Bài Giảng Rủi Ro Đối Với Tài Sản

Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN ● ● ● ● ● ● ● Mục tiêu nghiên cứu Mô tả loại tài sản có nguy rủi ro Giải thích nguồn gốc rủi ro phát sinh từ môi trường kinh tế lại trở nên quan trọng nhà quản trò rủi ro Phân biệt nguy rủi ro gián tiếp trực tiếp tài sản Thảo luận lợi ích gắn liền với tài sản Giải thích tổ chức đònh tái đầu tư vào tài sản bò hư hỏng làm đo lường tổn thất trường hợp tài sản hư hỏng bò lọai bỏ Xác đònh kết rủi ro mặt thời gian (tổn thất hay lợi ích) Phân biệt tổn thất mặt thời gian nguyên nhân giảm thu nhập nguyên nhân tăng chi phí Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN DẪN NHẬP ● Nghiên cứu rủi ro tài sản theo ba yếu tố: rủi ro trực tiếp, rủi ro gián tiếp rủi ro mặt thời gian II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN ● Nguy rủi ro tài sản phân loại theo cách: Theo loại tài sản ● Bất động sản ● Động sản ■ Tài sản để sử dụng ■ Tài sản để bán Theo nguyên nhân rủi ro ● Nguyên nhân từ môi trường vật chất: lửa, bão…vv ● Nguyên nhân từ môi trường xã hội: trộm cắp, lừa đảo, bất cẩn…vv ● Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: khủng hoảng kinh tế, khả năng2 toán nợ đối tác vv I Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN ● ● ● II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo rủi ro trực tiếp, gián tiếp, rủi ro mặt thời gian Kết rủi ro trực tiếp: xuất mối nguy hiểm xuất hay nguyên nhân tác động lên đối tượng vật chất, tạo nên thay đổi giá trò đối tượng Ví dụ hỏa hoạn thiêu hủy bên nhà, tổn thất trực tiếp chi phí sửa chữa hư hỏng Kết rủi ro gián tiếp: xuất hệ kết trực tiếp không dính đến tác động trực tiếp nguy hiểm lên đối tượng Ví dụ: trận bão làm hư hỏng nặng đường dây tải điện gây nên điện loại thực phẩm cất giữ tủ lạnh bò hư hỏng điện Tổn thất trực tiếp chi phí sửa chữa đường dây tải điện, tổn thất gián tiếp thực phẩm tủ lạnh bò hư hỏng Kết nguy rủi ro mặt thời gian: lọai kết gián tiếp đặc biệt, yếu tố thời gian đưa vào để đánh giá kết Ví dụ người chủ thu nhập cho thuê nhà nhà sau trận hỏa hoạn Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN ● ● ● II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo lợi ích tài sản: bao gồm lợi ích theo nguy rủi ro tài sản, nguy rủi ro thời gian, nguy rủi trách nhiệm pháp lý Các chủ sở hữu: lợi ích tài sản rõ ràng sở hữu cá nhân, lợi ích chủ tài sản có từ việc mua tài sản, bán tài sản, chấp…vv Các chủ nợ đảm bảo: chủ nợ bảo đảm có quyền lợi tài sản chấp khoản bảo đảm cho nợ, khả thu hồi nợ bò giảm tài sản bò hư hỏng Những người bán người mua: thỏa thuận theo hợp đồng Ví dụ người có tư cách pháp nhân tài sản thời điểm tài sản tăng giá giảm giá hay tổn thất tài sản mặt pháp lý Ví dụ theo luật thương mại chung (Uniform Comercial Code) F.O.B (Free on Board): vận chuyển hàng hóa theo điều kiện giao hàng lên tàu điểm khởi hành: ■ Người bán phải chòu trách nhiệm đóng gói bao bì, kiểm tra hàng hóa, hòan tất thủ tục xin giấy phép xuất khẩu, chòu phí tổn giao hàng đến tàu người mua đònh, cảng bốc hàng4 quy đònh Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo lợi ích tài sản Người mua phải chòu phí tổn thuê tàu để nhận hàng, thông báo cho người bán biết tên tàu, đòa điểm bốc hàng ngày giao hàng Chòu rủi ro phí tổn kể từ hàng hóa qua hẳn lan can tàu cảng bốc hàng toán tiền hàng quy đònh Quyền sở hữu hàng hóa chuyển cho người mua hàng hóa giao cho người vận chuyển người mua tóan cước phí vận chuyển tiền hàng theo quy đònh F.A.S (Free Alongside Ship): vận chuyển hàng hóa theo điều kiện giao hàng dọc mạn tàu cảng khởi hành ■ Người bán phải chòu chi phí rủi ro hàng đặt dọc mạn tàu tải cảng bốc hàng, phải giao đủ chứng từ vận chuyển chứng minh hàng đặt dọc mạn tàu đònh ■ Người bán giúp người mua lấy giấy phép xuất chứng từ cấp nước gửi hàng (người mua chòu phí tổn) Người mua phải thuê tàu để vận chuyển hàng hóa, báo cho người bán tên tàu, nơi quy đònh cho việc bốc hàng, ngày giao hàng, chòu phí tổn tổn thất rủi ro hàng giao dọc mạn tàu cảng bốc hàng quy đònh, tóan tiền hàng theo hợp đồng Quyền sở hữu xác lập cho người mua hàng hóa giao dọc mạn tàu cảng bốc5 hàng ■ Chương II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo lợi ích tài sản C.I.F (Tiền hàng + phí bảo hiểm + cước vận chuyển): vận chuyển hàng hóa theo điều kiện giao hàng cảng đến ■ Người bán phải chòu phí tổn ký kết hợp đồng vận tải biển chở hàng đến cảng quy đònh, bốc hàng lên tàu chòu chi phí dỡ hàng xuống tàu cảng quy đònh theo thời hạn quy đònh, chòu phí tổn mua bảo hiểm hàng hóa với giá trò giá CIF + 10% giá trò hợp đồng, chòu rủi ro hàng hóa hàng quy hẳn lan can tàu cảng dỡ hàng ■ Người mua nhận hàng cảng quy đònh, chòu phí tổn hàng hóa trình vận chuyển biển hàng tới cảng (trừ cước phí phí bảo hiểm) chòu rủi ro hàng hóa kể từ hàng qua hẳn lan can tàu cảng dỡ hàng Quyền sở hữu xác lập kể từ lúc C.O.D (Collect on Delivery) người gửi hàng giữ nguyên quyền sở hữu hàng hóa bên mua toán hết tiền hàng ■ Người thuê: + Chòu trách nhiệm tài sản hư hỏng bất cẩn người thuê + Hoàn trả nguyên trạng tài sản ban đầu cho người cho thuê (có điều kiệ6n) + Cải thiện tình trạng tài sản giao lại cho người cho thuê Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo lợi ích tài sản Nhận hàng gửi (bailees): Người nhận hàng gửi người giữ tài sản người khác, chòu trách nhiệm tài sản bất cẩn gây ● Người đại diện chủ sở hữu : người nhận hàng gửi làm theo hướng có mối quan tâm tài sản đại diện hay đại lý chủ sỡ hữu ● Những lợi ích khác + Sự cho phép người khác sử dụng tài sản + Giấy phép + Bất động sản suốt đời III ĐÁNH GIÁ TỔN THẤT TIỀM NĂNG CỦA TÀI SẢN Phương pháp đánh giá nguy rủi ro tài sản chủ sở hữu 1.1 Phương pháp đònh giá theo giá trò thò trường: trò giá bất động sản hay động sản giá trò tài sản mà người mong muốn bán đồng ý bán người muốn mua trả tiền để mua tài sản giao dòch vào ngày tài sản đònh giá Giá trò tài sản đònh giá giá tài sản tương tự mua bán vào thời điểm gần (nếu có) ● Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN III ĐÁNH GIÁ TỔN THẤT TIỀM NĂNG CỦA TÀI SẢN Phương pháp đánh giá nguy rủi ro tài sản chủ sở hữu 1.2 Phương pháp đònh giá theo chi phí thay mới: Chi phí thay chi phí mua/lắp đặt tài sản Nhược: giá trò thay lớn giá trò tài sản hư hỏng Ưu; bò ảnh hưởng ý kiến chủ quan 1.3 Phương pháp đònh giá theo chi phí thay có giảm bớt hao mòn hữu hình lỗi thời Lý tài sản có giá trò lớn kinh doanh so với tài sản cũ, hợp đồng bảo hiểm thường sử dụng chi phí thay trừ bớt hao mòn hữu hình để đo lường hư hỏng tài sản Phương pháp đánh giá trường hợp sửa chữa hay thay tài sản: tài sản không thay sửa chữa, hậu kinh tế tài sản hư hỏng chủ sở hữu giá thu nhập tương lai tài sản Ví dụ kiệt tác nghệ nhân qua đời Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN IV TỔN THẤT VỀ MẶT THỜI GIAN Giảm thu nhập 1.1 Tổn thất thu nhập cho thuê ● Trong trường hợp phải sửa chữa nhà/tài sản cho thuê bên cho thuê thu nhập thời gian cần thiết để khôi phục, xây dựng theo điều kiện cho thuê 1.2 Gián đoạn thu nhập ● Vì tài sản bò hư hỏng hay bò hủy họai nên công việc kinh doanh bò hủy bỏ hoạt động bò giảm ● Tổn thất gián đoạn họat động sản xuất kinh doanh bao gồm: ■ Lãi ròng có trường hợp không bò gián đoạn hoạt động kinh doanh ■ Các chi phí phải tiếp tục trả gián đoạn hoạt động 1.3 Gián đọan kinh doanh bất ngờ: phụ thuộc vào tổ chức lệ thuộc vào nhà cung ứng hay khách hàng, sức chòu đựng nhà cung ứng khách hàng tổn thất gián đoạn, tương tự thời gian phục hồi Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN IV TỔN THẤT VỀ MẶT THỜI GIAN Tăng chi phí 2.1 Chi phí tăng thêm: Nhằm trì tình trạng họat động sản xuất kinh doanh bình thường bò gián đọan sản xuất kinh doanh Chi phí tăng thêm bao gồm: chi phí di chuyển tạm thời tài sản đến văn phòng mới, chi phí thuê văn phòng thiết bò mới, trả giá cao cho việc đặt mua gấp loại nguyên vật liệu…vv 2.2 Hủy bỏ hợp đồng thuê: ● Giá thuê thò trường cao tiền thuê: ■ Người thuê hưởng lợi khỏan tiền chênh lệc so với giá thò trường ■ Người thuê đối phó với tổn thất tiềm giá chênh lệch giá thuê thò trường giá hợp đồng phần lại họp đồng thuê ■ Chi phí tổn thất tiềm việc phải di chuyển văn phòng kết thúc hợp đồng thuê ● Khoản tiền trả thêm hay khoản tiền đặt cọc: Người thuê chòu tổn thất tiềm cho thời gian lại hợp đồng thuê hợp đồng bò kết thúc hủy bỏ, cụ thể tiền lãi dùng10 số tiền cọc để đầu tư vào ngân hàng Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN ● ● V ● ● ● ● IV TỔN THẤT VỀ MẶT THỜI GIAN Phần cải thiện không di chuyển được: Phần cải thiện thêm người thuê nhà thực thường di chuyển người người thuê rời bỏ nhà thu Một tổ chức cải thiện nhà họ tin việc cải thiện làm tăng thêm giá trò sử dụng nhà họ thuê Người thuê gặp tổn thất tài sản tiềm với giá trò sửa chữa cải thiện nhà Nếu chủ bất động sản sửa chữa nhà tổn thất người thuê tổn thất gián đọan kinh doanh CÁC SỐ LIỆU VỀ TẦN SỐ VÀ MỨC TỔN THẤT TÀI SẢN Các kiện/số liệu bảo hiểm hỏa hoạn, đụng xe, đình công, tai nạn lao động… Báo điều tra phủ rủi ro gặp phải ngành kinh tế Các nguồn khác từ báo chí, tạp chí, tin tức thu thập hàng ngày Thống kê tổn thất doanh nghiệp Hết chương 11 Chương RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG Trong nguy rủi ro tài sản phân loại theo hình thức Hãy kể tên giải thích nội dung hình thức phân loại này? Tổn thất trực tiếp tài sản khác với tổn thất gián tiếp tài sản nào? Kể thí dụ tổn thất gián tiếp tài sản Cho thí dụ quyền lợi tài sản khác với quyền sở hữu cá nhân 12 ... tóan tiền hàng theo hợp đồng Quyền sở hữu xác lập cho người mua hàng hóa giao dọc mạn tàu cảng bốc5 hàng ■ Chương II CÁC LOẠI NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN Theo lợi ích tài