Phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ L/C Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc

NGUYỄN THỊ THẢO

PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016

NGUYỄN THỊ THẢO

PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM

Chyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS HOÀNG ĐỨC

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” là công trình nghiên cứu thực sự của cá nhân, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của PGS TS Hoàng Đức

Các số liệu và kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chưa từng được công bố trong các công trình nghiên cứu khác

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 04 năm 2016

Nguyễn Thị Thảo

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam

Swift Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và tài chính quốc tế

URBPO Bộ quy tắc thống nhất cho Nghĩa vụ thanh toán Ngân hàng Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG DỮ LIỆU

Bảng 3.1: Tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV từ năm 2012-201537

Bảng 3.2 :Tổng vốn huy động của BIDV giai đoạn 2012-2015 38

Bảng 3.3: Một số chỉ tiêu tín dụng của BIDV giai đoạn 2012-2015 39

Bảng 3.4: Một số chỉ tiêu kết quả HĐKD của BIDV giai đoạn 2012-2015 41

Bảng 3.5: Doanh số thanh toán XNK qua BIDV năm 2012- 2015 45

Bảng 3.6: Hiệu quả hoạt động TTQT của BIDV qua các năm 47

Bảng 3.7: Tỷ lệ phí TTQT trên Thu nhập dịch vụ và tổng thu nhập của BIDV qua các năm 48

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH

Hình 2.1: Quy trình thanh toán BPO 15 Biểu đồ 3.1: Tổng vốn huy động của BIDV giai đoạn 2012-2015 38 Biểu đồ 3.2: Cơ cấu thị phần TTQT của một số NHTM Việt Nam 2008-2015 43

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG DỮ LIỆU

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH

MỤC LỤC 7

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 2

1.3 Câu hỏi nghiên cứu: 2

1.4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: 2

1.5 Phương pháp nghiên cứu: 2

1.6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

1.7 Kết cấu luận văn 3

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 4

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM 5

2.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động TTQT của NHTM 5

2.1.1 Khái niệm: 5

2.1.2 Vai trò của TTQT: 6

2.2 Các phương thức TTQT 6

2.2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền (TTR) 6

2.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu (D/A hoặc D/P) 7

2.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) 9

2.2.4 Phương thức thanh toán ghi sổ: 11

2.2.5 Phương thức thanh toán Bank payment obligation (BPO) 12

2.2.5.1 Khái niệm về BPO 12

2.2.5.2 Khái niêm về Ứng dụng so khớp dữ liệu TMA 13

2.2.5.3 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán BPO: 14

2.2.5.4 Điều kiện áp dụng BPO đối với Ngân hàng 17

2.2.5.5 So sánh phương thức thanh toán BPO và phương thức thanh toán L/C: 18

2.2.5.6 Lợi ích của nghiệp vụ BPO 23

2.2.5.7 Rủi ro trong nghiệp vụ BPO 27

2.3 Kinh nghiệm từ ngân hàng trên thế giới đã áp dụng phương thức thanh toán BPO và bài học cho các NHTM Việt Nam 32

2.3.1.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng trên thế giới đã áp dụng phương thức thanh toán BPO 32

2.3.1.2 Bài học cho các NHTM Việt Nam 34

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 34

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 36

3.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam 36

3.1.1 Giới thiệu chung về BIDV 36

3.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh của BIDV 37

3.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 37

3.1.2.2 Hoạt động tín dụng 39

3.1.2.3 Kết quả kinh doanh 40

3.2 Thực trạng hoạt động TTQT tại BIDV 41

3.2.1 Tình hình hoạt động TTQT tại BIDV 41

3.2.1.1 Về thị phần TTQT của BIDV: 41

3.2.1.2 Về cơ cấu sản phẩm TTQT của BIDV 44

3.2.1.3 Về hiệu quả hoạt động TTQT tại BIDV: 45

3.3 Đánh giá thực trạng hoạt động TTQT tại BIDV 47

3.3.1 Những kết quả đạt được 47

3.3.1.1 Hoạt động TTQT được mở rộng về quy mô: 47

3.3.1.2 Chất lượng hoạt động TTQT ngày càng được nâng cao 48

3.3.1.3 Trình độ nghiệp vụ ngân hàng và trình độ nghiệp vụ cán bộ được đầu tư phát triển 49

3.3.1.4 Quy trình thực hiện nghiệp vụ liên tục được cải tiến 50

3.3.1.5 Quan hệ đại lý ngày càng được mở rộng 50

3.3.1.6 Hỗ trợ cho việc phát triển các hoạt động khác của BIDV 51

3.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 51

3.3.2.1 Các sản phẩm TTQT còn chưa đa dạng 51

3.3.2.2 Công nghệ thanh toán còn chưa đáp ứng nhu cầu khách hàng: 52

3.3.2.3 Nguồn nhân lực còn nhiều hạn chế 52

3.3.2.4 Công tác quản trị rủi ro chưa được hoàn thiện 53

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 53

CHƯƠNG 4: KHẢO SÁT CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ TTQT VÀ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN BPO TẠI BIDV 55

4.1 Mục đích thực hiện khảo sát 55

4.2 Phạm vi khảo sát, thời gian khảo sát và phương pháp thu thập dữ liệu 55

4.3 Xây dựng bảng câu hỏi 55

4.4 Báo cáo kết quả khảo sát 56

4.4.1 Các nội dung khảo sát chính 56

4.4.2 Các nội dung kết luận sau khảo sát: 57

4.5 Đánh giá điều kiện áp dụng BPO tại BIDV 58

4.5.1.1 Vốn đầu tư cơ sở hạ tầng và mạng lưới thông tin 58

4.5.1.2 Xây dựng quy chế áp dụng 59

4.5.1.3 Nhận thức sản phẩm của khách hàng 59

4.5.1.4 Điều kiện khách hàng 60

4.5.1.5 Trình độ nhân viên BIDV 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 60

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT ĐỂ ÁP DỤNG NGHIỆP VỤ BPO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 61

5.1 Định hướng phát triển hoạt động XNK tại Việt Nam giai đoạn 2011-2020 61

5.1.1 Định hướng phát triển xuất khẩu 62

5.1.2 Định hướng hoạt động nhập khẩu 63

5.2 Định hướng hoạt động TTQT của BIDV: 63

5.3 Một số đề xuất nhằm áp dụng nghiệp vụ BPO tại BIDV 65

5.3.1 Đề xuất đối với cơ quan quản lý nhà nước 66

5.3.1.1 Điều kiện về cơ sở pháp lý 66

5.3.1.2 Thiết lập và hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng 66

5.3.1.3 Thành lập Hiệp hội phát triển nghiệp vụ BPO tại Việt Nam 67

5.3.2 Đề xuất đối với BIDV 68

5.3.2.1 Tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và thị trường: 68

5.3.2.2 Tạo nhận biết về sản phẩm cho người tiêu dùng: 69

5.3.2.3 Thiết kế sản phẩm: 71

5.3.2.4 Tạo cơ sở hạ tầng phục vụ khách hàng: 72

5.3.2.5 Đào tạo và bồi dưỡng cán bộ thực hiện nghiệp vụ: 73

5.3.2.6 Tạo văn hoá kinh doanh trong phương thức thanh toán BPO 74

5.3.2.7 Xây dựng các quy định về an toàn trong hoạt động BPO 75

5.3.2.8 Điều kiện về mạng lưới NH 75

KẾT LUẬN CHƯƠNG 5 76

KẾT LUẬN 77

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78

PHỤ LỤC 01 80

PHỤ LỤC 02 81

PHỤ LỤC 03 82

PHỤ LỤC 04 92

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

1.1 Tính cấp thiết của đề tài

BIDV và các ngân hàng TMCP tại Việt Nam đang hướng tới mô hình hoạt động đa năng nhằm tăng thu nhập không những từ các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống mà ngày càng mở rộng các nghiệp vụ ngoại bảng như kinh doanh ngoại hối TTQT, bảo lãnh Các hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng phí ngày một tăng không những về mặt số lượng mà còn về tỷ trọng Trong số các nghiệp vụ ngoại bảng, hoạt động TTQT là nghiệp vụ quan trọng nhất, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí đáng kể Thông qua nghiệp vụ TTQT, các nghiệp vụ khác của ngân hàng cũng được chấp nối phát triển như hoạt động mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ XNK, mở rộng quan hệ tài khoản, tín dụng Do đó nghiệp vụ TTQT có thể được xem là nghiệp vụ ngoại bảng đặc trưng các NHTM VN hiện nay

Với mục tiêu trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, tiên tiến trong khu vực, đáp ứng toàn diện nhu cầu về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng – tài chính, BIDV cũng đang nỗ lực tìm kiếm các giải pháp để phát triển hoạt động TTQT theo hướng an toàn và hiệu quả hơn Tuy nhiên, những năm gần đây, hoạt động TTQT tại BIDV đang có dấu hiệu chững lại, một phần do xu hướng của các doanh nghiệp XNK đang chuyển từ phương thức thanh toán mang lại nguồn phí cao cho ngân hàng – sang phương thức thanh toán rẻ hơn – phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phần khác do sản phẩm TTQT của BIDV chưa thực sự cạnh tranh so với các ngân hàng trên thị trường như Vietcomank, Vietinbank

Vì vậy, việc nghiên cứu một cách có hệ thống các nội dung về nghiệp vụ TTQT và

từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và phát triển hoạt động TTQT tại BIDV là vấn đề hết sức cần thiết và cấp bách, là tất yếu quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của BIDV trong tiến trình đi lên và hội nhập thị trường Đề tài với tiêu đề “Phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” là đề tài có hữu ích trong hoạt động TTQT của ngân hàng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu:

Nghiên cứu tập trung vào các vấn đề sau:

 Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về nghiệp vụ TTQT của các NHTM

 Phân tích, đánh giá về thực trạng nghiệp vụ TTQT của BIDV giai đoạn

2012-2015

 Đánh giá các điều kiện để áp dụng nghiệp vụ thanh toán BPO và điều kiện của BIDV và Việt Nam

 Đề xuất kiến nghị về các giải pháp để áp dụng nghiệp vụ BPO tại BIDV

1.3 Câu hỏi nghiên cứu:

 Lý thuyết về hoạt động TTQT của các NHTM được xây dựng như thế nào?

 Thực trạng hoạt động TTQT của BIDV như thế nào?

 Điều kiện để áp dụng nghiệp vụ thanh toán BPO là gì?

 Để áp dụng nghiệp vụ thanh toán thanh toán BPO tại BIDV cần những giải pháp nào?

1.4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của luận văn: Nghiên cứu nghiệp vụ TTQT của NHTM và nghiệp vụ thanh toán BPO

Phạm vi: Luận văn tập trung nghiên cứu nghiệp vụ TTQT của BIDV từ năm 2012 đến 2015

1.5 Phương pháp nghiên cứu:

Sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính bằng cách thu thập thông tin và tiến hành phân tích

Thông tin thứ cấp từ các kênh như các báo cáo tài chính năm của các ngân hàng, báo cáo hoạt động XNK của các ngân hàng, báo cáo của tổng cục hải quan, báo cáo tổng cục thống kê ,

Thông tin sơ cấp từ nguồn khảo sát chuyên gia trong lĩnh vực TTQT tại BIDV và các KHDN có sử dụng dịch vụ TTQT tại BIDV

Phương pháp phân tích sử dụng các thông tin này, kết hợp với phương pháp so sánh, thống kê, đối chiếu, từ đó đưa ra những nhận định về nhu cầu và các điều kiện

để áp dụng nghiệp vụ thanh toán BPO và giải pháp áp dụng nghiệp vụ này vào BIDV

1.6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Luận văn chứng minh vai trò quan trọng của TTQT đối với hoạt động kinh doanh thực tiễn của ngân hàng trong giai đoạn hội nhập kinh tế hiện nay Dựa trên những nền tảng lý thuyết và kế thừa các kết quả nghiên cứu trước đây, luận văn đã hệ thống hóa, góp phần làm rõ thêm những vấn đề cơ bản về hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại

Luận văn đã phân tích, đánh giá tổng quát về những thành công, tiềm năng phát triển hoạt động TTQT của BIDV, đồng thời làm rõ những tồn tại, hạn chế của hoạt động TTQT tại ngân hàng Bên cạnh đó, luận văn cũng làm rõ các điều kiện cần thiết và đề xuất các giải pháp để áp dụng phương thức thanh toán BPO tại BIDV Tác giả hy vọng những đề xuất, kiến nghị của mình sẽ có ý nghĩa thực tiễn cao để BIDV cũng như các ngân hàng khác nghiên cứu và ứng dụng trong việc triển khai

áp dụng phương thức thanh toán BPO và phát triển hoạt động TTQT

1.7 Kết cấu luận văn

Luận văn có kết cấu năm chương:

Chương 1: Giới thiệu luận văn thạc sĩ kinh tế Trong chương này giới thiệu tính cấp thiết của đề tài, cũng như có cái nhìn khái quát cho toàn bộ luận văn: mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, ý nghĩa khoa học của nghiên cứu

Chương 2: Tổng quan về hoạt động TTQT của Ngân hàng thương mại Trong chương này sẽ giới thiệu những phương thức TTQT chính hiện đang được các ngân hàng thương mại áp dụng và lý thuyết về nghiệp vụ BPO

Chương 3: Thực trạng về hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương này sẽ đi vào phân tích những thành tựu cũng như hạn chế trong hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, so sánh với ngành và các đối thủ cạnh tranh của BIDV

Chương 4: Khảo sát chất lượng dịch vụ TTQT và khả năng áp dụng nghiệp vụ

thanh toán BPO tại BIDV Trong chương này, tác giả thực hiện khảo sát các KHDN đang có quan hệ thanh toán với BIDV để đánh giá chất lượng dịch vụ TTQT tại BIDV Bên cạnh đó, tác giả cũng thực hiện khảo sát các chuyên gia làm việc trong lĩnh vực TTQT tại BIDV để đánh giá các mặt thuận lợi, khó khăn cũng như khả năng áp dụng nghiệp vụ BPO tại BIDV

Chương 5: Giải pháp áp dụng nghiệp vụ BPO tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương này đi vào đề xuất các kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đối với Nhà nước nhằm áp dụng nghiệp vụ BPO tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Những năm gần đây, các dịch vụ hỗ trợ hoạt động XNK đặc biệt là hoạt động TTQT được các NHTM Việt Nam đánh giá là hoạt động đóng vai trò then chốt và cần thay đổi cho phù hợp và bắt kịp với xu thế phát triển của thế giới

Trong chương 1 của luận văn, tác giả đã tập trung làm rõ các vấn đề lớnsau:

 Làm rõ lý do thực hiện luận văn thạc sĩ kinh tế

 Khái quát các vấn đề cần giải quyết và phương thức giải quyết trong luận văn

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM

2.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động TTQT của NHTM

và thu nhập quốc dân tăng nhanh, công nghệ hiện đại phục vụ phát triển kinh tế đất nước là những lợi ích kinh tế xã hội cho quốc gia thực hiện đường lối phát triển xuất khẩu

Ngay từ xa xưa, hoạt động XNK đã cần đến sự hỗ trợ của các ngân hàng Hoạt động xuất nhập càng phát triển thì các phương thức thanh toán cũng đa dạng Trong thực

tế, hầu hết các tổ chức tài chính đặc biệt là NHTM các nước đều đặc biệt chú trọng đến việc cung ứng hệ thống dịch vụ ngân hàng quốc tế, hoặc hẹp hơn là chuyên doanh hỗ trợ ngoại thương Chính mối quan hệ gắn bó chặt chẽ về lợi ích giữa ngân hàng và các doanh nghiệp XNK là động lực thúc đẩy phương thức TTQT trong XNK ngày càng phát triển

Có thể định nghĩa phương thức TTQT như sau: Phương thức TTQT là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng XNK thông qua trung gian ngân hàng bằng cách trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển vào tài khoản của người xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai bên cung cấp cho ngân hàng

Việc lựa chọn phương thức TTQT nào phụ thuộc vào sự thương lượng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu và phù hợp với tập quán cũng như luật lệ trong thanh toán và buôn bán quốc tế Một số phương thức TTQT thường được sử dụng là phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ

2.1.2 Vai trò của TTQT:

TTQT là khâu cuối cùng kết thúc quá trình lưu thông hàng hóa trong giao dịch thương mại quốc tế Do vậy, quá trình TTQT được thực hiện tốt sẽ có tác dụng khuyến khích các nhà kinh doanh XNK mở rộng quy mô hoạt động, từ đó gia tăng quan hệ giao dịch thương mại giữa các nước với nhau

Hoạt động TTQT được thực hiện tốt vừa góp phần thực hiện tốt chế độ quản lý ngoại hối, chính sách ngoại thương, vừa góp phần nâng cao uy tín của quốc gia trên thương trường quốc tế Từ đó, việc phát triển quan hệ đối ngoại của quốc gia sẽ thuận lợi hơn

Đối với hệ thống ngân hàng, với vai trò là trung gian thanh toán trong các giao dịch TTQT, các ngân hàng có thể tư vấn khách hàng để giảm bớt rủi ro, bảo vệ quyền lợi các bên tham gia trong quá trình thanh toán dựa trên cơ sở sự ủy thác của các chủ thể này Bên cạnh đó, tuy nói rằng nghiệp vụ TTQT của ngân hàng dành cho các doanh nghiệp nhưng lợi ích không chỉ phát sinh cho các doanh nghiệp mà ở đây khi tài trợ ngân hàng cũng đã có một lợi ích rất lớn Nghiệp vụ TTQT mang lại nguồn phí dịch vụ hấp dẫn cho ngân hàng và tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao uy tín cho ngân hàng trên thương trường quốc tế

2.2 Các phương thức TTQT

2.2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền (TTR)

Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng của ngân hàng (gọi là người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định

Trong phương thức thanh toán chuyển tiền, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiện việc chuyển tiền và nhận hoa hồng chứ không bị ràng buộc gì cả Việc giao hàng của bên xuất khẩu và trả tiền của bên nhập khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của mỗi bên Vì vậy quyền lợi của người xuất khẩu khó đảm bảo nếu sử dụng hình thức chuyển tiền trả sau Trái lại quyền lợi của người nhập

khẩu khó đảm bảo nếu sử dụng hình thức chuyển tiền trả trước Phương thức này có

ưu điểm là thủ tục thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanh chóng, người xuất khẩu và nhập khẩu chỉ nên dùng phương thức này trong trường hợp hai người nhập khẩu bán có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau khi trị giá hợp đồng không lớn lắm.Khi phát sinh mâu thuẫn quyền lợi hoặc thiếu tín nhiệm lẫn nhau trong thương lượng, hai bên nên sử dụng phương thức thanh toán khác thích hợp hơn

2.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu (D/A hoặc D/P)

Theo Trần Hoàng Ngân (2013), phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ do người xuất khẩu lập ra Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên sau đây:

 Người ủy nhiệm thu (Principal): Là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng Người ủy nhiệm thu chính là người xuất khẩu

 Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): Là ngân hàng phục vụ người ủy nhiệm thu

 Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): Là ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là ngân hàng đại lý cho ngân hàng thu hộ

 Người trả tiền (Drawee): Là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ thu Người trả tiền chính là người nhập khẩu

Hiện nay, phương thức nhờ thu được tiến hành dựa trên cơ sở những quy định của

“Điều lệ thống nhất về nhờ thu” (The Uniform Rules for Collection) do Văn Phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC) phát hành, số xuất bản No.522 có hiệu lực từ 01/01/1996 và căn cứ vào hối phiếu do người xuất khẩu lập ra Có hai loại hối phiếu

có thể sử dụng trong phương thức nhờ thu là hối phiếu trơn và hối phiếu kèm chứng

từ Vì vậy, có hai phương thức thực hiện nhờ thu tương ứng với hai loại hối phiếu

đó là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

 Thứ 1: Nhờ thu trơn

Trong phương thức nhờ thu trơn, người xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền

ở người nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ hàng hóa thì gửi thẳng cho người nhập khẩu, không gửi cho ngân hàng Phương thức này liên quan đến hai loại chứng từ: chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận tải đơn,

và các loại giấy chứng nhận liên quan đến hàng hóa) và chứng từ tài chính (hối phiếu) Có thể nói, nhờ thu hối phiếu trơn là hình thức nhờ thu trong đó chứng từ tài chính tách rời chứng từ thương mại

Do ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán bởi vì bộ chứng từ hàng hóa đã giao cho người nhập khẩu nên ngân hàng đại lý không thể khống chế người nhập khẩu được Ngân hàng không có cam kết hay đảm bảo gì đối với người xuất khẩu và người nhập khẩu mà chỉ đơn thuần hành xử theo những chỉ dẫn mà người xuất khẩu thể hiện trên chỉ thị nhờ thu và hối phiếu Phương thức này chỉ bổ sung cho phương thức chuyển tiền trả sau được một điểm là người xuất khẩu có thể chủ động đòi tiền sau khi giao hàng Tuy chủ động nhưng đòi được tiền hay không vẫn còn tùy thuộc vào thiện chí và khả năng của người nhập khẩu Vì vậy, người xuất khẩu chỉ nên áp dụng phương thức này trong trường hợp có quan hệ lâu đời và tín nhiệm với người nhập khẩu

Về phía người nhập khẩu đôi khi có lợi hơn người xuất khẩu ở chỗ là có thể nhận được hàng hóa trước khi trả tiền, nếu hàng hóa đến trước chứng từ đòi tiền trong trường hợp này, nếu người nhập khẩu vì lý do gì đó nhận được hàng và thậm chí sử dụng hàng rồi nhưng vẫn có thể chưa trả tiền cho người xuất khẩu, khiến người xuất khẩu bị thiệt hại Để tránh xảy ra điều này, người xuất khẩu có thể thương lượng và yêu cầu người nhập khẩu áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ

 Thứ 2: Nhờ thu kèm chứng từ

Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ hay nói gọn là nhờ thu kèm chứ từ ra đời nhằm bổ sung nhược điểm như vừa phân tích trên đây để bảo vệ quyền lợi cho người xuất khẩu Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu trong đó người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy

thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện nếu người nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu nhận hàng hóa

Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất khẩu ngoài việc ủy thác cho ngân hàng thu tiền còn nhờ ngân hàng thông qua việc khống chế bộ chứng

từ hàng hóa để buộc người nhập khẩu phải trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền Nhờ vậy phương thức này đảm bảo khả năng thu tiền hơn phương thức chuyển tiền trả sau sau và nhờ thu hối phiếu trơn Tuy nhiên, thông qua bộ chứng từ ngân hàng đại lý mới chỉ khống chế hàng hóa chứ chưa chắc khống chế được việc trả tiền đối với người nhập khẩu Chẳng hạn, đôi khi tình hình thị trường sau khi ký hợp đồng biến động bất lợi khiến cho người nhập khẩu bị lỗ nếu như thực hiện hợp đồng nhập khẩu và người nhập khẩu có thể cố tình kéo dài thời gian thanh toán để đòi giảm giá hàng hoặc không thanh toán để gây áp lực đối với người xuất khẩu vì người xuất khẩu bây giờ rơi vào tình trạng bị động và khó khăn để giải quyết lô hàng đã gửi đi Nếu không có người nhận, chậm giải phóng tàu thì người xuất khẩu sẽ chịu phạt với đại lý vận tải Nếu bốc hàng khỏi tàu sẽ phải trả thêm tiền thuê kho, còn chở hàng

về sẽ tốn thêm tiền vận chuyển Nếu bán cho người khác trong tình trạng như vậy sẽ

bị ép giá Cuối cùng người xuất khẩu phải giảm giá bán để người nhập khẩu khỏi bị

lỗ và nhận hàng Rõ ràng đây là một tình huống tệ hại đối với người xuất khẩu Để tránh tình trạng này người xuất khẩu ngay từ khi thương lượng hợp đồng xuất khẩu nên sử dụng phương thức tín dụng chứng từ

2.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C)

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu

do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó, theo yêu cầu của khách hàng, nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định nêu

ra trong thư tín dụng Trong đó, L/C là văn bản quan trọng nhất của phương thức này

Điều 2, UCP 600 định nghĩa thư tín dụng như sau: Thư tín dụng (Letter of Credit) gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng đứng ra cam kết theo yêu cầu của khách hàng sẽ trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đó Tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ có các bên sau đây:

 Người xin mở thư tín dụng (Applicant) là người nhập khẩu hàng hóa

 Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank) là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ngân hàng này cung cấp tín dụng và đứng ra cam kết trả tiền cho người xuất khẩu

 Người thụ hưởng (Beneficiary) là người xuất khẩu hay người nào khác do người xuất khẩu chỉ định

 Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank) là ngân hàng đại lý cho ngân hàng mở L/C và phục vụ cho người thụ hưởng

 Ngoài ra trong vài trường hợp đặc biệt có thể có thêm các bên khác tham gia như ngân hàng xác nhận (Confirming bank) và ngân hàng trả tiền (Paying bank) Xét về thủ tục pháp lý, hiện phương thức tín dụng chứng từ được thực hiện theo

“Điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) do Văn Phòng Thương Mại Quốc Tế (Internatioinal Chamber for Commerce – ICC), bản sửa đổi lần 6 vào năm 2017, gọi tắt là UCP 600

Từ quy trình thanh toán tín dụng chứng từ (phụ lục 01), có thể thấy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là sòng phẳng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên xuất

và nhập khẩu Bên xuất được ngân hàng cam kết trả tiền còn bên nhập được ngân hàng xem xét kiểm tra bộ chứng từ nhằm đảm bảo việc nhận đầy đủ, kịp thời và chính xác hàng hóa đặt mua trước khi trả tiền Trong phương thức thanh toán này, ngân hàng đóng vai trò chủ động trong thanh toán chứ không chỉ là trung gian đơn thuần như các phương thức thanh toán khác Do đó, hiện nay phương thức này đang được sử dụng nhiều nhất trong các giao dịch TTQT Mặc dù vậy, phương thức này chỉ có thể sử dụng trong quan hệ thanh toán mậu dịch, còn phi mậu dịch vẫn phải

dung phương thức chuyển tiền

2.2.4 Phương thức thanh toán ghi sổ:

Phương thức thanh toán ghi sổ là phương thức trong đó người ghi sổ (người xuất khẩu) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung cấp dịch vụ trong hợp đồng cơ sở sẽ mở một quyển sổ cái để ghi nợ người được ghi sổ (người nhập khẩu) bằng một đơn vị tiền tệ do hai bên thỏa thuận Đến thời điểm xác định trong tương lai do hai bên thỏa thuận (hàng tháng, hàng quý hoặc năm) người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu Đặc điểm của phương thức này thể hiện đây là phương thức thanh toán không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản, bên người xuất khẩu chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi, tài khoản ấy chỉ là tài khoản theo dõi, không có giá trị thanh toán giữa hai bên Quy trình nghiệp vụ và xử lý thanh toán của phương thức này hoàn toàn do hai bên tự thỏa thuận, không mang tính chất quốc tế hóa như các phương thức thanh toán thông qua ngân hàng

Phương thức ghi sổ được sử dụng chủ yếu trong trường hợp hai bên thực sự tin cậy lẫn nhau, đã mua bán hàng nhiều lần và người nhập khẩu có uy tín thanh toán.Ngoài ra, phương thức này còn được sử dụng nhiều trong các giao dịch hàng đổi hàng, gửi bán, dùng cho các hợp đồng giao hàng nhiều lần, thường xuyên trong một thời kỳ nhất định

Tuy nhiên, sử dụng phương thức ghi sổ có rất nhiều rủi ro Hiện nay, không có một

bộ luật quốc tế hay tập quán quốc tế thống nhất nào điều chỉnh phương thức thanh toán ghi sổ nên các bên thường thỏa thuận áp dụng luật quốc gia của nước mở sổ cái (quốc gia của người xuất khẩu) Trong trường hợp số tiền ghi nợ trên sổ cái và số tiền nhận nợ không khớp nhau, hai bên có thể thỏa thuận thuê một bên thứ ba làm giám định trị giá hàng lúc được giao và trị giá hàng lúc đến địa điểm nhận hàng Ngoài ra, khi sử dụng phương thức thanh toán này, người xuất khẩu sẽ rất khó khiếu nại do không có sự tham gia của Ngân hàng và các chứng từ của ngân hàng Người xuất khẩu có thể phải thu tiền hàng ở nước ngoài, mà việc này rất khó và tốn nhiều chi phí Ngoài ra, việc theo dõi và xử lí các khoản phải thu gặp rất nhiều khó khăn

do không sử dụng hối phiếu hay bất kì chứng từ ghi nợ nào

2.2.5 Phương thức thanh toán Bank payment obligation (BPO)

2.2.5.1 Khái niệm về BPO

Khái niệm về BPO lần đầu tiên được đưa ra vào năm 2009, nhưng cho đến năm

2013, Swift và ICC mới chính thức quy tắc hóa phương thức thanh toán này BPO

là một công cụ thanh toán quốc tế mới và được cho là sản phẩm tài trợ thương mại của thế kỷ 21

Giao dịch BPO thành công đầu tiên do ngân hàng Standard Charterd thực hiện giữa công ty OCTAL Petrochemicals và công ty BP Petrochemicals vào tháng 5/2012 và

sử dụng chương trình so khớp dữ liệu Straight2bank do Ngân hàng Standard Chartered tự xây dựng từ tháng 2/2012

Từ giao dịch đầu tiên này, ICC đã hợp tác với Swift xây dựng ứng dụng so khớp dữ liệu TMA – được phát triển trên nền chương trình Straight2bank của Standard Chartered nhằm đưa phương thức thanh toán BPO áp dụng tại phạm vi trên toàn thế giới

Đến ngày 17/4/2013 tại Lisbon, ICC chính thức thông qua Bộ quy tắc thông nhất về nghĩa vụ thanh toán ngân hàng (Uniform Rules for Bank Payment Obligation – URBPO) có hiệu lực áp dụng từ 1/7/2013 URBPO được phát hành nhằm điều chỉnh Nghĩa vụ Thanh toán Ngân hàng (Bank Payment Obligation – BPO)

URBPO định nghĩa phương thức thanh toán BPO như sau: “BPO – Nghĩa vụ thanh toán ngân hàng là một cam kết không hủy ngang được đưa ra bởi một Ngân hàng phát hành (thường là Ngân hàng của người nhập khẩu) đến một Ngân hàng thụ hưởng (Ngân hàng của người xuất khẩu), quy định Ngân hành phát hành phải trả cho ngân hàng thụ hưởng một khoản tiền nhất định khi Ứng dụng so khớp giao dịch (TMA) so khớp dữ liệu điện tử thành công theo các điều kiện của BPO hoặc Ngân hàng phát hành chấp nhận các sai lệch của dữ liệu BPO là một công cụ thay thế trong thanh toán thương mại, được thiết kế để bổ sung và tồn tại song song với các công cụ thanh toán hiện tại”

Liên quan đến phương thức thanh toán BPO, bao gồm các bên liên quan như sau:

"Ngân hàng có nghĩa vụ"(Obligor bank): là ngân hàng phát hành BPO

"Ngân hàng thụ hưởng"(Recipient bank)/"Ngân hàng của người xuất khẩu" (Seller’s bank) là ngân hàng xuất trình bộ dữ liệu lên Ứng dụng so khớp giao dịch TMA theo

đề nghị của người xuất khẩu và trở thành bên thụ hưởng BPO khi bộ dữ liệu tiêu chuẩn được thiết lập

Như vậy, có thể hiểu BPO là một cam kết độc lập và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành BPO (Obligor Bank) sẽ thanh toán ngay hoặc cam kết thanh toán có

kỳ hạn và thực hiện thanh toán khi đáo hạn một số tiền đã được xác định cho Ngân hàng thụ hưởng BPO (Recipient Bank) sau khi so khớp điện tử thành công các dữ liệu điện tử thông qua Ứng dụng so khớp giao dịch (TMA) Hoạt động này được thực hiện dưới sự điều chỉnh của Bộ quy tắc thống nhất về nghĩa vụ thanh toán ngân hàng URBPO

2.2.5.2 Khái niêm về Ứng dụng so khớp dữ liệu TMA

“Transaction Matching Application” – Ứng dụng so khớp dữ liệu – gọi tắt là TMA

là chương trình tự động so khớp các dữ liệu điện tử do Swift phát triển và quản lý dựa trên nền tảng chương trình Straight2bank của ngân hàng Standard Chartered TMA có nhiệm vụ tự động so khớp các dữ liệu điện tử do các bên tham gia BPO gửi lên và báo cáo kết quả so khớp thành công hay không Do việc so khớp là hoàn toàn tự động nên kết quả so khớp dữ liệu của TMA có sự chính các cao và thời gian

xử lý nhanh chóng

Phí đăng ký sử dụng TMA: các ngân hàng muốn trở thành một thành viên tham

gia BPO trước hết phải đăng ký sử dụng Ứng dụng TMA với Swift Hiện tại Swift đang hỗ trợ các ngân hàng đăng ký online qua trang wed www.swift.com, phí đăng

ký tùy theo ngân hàng, một khi đã đăng ký TMA, Swift sẽ hỗ trợ ngân hàng triển khai áp dụng phương thức BPO trong hoạt động Các ngân hàng đăng ký thành công sẽ được cấp mã khách hàng (tương tự mã BIC của Swift code)

Dữ liệu được sử dụng trong TMA là các dữ liệu điện tử được tiêu chuẩn hóa theo

tiêu chuẩn ISO 20.022 do Swift cung cấp ISO 20.022 xắp xếp dữ liệu tài chính theo phân vùng thương mại, mỗi phân vùng được xác định bởi mã khu vực gồm 4 ký tự

gọi là TSMT ISO 20.022 TSMT quy định cụ thể định dạng của các dữ liệu về Hóa đơn, chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận hoặc các bộ dữ liệu khác mà các ngân hàng tham gia cần xuất trình theo quy định của BPO Các ngân hàng bắt buộc phải chuẩn hóa dữ liệu theo tiêu chuẩn ISO 20.022 TSMT , như vậy việc tương tác trên TMA mới có hiệu quả trên phạm vi toàn thế giới Các tiêu chuẩn được đảm bảo tính thống nhất và tính đồng nhất trong định dạng và thuật ngữ thông qua việc sử dụng bộ từ điển dữ liệu thông dụng Tương tự các bộ tiêu chuẩn ISO khác trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, Swift công khai tiêu chuẩn ISO 20.022 cho dữ liệu TSMT cho bất kỳ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nào có nhu cầu sử dụng BPO

Cách vận hành TMA: chương trình TMA hoạt động như một ứng dụng web có thể

truy cập trên phạm vi toàn thế giới Sau khi mua ứng dụng TMA từ Swift, các ngân hàng tham gia BPO sẽ gửi các dữ liệu điện tử được tiêu chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 20.022 TMST lên TMA để so khớp dữ liệu TMA xử lý các dữ liệu nhận được

từ Ngân hàng tham gia BPO, so sánh tự động các dữ liệu này với nhau để tạo ra Bộ

dữ liệu tiêu chuẩn được thiết lập (Baseline) theo BPO hoặc so sánh bộ dữ liệu đòi tiền với Baseline Sau khi so khớp dữ liệu, TMA thông báo dữ liệu phù hợp hoặc không phù hợp với từng Ngân hàng tham gia

2.2.5.3 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán BPO:

Quy trình thanh toán BPO được thực hiện theo sơ đồ dưới đây:

Hình 2.1: Quy trình thanh toán BPO

(Nguồn: tác giả tự tổng hợp theo URBPO)

Quy trình thực hiện của BPO được chia làm 3 giai đoạn:

 Giai đoạn 1: Giai đoạn thiết lập cơ sở dữ liệu ban đầu (baseline)

Bước 1: Người nhập khẩu và người xuất khẩu ký kết hợp đồng thương mại và thỏa thuận sử dụng phương thức thanh toán BPO Sau khi hợp đồng và các điều khoản được thống nhất, người nhập khẩu gửi đơn đặt hàng đến cho người xuất khẩu

Bước 2: Sau khi đơn đặt hàng này được người xuất khẩu chấp nhận, người nhập khẩu gửi các dữ liệu điện tử của đơn đặt hàng đến ngân hàng phục vụ mình và yêu cầu ngân hàng này phát hành BPO

Bước 3: Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu gửi đơn đặt hàng điện tử đến Ứng dụng so khớp giao dịch TMA và yêu cầu mở một BPO

Bước 4: Chương trình so khớp dữ liệu gửi yêu cầu khớp đơn đặt hàng đến Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng thụ hưởng)

Bước 5: Người xuất khẩu cung cấp dữ liệu đơn hàng và các điều khoản của BPO lên ngân hàng thụ hưởng để khớp dữ liệu

Bước 6: Ngân hàng thụ hưởng gửi dữ liệu lên chương trình TMA Tại đây, cả dữ liệu điện tử được gửi bởi ngân hàng phát hành và ngân hàng thụ hưởng BPO được ứng dụng TMA so khớp dữ liệu Nếu dữ liệu so khớp thành công, bộ dữ liệu điện tử tiêu chuẩn được thành lập (Baseline) và BPO mở thành công

Bước 7: Ứng dụng TMA gửi thông báo xác nhận bộ dữ liệu điện tử tiêu chuẩn được thành lập và BPO mở thành công đến ngân hàng phát hành và ngân hàng thụ hưởng Tại bước này, cả người xuất khẩu và người nhập khẩu nhận được thông báo dữ liệu tiêu chuẩn đã khớp từ ngân hàng phục vụ mình

Một BPO có thể bao gồm bộ dữ liệu điện tử tiêu chuẩn được thành lập (Baseline) ban đầu đã được đệ trình hoặc có thể được bổ sung thông tin để tại một bộ dữ liệu mới

 Giai đoạn 2: Gắn kết thông tin (Matching)

Bước 8: Sau khi nhận được thông báo so khớp dữ liệu tiêu chuẩn, người xuất khẩu thực hiện giao hàng theo đơn đặt hàng cho người nhập khẩu Đồng thời, người xuất khẩu gửi bộ dữ liệu điện tử về hàng hóa giao (bao gồm thông tin hóa đơn, chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận ) cho ngân hàng phục vụ mình

Bước 9: Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu gửi bộ dữ liệu về hàng hóa giao lên ứng dụng TMA đê so khớp dữ liệu

Bước 10: Ứng dụng TMA thực hiện so khớp bộ dữ liệu về hàng hóa giao do Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu gửi lên với bộ dữ liệu tiêu chuẩn được thiết lập Thông tin về việc dữ liệu giao hàng thực tế có khớp với bộ dữ liệu tiêu chuẩn được thiết lập hay không sẽ được chương trình TMA gửi tới các ngân hàng có liên quan

và được chuyển tới người xuất khẩu và người nhập khẩu Nếu TMA thông báo bộ

dữ liệu giao hàng thực tế không khớp, người nhập khẩu phải xác nhận thông qua ngân hàng thụ hưởng việc chấp thuận hoặc từ chối sai lệch dữ liệu Nếu người nhập

khẩu chấp thuận sai lệch, bộ dữ liệu sẽ được xem như so khớp

 Giai đoạn 3: thanh toán

Bước 11: Khi TMA thông báo bộ dữ liệu so khớp thành công (hoặc có sai lệch nhưng được người nhập khẩu chấp thuận sai lêch), người xuất khẩu phải ngay lập tức thực hiện gửi bộ chứng từ lấy hàng cho người nhập khẩu, bao gồm Chứng từ vận tải, hóa đơn, và các chứng từ khác quy định trong hợp đồng để người nhập khẩu nhận hàng

Bước 12: Vào ngày đến hạn thanh toán, ngân hàng phát hành BPO thu tiền thanh toán từ tài khoản của người nhập khẩu, chuyển số tiền này đến ngân hàng thụ hưởng BPO và ngân hàng này sẽ chuyển số tiền thanh toán đến người xuất khẩu Quy trình của BPO hoàn tất

2.2.5.4 Điều kiện áp dụng BPO đối với Ngân hàng

 Điều kiện về vốn

Các ngân hàng muốn sử dụng BPO thì trước hết phải đăng ký sử dụng Ứng dụng

TMA với Swift Như vậy điều kiện đầu tiên đặt ra cho các ngân hàng khi muốn áp dụng BPO là phải có một khoản vốn đầu tư lớn cho việc đăng ký tham gia Swift TSU Hiện tại Swift đang hỗ trợ các ngân hàng đăng ký online qua trang wed

www.swift.com, phí đăng ký tùy theo ngân hàng, một khi đã đăng ký TMA, Swift

sẽ hỗ trợ ngân hàng triển khai áp dụng phương thức BPO trong hoạt động Các ngân hàng đăng ký thành công sẽ được cấp mã khách hàng (tương tự mã BIC của Swift code)

 Điều kiện về công nghệ thông tin: Dữ liệu được sử dụng trong TMA là các

dữ liệu điện tử được tiêu chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 20.022 do Swift cung cấp

Do đó các ngân hàng bắt buộc phải chuẩn hóa dữ liệu theo tiêu chuẩn ISO 20.022 TSMT để gửi và nhận thông tin từ TMA Như vậy, để áp dụng thành công phương thức thanh toán BPO, các ngân hàng cần phát triển các chương trình nhằm chuyển đổi dữ liệu từ các định dạng thông thường (Word, excel, pdf) sang dữ liệu theo tiêu chuẩn một cách nhanh chóng



 Điều kiện về quy chế áp dụng

Với việc ban hàng URBPO có hiệu lực từ tháng 7/2013, ICC đã tiêu chuẩn hóa phương thức thanh toán BPO Các ngân hàng thành viên tham gia giao dịch BPO phải tuân thủ theo URBPO và chấp nhận các quy định trong quy tắc này Các ngân hàng thành viên không cần có thỏa thuận song phương

Tuy nhiên, URBPO chỉ quy định BPO ràng buộc quyền và nghĩa vụ giữa hai ngân hàng: Ngân hàng có nghĩa vụ - người thực hiện việc thanh toán và ngân hàng thụ hưởng - người được thanh toán mà không quy định mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hưởng và người xuất khẩu Do đó, ngân hàng thụ hưởng và người xuất khẩu phải thỏa thuận và ký kết các điều khoản quy định việc ngân hàng thụ hưởng hoàn trả số tiền của BPO cho người xuất khẩu trong một thỏa thuận riêng biệt ICC cũng đã ban hành Hướng dẫn sử dụng phương thức thanh toán BPO và nêu rõ các vấn đề người xuất khẩu cần lưu ý trong việc ký kết các thỏa thuận liên quan đến nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng thụ hưởng BPO cho người xuất khẩu

 Điều kiện về nhân lực: trong phương thức thanh toán BPO, việc kiểm tra chứng từ sẽ được chuyển giao từ con người (thủ công) sang máy móc (điện tử) nên tiết kiệm được sức lao động của con người cũng như gia tăng độ chính xác cho giao dịch Do BPO được vận hành trên chương trình TMA, ứng dụng so khớp của Swift nên ngân hàng muốn đưa phương thức BPO vào áp dụng thì người sử dụng phải có kiến thức sâu về BPO cũng như hiểu rõ cách thức vận hành chương trình TMA

2.2.5.5 So sánh phương thức thanh toán BPO và phương thức thanh toán L/C:

 Về người thụ hưởng và quyền của nhà xuất khẩu

Sự khác biệt quan trọng nhất giữa BPO và thư tín dụng là người thụ hưởng Trong phương thức thanh toán BPO, người thụ hưởng là ngân hàng thụ hưởng, còn trong phương thức thanh toán L/C, người thụ hưởng là nhà xuất khẩu

URBPO quy định BPO ràng buộc quyền và nghĩa vụ giữa hai ngân hàng: Ngân hàng có nghĩa vụ - người thực hiện việc thanh toán và ngân hàng thụ hưởng - người được thanh toán URBPO không quy định mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hưởng

và người xuất khẩu Trong trường hợp ngân hàng thụ hưởng không thanh toán cho người xuất khẩu, người xuất khẩu không có quyền yêu cầu ngân hàng có nghĩa vụ bồi thường trực tiếp Do đó, ngân hàng thụ hưởng và người xuất khẩu phải thỏa thuận và ký kết các điều khoản quy định việc ngân hàng thụ hưởng hoàn trả số tiền của BPO cho người xuất khẩu trong một thỏa thuận riêng biệt Như vậy, về lý thuyết một người xuất khẩu có thể giảm thiểu rủi ro ngân hàng thụ hưởng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán bằng cách thêm vào BPO điều khoản quy định ngân hàng thụ hưởng phải chuyển nhượng số tiền thanh toán cho người xuất khẩu (được cho phép theo điều 16, URBPO) Tuy nhiên, bất kỳ điều khoản chuyển nhượng nào phải được ngân hàng có nghĩa vụ chấp thuận, và vai trò của ngân hàng thụ hưởng BPO không thể được chuyển giao (do đó chỉ những ngân hàng thụ hưởng có thể xuất trình dữ liệu để thiết lập nên BPO và đòi tiền theo BPO này)

Ngược lại, thư tín dụng được phát hành theo yêu cầu của người xuất khẩu, có nghĩa

là người xuất khẩu (với vai trò là người thụ hưởng) có quyền đòi tiền trực tiếp ngân hàng phát hành L/C (ngân hàng của người nhập khẩu) Mối quan hệ này được quy định trong điều 2, UCP 600 do đó người xuất khẩu và ngân hàng phát hành L/C không cần ký thỏa thuận riêng biệt nào

 Về người trung gian – sự chuyển nhượng và giao dịch chuyển nhượng

Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, người trung gian trong chuỗi cung ứng có thể sử dụng một số phương pháp để dùng L/C do người nhập khẩu cuối cùng

mở để thanh toán tiền cho nhà cung cấp Sự linh hoạt này xuất phát từ đặc điểm người trung gian là người thụ hưởng thư tín dụng, và có quyền chuyển nhượng hoặc chỉ định quyền được thanh toán cho một bên khác

Phương pháp thứ nhất, người trung gian có thể chuyển nhượng thư tín dụng cho nhà cung cấp theo điều 38, UCP 600 Sử dụng phương pháp này, Người trung gian có thể sắp xếp việc thanh toán tiền cho nhà cung cấp mà không có bất kỳ nghĩa vụ tín dụng nào với ngân hàng của mình Tuy nhiên, phương pháp này cũng có những hạn chế Ví dụ, việc tu chỉnh các điều kiện của thư tín dụng khi chuyển nhượng có phạm

vi giới hạn và có những rủi ro cho người trung gian khi ngân hàng làm lộ hóa đơn

của người thụ hưởng thứ 2 (người cung cấp hàng hóa) cho người nhập khẩu cuối cùng, do đó thị trường cung ứng của người trung gian sẽ bị lộ

Một phương pháp khác là chuyển nhượng quyền thanh toán của thư tín dụng theo điều 39, UCP 600 Phương pháp này được sử dụng khi nhà cung cấp của người trung gian không muốn trở thành người thụ hưởng của thư tín dụng

Trong phương thức thanh toán BPO, các phương pháp này không sử dụng được bởi người trung gian không phải là bên tham gia trong BPO và do đó không có quyền chuyển nhượng hoặc chỉ định người thanh toán

Phương pháp thứ ba là phát hành 1 thư tín dụng giáp lưng (back-to-back L/C) Sử dụng phương pháp này, khi người trung gian nhận được thư tín dụng với người đề nghị mở là người nhập khẩu cuối cùng, người trung gian sẽ sử dụng nó như tài sản thế chấp để phát hành thư tín dụng cho nhà cung cấp của mình Ngân hàng phục vụ người trung gian (tổ chức phát hành thư tín dụng thứ 2 – Back to back L/C) cũng là ngân hàng thông báo cho L/C thứ nhất Do đó ngân hàng này luôn kiểm soát được

sự tồn tại của L/C thứ nhất cũng như kiểm soát giá trị các bộ chứng từ đòi tiền theo L/C này

Phương pháp này không được quy định trong UCP 600 do cả hai thư tín dụng đều tuân thủ theo các điều khoản trong quy định này Sử dụng thư tín dụng giáp lưng mang tính linh hoạt hơn so với sử dụng thư tín dụng chuyển nhượng, do nhà cung cấp có phạm vi rộng hơn trong việc quy định các điều khoản của thư tín dụng giáp lưng (so với việc tu chỉnh L/C chuyển nhượng) Tuy nhiên, các ngân hàng phát hành thư tín dụng giáp lưng sẽ yêu cầu các bộ chứng từ đòi tiền theo L/C thứ nhất phải được xuất trình tại ngân hàng này

Phương pháp này có thể được sử dụng trong phương thức thanh toán BPO Trong thực tế, ngân hàng phục vụ người trung gian có lợi thế hơn do là người thụ hưởng trực tiếp BPO từ ngân hàng phục vụ người nhập khẩu cuối cùng và ngân hàng vụ người trung gian có thể kiểm soát việc xuất trình dữ liệu để đòi tiền Ngược lại, đối với thư tín dụng giáp lưng ngân hàng phục vụ người trung gian phải nắm giữ L/C thứ nhất để kiểm soát việc thanh toán

 Về sự tự động hóa

BPO được thành lập và quản lý dựa trên chương trình TMA (ứng dụng so khớp dữ liệu) Quy trình hoạt động của BPO được quy định cụ thể trong URBPO, trong đó quy định các ngân hàng sử dụng các dữ liệu Quản lý Dịch vụ Thương mại theo tiêu chuẩn ISO 20.022 (gọi tắt dữ liệu TSMT) để trao đổi thông tin về sự tồn tại cũng như các điều khoản của BPO

Để chứng minh bản chất tự động của BPO, cần xem xét việc thanh toán được thực hiện như thế nào theo BPO so với thư tín dụng Do chương trình so khớp dữ liệu được thực hiện tự động trên chương trình TMA, quá trình so khớp dữ liệu là rất nhanh và chính xác (tính bằng giây), do đó thời gian từ lúc người xuất khẩu gửi bộ

dữ liệu xuất trình theo BPO đến lúc người nhập khẩu nhận được Bộ chứng từ và thanh toán cho ngân hàng để lấy hàng có thể chỉ mất ba ngày, giảm bảy ngày so với việc xuất trình theo L/C (Mô hình so sánh thời gian thanh toán theo BPO và LC theo phụ lục 02 đính kèm)

Một ngân hàng phát hành L/C phải thông báo sự tồn tại của L/C thông qua thông báo thư tín dụng theo điều 7, UCP 600 Ngược lại, ngân hàng có nghĩa vụ phải thông báo BPO khi chương trình TMA thông báo sự so khớp dữ liệu tiêu chuẩn thành công.Có hai khác biệt chính ở đây

Đầu tiên, thư tín dụng yêu cầu bộ chứng từ được xuất trình bằng bản giấy trong khi BPO chỉ yêu cầu xuất trình dữ liệu điện tử Điều này đòi hỏi người sử dụng phải thay đổi thói quen sử dụng chứng từ bản giấy của mình

Thứ hai, và là khác biệt quan trọng nhất, các ngân hàng nhận được bộ chứng từ xuất trình theo một thư tín dụng phải kiểm tra những chứng từ này và chủ động quyết định bộ chứng từ hoàn hảo hay bất đồng UCP 600 đã quy định cụ thể các điều khoản các ngân hàng cần tuân theo khi kiểm tra bộ chứng từ xuất trình và các điều khoản mà chứng từ xuất trình phải tuân theo

Tuy nhiên, quá trình kiểm tra này có thể phát sinh các bất đồng không thể tránh được Điều này được thể hiện rõ ràng ở việc ICC thường xuyên phát hành ấn phẩm

“Ý kiến của Ủy ban ngân hàng ICC” đề cập đến các bất đồng trong việc xuất trình

bộ chứng từ và quy tắc ứng xử trong trường hợp này

Việc tự động hóa quá trình so khớp dữ liệu của URBPO loại bỏ các bất đồng này Người xuất khẩu cung cấp chứng từ vận tải và hóa đơn đến ngân hàng thụ hưởng, sau đó ngân hàng thụ hưởng nhập dữ liệu trên chương trình TMA Chương trình TMA sẽ tự động so khớp dữ liệu xuất trình với bộ dữ liệu tiêu chuẩn được thiết lập

và thông báo việc dữ liệu so khớp thành công hoặc không thành cộng Nếu dữ liệu

so khớp không thành công, ngân hàng có nghĩa vụ có quyền quyết định có chấp nhận các bất đồng và thanh toán hay không

Tuy nhiên, việc tự động hóa quá trình so khớp dữ liệu đã làm URBPO không linh hoạt như UCP 600 Ví dụ, điều 14d, UCP 600 quy định rằng dữ liệu trong các chứng từ xuất trình theo L/C không cần phải giống hệt nhau, miễn là chúng không xung đột, trong khi điều 30 quy định về dung sai của hàng hóa đối với các từ "ở mức" và "khoảng"

Như vậy, liệu quá trình so khớp tự động đủ linh hoạt trong các tình huống giao dịch thương mại quốc tế là vấn đề cần cân nhắc, ví dụ, đơn đặt hàng cho phép dung sai trong số lượng và đơn giá Một điều quan trọng trong việc sử dụng BPO là các bên tham gia phải đảm bảo dữ liệu điện tử họ nhập trên chương trình TMA là chính xác tuyệt đối Có nghĩa là BPO được sử dụng tốt hơn khi dữ liệu không có dung sai

 Về cơ hội tài trợ thương mại của các ngân hàng

Mặc dù có một số khác biệt cơ bản giữa BPO và thư tín dụng, các cơ hội tài trợ thương mại của các ngân hàng là tương tự nhau Việc người nhập khẩu yêu cầu mở L/C hay BPO đều mở ra cho ngân hàng phát hành cơ hội tài trợ cho nghĩa vụ thanh toán của người nhập khẩu

Một người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng của mình, với vai trò là ngân hàng thụ hưởng BPO, phát hành một cam kết độc lập để thực hiện thanh toán cho người xuất khẩu, bất kể ngân hàng có nghĩa vụ có trả tiền theo BPO hay không Điều này cũng tương tự như thư tín dụng có điều khoản xác nhận, ngoại trừ:

Người xuất khẩu không có được quyền truy đòi đối với các ngân hàng có nghĩa vụ

đã phát hành BPO

Mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hưởng và người xuất khẩu không được quy định trong trong phạm vi URBPO, do đó các bên cần ký kết văn bản riêng biệt quy định điều khoản này

Một người xuất khẩu có thể cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu của mình bằng cách cho phép người nhập khẩu phát hành BPO với điều khoản thanh toán chậm Sau đó, người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chiết khấu BPO bằng cách cung cấp cho người xuất khẩu một cam kết thanh toán độc lập cho người xuất khẩu khi nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng phát hành BPO trở thành vô điều kiện (khi dữ liệu so khớp thành công) và trước ngày đến hạn thanh toán của BPO Điều này cũng tương tự như việc chiết khấu thư tín dụng trả chậm, với những trường hợp ngoại lệ như trên

Trong cả hai trường hợp, bằng cách phát hành cam kết riêng của mình cho người xuất khẩu, ngân hàng thụ hưởng nhận lấy rủi ro từ ngân hàng có nghĩa vụ Việc này giống như việc ngân hàng xác nhận nhận lấy rủi ro của ngân hàng phát hành thư tín dụng

 Về chi phí dịch vụ

Các phương thức thanh toán truyền thống bao gồm L/C có đặc điểm là chi phí cao

do quy trình xử lý thủ công, thông tin không rõ ràng, đồng thời các ngân hàng phải chịu áp lực về tính thanh khoản cao Ngược lại, với phương thức thanh toán BPO, nhờ quy trình xử lý được tự động hóa nên chi phí xử lý được cắt giảm tối đa, tạo điều kiện cho các ngân hàng đưa ra mức phí cạnh tranh cho khách hàng của mình khi thực hiện giao dịch

2.2.5.6 Lợi ích của nghiệp vụ BPO

Chính vì những khác biệt nói trên, các bên tham gia BPO sẽ thu được nhiều lợi ích

so với khi sử dụng các phương thức thanh toán truyền thống

 Lợi ích đối với nhà XK

 Gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt và gia tăng khả năng thanh toán

Trong hoạt động kinh doanh thương mại nhất là hoạt động kinh doanh XNK thì việc

phát sinh các khoản phải thu là thường xuyên và liên tục Chính các khoản phải thu này làm chậm đi vòng quay vốn và ảnh hưởng rất nhiều đến quá trình tái sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán nợ của doanhnghiệp

Việc giảm thiểu được các khoản phải thu sẽ dẫn đến việc gia tăng vốn bằng tiền, điều này đồng nghĩa với việc tăng nhanh vòng vốn lưu động của đơn vị và tăng cường khả năng thanh toán các khoản nợ của doanhnghiệp

Đối với một số ngành nghề hoạt động trong một số mùa vụ, trong thời gian sản xuất, đơn vị thường gặp khó khăn về vốn, phương thức thanh toán BPO với quy trình giao dịch được tự động hóa giúp các doanh nghiệp rút ngắn thời gian xí nghiệp tồn trữ hàng hoá với thời gian bán hàng chờ thanh toán Điều này giúp cho các doanh nghiệp gia tăng vòng quay vốn và gia tăng khối lượng giao dịch Nguồn vốn kinh doanh không bị ứ đọng trong các khoản phải thu chờ thanh toán

Nhà xuất khẩu có cơ hội sử dụng BPO làm đảm bảo cho khác khoản tài trợ về tài chính linh hoạt trước và sau khi giao hàng (so với phương thức ghi sổ nhà xuất khẩu

ít có cơ hội được tài trợ)

Vì vậy, BPO làm gia tăng tốc độ luân chuyển vốn bằng tiền cho các doanh nghiệp

và làm gia tăng khả năng thanh toán

 Mở rộng thị phần

Thị trường là một trong những yếu tố quan trọng trong kinh doanh của một doanh nghiệp, doanh nghiệp có thị phần lớn thì khả năng gia tăng kinh doanh của doanh nghiệp càng cao Thị trường thể hiện thông qua số lượng khách hàng mà doanh nghiệp có quan hệ đối tác kinh doanh Để mở rộng thị trường tiêu thụ của mình, doanh nghiệp cần phải mở rộng quy mô kinh doanh, vì thế, nguồn vốn một lần nữa lại là điều kiện cần thiết cho sự phát triển của doanh nghiệp

Một khi sử dụng phương thức thanh toán BPO, doanh nghiệp có thể thu hồi vốn nhanh chóng phục vụ cho nhu cầu kinh doanh nên có nhiều điều kiện để tái sản xuất, tái đầu tư, đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao chất lượng,…vì thế việc kinh doanh của doanh nghiệp cũng sẽ phát triển theo

Bên cạnh đó, với phương thức thanh toán BPO, doanh nghiệp có thể thiết lập tiến

độ giao hàng phù hợp với khả năng của mình, quyết định thời hạn thanh toán và thực hiện thời điểm giao hàng hóa tương xứng Từ đó doanh nghiệp có khả năng chủ động trong việc sản xuất hàng hóa phù hợp với năng suất nhà máy, tránh tình trạng hàng hóa tồn đọng trong kho hoặc không kịp sản xuất để giao hàng

Phương thức thanh toán BPO có thể được đưa vào áp dụng ở bất kỳ giai đoạn nào của giao dịch thương mại và so khớp dữ liệu không thành công có thể được chấp thuận thanh toán và lấy hàng

Tóm lại, phương thức thanh toán BPO góp phần không nhỏ trong việc giúp doanh nghiệp phát triển thị trường, thu hút khách hàng và phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh doanh trong doanh nghiệp

 Giảm rủi ro cho doanh nghiệp:

Khi sử dụng phương thức thanh toán BPO, doanh nghiệp có thể tránh khỏi rủi ro ngoại tệ do đồng tiền thanh toán được quy ước là tiền tệ của quốc gia của quốc gia nhà xuất khẩu

Bên cạnh đó, với phương thức này, ngân hàng chịu trách nhiệm cho tất cả các sai sót có thể phát sinh ở mọi giai đoạn của BPO, người nhập khẩu không thể từ chối nghĩa vụ thanh toán với lý do liên quan đến chất lượng hàng hóa và doanh nghiệp xuất khẩu được ngân hàng cam kết thanh toán do đó làm giảm rủi ro với phương thức ghi sổ Như vậy, rủi ro xảy ra trong việc thanh toán được chuyển từ người nhập khẩu sang ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán

Quá trình so khớp dữ liệu tự động cũng làm giảm mức độ phức tạp và cải thiện sự

an toàn cho giao dịch

Với phương thức thanh toán BPO, doanh nghiệp xuất khẩu có thể bán hàng trả chậm cho người nhập khẩu do có ngân hàng bảo đảm thanh toán, và doanh nghiệp xuất khẩu cũng ít phải lo lắng việc người nhập khẩu hủy lượng đặt hàng hoặc giảm

số lượng đơn đặt hàng

 Gia tăng lợi nhuận:

Phương thức thanh toán BPO có quy trình so khớp dữ liệu tự động với dữ liệu được xuất trình dưới dạng điện tử thay vì dữ liệu giấy như phương thức thanh toán L/C

truyền thống, quy trình này giúp doanh nghiệp giảm bớt chi phí nhân sự cũng như thời gian chuẩn bị hồ sơ thanh toán Bên cạnh đó, phí dịch vụ của phương thức thanh toán BPO cũng thấp hơn phương thức thanh toán L/C

 Lợi ích đối với nhà nhập khẩu

 Giảm rủi ro cho nhà nhập khẩu:

Từ góc độ của nhà nhập khẩu, phương thức thanh toán BPO an toàn hơn so với phương thức thanh toán ghi sổ Người nhập khẩu không có nghĩa vụ thanh toán cho đến khi nhận được bộ dữ liệu về hàng hóa thực tế giao Người nhập khẩu cũng có khả năng xác nhận chất lượng hàng hóa nhanh chóng (căn cứ theo các loại dữ liệu

về Giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa) cho dù dữ liệu được gửi tới người nhập khẩu vào ngày vận chuyển hoặc trước ngày vận chuyển

Do BPO sử dụng hệ thống điện tử được cập nhập liên tục, người nhập khẩu có thể kiểm tra, kiểm soát chất lượng, kiểm soát quá trình sản xuất và thời gian giao hàng ngay khi dữ liệu được đẩy lên

 Gia tăng vị thế của nhà nhập khẩu

Phương thức thanh toán BPO giúp tăng cường mối quan hệ giữa người nhập khẩu

và người xuất khẩu và đảm bảo chuỗi cung ứng Người nhập khẩu có thể thương lượng với người xuất khẩu để có các điều kiện tốt hơn Người nhập khẩu cũng có thể chứng minh khả năng thanh toán của mình bằng cách sử dụng BPO và đàm phán

về các điều kiện tốt hơn cho các giao dịch trong tương lai

 Gia tăng lợi nhuận cho nhà nhập khẩu:

Với phức thanh toán BPO, nhà nhập khẩu có thể chủ động tính toán thời gian thanh toán đơn hàng theo yêu cầu dựa vào khả năng tài chính và vòng quay vốn hiện tại của mình Do phương thức thanh toán BPO chủ yếu sử dụng ứng dụng điện tử, nó giảm các chi phí xử lý và giao dịch so với phương thức thanh toán thư tín dụng

 Lợi ích đối với ngân hàng:

Ở góc độ ngân hàng, quy trình thực hiện BPO đơn giản hơn hầu hết các sản phẩm tài trợ thương mại khác Đồng thời bản chất kỹ thuật số của dòng thông tin sẽ giúp ngân hàng có thể nhìn thấy các sự kiện diễn ra trong chuỗi cung ứng BPO cũng có

thể cho phép người nhập khẩu và người xuất khẩu theo dõi được tình trạng giao hàng và sử dụng quy trình xử lý tự động từ đầu đến cuối

BPO làm giảm rủi ro trong hoạt động của ngân hàng (rủi ro mang tính chủ quan khi kiểm tra bộ chứng từ thủ công)

BPO mở ra cơ hội kinh doanh mới cho ngân hàng, giúp ngân hàng tiếp cận nhóm khách hàng trước đây sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ (phương thức không

có sự tham gia tài trợ của ngân hàng)

Chi phí vận hàng khi sử dụng phương thức BPO thấp do giảm bớt được lượng nhân lực thực hiện các công việc thủ công

Trong số các lợi ích trên đây, quy trình so khớp dữ liệu được tự động hóa là đặc điểm mang lại những lợi ích thực tế lớn nhất Trong BPO, các ngân hàng không phải kiểm tra chứng từ bằng tay và không có khái niệm chứng từ sai sót bởi việc so khớp dữ liệu điện tử khớp hay không khớp được hệ thống xác định rõ ràng, do đó không có sự can thiệp mang tính chủ quan của con người vào quy trình so khớp Toàn bộ quy trình thanh toán được tự động hóa khiến phương thức BPO sẽ nhanh hơn, rẻ hơn phương thức thư tín dụng Điều này cũng có nghĩa là các tranh chấp hay chậm thanh toán sẽ giảm đi đáng kể

2.2.5.7 Rủi ro trong nghiệp vụ BPO

Mặc dù ICC đã ban hành ấn bản URBPO vào ngày 01/07/2013 nhưng mới có hiệu lực áp dụng từ ngày 01/07/2013 và thực tế cho thấy BPO cũng ở dạng mới triển khai trong phạm vi một số ngân hàng Việc triển khai sản phẩm BPO còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chẳng hạn vấn đề pháp lý, công nghệ và con người của ngân hàng

có đáp ứng được yêu cầu, khách hàng và đối tác của khách hàng có mặn mà với BPO, ngân hàng đại lý đã triển khai BPO hay chưa …Cụ thể việc triển khai phương thức thanh toán BPO có thể có một số rủi ro sau:

 Rủi ro kỹ thuật

Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật do các bên tham gia gây nên trong quy trình thực hiện hoạt động TTQT Đối với phương thức thanh toán BPO, rủi ro này thể hiện ở việc lập các bộ dữ liệu không so khớp dẫn đến việc

chương trình TMA so khớp dữ liệu không thành công và bộ dữ liệu bị từ chối thanh toán

Rủi ro kỹ thuật xảy ra chủ yếu do trình độ của các bên tham gia còn yếu nên chưa nắm được yêu cầu cần thiết của quá trình thanh toán, dẫn đến sai sót trong quá trình giao dịch từ lúc soạn thảo và ký kết hợp đồng cho đến khi lập bộ dữ liệu và thanh toán

 Rủi ro đối với người xuất khẩu:

Rủi ro trong việc lập bộ dữ liệu đòi tiền: Phương thức thanh toán BPO được tự

động hóa tối đa bằng cách sử dụng chương trình so khớp dữ liệu tự động TMA, do

đó rủi ro kỹ thuật chủ yếu đến từ việc trình độ nghiệp vụ của người nhập khẩu và người xuất khẩu, trong đó phần lớn là từ người xuất khẩu Sau khi nhận được thông báo so khớp dữ liệu tiêu chuẩn từ ngân hàng phục vụ mình, người xuất khẩu sẽ thực hiện giao hàng theo đơn đặt hàng cho người nhập khẩu Đồng thời, người xuất khẩu gửi bộ dữ liệu điện tử về hàng hóa giao (bao gồm thông tin hóa đơn, chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận ) cho ngân hàng phục vụ để gửi lên chương trình TMA thực hiện so khớp dữ liệu, và chương trình TMA cũng chỉ làm việc trên bộ dữ liệu do người xuất khẩu gửi đến Chỉ cần bộ dữ liệu có bất kỳ sai sót nào, từ những sai sót đơn giản như sai chính tả, địa chỉ, số lượng thì chương trình TMA cũng thông báo bộ dữ liệu so khớp không thành công, do vậy thời gian thanh toán có thể

bị kéo dài do bộ dữ liệu phải sửa đi sửa lại, thậm chí với những lỗi không sửa được thì phải chờ sự chấp thuận của người nhập khẩu Như ta đã biết, nếu bộ dữ liệu không so khớp thành công thì việc thanh toán không thể thực hiện được Bộ dữ liệu không so khớp thành công sẽ tạo cơ hội cho người nhập khẩu giảm giá, kéo dài thời gian thanh toán hay thậm chí từ chối nhận hàng và không thanh toán tiền hàng Và như vậy, nhà xuất khẩu sẽ không thể đáp ứng được yêu cầu tăng vòng quay của vốn, hơn nữa họ còn bị phạt vì sai sót dữ liệu

Rủi ro do sai lầm khi tiến hành giao hàng: liên quan đến việc thực hiện không

đúng, sai sót khi giao hàng, hàng hóa giao không đúng quy định về chất lượng, chủng loại, thời hạn giao hàng, xuất trình bộ dữ liệu muộn, chọn sai cảng bốc dỡ

hàng, sai hãng vận tải Khi ký hợp đồng ngoại thương, người xuất khẩu nếu không

có trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốt thì dễ chấp nhận các điều kiện hợp đồng thương mại bất lợi để rồi sau đó không thực hiện được làm cho bộ dữ liệu bị so khớp không thành công

 Rủi ro đối với người nhập khẩu:

Rủi ro kỹ thuật xảy ra khi người nhập khẩu ký đơn đặt hàng không đầy đủ nội dung, dẫn đến việc mở BPO không cụ thể và đầy đủ, người xuất khẩu có thể lợi dụng các

sơ hở trong BPO để cung cấp hàng hóa không đúng như mong muốn của người nhập khẩu Bên cạnh đó, rủi ro kỹ thuật còn xảy ra khi người xuất khẩu không uy tín và có hành vi lừa đảo Do phương thức thanh toán BPO chỉ làm việc trên bộ dữ liệu điện tử, nếu người nhập khẩu không tìm hiểu rõ đối bán hàng có thể gặp rủi ro người xuất khẩu giao hàng hóa chất lượng kém, không đủ số lượng, không đúng như dữ liệu xuất trình đòi tiền nhưng người nhập khẩu vẫn phải thanh toán tiền hàng (do bộ dữ liệu so khớp) Rủi ro kỹ thuật làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt là mất uy tín trong kinh doanh của người nhập khẩu

 Rủi ro đối với ngân hàng:

Rủi ro kỹ thuật xuất hiện ở các khâu trong quá trình thanh toán, xảy ra khi ngân hàng tuân thủ không đúng theo quy định của luật pháp và các quy tắc được áp dụng Ngân hàng có khả năng gặp phải rủi ro kỹ thuật do công tác quản lý và kỹ thuật nghiệp vụ của ngân hàng chưa cao Nghiệp vụ BPO là nghiệp vụ mới, do đó ngân hàng chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế trong việc thực hiện tác nghiệp, điều này

có thể dẫn đến sơ suất trong quá trình thực hiện thanh toán và gây ra thiệt hại cho khách hàng lẫn ngân hàng

Nói tóm lại, tất cả những sai sót về mặt kỹ thuật dù từ phía nào cũng đều làm cho quy trình thanh toán bị gián đoạn, kéo dài, thậm chí gây thiệt hại lớn cho các bên

ngân hàng

Những biến động chính trị như chiến tranh, đảo chính, nổi loạn và các biến cố chính trị xã hội khác gây cản trở cho việc nhận hàng và thanh toán qua ngân hàng của các doanh nghiệp Những biến động này làm cho các bên – người nhập khẩu và người xuất khẩu không thực hiện được nghĩa vụ của mình, làm cho BPO có thể bị hủy bỏ gây thiệt hại cho các bên

Bên cạnh đó, những biến động về môi trường pháp lý cũng gây ra những tác động không nhỏ đến hoạt động của các bên tham gia phương thức thanh toán BPO, và để lại những hậu quả đáng kể Rủi ro này xảy ra khi có những nguồn luật điều chỉnh BPO ngoài URBPO, nó thường xuất hiện khi có sự kiện tụng và tranh chấp của các bên.Nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch giữa URBPO và luật pháp quốc gia thì luật pháp quốc gia sẽ vượt lên trên tất cả và được tuân thủ Trong nhiều trường hợp, quyết định của tòa án mới là quyết định cuối cùng Điều đáng chú ý là luật pháp một số nước cho phép tòa án sử dụng các biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo sự an toàn trong hoạt động thanh toán XNK, bất kể quy định đó trái ngược với URBPO Chính vì vậy rủi ro chính trị đối với TTQT rất khó lường

 Rủi ro đạo đức:

Rủi ro đạo đức là những rủi ro xảy ra khi một bên tham gia phương thức thanh toán BPO cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, gây thiệt hại đến quyền lợi của các bên còn lại Nguyên nhân của rủi ro đạo đức là vấn đề thông tin không đầy

đủ và chính xác, các bên tham gia không có đầy đủ thông tin về khả năng tài chính, tình hình hoạt động cũng như uy tín và tính trung thực của đối tác, vì vậy mà đưa ra những phán đoán và quyết định sai lầm dẫn tới rủi ro trong thanh toán Trong phương thức thanh toán BPO, mặc dù quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia

đã được quy định rõ trong URBPO, rủi ro đạo đức vẫn có thể xảy ra khi :

Thứ nhất, người xuất khẩu không thực hiện giao hàng hoặc giao hàng không đủ, hàng không đúng chất lượng theo đúng quy định trong BPO nhưng vẫn xuất trình

bộ dữ liệu so khớp thành công Điều này làm ảnh hưởng trực tiếp đến người nhập khẩu đồng thời cũng có ảnh hưởng gián tiếp đến ngân hàng Nếu người nhập khẩu