tienchu Tiền chữ nvarchar 200 manv Mã nhân viên nvarchar 20 51 Chương XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC THÁI NGUYÊN – CHI NHÁNH ĐẠI TỪ 3.1 Đặt vấn đề Xuất phát từ thực tế việc quản lý vốn công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên– Chi nhánh Đại Từ khoản thu chi doanh nghiệp cần quản lý tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vốn để phát triển Do đặc điểm lượng phiếu thu chi ngày lớn nên công tác quản lý, tính toán dự trữ tiền mặt, tiền gửi nhiều thời gian mà độ xác không cao, điều nhiều gây thiệt hại cho công ty Hoạt động quản lý kế toán vốn tiền công ty bộc lộ nhiều hạn chế: - Tra cứu thông tin liên quan nhiều thời gian, công sức - Lưu trữ thông tin cần thiết phải sử dụng nhiều loại giấy tờ, sổ sách nên cồng kềnh cho việc lưu trữ - Tốn nhiều thời gian tổng hợp, báo cáo, thống kê Từ thuận lợi khó khăn khảo sát, em xây dựng nên chương trình kế toán vốn tiền nhằm đáp ứng yêu cầu: - Giảm khối lượng ghi chép, đảm bảo tìm kiếm nhanh chóng, xác Lập báo cáo định kỳ, đột xuất nhanh chóng - Có khả lưu trữ thông tin lâu dài Mục đích toán: phục vụ cho công việc quản lý vốn thực cách khoa học, nhanh chóng thân thiện với người dùng 3.2 Một số chức 3.2.1 Chức đăng nhập 52 Hình 3.1: Giao diện chức đăng nhập Giao diện chức đăng nhập: giúp bạn đăng nhập chương trình kế toán vốn tiền Thoát: Thoát khỏi giao diện đăng nhập Khi mở chương trình xuất giao diện đăng nhập Nếu bạn có tài khoản truy cập nhân viên kế toán công ty cấp mật đăng nhập nhập thông tin tài khoản vào nhấn đăng nhập, giao diện đăng nhập thành công, ngược lại đăng nhập chương trình 3.2.2 Giao diện chương trình Hình 3.2: Giao diện chương trình 53 Chương trình kế toán vốn tiền Công ty cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ bao gồm chức năng:  Cập nhật thông tin  Lập chứng từ  Báo cáo – Thống kê 3.2.3 Danh mục khách hàng Hình 3.3: Danh mục khách hàng Bảng danh mục khách hàng lưu trữ thông tin khách hàng doanh nghiệp để tiện liên lạc với khách hàng cần thiết 3.2.4 Danh mục nhà cung cấp Hình 3.4: Danh mục nhà cung cấp 54 Bảng danh mục nhà cung cấp lưu trữ thông tin nhà cung cấp doanh nghiệp để tiện liên lạc với nhà cung cấp cần thiết 3.2.5 Danh mục tài khoản Hình 3.5: Danh mục tài khoản 3.2.6 Danh mục loại chứng từ Hình 3.6: Danh mục loại chứng từ 55 3.2.7 Danh mục Ngân hàng Hình 3.7: Danh mục Ngân hàng 3.2.8.Danh mục ngoại tệ Hình 3.8: Danh mục ngoại tệ 56 3.2.9 Danh mục nhân viên Hình 3.9: Danh mục nhân viên 3.2.10 Danh mục thuế Hình 3.10: Danh mục thuế 57 3.2.11 Phiếu thu Hình 3.11: Phiếu thu Phiếu thu dùng để xác định số tiền mặt thực tế nhập quỹ, để thủ quỹ thu tiền, ghi sổ chuyển giao cho kế toán ghi sổ kế toán 3.2.12 Phiếu chi Hình 3.12: Phiếu chi 58 Phiếu chi dùng để xác định số tiền mặt thực tế ra, là để thủ quỹ chi tiền, ghi sổ chuyển giao cho kế toán ghi sổ kế toán 3.2.13 Giấy báo nợ Hình 3.13: Giấy báo nợ 3.2.14 Giấy báo có Hình 3.14: Giấy báo Có 59 3.2.15 Sổ quỹ tiền mặt Hình 3.15: Sổ quỹ tiền mặt 3.2.16 Sổ quỹ tiền gửi Hình 3.16: Sổ quỹ tiền gửi 60 3.2.17 Nhật ký thu tiền Hình 3.17: Sổ nhật ký thu tiền 61 3.2.17 Nhật ký chi tiền Hình 3.18: Sổ nhật ký chi tiền 62 KẾT LUẬN  Kết đạt Đề tài “Xây dựng chương trình kế toán vốn tiền công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ” hoàn thành phần giới thiệu tổng quan, phân tích thiết kế hệ thống, quản lý nghiệp vụ liên quan đến hệ thống kế toán vốn tiền Cập nhật: bao gồm cập nhật thông tin khách hàng, thông tin nhà cung cấp, nhân viên, tài khoản, mức thuế, loại chứng từ thông tin tài khoản để phù hơp với thay đổi theo quy định nhà nước Lập phiếu: bao gồm lập phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có cách dễ dàng, nhanh chóng Báo cáo – thống kê: Xuất sổ quỹ tiền mặt, sổ quỹ tiền gửi, thống kê vốn doanh nghiệp nợ hay dư Nắm vững kiến thức phân tích thiết kế hệ thống Nắm kỹ tầm quan trọng việc sử dụng ngôn ngữ C# hệ quản trị sở liệu SQL Biết môi trường làm việc, cách thức, quy trình, nghiệp vụ vốn tiền công ty Cổ phần lương thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ Giao diện thân thiện với người dùng, dễ sử dụng  Hạn chế Tuy đạt số kết thời gian có hạn, kiến thức nghiệp vụ hạn chế, nên em tránh khỏi sai sót số tồn chưa giải được: - Quá trình thực nghiệm hệ thống chưa nhiều, giao diện đơn giản - Các tính chương trình chưa tối ưu - Chưa tận dụng hết ưu việt công cụ sử dụng - Chưa hoàn tất chức nhà quản trị  Hướng phát triển Đề tài thực tập tốt nghiệp tạo điều kiện cho em hiểu thêm công tác kế toán vốn tiền công việc thực tế sau Đề tài sơ sở để nghiên cứu phát triển hoàn thiện Do thời gian thực đề tài hạn chế, thêm vào lực thân nhiều yếu kém, nên dù nhận hướng dẫn tận tình thầy cô 63 trình thiết kế gặp nhiều khó khăn chương trình chưa thực hoàn thiện đơn giản Trong thời gian tới em cố gắng tiếp tục nghiên cứu để xây dựng chương trình hoàn thiện, khả ứng dụng cao quy mô rộng với đầy đủ chức đa dạng phong phú: - Tối ưu sở liệu - Thay đổi số tính giúp người sử dụng dễ dàng thao tác - Cài đặt thêm số chức nâng cao - Thay đổi giao diện bắt mắt thân thiện 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Văn Công (2006), Lý thuyết thực hành kế toán tài chính, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân [ 2] Trần Quý Liên (2006), Nguyên lý kế toán, Nhà xuất Tài – Hà Nội [3] Võ Văn Nhị (2008), Kế toán tài chính, Nhà xuất Tài – Hà Nội [4] Hồ Quang (2007), Tự học kế toán tiền mặt, Nhà xuất Văn hóa – Thông tin [5] Dương Quang Thiện (2005), Lập trình visual C# nào? Tập 1-2-3, NXB tổng hợp TP HCM [6].Nguyễn Ngọc Bình Phương, Thái Thanh Long (2006), Các giải pháp lập trình Csharp, NXB giao thông vận tải 65 ... KẾ HỆ THỐNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN CHO CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC THÁI NGUYÊN – CHI NHÁNH ĐẠI TỪ 2.1 Thực trạng công tác kế toán vốn tiền CTCP Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ 2.1.1 Công. .. CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC THÁI NGUYÊN – CHI NHÁNH ĐẠI TỪ 23 2.1 Thực trạng công tác kế toán vốn tiền CTCP Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ 23 2.1.1 Công tác kế. .. chung Công ty Cổ phần Lương Thực Thái Nguyên – Chi nhánh Đại Từ 1.3.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh  Tên gọi, địa Chi Nhánh - Tên đơn vị: Chi nhánh CTCP Lương thực Thái Nguyên Đại Từ