Tội tham ô tài sản trong luật hình sự VN

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN VĂN CƯỜNG Téi tham « tµi s¶n luËt h×nh sù ViÖt Nam Chuyên ngành: Luật hình tố tụng hình Mã số: 60 38 01 04 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2016 Công trình hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ LAN CHI Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày … tháng … năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm tư liệu Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm tư liệu - Thư viện Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN Khái niệm, đặc điểm tội tham ô tài sản, ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 1.1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản 1.1.2 Đặc điểm pháp lý tội tham ô tài sản 1.1.3 Phân biệt tội tham ô tài sản với số tội phạm khác 17 1.1.4 Ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 20 1.2 Tội tham ô pháp luật quốc tế 22 1.2.1 Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng 22 1.2.2 Pháp luật số quốc gia giới quy định tội tham ô tài sản 25 1.3 Tội tham ô lịch sử pháp luật hình Việt Nam 28 1.3.1 Tội tham ô tài sản luật pháp Việt Nam thời kỳ phong kiến 28 1.3.2 Tội tham ô tài sản luật pháp Việt Nam từ Cách mạng Tháng tám năm 1945 đến 30 Kết luận Chương 37 1.1 Chương 2: CÁC QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN VÀ THỰC TIỄN XỬ LÝ 38 2.1 Tội tham ô tài sản theo quy định Bộ luật hình năm 1999 38 2.2 Thực tiễn xử lý tội tham ô tài sản năm gần 51 Những ưu điểm, hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật hình tội tham ô tài sản nguyên nhân 62 2.3.1 Những ưu điểm vận dụng quy định pháp luật hình xử lý tội tham ô tài sản 62 2.3 2.3.2 Những hạn chế thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình tội tham ô tài sản điều tra, truy tố, xét xử 64 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 78 Kết luận Chương 84 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 85 3.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hình 85 3.1.1 Những định hướng chung sách hình 85 3.1.2 Những kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định quy phạm pháp luật tội tham ô tài sản 88 3.2 Các giải pháp khác 96 3.2.1 Nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật điều tra, xử lý tội phạm tham ô tài sản 96 3.2.2 Nâng cao vai trò quan kiểm toán, tra nội bộ, tra chuyên ngành phối hợp với quan tiến hành tố tụng 98 3.2.3 Nâng cao vai trò hệ thống trị, vai trò giám sát quan dân cử, dư luận xã hội quần chúng nhân dân 99 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý tài sản để hạn chế nguyên nhân điều kiện phạm tội 101 Kết luận Chương 104 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với mục tiêu xây dựng máy nhà nước dân, dân, dân thật sạch, vững mạnh, lúc sinh thời, Chủ tịch Hồ Chí Minh coi tệ tham ô bệnh, hành động xấu xa Người cho rằng: “Tham ô lấy công làm tư Là gian lận tham lam”, “tham ô trộm cướp” Hồ Chí Minh cho rằng: “Đứng phía cán mà nói, tham ô lấy công làm tư; đục khoét Nhân dân; ăn bớt đội; tiêu mà khai nhiều, lợi dụng chung phủ làm quỹ riêng cho địa phương, đơn vị tham ô Đứng phía nhân dân mà nói, tham ô “ăn cắp công, khai gian lậu thuế” Thấm nhuần tư tưởng Người, Đảng ta coi tham nhũng bốn nguy lớn nước ta khẳng định tâm đấu tranh phòng, chống tệ nạn tham nhũng Tiếp nối tư tưởng Đảng từ Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII, IX, X, Nghị Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI tiếp tục khẳng định: “Đẩy mạnh, nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tham nhũng, lãng phí để thực ngăn chặn, đẩy lùi tệ nạn này” Hiến pháp năm 2013, khoản Điều đòi hỏi: “ Các quan nhà nước, cán bộ, công chức, viên chức phải thực tôn trọng nhân dân, liên hệ mật thiết với nhân dân, lắng nghe ý kiến chịu giám sát nhân dân; kiên đấu tranh chống tham nhũng, lãng phí biểu quan liêu, hách dịch, cửa quyền” Trong chế thị trường nay, kinh tế lĩnh vực tiềm ẩn khả tham ô lớn Bởi lợi ích vật chất xác định động lực thúc đẩy mạnh mẽ hành vi tham ô tài sản Thực tiễn cho thấy, tội phạm tham ô, tham ngày gia tăng với quy mô mức độ phức tạp cao Động vụ lợi khiến không cán bộ, công chức cố tạo cho đặc quyền để chiếm đoạt tài sản có trách nhiệm quản lý thủ đoạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn Hiện nay, tình hình tội phạm tham ô nước ta diễn chiều rộng, lẫn chiều sâu sức công phá dừng lại lĩnh vực kinh tế mà trị, xã hội Trong đó, BLHS năm 1999 có hiệu lực pháp luật gần 15 năm, nhiều quy định Bộ luật hình (BLHS) không phù hợp chưa giải thích hướng dẫn cụ thể Mặt khác, năm gần xuất ngày nhiều vụ án tham ô tài sản có tính chất cộm, quy mô ngày lớn, thủ đoạn tinh vi, phức tạp tổ chức chặt chẽ Tham ô tài sản Vinashin, Vinaline, Tham ô Công ty cho thuê tài ALC – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn…; thực tế điều tra vụ án tham nhũng nói chung tham ô tài sản nói riêng hiệu hạn chế đặt vấn đề với nhà lập pháp trình hoàn thiện pháp luật quan tư pháp điều tra xét xử tội phạm tham ô tài sản Do học viên lựa chọn vấn đề: “Tội tham ô tài sản luật hình Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu Thời gian qua, có không công trình nghiên cứu tội phạm tham ô tài sản Tội phạm đề cập, phân tích số giáo trình sách tham khảo như: Giáo trình Luật Hình Việt Nam - Phần tội phạm (Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, 2003) tập thể tác giả GS.TSKH Lê Cảm chủ biên; Giáo trình Luật Hình Việt Nam (tập II) tập thể tác giả PGS.TS Nguyễn Ngọc Hoà chủ biên (Nxb Công an nhân dân, 2010)… đề cập số viết Tạp chí chuyên ngành như: “Bàn chủ thể tội tham ô tài sản” tác giả Trương Thị Hằng đăng Tạp chí Kiểm sát số 6/2006; “Việc xác định tội tham ô tài sản chế thị trường” tác giả Đinh Khắc Tiến đăng Tạp chí Kiểm sát số 6/2006; “Những vấn đề lý luận & thực tiễn tội tham ô tài sản chế thị trường” tác giả Đinh Văn Quế đăng Tạp chí Kiểm sát số 22/2006 Ngoài kể đến số công trình nghiên cứu khác nhiều có liên quan đến loại tội phạm từ phương diện tội phạm học phương diện trị - xã hội học như: - “Phòng chống tham nhũng Việt Nam giới” GS,TS Nguyễn Xuân Yêm, PGS.TS Nguyễn Hoà Bình, TS Bùi Minh Thanh, NXB Công an nhân dân, 2007 - Những học kinh nghiệm rút từ thực trạng sai phạm, thất thoát, lãng phí phát qua công tác tra, kiểm tra nhằm góp phần ngăn ngừa tham nhũng đầu tư xây dựng nước ta, Phạm Ngọc Đản, Đề tài nghiên cứu khoa học, Văn phòng Chính phủ, Hà Nội, 2006 - Nhận diện tham nhũng giải pháp phòng, chống tham nhũng Việt Nam nay, Nxb Chính trị quốc gia năm 2010 tác giả Phan Xuân Sơn Ngoài nghiên cứu đề tài có Luận văn thạc sĩ “Tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa đấu tranh phòng, chống tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa” Nguyễn Văn Tiến “Tội tham ô tài sản Bộ luật hình Việt Nam, vấn đề lý luận thực tiễn” Trần Quang Sơn năm 2004 Những nghiên cứu tác giả dừng lại dạng viết đăng tạp chí khoa học chuyên ngành, phần, mục giáo trình, sách tham khảo mà chưa cấp độ luận văn thạc sĩ luật hình tố tụng hình tiếp cận góc độ tội phạm học, khoa học tra nghiên cứu thời điểm tương đối lâu so với nay, chưa cập nhật vấn đề thực tiễn áp dụng pháp luật Do vậy, với khoa học luật hình tố tụng hình sự, đề tài cần phải tiếp tục nghiên cứu cách có hệ thống, toàn diện, sâu sắc loại tội phạm này, bổ sung thông tin lý luận thực tiễn, bối cảnh Bộ luật hình năm 1999 gấp rút sửa đổi để thông qua thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn tội tham ô tài sản luật hình Việt Nam với phạm vi nghiên cứu thực tiễn áp dụng quy định BLHS tội phạm từ năm 2010-2014 (5 năm) nước ta 4 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 4.1 Mục đích nghiên cứu luận văn Từ nghiên cứu vấn đề lý luận, vấn đề luật thực định thực tiễn áp dụng quy định luật thực định để xử lý tội tham ô tài sản, luận văn mong muốn đề xuất số giải pháp góp phần hoàn thiện pháp luật hình nâng cao hiệu đấu tranh chống tội phạm tham ô tài sản 4.2 Nhiệm vụ nghiên cứu luận văn - Luận văn đưa khái niệm, làm r dấu hiệu pháp lý tội tham ô tài sản, nghiên cứu so sánh, trình lập pháp hình tội tham ô tài sản pháp luật số quốc gia giới giai đoạn phát triển pháp luật hình nước ta; - Luận văn phân tích tình hình áp dụng pháp luật, xác định khó khăn, vướng mắc thực tiễn áp dụng pháp luật hình xử lý tội tham ô tài sản thực tiễn năm gần đây, hạn chế nguyên nhân trình áp dụng quy định tội tham ô tài sản; - Luận văn đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện quy phạm pháp luật tội tham ô tài sản nâng cao hiệu xử lý tội phạm thực tiễn Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục đích đặt ra, sở phép vật biện chứng, vật lịch sử, luận văn sử dụng số phương pháp nghiên cứu như: phương pháp so sánh, phân tích tài liệu, nghiên cứu lịch sử phương pháp tổng hợp, đánh giá vấn đề lý luận thực tiễn tội tham ô tài sản công trình số nhà nghiên cứu khoa học Những điểm luận văn - Luận văn góp phần làm sâu sắc thêm tri thức lý luận tội tham ô tài sản: Luận văn đưa khái niệm tội tham ô tài sản, phân biệt với tội danh khác, luận giải dấu hiệu pháp lý chủ thể, khách thể, mặt khách quan, mặt chủ quan tội phạm theo quy định BLHS năm 1999, nhận định, đánh giá bước phát triển bật pháp luật Việt Nam quy định tội tham ô tài sản từ năm 1945 - Luận văn đưa tranh tổng quan thực tiễn vận dụng pháp luật điều tra, truy tố, xét xử tội tham ô tài sản từ năm 2010 đến năm 2014 - Luận văn đưa đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện quy phạm pháp luật hình tội tham ô tài sản giải pháp hữu quan khác Kết nghiên cứu đề tài sử dụng để kiến nghị quan chức hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu thực sách hình tội phạm tham ô tài sản nói riêng tội phạm tham nhũng nói chung thời gian tới Bố cục Luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương mục Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Khái niệm, đặc điểm tội tham ô tài sản, ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 1.1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản Tham nhũng, tham ô vấn nạn chung tất quốc gia, tất Nhà nước thời kỳ lịch sử - chế độ tư hữu xuất Nhà nước đời Theo Tổ chức Minh bạch Quốc tế (Transparency International OrganisationTIO), tham nhũng lợi dụng quyền hành để gây phiền hà, khó khăn lấy dân; tham ô hành vi lợi dụng quyền hành để lấy cắp công Tham nhũng tham ô hệ tất yếu vị kỷ, vụ lợi cá nhân, đặc biệt điều kiện kinh tế phát triển, quản lý kinh tế - xã hội lỏng lẻo, yếu tạo nhiều sơ hở cho hành vi tiêu cực, tham nhũng, tham ô có điều kiện phát triển phần quyền lực trị biến thành quyền lực kinh tế Tham nhũng, tham ô làm thâm hụt công quỹ, rút ruột công trình xây dựng, giảm mức phúc lợi Ở tầm khái quát cao hơn, nói tham nhũng, tham ô làm chậm phát triển kinh tế-xã hội, làm giảm lòng tin công dân vào nhà nước, đến chừng mực gây ổn định trị, kinh tế - xã hội, chí sụp đổ quan, tổ chức, sụp đổ thể chế trị Chúng cho rằng: Tham ô tài sản hành vi chiếm đoạt tài sản quan, tổ chức thành riêng cho thân hay người khác mà thân chủ thể có trách nhiệm quản lý xâm hại vào hoạt động đắn quan, tổ chức đồng thời xâm hại vào quyền sở hữu tài sản quan, tổ chức 1.1.2 Đặc điểm pháp lý tội tham ô tài sản * Khách thể tội phạm Tóm lại, nghiên cứu khách thể tội tham ô tài sản, thấy có nhiều quan niệm khác thừa nhận khách thể loại tội phạm này, có quan niệm thừa nhận khách thể quan hệ sở hữu tài sản công quan nhà nước quản lý mà không thừa nhận khách thể hành vi tham ô quan hệ sở hữu tư, người theo quan niệm cho rằng: xác định khách thể dấu hiệu quy định hành vi phạm tội, cần vào tầm quan trọng khách thể tội phạm mà luật hình cần bảo vệ Tội tham ô tài sản lúc xâm phạm đến hai khách thể quan trọng sở hữu (chế độ công hữu) hoạt động đắn quan, tổ chức, khách thể đặc biệt quan trọng mà luật hình cần ưu tiên bảo vệ Bản chất cách hiểu không thừa nhận hành vi tham ô lĩnh vực tư * Dấu hiệu thuộc mặt khách quan tội phạm - Về hành vi khách quan Tham ô tài sản hành vi chiếm đoạt tài sản mà chủ thể phạm tội có trách nhiệm quản lý thực thủ đoạn lợi dụng chức vụ quyền hạn Hành vi chiếm đoạt hành vi chuyển dịch bất hợp pháp tài sản từ chủ sở hữu thành tài sản Đối tượng bị chiếm đoạt tài sản mà người phạm tội giao quản lý Người phạm tội lợi dụng trách nhiệm quản lý tài sản giao, chiếm đoạt tài sản mà quản lý - Về thủ đoạn hành vi tham ô tài sản Thủ đoạn thực chất phương thức mà chủ thể phạm tội sử dụng để tham ô tài sản, phương thức bao gồm phương pháp, công cụ phương tiện thực hành vi; yếu tố kết hợp vận dụng nhiều hình thức khác Tội tham ô tài sản có dấu hiệu cấu thành vật chất, người phạm tội phải chiếm đoạt tài sản tội phạm giai đoạn hoàn thành; hậu tội phạm dấu hiệu bắt buộc (dấu hiệu định tội) tội tham ô mà có ý nghĩa xác định thời điểm hoàn thành tội phạm xác định khung, mức hình phạt * Dấu hiệu thuộc mặt chủ quan Mặt chủ quan nhân tố bên điều khiển hoạt động người, mặt chủ quan tội tham ô yếu tố bên thuộc chủ thể đạo chủ thể thực hành vi phạm tội họ * Dấu hiệu thuộc chủ thể tội phạm Chủ thể cá nhân nhóm người thực hoạt động định, hoạt động thực chủ thể định Do tội tham ô tài sản thuộc nhóm tội liên quan tới chức vụ nên chủ thể tội danh phải chủ thể đặc biệt người giao trách nhiệm quản lý tài sản, tức họ người có chức vụ quyền hạn quan, tổ chức Chủ thể tội tham ô chia thành hai dạng chủ thể trực tiếp đồng phạm 1.1.3 Phân biệt tội tham ô tài sản với số tội phạm khác Trong nhóm tội phạm liên quan đến chức vụ, tham ô loại tội phạm có tỉ lệ phạm tội cao, đặc trưng mục tiêu phạm tội khách thể bị tác động tới Do vậy, tham ô tài sản tội danh khác có nhiều điểm tương đồng tồn đặc trưng riêng nên cần làm r điểm để xác định r dấu hiệu pháp lý tội tham ô tài sản, qua đánh giá thực tiễn vận dụng pháp luật làm sở xây dựng chế tài pháp lý giải vụ án tham nhũng * Phân biệt tội tham ô tài sản với số tội nhóm tội liên quan tới chức vụ Tội “cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” tội phạm đặc trưng nhóm tội liên quan đến chức vụ, chủ thể tội giống tội tham ô tài sản người có chức vụ, quyền hạn sử dụng yếu tố khách quan để phạm tội gây thiệt hại kinh tế cho quan, tổ chức * Phân biệt tội tham ô với nhóm tội trộm cắp tài sản, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản Tội tham ô tài sản tội lừa đảo, chiếm đoạt tài sản có điểm chung tác động vào khách thể chiếm đoạt tài sản, chủ yếu tài sản vật chất để thỏa mãn nhu cầu cá nhân gây tổn hại tới khách thể chịu tác động Tuy nhiên, hai tội danh có nhiều điểm khác biệt chủ thể khách thể Tóm lại, để xác định đặc trưng tội tham ô tài sản việc phân tích dấu hiệu pháp lý tội danh cần làm r điểm chung điểm khác biệt với tội danh tương tự cần thiết; nhằm nhận thức đầy đủ dấu hiệu tội phạm, qua giúp nhà làm luật xây dựng hệ thống luật pháp chặt chẽ, phù hợp, tiến để đấu tranh có hiệu với tội phạm 1.1.4 Ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình Những người sáng lập chủ nghĩa Mác - Lênin cho rằng, nguồn gốc sâu xa tệ tham nhũng gặp hai nhân tố: quyền lực công lòng tham cá nhân Trong xã hội phân chia giai cấp hữu quan quyền lực có chức điều hòa lợi ích nhóm người khác nhau, chí đối lập để hình thành trạng thái cân chung Tuy nhiên, quyền lực quan lại thực thi thông qua hành động người cụ thể nắm quyền lực quan 1.2 Tội tham ô pháp luật quốc tế 1.2.1 Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng (United Nations Convention against Corruption – UNCAC, thông qua Đại hội đồng Liên hợp quốc ngày 31 tháng 10 năm 2003 Nghị 58/4) điều ước quốc tế đa phương quốc gia tổ chức quốc tế thoả thuận xây dựng nên qua trình đàm phán, với mục tiêu hình thành khuôn khổ pháp lý toàn cầu cho hợp tác quốc gia nhằm phòng ngừa đấu tranh có hiệu với tình trạng tham nhũng Công ước gồm Chương 71 Điều, cụ thể: Chương I: Những quy định chung, từ Điều đến Điều 4, quy định mục tiêu nguyên tắc Công ước Chương II: Các biện pháp phòng ngừa, từ Điều đến Điều 14, quy định sách hành động chống tham nhũng quốc gia; quan phòng, chống tham nhũng; khu vực công; quy tắc ứng xử cho công chức; báo cáo công khai; khu vực tư; mua sắm tài sản công; quản lý tài công; tham gia xã hội phòng, chống tham nhũng; biện pháp liên quan đến truy tố xét xử hành vi tham nhũng 1.2.2 Pháp luật số quốc gia giới quy định tội tham ô tài sản * Tội tham ô luật hình Trung Quốc Tội tham ô quy định Chương VIII Bộ luật hình nước thể hai Điều 382 383 Trong cách hiểu hành vi tham ô tài sản quy định đây, khách thể hành vi tham ô tài sản công quỹ quan nhà nước, tổ chức có sử dụng ngân sách nhà nước tài sản công dân; cho thấy luật hình Trung Quốc quy định rõ tội tham ô lĩnh vực tư Cũng nội dung luật rõ chủ thể thực hành vi tham ô phải “nhân viên nhà nước”, tức cán công chức giao quyền trách nhiệm công vụ mà có hành vi chiếm đoạt tài sản phạt kèm theo như: bãi miễn chức vụ Tuy nhiên, hai luật chưa phân dạng tội phạm riêng tội tham ô tài sản tên gọi riêng mà quy định hành vi phạm tội cụ thể Tóm lại, dù không quy định thành mục riêng hành vi tham ô tài sản biểu phạm tội quy định nhiều dạng hình phạt khác nhau; khẳng định trọng mặt lập pháp đấu tranh với tội tham ô, tham nhũng nhà nước phong kiến Những quy định tiền đề giáo dục nhận thức cho hệ sau phòng chống tệ tham ô, tham nhũng kinh nghiệm quý báu xây dựng pháp luật đấu tranh với loại tội phạm 1.3.2 Tội tham ô tài sản luật pháp Việt Nam từ Cách mạng Tháng tám năm 1945 đến Sang thời kỳ kháng chiến chống Mỹ cứu nước 1954 -1975 Thời kỳ này, tình hình xâm phạm tài sản xã hội chủ nghĩa có diễn biến phức tạp, đáng ý có nhiều kẻ lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản xã hội chủ nghĩa, làm rối loạn chế độ quản lý, ảnh hưởng xấu đến hoạt động bình thường quan Nhà nước, đến tư tưởng đạo đức cán bộ, nhân viên nhân dân Mặt khác, ngày 15 tháng năm 1976, Chính phủ cách mạng lâm thời miền Nam ban hành Sắc lệnh 03-SLT miền Nam trước ngày thức thống tổ quốc, tội tham ô quy định Điều - Tội xâm phạm tài sản công cộng Tài sản công cộng bao gồm tài sản Nhà nước, hợp tác xã, tổ chức xã hội tập thể nhân dân Tài sản công cộng thiêng liêng, tuyệt đối không xâm phạm Tội tham ô tài sản Luật Hình tiếp tục sửa đổi vào ngày 10 tháng năm 1997, sau: Người lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản xã hội chủ nghĩa mà có trách nhiệm quản lý có giá trị từ năm triệu đồng đến trăm triệu đồng năm triệu đồng gây hậu nghiêm trọng, vi phạm nhiều lần bị xử lý kỷ luật mà vi phạm bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm Ngày 27.11.2015, Quốc hội khóa XIII thông qua Bộ luật Hình sửa đổi với nhiều quy định lĩnh vực, có tội tham ô tài sản; đặc biệt luật Hình 2015 thừa nhận hành vi tham ô lĩnh vực tư, khoản 6, Điều 353 quy định “người có chức vụ doanh nghiệp, tổ chức nhà nước mà tham ô tài sản bị xử lý theo quy định Điều này” Kết luận Chương Mặc dù có nhiều ý kiến khác chủ thể khách thể tội tham ô tài sản pháp luật hình khoa học luật hình thời điểm khác nhau, quốc gia khác nhau, nhiên, nhận thức tội tham ô tài sản hành vi trái pháp luật hình người đủ tuổi chịu trách nhiệm hình sự, có lực trách nhiệm hình sự, có trách nhiệm quản lý tài sản thực việc lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản quan, tổ chức mà có trách nhiệm quản lý thành riêng cho hay người khác 10 Về khách thể tội tham ô tài sản quan hệ sở hữu tài sản, khách thể trực tiếp quan hệ sở hữu tập thể quan hệ sở hữu tư nhân Trong dấu hiệu khách quan hành vi nảy sinh từ điều kiện có quyền quản lý tài sản đối tượng bị chiếm đoạt tài sản người khác với nhiều thủ đoạn khách quan khác Dấu hiệu chủ quan thuộc nhu cầu nhận thức người phạm tội phân loại theo nhiều dạng chủ thể khác (chủ mưu đồng phạm) Từ dấu hiệu khách quan chủ quan trên, giúp phân biệt tội tham ô tài sản với loại tội xâm phạm tài sản khác quy định luật Hình nước ta Cũng qua nghiên cứu đặc điểm pháp lý tội tham ô tài sản, cho thấy ý nghĩa to lớn mặt lý luận thực tiễn việc quy định tội danh luật hình sự; khẳng định đắn hoàn thiện hệ thống pháp luật nước ta, đáp ứng yêu cầu thực tiễn ngăn ngừa loại tội phạm Để có cách nhìn toàn diện tiếp cận, tham khảo quy định nước giới tội phạm giúp quan lập pháp điều chỉnh quy định luật theo hướng hoàn thiện hơn, tiến hành tham khảo luật hình số nước giới như: Trung Quốc, Nga, Nhật, Thụy Điển Đồng thời, sâu nghiên cứu luật cổ nước ta có quy định tội tham ô tài sản, từ có cách tiếp cận đẩy đủ lịch sử hoàn thiện quy định tội danh luật pháp Việt Nam, làm sở nghiên cứu quy định luật hành Chương CÁC QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN VÀ THỰC TIỄN XỬ LÝ 2.1 Tội tham ô tài sản theo quy định Bộ luật hình năm 1999 * Thứ nhất: khách thể tội phạm Trong Bộ luật Hình năm 1985, tội tham ô quy định Chương tội phạm xâm phạm sở hữu xã hội chủ nghĩa, khách thể tội phạm định chế độ sở hữu xã hội chủ nghĩa Ở Bộ luật Hình năm 1999, tội tham ô tài sản quy định Chương tội phạm chức vụ khách thể tội tham ô tài sản quan hệ sở hữu tài sản Nhà nước, tổ chức trực tiếp xâm phạm đến quan hệ sở hữu; theo quy định khách thể tội tham ô tài sản không hạn chế chế độ sở hữu xã hội chủ nghĩa Đồng thời, xâm phạm hoạt động đắn quan, tổ chức người có chức vụ, quyền hạn làm không đúng, làm sai chức trách, làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý tài sản thuộc lĩnh vực công tác phụ trách cách chiếm đoạt tài sản * Thứ hai: chủ thể tội phạm Chủ thể hoạt động hiểu cá nhân hay nhóm người thực hành động Theo Điều 278, chủ thể tội tham ô tài sản phải 11 người có chức vụ, quyền hạn có trách nhiệm quản lý tài sản mà họ chiếm đoạt Các dấu hiệu thuộc chủ thể tội phạm sở quan trọng để xác định hành vi chiếm đoạt tài sản có phải hành vi phạm tội tham không; chủ thể chiếm đoạt tài sản trách nhiệm quản lý chưa quy vào tội tham ô Tội tham ô tài sản tội phạm tham nhũng chủ thể tội phạm người quy định khoản Điều Luật phòng chống tham nhũng * Thứ ba: hành vi tham ô tài sản - Hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản mà có trách nhiệm quản lí cấu thành tội tham ô có dấu hiệu sau: + Giá trị tài sản chiếm đoạt từ triệu đồng trở lên; + Gây hậu nghiêm trọng; + Đã bị xử lí kỷ luật hành vi mà vi phạm; + Đã bị kết án tội quy định từ Điều 278 đến Điều 284, chưa xoá án tích mà vi phạm * Thứ tư, mặt chủ quan tội phạm Do đó, mục đích chiếm đoạt tài sản người phạm tội có trước thực hành vi chiếm đoạt tài sản Có thể nói mục đích chiếm đoạt tài sản dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội tham ô tài sản; mục đích người phạm tội chưa đạt (chưa chiếm đoạt tài sản) nằm ý muốn chủ quan tội phạm, thuộc trường hợp phạm tội chưa đạt Nên mặt chủ quan hành vi tham ô xác định mức độ nghiêm trọng tội danh này, từ áp dụng hình phạt tương ứng với tội danh này; mặt chủ quan cho thấy hành vi cố ý, nhận thức đầy đủ vấn đề có liên quan hành vi chủ thể * Thứ năm, hình phạt biện pháp tư pháp áp dụng tội tham ô tài sản Như vậy, theo quy định Bộ hình Việt Nam hành tội tham ô tài sản có mức hình phạt thấp năm tù cao tử hình Hình phạt tước bỏ mạng sống bị cáo phạm tội tham ô thể tính nghiêm khắc pháp luật nước ta Thực tiễn xử lý tội phạm cho thấy, tác dụng ngăn ngừa tội phạm thỏa mãn định hướng pháp luật người dân tính nghiêm minh pháp luật loại tội phạm 2.2 Thực tiễn xử lý tội tham ô tài sản năm gần * Tình hình xử lý vụ án tham ô tài sản năm gần (2010 – 2014) Từ biểu đồ số liệu tổng hợp cho thấy năm 2010 có 135 vụ án với 236 bị cáo; năm 2011 có 122 vụ án với 245 bị cáo Với số liệu cho thấy vụ án tham ô xét xử có xu hướng giảm số bị cáo giảm theo, với năm tiếp (2012, 2013) theo số án bị cáo thay đổi nhiều, sang năm 2014 việc xử lý vụ án tham ô có tăng với 121 vụ án 257 bị can đưa 12 xét xử Số liệu cho thấy tội phạm tham ô vài năm gần có xu hướng giảm dấu hiệu tích cực công tác đấu tranh chống tội phạm tham nhũng nói chung tham ô nói riêng Từ biểu đồ 2.2, dễ dàng nhận thấy tội tham ô tài sản chiếm tỉ lệ cao nhóm tội tham nhũng, năm 2010 có 135/299 vụ (chiếm 45% vụ án tham nhũng); năm 2011 có 122/220 vụ (chiếm 55% vụ án tham nhũng); năm 2012 có 119/250 vụ (chiếm 47% vụ án tham nhũng) năm 2013 có 113/282 vụ (chiếm 40% vụ án tham nhũng) năm 2014 121/271 vụ (chiếm 46% số vụ án tham nhũng) * Số lượng vụ án phải điều tra bổ sung, trả lại hồ sơ Theo năm năm 2010 có 23 vụ; năm 2011 có 16 vụ; năm 2012 có vụ năm 2013 15 vụ Điều cho thấy tỉ lệ án phải trả lại hồ sơ chưa năm vượt 20% tổng số án tham ô tài sản Từ bảng thấy hình phạt cảnh cáo áp dụng năm 2010 với 2011 năm 2014 Theo tìm hiểu trình xử lý án tham ô số tòa án áp dụng hình phạt cảnh cáo tội tham ô tài sản chưa hẳn với quy định luật; theo quy định BLHS điều kiện để áp dụng hình phạt phải người phạm tội nghiêm trọng, tội tham ô tài sản thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 278 tội nghiêm trọng (2-7 năm tù) Do vậy, hình phạt cảnh cáo áp dụng cho tội chưa thể tính răn đe mạnh mẽ pháp luật Từ bảng số liệu cho thấy tỉ lệ hình phạt tù năm áp dụng với tội tham ô không cao, chưa cho thấy mức độ nghiêm trọng vụ án này, năm 2010 có 101 trường hợp năm 2011 có 90 trường hợp; tỉ lệ thấp nhiều so với mức hình phạt năm áp dụng thời gian Dù áp dụng hình phạt có xu hướng tăng lên năm 2013 2014 2.3 Những ưu điểm, hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật hình tội tham ô tài sản nguyên nhân 2.3.1 Những ưu điểm vận dụng quy định pháp luật hình xử lý tội tham ô tài sản Với liệt, nghiêm túc quan bảo vệ pháp luật tỉ lệ tội phạm tham ô có biểu giảm so với năm trước; năm 2010 có 135 vụ đến năm 2013 có 113 vụ tham ô xét xử; vào số liệu cho thấy tội phạm tham ô giảm đáng kể so với năm trước; mặt khác, đời Nghị TW4 năm 2012 tiếp tục thúc đẩy chiến dịch chống tội phạm tham ô, tham nhũng với nhiều vụ án lớn đem xét xử Từ kết tích cực điều tra, truy tố, xét xử vụ án tham ô dần xây dựng niềm tin cho nhân nhân; tạo hiệu ứng tích cực ngăn ngừa phòng chống tội phạm tham ô, nâng cao ý thức tôn trọng pháp luật cán bộ, công chức, viên chức - người chủ thể nhóm tội danh 2.3.2 Những hạn chế thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình tội tham ô tài sản điều tra, truy tố, xét xử a Những tồn áp dụng luật hình 13 * Vấn đề thay đổi tội danh thay đổi tội danh thực tiễn điều tra, xét xử Thực tế có vụ án thay đổi tội danh theo hướng siết chặt loại tội phạm mà chủ yếu thay đổi theo hướng có lợi cho bị cáo Ví dụ vụ án Vinashin, không đủ để quy vào tội tham ô mà quy bị cáo vào tội Cố ý làm trái quy định nhà nước kinh tế gây hậu nghiêm trọng; quan chức biết, lẽ thường “cố ý làm trái” có xu hướng vụ lợi, chiếm đoạt cho thân – biểu r hành vi tham ô Theo ông Đinh Quang Thành, Viện trưởng Viện KSND TP Hà Nội phát biểu hội nghị toàn quốc công tác đấu tranh phòng chống tham nhũng Viện KSND tối cao tổ chức tháng 7/2015 có 60% vụ án tham nhũng thay đổi tội danh thiếu quy định luật để buộc tội bị cáo dẫn tới tồn tình trạng bỏ lọt tội phạm phải xét xử lại nhiều lần gây thời gian cho quan nhà nước cá nhân có liên quan * Chưa thống cách hiểu bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm” xác định trách nhiệm hình chủ thể tham ô tài sản Vì vậy, chủ thể phải chịu trách nhiệm hình hành vi tái phạm quy định Khoản 1, Điều 278 với tư cách đồng phạm tức thường dân – không chức vụ trách nhiệm quản lý tài sản việc áp dụng quy định nhiều vướng mắc Xét quy định luật họ bị quy định tình tiết “đã bị xử lý kỷ luật mà vi phạm” họ chịu trách nhiệm hình Nghiên cứu thực tiễn xử lý tội phạm thấy có nhiều bất cập áp dụng tình tiết này, đồng phạm biết chủ thể “đặc biệt” tái phạm họ phải chịu trách nhiệm hình trước họ thực hành vi họ nhận thức đầy đủ hậu việc làm; ngược lại đồng phạm mà tham gia hành vi tái phạm họ không vi phạm Tổng kết thực tiễn xét xử cho thấy có nhiều vụ án vận dụng tình tiết chưa phù hợp chưa đúng; nhiều trường hợp tình tiết “đã bị xử lý kỷ luật vi phạm” gây nên vướng mắc khiến vụ án khéo dài khiếu kiện sau tuyên án * Tồn vướng mắc vận dụng khái niệm “gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng” Để áp dụng hình phạt cho đối tượng phạm tội tham ô, vào mức độ phạm tội hay hậu mà hành vi phạm tội gây ra, xây dựng luật nhà làm luật đưa cách hiểu mức độ nghiêm trọng hành vi cách chung chung khó định lượng; vận dụng luật vào thực tiễn quan tố tụng gặp nhiều vướng mắc cách hiểu Theo Bộ luật hình có nhiều tội quy định tình tiết gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng tình tiết định tội định khung hình phạt nội dung tình tiết tội không giống nên coi gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng tội phạm tội phạm khác Tuy nhiên, tội phạm có tính chất, khách thể bị xâm hại giống áp dụng tương tự 14 * Hoạt động giám định tư pháp lĩnh vực tài chính, kế toán, ngân hàng, xây dựng gặp khó khăn, vướng mắc, ảnh hưởng đến tiến độ, chất lượng điều tra, truy tố, xét xử vụ việc, vụ án tham nhũng Trong trình tố tụng việc xác định tài sản tham ô vấn đề then chốt khẳng định tội danh bị cáo, nhiên việc giám định tư pháp phục vụ công tác truy tố, xét xử gặp nhiều khó khăn Khó khăn xuất phát từ việc thiếu văn quy định pháp luật để nguồn gốc tài sản, quản lý tài sản đối tượng phạm pháp; phối hợp đơn vị quan trọng để xác minh chứng cần cộng tác tổ chức có liên quan, nhân dân đấu tránh, phòng chống tội phạm Mặt khác lực đơn vị thực chức có giới hạn khối lượng công việc nhiều, lực lượng mỏng, thủ đoạn đối tượng phạm tội ngày tinh vi, xảo quyệt dẫn tới việc giám định, xác minh tài sản vấn đề khó khăn vụ án tham ô * Tồn vấn đề xác định phạm vi khách thể tội tham ô tài sản Nếu theo quy định Luật hình năm 1999 thì: Khách thể tội tham ô tài sản quan hệ sở hữu nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, trực tiếp xâm phạm đến quan hệ sở hữu Thực tiễn xét xử năm gần cho thấy, tội phạm tham ô xảy nhiều doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước; xác định hành vi chiếm đoạt tài sản đơn vị gặp khó khăn xác định khách thể hành vi phạm tội để quy định tội danh cho bị can * Tồn vướng mắc cách hiểu số khái niệm khác luật như: “Cơ quan”, “người có chức vụ quyền hạn” quy định Điều 277 BLHS 1999 Đối với khái niệm “người có chức vụ, quyền hạn” để xác định chủ thể tội tham ô tài sản cần hiểu r khái niệm “cơ quan” quy định Điều 277 Như phân tích, khái niệm “Cơ quan nhà nước” Quy định Điều 219 BLHS 1985 sửa thành “Cơ quan”; thay đổi theo số nhà nghiên cứu, lý luận nhằm làm cho việc hiểu khái niệm xác, đầy đủ lại làm cho việc xác định khái niệm thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử vụ án thêm phức tạp b Những tồn khách quan khác * Tồn nhận thức tâm chống tham nhũng quyền cấp: việc điều tra, truy tố, xét xử người phạm tội tham ô thường khó người phạm tội khác, thiếu biện pháp thực đồng bộ, việc giải vụ án nhiều đơn vị tiến hành, phối hợp chưa tốt Hơn nữa, văn Đảng Nhà nước việc đạo thực khẳng định không trừ có tội phải xử lý theo pháp luật Nhưng thực tiễn không trường hợp quan mình, cán phạm tội lại người có quan hệ rộng, chí quan hệ với người quan bảo vệ pháp luật nhằm chạy tội cho thân Nếu người phạm tội lại người quan bảo vệ pháp luật việc điều tra xử lý lại khó họ người hiểu biết pháp luật nên có nhiều thủ 15 đoạn nhằm trốn tránh mà quan tiến hành tố tụng khó chứng minh hành vi phạm tội họ Nhận thức tâm chống tham nhũng quyền sở góp phần quan trọng xử lý tội phạm tham ô, nhiên số nơi nể nang, né tránh thiếu kiên xử lý số vụ việc tham ô nên xử lý chậm, kéo dài; tình trạng lạm dụng hình thức xử lý nội bộ, chưa kiên xử lý theo pháp luật số vụ án nêu Nguyên nhân sợ “mất thành tích, cán bộ”, nặng tình quan hệ mà chưa thực tôn trọng bảo vệ nghiêm minh pháp luật; dẫn đến không xử lý, chí che giấu vi phạm đùn đẩy cho cấp giải * Tồn tình trạng kéo dài thời hạn điều tra vụ án tham ô lớn Nhiều vụ án kéo dài chục năm, nhiều lần điều tra lại, gây thời gian, tổn hại quyền lợi người bị khởi tố, bị can xảy nhiều địa bàn Việc xác định tội danh chưa xác giai đoạn khởi tố, công tác thực hành quyền công tố kiểm sát việc giải vụ án tham ô có kiểm sát viên thiếu tính chủ động đề yêu cầu điều tra kết thúc điều tra quan chức nắm toàn nội dung vụ án, đánh giá tài liệu để điều tra có số vụ án phải trả hồ sơ để điều tra bổ sung thiếu chứng quan trọng xác định hành vi phạm tội bị can Tại vụ án Huỳnh Thị Huyền Như – nguyên cán ngân hàng Viettinbank – Tp Hồ Chí Minh bị khởi tố với tội danh “lừa đảo chiếm đoạt tài sản” phản ánh r nét nhất; đến phiên phúc thẩm công tố viên VKSND thay đổi tội danh yêu cầu điều tra lại với tội danh mới; điều phản ánh lực điều tra, khả hiểu nắm chất vụ án cán thực thi yếu Hạn chế công tác xét xử, đấu tranh phòng chống tội phạm tham ô, tham nhũng thể quan chức thực thi pháp luật chưa sử dụng thông tin từ phản ánh nhân dân, điều tra đơn vị độc lập báo chí; thiếu chế hữu hiệu để tạo thuận lợi cho công dân báo chí phát hành vi tham ô giám sát hoạt động quyền lực; chưa có quy định chặt chẽ phù hợp để bảo vệ người tố giác tránh trả thù, trù dập, đồng thời ban hành quy định khen thưởng vật chất để khuyến khích động viên người tố cáo đúng, góp phần ngăn chặn tham ô thu hồi tài sản cho nhà nước bị hành vi tham ô chiếm đoạt * Tồn khó khăn thu hồi tài sản tham ô Như vậy, dù qúa trình xét xử vụ án tham ô, tham nhũng thời gian gần thu nhiều tín hiệu tích cực, vấn đề vụ án thu hồi tài sản bị chiếm đoạt chưa thực gây thất thoát lượng tài sản lớn nhà nước xúc cho người dân Tóm lại, từ thực tiễn đấu tranh tội phạm xét xử tham ô tài sản thấy rằng: Thực trạng tồn nhiều vướng mắc, khó khăn như: Khó khăn thu hồi tài sản, tồn cách vận dụng khái niệm luật vào vụ án cụ thể, vấn đề giám định tài sản, phối hợp đơn vị 16 chức trình tố tụng hạn chế quan điểm đạo truy tố xét xử vụ án 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân mặt pháp luật Luật dạng văn quy định chuẩn mực hành vi cần tuân thủ xã hội định, thước đo cho hành vi người cá nhân xã hội Vì vậy, quy định luật mang tính khái quát cao đòi hỏi cần có cách hiểu phù hợp với thực tiễn Đối với tội tham ô tài sản quy định Điều 278 Bộ luật hình năm 1999 sửa đổi bổ sung năm 2009 có nhiều quy định chưa thống chưa r gây khó vận dụng thực tiễn * Nguyên nhân tâm trị, lực điều tra, truy tố, xét xử quan bảo vệ pháp luật Để thực có hiệu hoạt động quan, tổ chức, lực cán thực công việc có ý nghĩa định đến chất lượng công việc Đối với hoạt động quan tố tụng, điều tra, xét xử vụ án tham ô, tham nhũng có nội dung công việc thực hành bảo vệ pháp luật nhà nước lực cán đóng vai trò quan trọng Như vậy, có nhiều nguyên nhân dẫn gây tồn hoạt động truy tố, xét xử lực quan xét xử có vai trò quan trọng đến kết đó, nâng cao lực quan tố tụng nâng cao chất lượng xét xử tội phạm tham ô, tham nhũng * Nguyên nhân khách quan mức độ phát triển tội phạm tham ô, tham nhũng tăng mạnh với thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt Bên cạnh việc thực hành vi chiếm đoạt tài sản sử dụng nhiều thủ đoạn tinh vi, đồng thời dựa vào phương tiện thông tin thực hành vi mình; chủ thể hành vi tham ô chủ yếu cán bộ, công chức, viên chức nhà nước có kiến thức, hiểu cách thức tổ chức máy nhà nước hiểu biết luật pháp nên thường vận dụng kẽ hở luật pháp quản lý kinh tế để thực hành vi Thực tiễn nghiên cứu trình xét xử án tham ô, tham nhũng nước ta cho thấy, tội phạm ngày có xu hướng ngày tinh vi hơn; thách thức khách quan đặt quan có nhiệm vụ truy tố, xét xử Kết luận Chương Trong quy định luật thực định tội tham ô tài sản (Bộ BLHS 1999) khách thể hiểu sở hữu tài sản tập thể, tức quan nhà nước, tài sản cá nhân hay tài sản tư nhân; điểm khác với quan niệm chung khách thể tội tham ô tài sản Về mặt chủ thể thực hành vi phạm tội quy định người bổ nhiệm, bầu cử, hợp đồng hình thức khác, có hưởng lương không hưởng lương, tức người quan, tổ chức giao trách nhiệm quản lý tài sản; chủ 17 thể bao gồm đồng phạm trường hợp phạm tội có tổ chức Về hành vi phạm tội hành vi khách quan cá nhân ý thức r hậu trách nhiệm; theo BLHS 1999 có mức hình phạt cho tội danh này, bao gồm hình phạt tử hình Thực trạng xử lý tội phạm tham ô tài sản giai đoạn 2010 – 2014 thấy rằng, công tác điều tra, truy tố, xét xử vụ án tham ô đạt nhiều kết tích cực, thể tính hiệu xử lý nhiều vụ án phức tạp, có quy mô lớn; tỉ lệ phải điều tra, xét xử lại thấp; tình trạng khiếu kiện, oan sai Tuy nhiên, tồn số vấn đề như: tình trạng thay đổi tội danh thực tiễn điều tra, xét xử; tồn cách hiểu quy định “đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm” hay khái niệm “gây hậu nghiêm trọng, nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng”; tồn hoạt động giám định tư pháp lĩnh vực tài chính, kế toán, ngân hàng; Tồn vấn đề xác định phạm vi khách thể tội tham ô tài sản; tồn thu hồi tài sản vv Thực trạng có nhiều nguyên nhân khác chủ yếu quy định luật chưa r khả vận dụng thực thi quy định luật quan chức hạn chế Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 3.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hình 3.1.1 Những định hướng chung sách hình Qua nghiên cứu thực tiễn công tác điều tra, truy tố, xét xử vụ án tham nhũng nước ta giai đoạn 2009 – 2013 với tồn trình xét xử đặt nhiều hướng trình hoàn thiện hệ thống văn pháp luật Mặt khác, tiếp cận hoạt động pháp luật nước ta cần tham khảo quan điểm nhà nghiên cứu đơn vị trực tiếp thực hoạt động tố tụng, nêu số định hướng hoàn thiện pháp luật tội tham ô tài sản luật hình Việt Nam: * Một là, cần quy định khẳng định rõ hành vi phạm tội tham ô tài sản lĩnh vực tư Về chất hành vi tham ô tài sản hình thức dịch chuyển tài sản cách bất hợp pháp người khác thành mình, tài sản công hay tư mang tính xâm hại, chiếm đoạt tài sản hậu hành vi tương đương Tất nhiên, chiếm đoạt tài sản công có mức độ ảnh hưởng cao liên quan đến tính minh bạch hiệu máy nhà nước ảnh hưởng tới tồn vong chế độ xã hội Vì vậy, quy định tội tham ô lĩnh vực tư cần thiết với phát triển kinh tế thị trường kinh tế tư nhân lĩnh vực có xu hướng 18 phát triển mạnh, mặt khác việc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước dẫn tới tách biệt doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp tư nhân không nhiều tổn thất mặt kinh tế nhà nước tham gia góp vốn xảy thường xuyên tội tham ô lĩnh vực tư nhân không thừa nhận luật * Hai là, kiên trì giữ nguyên hình phạt tử hình tội tham ô tài sản Bởi lẽ, tử hình hình phạt đặc biệt nghiêm khắc cần áp dụng trường hợp gây hậu đặc biệt lớn Hơn nữa, đặt để thể thái độ kịch liệt lên án Nhà nước xã hội hành vi tham ô tài sản hành vi tham nhũng; răn đe, ngăn ngừa tội phạm, đồng thời thể Đảng Nhà nước tuyên chiến không khoan nhượng với tham nhũng, tham ô, kiên đấu tranh chống “quốc nạn” Nếu trước sức ép vấn đề nhân quyền để bỏ hình phạt tử hình tội phạm mà thời điểm thời gian tới ngược lại với tâm chung Đảng Nhà nước ta Ba là, khắc phục vướng mắc kỹ thuật lập pháp có hướng dẫn chi tiết để thuận tiện áp dụng pháp luật Nhằm giải vấn đề tồn tình trạng này, pháp luật hình tội tham ô tài sản cần phải hoàn thiện tổng thể hệ thống pháp luật toàn diện, đầy đủ đấu tranh, phòng chống tội tội phạm tham nhũng, với quy định cụ thể tội tham ô tài sản để có nhận thức thống tội phạm này, từ tạo điều kiện giúp cho quan tiến hành tố tụng áp dụng pháp luật dễ dàng thống nhất; đồng thời tránh tội phạm có kẽ hở để thực hành vi tham ô chối tội mình; mặt khác giúp quan có thẩm quyền có văn giải thích luật r ràng quy định Điều 278 BLHS để giúp cho việc xét xử dễ dàng hơn, tránh tình trạng làm oan hay bỏ sót tội phạm 3.1.2 Những kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định quy phạm pháp luật tội tham ô tài sản * Đề nghị ban hành văn hướng dẫn áp dụng cho tội tham ô tài sản Bộ luật hình năm 1999 (sửa đổi 2015) - Người bầu cử để đảm nhiệm chức vụ định theo nhiệm kỳ quan nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội; - Người tuyển dụng, bổ nhiệm giao nhiệm vụ thường xuyên làm việc tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội; - Người tuyển dụng, bổ nhiệm giao giữ công vụ thường xuyên, phân loại theo trình độ đào tạo, ngành chuyên môn, xếp vào ngạch hành chính, nghiệp quan nhà nước; ngạch thể chức cấp chuyên môn nghiệp vụ, có chức danh tiêu chuẩn riêng; - Thẩm phán Tòa án nhân dân, Kiểm sát viên Viện Kiểm sát nhân dân; - Người tuyển dụng, bổ nhiệm giao giữ công vụ thường xuyên, phân loại theo trình độ đào tạo, ngành chuyên môn, xếp vào ngạch hành chính, nghiệp, biên chế hưởng lương từ ngân sách nhà nước, làm việc quan: Văn phòng Chủ tịch nước; văn 19 phòng Quốc hội, quan hành Nhà nước Trung ương, tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh; Tòa án nhân dân, Viện Kiểm sát nhân dân cấp; Cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam nước ngoài; Trường học, bệnh viện, quan nghiên cứu khoa học Nhà nước; quan báo chí, phát thanh, truyền hình Nhà nước; Thư viện, bảo tàng, nhà văn hóa Nhà nước; tổ chức nghiệp khác Nhà nước; - Cần làm rõ nội hàm khái niệm "cơ quan, tổ chức" Khái niệm "cơ quan" quy định Điều 277 BLHS 1999 bao gồm quan thuộc hệ thống trị: Các quan Đảng, hệ thống quan quyền lực nhà nước (Quốc hội, Hội đồng nhân dân cấp), hệ thống quan hành pháp (Chính phủ, Ủy ban nhân dân cấp, quan chức chuyên môn thuộc Chính phủ Ủy ban nhân dân cấp), quan tư pháp, đơn vị lực lượng vũ trang quan số thành viên Mặt trận tổ quốc Việt Nam (như hệ thống quan Đoàn niên cộng sản Hồ Chí Minh, Hội liên hiệp phụ nữ Việt Nam, Liên đoàn lao động) phận có tính chất hành chính, điều hành doanh nghiệp nhà nước - Cần quy định rõ hướng dẫn áp dụng tình tiết giảm nhẹ Điều 46 BLHS xét xử vụ án tham ô tài sản Nguyên nhân tượng hướng dẫn thực tình tiết giảm nhẹ chưa thực phù hợp Theo quy định nay, phạm tội Tham ô tài sản nộp lại số tiền chiếm đoạt, coi tình tiết giảm nhẹ "tự nguyện sửa chữa, bồi thường, khắc phục hậu quả" quy định điểm b khoản Điều 46 BLHS; tình tiết giảm nhẹ có ý nghĩa hậu xâm hại khách thể quan hệ sở hữu tài sản, hành vi tham ô tài sản xâm hại đến khách thể quan trọng hoạt động đắn quan, tổ chức * Đề nghị sửa cách quy định tình tiết tăng nặng định khung điểm đ khoản khoản Điều 353 BLHS năm 2015 Sửa đổi điểm đ khoản quy định “Chiếm đoạt tiền, tài sản dùng vào mục đích xóa đói, giảm nghèo; tiền, phụ cấp, trợ cấp, ưu đãi người có công với cách mạng; loại quỹ dự phòng loại tiền, tài sản trợ cấp, quyên góp cho vùng bị thiên tai, dịch bệnh vùng kinh tế đặc biệt khó khăn” - Sửa tình tiết tăng nặng định khung điểm d khoản Điều 353 BLHS năm 2015: “gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội”, tình tiết nên sửa đổi theo hướng mở rộng phạm vi hậu tội tham ô tài sản theo hướng “gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội, uy tín, danh dự quốc gia quan hệ quốc tế” * Hướng dẫn quy trách nhiệm hình người đồng phạm vụ án tham ô tài sản mà giá trị tài sản chiếm đoạt chưa đến 2000.000 đồng Căn theo quy định BLHS 1999 BLHS 2015 người đồng phạm vụ án tham ô biết r người có chức vụ, quyền hạn bị xử lý kỷ luật hành vi tham ô tài sản, bị kết án tội quy định 20 Mục A Chương XXI mà cố ý thực tội phạm với người có chức vụ, quyền hạn phải bị truy cứu trách nhiệm hình tội tham ô tài sản theo khoản Điều 278 * Đề nghị sửa đổi cách định lượng giá trị tài sản bị chiếm đoạt xác định tội tham ô tài sản - Theo quy định BLHS 1999 giá trị tài sản bị chiếm đoạt tối thiểu năm trăm nghìn đồng; với tình hình kinh tế xã hội nước ta có thay đổi, phát triển mạnh mẽ Giá tiêu dùng hàng năm liên tục tăng, năm sau cao năm trước, mức lương tối thiểu từ năm 1999 tăng từ 180.000 đồng lên 1150.000 đồng giá trị đồng tiền thay đổi Vì vậy, Quốc hội sửa đổi bổ sung số điều Bộ Luật Hình năm 2009 với quy định giá trị tài sản bị chiếm đoạt phải từ 2000.000 đồng trở lên bị quy vào hành vi phạm tội Bộ luật Hình năm 2015 lại đưa định lượng hậu số tiền cụ thể * Đề nghị quy định hình phạt tiền hình phạt bắt buộc tội tham ô tài sản Do cần phải tăng cường mức phạt tiền tội tham ô tài sản để tác động mạnh với thu hồi toàn số tiền cao số tiền bị chiếm đoạt, đồng thời nhà làm luật nên quy định hình phạt tiền hình phạt bắt buộc tội tham ô tài sản, không nên quy định hình phạt mang tính lựa chọn mục đích tham ô bị triệt phá hành vi giảm, không tội phạm chấp nhận hi sinh để có mục đích cao 3.2 Các giải pháp khác 3.2.1 Nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật điều tra, xử lý tội phạm tham ô tài sản Yếu tố định hiệu công tác đấu tranh phòng chống tham nhũng nói chung xử lý tội phạm tham ô nói riêng lực quan bảo vệ pháp luật Bởi pháp luật ổn định thực tiễn thay đổi, dẫn tới việc vận dụng có kẽ hở hay tồn bất cấp định nên quy định luật pháp trấn áp tội phạm có phát huy phụ thuộc vào lực quan Từ đặt yêu cầu việc nâng cao lực quan Do vậy, với việc hoàn thiện pháp luật cần có sách, chế độ phù hợp để nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật thông qua đào tạo, bồi dưỡng, tập huấn, có chế độ ưu đãi phù hợp với đặc thù lĩnh vực lao động Song song với việc làm cần có biện pháp quản lý chặt chẽ, giám sát hoạt động đơn vị này, góp phần nâng cao ý thức trách nhiệm làm việc họ 3.2.2 Nâng cao vai trò quan kiểm toán, tra nội bộ, tra chuyên ngành phối hợp với quan tiến hành tố tụng Do vậy, cần nâng cao vai trò tổ chức tra, kiểm toán 21 nhằm phát dấu hiệu tham ô, tham nhũng, kịp thời tiến hành biện pháp xử lý tội phạm Để nâng cao vai trò tổ chức này, cần có quy định chặt chẽ quyền trách nhiệm đơn vị tra, xử lý sai phạm quản lý kinh tế; ban hành quy chế phối hợp quan đạo “Ban đạo Phòng chống tham nhũng” nhằm đảm bảo tính thống xử lý tội phạm tham nhũng 3.2.3 Nâng cao vai trò hệ thống trị, vai trò giám sát quan dân cử, dư luận xã hội quần chúng nhân dân * Vai trò Đảng Do vậy, để giải vấn nạn tham ô, tham nhũng phát huy tối đa quan điểm phòng chống tội phạm tham nhũng Đảng Cộng sản Việt Nam cần quán triệt sâu sắc đến tầng lớp nhân dân quan điểm phòng chống tham nhũng; thực mạnh mẽ, triệt để việc chống tham nhũng Đảng; có sách đồng để giải vấn đề này, phòng, phát hiện, điều tra xử lý tội phạm tham ô tham nhũng Đảng cần thể r tâm chống tham nhũng, xử lý tội phạm tất lĩnh vực; vùng cấm tội phạm này; đồng thời đạo quan thực chức bảo vệ pháp luật nghiêm túc vận dụng chế tài để xử lý triệt để tội phạm * Vai trò Khối Nội Là quan chuyên trách công tác bảo vệ nội bộ, bảo vệ Đảng hoạt động tổ chức máy nhà nước, nên khối nội có vai trò quan trọng đấu tranh chống tội phạm tham nhũng Với việc tái thành lập Ban nội Đảng khẳng định điều Do vậy, để với tổ chức khác phòng chống tội phạm tham ô, tham nhũng, quan cần: * Vai trò giám sát Mặt trận Tổ quốc, báo chí Với khả thông tin mạnh mẽ, rộng khắp, nhanh chóng, báo chí Việt Nam ý thức r trách nhiệm phòng, chống tham nhũng Mặt khác, Mặt trận tổ quốc tổ chức để tầng lớp nhân dân bày tỏ quan điểm, phản ánh vấn đề xã hội lên quan nhà nước, nhờ vai trò Mặt trận để góp phần tuyên truyền tích cực, phổ biến quan điểm, chủ trương, sách, pháp luật Đảng Nhà nước phòng, chống tham nhũng; đồng thời tác động giúp đỡ quan tổ chức thực chức bảo vệ pháp luật xử lý tội phạm 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý tài sản để hạn chế nguyên nhân điều kiện phạm tội Trong nhóm tội phạm tham nhũng, tham ô hành vi có tỉ lệ cao, hành vi người lợi dụng chức vụ, quyền hạn để chiếm đoạt tài sản mà có trách nhiệm quản lý Thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử vụ án tham ô cho thấy, nguyên nhân dẫn tới hành vi không quản lý tài sản nên không ngăn chặt được, không 22 có để buộc tội hành vi tham ô đối tượng Do vậy, để ngăn ngừa hành vi này, quy định pháp luật quản lý tài sản nhà nước phải thật chặt chẽ, đặc biệt trình phát triển kinh tế nhà nước tham gia lĩnh vực Để phòng chống tệ nạn tham ô, tham nhũng vấn đề quản lý tài sản đơn vị doanh nghiệp cổ phần vấn đề quan trọng Tuy nhiên xét xử vụ án tham ô hiệu vấn đề quản lý tài sản xã hội giải hợp lý; quản lý tài sản xã hội nắm nguồn gốc tài sản người dân từ sớm tìm tài sản bị tham ô; nhiều vụ án có dấu hiệu tham ô không chứng minh người phạm tội tẩu tán tài sản hợp lý hóa tài sản dạng khác, khiến cho quan bảo vệ pháp thiếu xác định tội danh đồng thời khó thu hồi tài sản nhà nước Kết luận Chương Với giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tội tham ô tài sản, luận văn xác định hướng hoàn thiện pháp luật tội tham ô tài sản cần thừa nhận tội tham ô tài sản lĩnh vực tư nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn xét xử tội phạm phù hợp với luật pháp quốc tế, đồng thời cần tiếp tục giữ hình phạt tử hình tội tham ô, hình phạt mạnh thể nghiêm khắc pháp luật loại tội phạm mà tạm thời cần tiếp tục sử dụng nhằm đẩy lùi tội phạm tham nhũng Mặt khác cần khắc phục điểm chưa r mang tính kỹ thuật quy định BLHS năm 1999 cụ thể hóa BLHS sửa đổi năm 2015 Với định hướng đề nghị số giải pháp tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật nhằm nâng cao hiệu xử lý tội phạm tham ô tài sản như: Ban hành văn hướng dẫn áp dụng cho tội tham ô tài sản Bộ luật hình năm 1999 (sửa đổi 2015); đề nghị sửa cách quy định tình tiết tăng nặng định khung điểm đ khoản khoản Điều 353 BLHS năm 2015; hướng dẫn quy trách nhiệm hình người đồng phạm vụ án tham ô tài sản mà giá trị tài sản chiếm đoạt chưa đến 2000.000 đồng; kiến nghị sửa đổi định lượng giá trị tài sản bị chiếm đoạt nhằm xác định tội tham ô tài sản; đề nghị quy định hình phạt tiền hình phạt bắt buộc tội tham ô tài sản Đồng thời sử dụng giải pháp khác như: nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật điều tra, xử lý tội phạm tham ô tài sản; nâng cao vai trò quan kiểm toán, tra nội bộ, tra chuyên ngành phối hợp với quan tiến hành tố tụng; nâng cao vai trò hệ thống trị, vai trò giám sát quan dân cử, dư luận xã hội quần chúng nhân dân; hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý tài sản để hạn chế nguyên nhân điều kiện phạm tội 23 KẾT LUẬN Tham ô tài sản tội danh thuộc nhóm tội phạm tham nhũng, quy định vị trí Chương tội phạm chức vụ Bộ luật Hình năm 1999, thể quan điểm, sách hình Đảng Nhà nước ta thực đề cao yêu cầu đấu tranh phòng chống tội phạm Mặt khác, thực tiễn thời gian qua tội phạm tham ô phát hiện, điều tra, truy tố, xét xử chiếm tỷ lệ cao tội phạm tham nhũng chứng tỏ mức độ phổ biến, mức độ nghiêm trọng phức tạp tội phạm tham ô tài sản Nghiên cứu hoạt động đấu tranh, phòng chống tham nhũng nước ta thời gian qua cho thấy quan bảo vệ pháp luật từ Trung ương đến địa phương có nhiều nỗ lực việc phát hiện, điều tra đưa truy tố, xét xử nhiều vụ án tham ô lớn gây hậu đặc biệt nghiêm trọng kinh tế, trị, xã hội đông đảo nhân dân đồng tình ủng hộ; qua đảm bảo tính nghiêm minh pháp luật ngăn ngừa loại tội phạm phát triển, đẩy lùi tệ nạn tham ô, tham nhũng hoạt động quan nhà nước Tuy nhiên, qua phân tích số liệu thống kê trình kết điều tra, truy tố, xét xử tội tham ô tài sản từ năm 2010 đến năm 2014 phản ánh thực trạng tồn tại: Tội phạm tham ô có biểu phức tạp; vụ án tham ô có tổ chức nhiều trước, cấu kết chặt chẽ chủ thể; giá trị tài sản vụ án ngày lớn; thủ đoạn phạm tội tinh vi, gây hậu to lớn lĩnh vực kinh tế, văn hoá, xã hội, đồng thời đặt nhiều vấn đề trình vận dụng thực thi pháp luật, đấu tranh tội phạm Từ thực tiễn đánh giá hoạt động áp dụng pháp luật quan bảo vệ pháp luật tội tham ô tài sản phân tích tồn tại, vướng mắc trình áp dụng quy định tội tham ô điều tra, truy tố, xét xử giai đoạn 2010 - 2014, đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật tội tham ô tài sản BLHS pháp luật quản lý tài sản Nhà nước giai đoạn nhằm phù hợp với thực tiễn đấu tranh tội phạm sau: - Đề nghị ban hành văn hướng dẫn áp dụng cho tội tham ô tài sản Bộ luật hình năm 1999 (sửa đổi 2015) - Đề nghị sửa cách quy định tình tiết tăng nặng định khung điểm đ khoản khoản Điều 353 BLHS năm 2015 - Cần có hướng dẫn trách nhiệm hình người đồng phạm vụ án tham ô tài sản mà giá trị tài sản chiếm đoạt chưa đến 2000.000 đồng; - Kiến nghị sửa đổi định lượng giá trị tài sản bị chiếm đoạt nhằm xác định tội tham ô tài sản; - Kiến nghị quy định hình phạt tiền hình phạt bắt buộc tội tham ô tài sản - Kiến nghị cần kết hợp với biện pháp khác, bao gồm việc nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật; vấn đề quản lý tài sản phát huy vai trò tổ chức trị - xã hội đấu tranh, phòng chống tham nhũng 24 ... TỘI THAM Ô TÀI SẢN Khái niệm, đặc điểm tội tham ô tài sản, ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 1.1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản 1.1.2 Đặc điểm pháp lý tội tham ô. .. LUẬN VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Khái niệm, đặc điểm tội tham ô tài sản, ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 1.1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản Tham nhũng, tham ô vấn nạn chung tất... ô tài sản 1.1.3 Phân biệt tội tham ô tài sản với số tội phạm khác 17 1.1.4 Ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản luật hình 20 1.2 Tội tham ô pháp luật quốc tế 22 1.2.1 Công