Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 công ty cổ phần vinalines logistics việt nam

Trang 1

+®

BAKER TILLY

A&C S/

CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN A&C Me : A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD Z7:

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Trang 2

CONG TY C6 PHAN VINALINES LOGISTICS - VIET NAM

MUC LUC

Trang

1 Mucluc 1

2 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 2-5

3 Báo cáo sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ 6-7

4, Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 8-11

5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 6 tháng đầu của

năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 : 12

Trang 3

CONG TY CO PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Vinalines Logistics — Viét Nam (sau day gọi tắt là “Công ty”)

trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết

thúc ngày 3Í tháng 12 năm 2016

Khái quát về Công ty

Công ty Cổ phần Vinalines Logistics — Viét Nam (gọi tắt là “Công ty”) là đơn vị thành viên thuộc Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0102345275 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 10 tháng 8 năm 2007

Trong quá trình hoạt động Công ty đã được 10 lần cấp bổ sung các Giấy phép về thay đổi mã số doanh nghiệp, thay đôi danh sách cỗ đông sáng lập và công bồ các thông tin về các chỉ nhánh của Công ty Trụ sở hoạt động

Địa chỉ : Phòng 405 tầng 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương

Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Điện thoại : (84.4) 35 772 047/048

Fax : (84.4) 35 772 046

Công ty có các đơn vị trực thuộc sau:

Tén don vi Dia chi

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vinalines Logisties Tầng 4 — Tòa nhà Thành Đạt I, Số 3 Lê Thánh

— Việt Nam tại Hải Phòng Tông, Quận Ngô Quyền, Hải Phòng

Chi nhánh Công ty cổ phần Vinalines Logistics Thanh phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam

— Việt Nam tại Quảng Ninh

Chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Công ty 85 Đường số 45, phường 6, Quận 4, Thành phố Hồ

cả phần Vinalines Logisties— Việt Nam Chí Minh, Việt Nam

Chỉ nhánh Công ty Cổ phan Vinalines Logistics L6 F9-FI0 Cụm Công nghiệp Đông Phố Mới,

~— Việt Nam tại Lào Cai Phường Phố Mới, Thành phố Lào Cai, Tỉnh Lào

Cai, Việt Nam

Văn phòng đại diện Công ty cổ phần Vinalines Thành phố Móng Cái, tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam

Logistics — Viét Nam tại Thành phố Móng Cái —

Tỉnh Quảng Ninh

Hoạt động kinh doanh của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 10 là:

- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

- _ Hoạt động dich vụ hỗ trợ khác liên quan dến vận tải Chỉ tiết: Dịch vụ tư vấn cho khách hàng về việc vận chuyển, giao nhận, lưu kho và các dịch vụ khác liên quan đến hàng hóa; Dịch vụ

kiểm đếm hàng hóa; Dịch vụ giao nhận hàng hóa nội địa, hàng hóa xuất nhập khâu; Dich vụ kê

khai hải quan; Bốc xếp hàng hóa; Dịch vụ logisties; Vận tải đa phương thức;

- Vận tải hàng hóa đường sắt Chỉ tiết: Vận tải hàng hóa, container, hàng hóa siêu trường, siêu

trọng bằng đường sắt;

- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ Chi tiết: Vận tải hàng hóa, container, hàng hóa siêu trường,

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẦN VINALTNES LOGISTICS — VIỆT NAM

BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Chỉ tiết: Vận tải hàng hóa, container, hàng hóa siêu trường, siêu trọng bằng đường biển;

Cho thuê xe có động cơ Chỉ tiết: cho thuê phương tiện, thiết bị chuyên dùng để bốc xếp, bảo quản và vận chuyển hàng hóa;

Đại lý, môi giới, đấu giá Chỉ tiết: dịch vụ môi giới hàng hải; dịch vụ đại ly container; dich vu đại lý vận tải đường biên, đường bộ, đường sắt, đường hàng không; dịch vụ đại ly tau bién; dai lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa; môi giới thương mại (không hoạt động đấu giá)

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa Chỉ tiết: Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan, kho đông lạnh và các kho khác;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: xuất nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh;

Nuôi trồng thủy sản biển; Nuôi trồng thủy sản nội địa;

Sản xuất giống thủy sản;

Chế biến, bảo quản thịt và các sản phẩm từ thịt;

Chế biến, bảo quản thủy sản và các sản phẩm từ thủy sản; Chế biến và bảo quản rau quả;

Bán buôn ô tô và các xe có động cơ khác;

Bán lẻ ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);

Đại lý ô tô và xe có động cơ khác;

Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác; Bán mô tô, xe máy;

Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của mô tô, xe máy;

Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống; Bán buôn thực phẩm;

Bán buôn đồ uống;

Bán buôn sản phẩm thuốc lá, thuốc lào;

Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình Chỉ tiết: bán buôn dụng cụ y tế; bán buôn đồ điện gia

dụng, đèn và bộ đèn điện; bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh; Bán buôn máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm;

Bán buôn thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông;

Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chi tiết: bán buôn máy móc, thiết bị điện,

vật liệu điện (máy phát điện, động cơ điện, dây điện và thiết bị khác dùng trong mạch điện) ; bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy dệt, may, da giày; bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy văn phòng (trừ máy vi tính và thiết bị ngoại vỉ); bán buôn máy móc và thiết bị y tê;

Bán buôn kim loại và quặng kim loại;

Trang 5

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (tiếp theo)

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm: x gồm: Hội đông quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm/tái bổ nhiệm/miễn nhiệm

Ông Nguyễn Văn Hạnh Chủ tịch Bổ nhiệm chức vụ ủy viên ngày 03 tháng 6 năm

2016, bố nhiệm chức vụ chủ tịch ngày 06 tháng 6 năm 2016

Ông Mai Lê Lợi Ủy viên Miễn nhiệm chức vụ chủ tịch ngày 06 tháng 6 năm

2016, giữ chức vụ ủy viên

Ông Trương Văn Thái Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Ơng Hồng Hoa Phịng Ủy viên Tái bỗ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Bà Nguyễn Thị Thanh Hà Ủy viên Tái bỗ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Ông Lương Đình Minh Ủy viên Miễn nhiệm ngày 03 tháng 6 năm 2016

Ban kiểm soát

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm/tái bổ nhiệm/miễn nhiệm

Bà Nguyễn Thị Hiền Trưởng ban Bồ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Bà Vũ Thị Thanh Duyên Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Ông Lê Quảng Đức Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Ban Ban Tổng Giám đắc

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm/tái bỗ nhiệm/miễn nhiệm

Ông Mai Lê Lợi Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012

Ông Nguyễn Việt Anh Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 24 tháng 8 năm 2012

Ông Phạm Bá Ngân Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 06 tháng 01 năm 2011

Ông Phạm Thành Giang Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 19 tháng 3 năm 2013

Đại diện theo pháp luật

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này là Ông Mai Lê Lợi - Tổng Giám đốc (tái bỗ nhiệm ngày 04 tháng 6 năm 2012)

Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn A&C đã được chỉ định soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

Trách nhiệm của Ban Tống Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính giữa niên độ phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty chính trong kỳ Trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc phải:

* Chon lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chínli sách này một cách nhất quán; + Thực hiện các xét đoán và các ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

+ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tẤt cả các sai lệch trọng yếu đã được trình bày và giải thích trong Báo cáo tài chính giữa niên độ;

+ Lập Báo cáo tài chính giữa niên độ trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục;

Trang 6

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (tiép theo)

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài

chính của Công ty với mức độ chính xác hợp lý tại bất kỳ thời điểm nào và các số sách kế toán tuân thủ

chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm quản lý các tài san của Công ty và do đó đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi

phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên

độ

Phê duyệt Báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm Báo cáo tài chính giữa niên độ

đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2016 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế

Trang 7

Fs AKER TILLY HAT n-

-®>

A&C Branchin HaNoi :40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

4 2 x ` A Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

CÔNG TY TNHH KIỀM TOÁN VÀ TƯ VAN A&C : Branch in Can Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD WWW.a-¢.com.yn

Số: 396/2016/BCTC-KTTV

BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: CÁC CÔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

- CÔNG TY CỎ PHẦN VINALINES LOGISTICS - VIỆT NAM

Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo của Công ty Cổ phần Vinalines Logistics - Viét Nam (sau đây gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 11 tháng 8 năm 2016, từ trang 08 đến trang 43, bao gồm Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2016, Báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính

giữa niên độ của Công ty theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ và chịu

trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và

trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ không có sai sót trọng yếu đo gian lận hoặc nhằm lẫn Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về Báo cáo tài chính giữa niên độ dựa trên kết quả soát xét

của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ do kiểm toán viên độc lập của đơn vị thực

hiện

Cơng việc sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu

là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế toán, và thực hiện thủ tục phân

tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm toán được thực hiện theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép chúng tôi đạt được sự đảm bảo rằng chúng tôi sẽ nhận biết được tất cả các vấn đề trọng yếu có thể được phát hiện trong một cuộc kiểm toán Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán

BAKER TILLY

Trang 8

BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

Kết luận của Kiểm toán viên

Căn cứ trên kết quả soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có vấn đề gì khiến chúng tôi cho rằng

Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2016, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ trong 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12

năm 2016, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và

các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ Vấn đề cần nhấn mạnh

Mặc dù không đưa ra ý kiến ngoại trừ, chúng tôi muốn lưu ý người đọc đến thuyết minh số V.2 trong

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ về tình hình hoạt động của Công ty Cổ phần Vinalines Đông Bắc Đến thời điểm kết thúc kỳ kế toán, Hội đồng quản trị của Công ty Cổ phần Vinalines Đông

Bắc chưa thống nhất được phương án xử lý đã nêu trong Biên bản họp Hội đồng quản trị ngày 31 tháng

3 năm 2016 Do đó Công ty chưa có đủ cơ sở dé đánh giá mức độ tổn thất của khoản đầu tư vào Công

ty Cổ phần Vinalines Đông Bắc, số tiền 1.000.000.000 VND để trích lập dự phòng khoản đầu tư vào

thời điểm kết thúc kỳ kế tốn

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư vẫn A&C Chỉ nhánh HAN ea

“eh

⁄8) Hl HANA Ấ

We concty \'

{8 TRÁ0H NHIỆM HỮU WAN

Ve KIÊM TOÁN VÀ TƯ VAN

i aac #

Nà „TẠI HÀ tộc

Nes: <>

Nguyễn Thị Tư =Phố Giám đốc

Trang 9

CÔNG TY CO PHAN VINALINES LOGISTICS - VIET NAM

Địa chỉ: Phòng 405, toàn nha Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh, P Phương Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2016 As I ep 1H & mm Ø Me 8M CB 1V N tà: fie bổ: Đế BÁNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 TAI SAN TAI SAN NGAN HAN

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền

Các khoản tương đương tiền

Đầu tư tài chính ngắn hạn

Chứng khoán kinh doanh

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu về cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Trang 10

CONG TY CO PHAN VINALINES LOGISTICS - VIET NAM

Địa chỉ: Phòng 405, toàn nhà Ocean Park, s6 1 Dao Duy Anh, P Phương Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2016

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

TAI SAN B- TAISAN DAI HAN

Cac khoan phai thu dai han

Phải thu dài hạn của khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn

Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

Phải thu nội bộ dài hạn

Phải thu về cho vay dài hạn

Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi AA & SMe pH I Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mén lity kế

2 Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lãy kế

3 Tài sản cố định vô hình

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế II Bất động sản đầu tư

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

IV Tài sản dớ dang dai han

Ne Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn UP wWN SE < VỊ, Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn

Tai san thuế thu nhập hoãn lại

Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn

Tài sản dài hạn khác

+

l5,

gì

TONG CONG TAI SAN

Trang 11

Địa chỉ: Phòng 405, toàn nhà Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh, P Phương Mai, Q Đồng Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo) NGUÒN VÓN C- NỢPHẢI TRÁ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mưa trả tiền trước ngắn hạn

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội bộ ngắn hạn Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn œ mồ mm?œ 9Ð mm Phải trả ngắn hạn khác = = Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn _ _ Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá eee fF ep Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ _ = Nợ dài hạn

Phải trả người bán dài hạn

Người mua trả tiền trước dài hạn

Chỉ phí phải trả dài hạn

Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh

Phải trả nội bộ dài hạn

Doanh thu chưa thực hiện dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay và nợ thuê tài chính dài hạn @ em O mm 8 ĐC

Trái phiếu chuyển đổi

im S Cổ phiếu ưu đãi

_ —¬ ._ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

N Duy phong phai tra đài hạn

— we ._ Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ

Trang 12

CƠNG TY CỔ PHAN VINALINES LOGISTICS - VIET NAM

Dia chi: Phong 405, toan nha Ocean Park, số 1 Dao Duy Anh, P Phuong Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam

Bang cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

NGUON VON số minh

D- NGUON VON CHU SO HOU 400 I Vốn chú sởhữu 410 V.16 Vốn góp của chủ sở hữu 411 - — Cổ phiếu phổ thông có quyên biểu quyết 4lla - Cé phiéu uu dai 411b 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 5 Cổ phiếu quỹ 415

6 _ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416

7 _ Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417

8 Quỹ đầu tưpháttriển 418 9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421

- _ LNST chua phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 42la

- — LNST chưa phân phối kỳ này 421b

12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422 I Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

1 Nguồn kinh phí 431

2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 432 TONG CONG NGUON VON 440

/ Người my Kế toán trưởng

cm

1 ;

Nguyễn Thị Kim Ngan Tran Thi Loan

Trang 13

Dia chi: Phong 405, toan nha Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh, P Phương Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 aa fA FS EP ® 10 11 12 13, 14 15 16 17 18 19 BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Mã CHỈ TIÊU số

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01

Các khoản giảm trừ doanh thu 02

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ 10

Giá vốn hàng bán il

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20

Doanh thu hoạt động tài chính 21

Chỉ phí tài chính 22

Trong đó: chỉ phí lãi vay 23

Chỉ phí bán hàng 25

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30

Thu nhập khác 3

Chi phi khác 32

Lợi nhuận khác 40

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 Lãi suy giảm trên cô phiếu 71 Người lập biểu Kế toán trưởng

Trang 14

Địa chỉ: Phòng 405, toàn nhà Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh, P Phương Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam

BAO CÁO LƯU CHUYỀÊN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Dạng đầy đủ)

(Theo phương pháp gián tiếp)

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Don vi tinh: VND Lñy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Mã Thuyết

CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 7.009.227.467 7.661.004.454

2 Điều chỉnh cho các khoản:

~ _ Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư 02_ V.7 4.286.437.380 3.803.119.871

- Các khoản dự phòng 03 V.2b 31.683.543 (240.682.961)

- _ Lãi, lễ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại

các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 VI3 31.331.541 (102.148.868)

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 13.444.445) (386.486.111)

- Chi phi lai vay 06 VI.4 2.147.803.141 3.292.058.357

- Cac khoản điều chỉnh khác 07 8 -

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đỗi vẫn lưu động 08 13.193.038.627 14.026.864.742

- _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 7.093.652.583 5.404.210.120

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - -

- Tăng, giảm các khoản phải trả II (4.660.739.379) (15.771.197.775)

- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 20.774.080 113.416.928

- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - -

- Tién lai vay đã trả 14 (2.240.878.476) (3.121.179.344)

- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 1.856.401.444 1.691.475.862

- _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - 90.239.986.219 - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (1.200.642.856) (91.342.276.094) Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 14.061.606.023 1.241.300.658

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cô định và các tài sản đài hạn khác 21 (1.415.543.688) (4.183.921.602) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 = - 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - (10.000.000.000) 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - 10.000.000.000

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - =

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 3 £ 7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 683.722.222 745.208.333

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw 30 (731.821.466) (3.438 713.269)

Trang 15

Địa chỉ: Phòng 405, toàn nha Ocean Park, sé 1 Dao Duy Anh, P Phuong Mai, Q Đống Đa, TP.Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên dộ (tiếp theo)

CHỈ TIÊU

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại

cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành Tiền thu từ đi vay

Tiền trả nợ gốc vay

Tiền trả nợ gốc thuê tài chính

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

DMS

Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong năm

Tiền và tương đương tiền đầu năm

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Trang 16

Dia chi: Phong 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, sé 01 phé Dao Duy Anh, phudng Phuong Mai, quan Déng Da, thanh phố Hà Nội, Việt Nam

BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG 1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Vinalines Logistics Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là công ty cỗ phần 2 Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là dịch vụ, thương mại 3 Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty là: Kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa, môi giới

thương mại, đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa; Vận tải đa phương thức; vận tải hàng hóa, container, hàng hóa siêu trường, siêu trọng bằng đường bộ, đường sắt, đường biển

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường của Công ty không quá 12 tháng

5 Cấu trúc Công ty

Công tp liên kết

Công ty chỉ đầu tư vào Công ty TNHH Vinalines Honda Logistics Việt Nam có trụ sở chính tại P209 Tầng 2 Tòa nhà Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh, Đống Đa, Hà Nội Theo Giấy chứng nhận đăng kinh doanh nghiệp số 0105899472 ngày 05 tháng 02 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp, Công ty TNHH Vinalines Honda Logistics Việt Nam điều chỉnh vốn điều lệ xuống còn 27.277.380.000 VND, trong đó Công ty góp vốn là 6.032.820.000 VND, chiếm tỷ lệ 22,12% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tỷ lệ vốn góp của Công ty tại công ty liên kết này là 22: 12% (số đầu năm là 49%), tỷ lệ quyền biểu quyết và tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp

Các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụt thuộc

Tén don vi Dia chi

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vinalines Logisties Tầng 4— Tòa nhà Thành Đạt I, Số 3 Lê Thánh )

— Việt Nam tại Hải Phòng Tông, Quận Ngô Quyền, Hải Phòng * if

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vinalines Logistics Thành phố Hạ Long, Tinh Quang Ninh, vá *| (

— Việt Nam tại Quang Ninh Nam * S7 \

Chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Công ty Cổ phần Vinalines Logistics— Việt Nam

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Vinalines Logistics — Việt Nam tại Lào Cai

Văn phòng đại diện Công ty cổ phần Vinalines Logistics — Viét Nam tai Thanh pho Mong Cai — Tinh Quang Ninh

85 Duong số 45, phường 6, Quận 4, Thành

phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Lô F9-F10 Cụm Công nghiệp Đông Phố Mới,

Phường Phố Mới, Thành phố Lào Cai, Tỉnh

Lào Cai, Việt Nam

Thành phố Móng Cái, tỉnh Quảng Ninh, Việt

Nam

Trang 17

Địa chỉ: Phòng 405 tầng 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

IL

IV

Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính Các số liệu tương ứng của kỳ trước so sánh được với sô liệu của kỳ này Nhân viên Tại ngày kết thúc kỳ kế toán Công ty có 189 nhân viên đang làm việc (số đầu năm là 190 nhân viên) NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) do phần lớn các nghiệp vụ được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ VND

CHUẢN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam được

ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ

Kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền)

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Cac giao dich phat sinh bang ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh giao dịch Số

dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được quy đổi theo tỷ giá tại

ngày này

Trang 18

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phuong Phuong Mai, quan Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

Tỷ giá sử dụng để quy đổi các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ được xác định như sau:

+ _ Đối với nợ phải thu: tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty chỉ định khách hàng thanh toán tại thời điểm giao dịch phát sinh

+_ Đối với nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch tại thời điểm giao dịch phát sinh

+ Đối với các giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay bằng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả): tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công †y thực hiện thanh toán

Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số, dự các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được xác định theo nguyên tắc sau:

+ _ Đối với các khoản ngoại tệ gửi ngân hàng: tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ

+ Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là tài sản khác: tỷ giá mua ngoại

tệ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

(Ngân hàng Công ty thường xuyên có giao dịch)

+ Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại tệ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân hàng TMCP Quốc tê Việt Nam (Ngân hàng Công ty thường xuyên có giao dịch)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng kể từ ngày đầu tư, có khả năng chuyển đổi dễ dang thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền tại thời điểm báo cáo

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đâu tư vào công ty liên kết

Công ty liên kết là doanh nghiệp mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng có quyền kiểm sốt đối với các chính sách fài chính và hoạt động Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư nhưng khơng kiểm sốt các chính sách này

Ghi nhận ban đâu

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư bằng tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tài sản phi tiền tệ tại thời

điểm phát sinh

Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tư được mua được ghi nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chỉ được theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cổ phiếu nhận được

Dự phòng tốn thất cho các khoản đầu tư vào công ty liên kết

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào › công ty liên kết được trích lập khi công ty liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại công ty liên kết và vốn

Trang 19

CONG Ty CO PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

Dia chi: Phong 405 tầng 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại công ty liên kết Nếu công ty liên kết là đối tượng lập Báo cáo tài chính hợp.nhất thì căn cứ để

xác định dự phòng tổn thất là Báo cáo tài chính hợp nhất

Tăng, giảm số dự phòng tổn thất đầu tư vào công ty liên kết cần phải trích lập tại ngày kết thúc kỳ kế toán được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính

Các khoản đầu tư yao công cụ vốn của đơn vị [ khác

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác bao gồm các khoản đầu tư ; công cụ vốn nhưng Công ty không có quyền kiểm soát, đồng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư Các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác được ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tư được mua được ghi nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chỉ được theo đổi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cỗ phiếu nhận được

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác được trích lập như sau:

+ _ Đối với khoản đầu tư vào cỗ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin

cậy, việc lập dự phòng dựa trên giá trị thị trường của cổ phiếu

+ Đối với khoản đầu tư không xác định được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo, việc lập dự

phòng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ của bên được đầu tư với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác

Tăng, giảm số đự phòng tổn thất đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác cẦn phải trích lập tại ngày kết thúc kỳ kế toán được ghi nhận vào chỉ phí tài chính

5 _ Các khoản phải thu

Các khoản nợ phải thu được trình bay theo giá trị ghi số trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi

Việc phân loại các khoản phải thu là phải thu khách hàng và phải thu khác được thực hiện theo nguyên tắc sau:

+ Phải thu của khách hàng phản ánh các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ

giao địch có tính chất mua ~ bán giữa Công ty và người mua là đơn vị độc lập với Công ty * Phai thu khác phản ánh các khoản phải thu không có tính thương mại, không liên quan đến

giao dịch mua — bán

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá

hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

+_ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

- 70% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm - 100% gia tri déi voi khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

+ Đối với nợ ' phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng

Trang 20

CÔNG TY CỔ PHẦN VINALINES LOGISTICS — VIỆT NAM

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Tăng, giảm số dư dự phòng nợ phải thu khó đòi cần phải trích lập tại ngày kết thúc kỳ kế toán được

ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp 6 — Chỉ phí trả trước

Chi phi tra trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều năm tài chính Chỉ phí trả trước của Công ty là các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 02 năm

7 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dung Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban dau chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tang lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên

được ghỉ nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:

Loại tài sản cố định Số năm

Nhà cửa, vật kiến trúc 10-25

Máy móc và thiết bị 3-20

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-10

Thiết bị, dụng cụ quản lý _ 3-8

8 Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang

Chi phí xây dựng cơ bản đở dang phản ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty) đến các tài sản đang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết bị đang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định đang thực hiện Các tài sản này được ghi nhận theo giá gốc và không được tính khấu hao

9 Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính

hợp lý về số tiền phải trả

Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác được thực hiện theo nguyên tắc sau:

+ Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản và người bán là đơn vị độc lập với Công ty

* Chi phi phai tra i phan ánh các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hd so, tai ligu ké toán và các khoản phải trả cho người lao động về tiền lương nghỉ phép, các khoản chỉ phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước

Trang 21

CÔNG TY CO PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

Địa chỉ: Phòng 405 tầng 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

10

11

12

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được phân loại ngắn hạn và dài hạn trên Bảng cân đối kế

toán giữa niên độ căn cứ theo kỳ hạn còn lại tại ngày kết thúc kỳ kế toán Vốn chủ sở hữu

Von góp của chủ sở hữu

Vốn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế đã góp của các cổ đông Vấn khác của chủ sở hữu

Vốn khác được hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản và giá

trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản được tặng, biếu, tài trợ sau khi trừ các khoản thuế phải

nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản này CỖ phiếu quỹ

Khi mua lại cổ phiếu do Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến

giao dich được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách của cỗ phiếu quỹ được ghi vào khoản mục “Thặng dư vốn cỗ phần”

Phân phối lợi nhuận

Loi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối cho các cỗ đông sau khi đã trích lập các

quỹ theo Điều lệ của Công ty cũng như các quy định của pháp luật và đã được Đại hội đồng cổ

đông phê duyệt

Việc phân phối lợi nhuận cho các cỗ đông được cân nhắc đến các khoản mục phi tiền tệ nằm trong

lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể ảnh hưởng đến luồng tiền và khả năng chỉ trả cổ tức như

lãi do đánh giá lại tài sản mang đi góp vốn, lãi do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ, các công cụ tài chính và các khoản mục phi tiền tệ khác

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Ghỉ nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu ban hang hoá

Doanh thu bán hàng hóa được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

e _ Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu hàng hóa cho

người mua

e _ Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa, sản phẩm như người sở hữu hàng hóa

hoặc quyền kiểm soát hàng hóa

e _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng quy định người mua được quyền trả lại hàng hóa đã mua theo những điều kiện cụ thể, doanh thu chỉ được ghi nhận khi những điều kiện cụ thể đó không còn tồn tại và người mua không được quyền trả lại hàng hóa (trừ

trường hợp khách hàng có quyên trả lại hàng hóa dưới hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dich

vụ khác)

e _ Công ty đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng e _ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Trang 22

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 13 14 15 16 17

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

e _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng quy định người mua được quyền

trả lại dịch vụ đã mua theo những điều kiện cụ thể, doanh thu chỉ được ghi nhận khi những

điều kiện cụ thể đó không còn tồn tại và người mua không được quyền trả lại dịch vụ đã cung

cấp

e _ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch

vụ đó

Trường hợp địch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ được căn cứ vào kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền lãi Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ Chỉ phí đi vay | Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay Các khoản chỉ phí

Chỉ phí là những khoản làm giảm lợi ích kinh tế được ghi nhận tại thời điểm giao dịch phát sinh hoặc khi có khả năng tương đối chắc chắn sẽ phát sinh trong tương lai không phân biệt đã chỉ tiền hay chưa

Các khoản chỉ phí và khoản doanh thu do nó tạo ra phải được ghi nhận dong thời theo nguyên tắc phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chỉ phí được ghi nhận căn cứ vào bản chất và quy định của các chuẩn mực kế toán để đảm bảo phản ánh giao dịch một cách trung thực, hợp lý

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp là thuế thu nhập hiện hành, là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chỉ phí không , được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý

Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác

Trang 23

CÔNG TY CỔ PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

Địa chi: Phong 405 tầng 4, Toa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sắn xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thé và có rủi ro và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tê khác

Thông tin bộ phận được lập và trình bày phù hợp với chính sách kế toán áp dụng cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty

18 Công cụ tài chính

Tài sản tài chính

Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và

được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài chính của Công ty gồm tiền và các

khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các công cụ tài chính được

niêm yết và không được niêm yết

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí

giao dịch có liên quan trực tiếp đến tài sản tài chính đó

Ng phải trả tài chính

Việc phân loại các khoản nợ phải trả tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ

phải trả tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài chính của

Công ty gồm các khoản phải trả người bán, vay và nợ, các khoản phải trả khác

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo giá gốc

trừ các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiệp đến nợ phải trả tài chính đó Công cụ vẫn chú sở hữu

Công cụ vỗn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ

Bi tri các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên

Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:

e _ Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và

se _ Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng “

một thời điểm

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI

KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

1 _ Tiền và các khoản tương đương tiền

Trang 24

Dia chi: Phong 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, s6 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Gi)

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính của Công ty bao gồm khoản đầu tư vào công ty liên kết và đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thông tin về các khoản đầu tư tài chính của Công ty như sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm

Giá gốc Dự phòng ' Giá gốc Dự phòng

Déu tw vao cong ty liên doanh, liên kết 6.032.820.000 (3.877.004.859) 6.032.820.000 (3.845.321.316)

NÊN ngà nghe Honda 6 930,820,000 (3.877.004.859) 6032.820000 (3.845.321316)

Logistics Viét Nam (i)

Đầu tr góp vốn vào đơn vị khác 1.000.000.000 1.000.000.000

Công ty Cổ phan Vinalines Déng Bac (ii) _1.000.000.000 1.000.000.000

Cộng 7.032.820.000 (3.877.004.859) 7.032.820.000 (3.845.321.316)

Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 011022001584 ngày 09 tháng 5 năm 2012 do Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Vinalines Honda Logistics Việt Nam 20.609.400.000 VND, tương đương 49% vốn điều lệ

Theo Giấy chứng nhận đăng kinh doanh nghiệp số 0105899472 ngày 05 tháng 02 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội câp, Công ty TNHH Vinalines Honda Logistics Việt Nam - điều chỉnh vốn điều lệ xuống còn 27 277 380.000 VND, trong đó Công ty góp vốn là 6 032 820.000 VND, chiém tỷ lệ 22,12% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đã góp

đủ vốn

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp, Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Vinalines Đông Bắc 1.000 000.000 VND, tuong

đương 5% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Công ty đã góp đủ vốn theo giấy chứng

nhận đăng ký kinh doanh - Giá trị hợp lý

Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các khoản đầu tư do chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác

định giá trị hợp lý

Tình hình hoạt động của công ty liên kết

Công ty liên kết đang hoạt động kinh doanh bình thường, không có thay đổi lớn so với năm trước

Tình hình hoạt động của Công ty Cổ phân Vinalines Đông Bắc

Biên bản họp số 01/2016/BB-HĐQT ngày 31 tháng 3 năm 2016 của Hội đồng quản trị của Công ty Cổ phần Vinalines Đông Bắc (sau đây gọi tắt là Vinalines Đông Bắc) đã đề cập đến các vấn dé sau:

- Công ty bị Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quang Ninh thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh

nghiệp do quá trình hoạt động bị gián đoạn (từ năm 2014, Công ty không lập và nộp báo cáo tài chính cho Cue thué tinh Quang Ninh)

- Hội đồng quản trị thống nhất phương á án xử lý đối với Công ty cổ phần Vinalines Đồng Bắc

theo 2 phương án: Phương án l: tiến hành thủ tục giải thể Công ty Cổ phần Vinalines Đông

Bắc theo quy định của Pháp luât Phương án 2: thống nhất tạo điều kiện cho Ơng Đồn Trung Kiên — Tổng Giám đốc của Vinalines Đông Bắc xin lại giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong thời hạn 45 ngày tính từ 31 tháng 3 năm 2016 và yêu cầu ông Kiên mở tài khoản trung gian tại Ngân hàng ACB để thực hiện việc đảm bảo nghĩa vụ tài chính khi mua lại cổ phần của các cổ đông nếu xin lại được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Bản thuyết minh nay la một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 23

ÿ⁄G19%EE—<58

Trang 25

- Nếu sau 15 tháng 5 năm 2016, ông Kiên không thực hiện được các nội dung nêu trên thì sẽ

thực hiện phương án 1, đồng thời ô ông Kiên phải có trách nhiệm cung cấp tài liệu liên quan

đến tình hình tài chính của cơng ty để hồn tắt thủ tục giải thể công ty

Ngày 31 tháng 5 năm 2016, Ơng Đồn Trung Kiên đã có văn bản báo cáo Hội đồng quản trị Vinalines Đông Bắc về thực hiện Nghị quyết của Hội đồng quản trị, trong đó nêu rõ:

- Công ty chưa hoàn tất việc xin cấp lại giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do phải đăng ký

làm việc với Cục thuế tỉnh Quảng Ninh để hồn thành việc quyết tốn thuế cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp với Ngân sách Nhà nước ( theo yêu cầu của Sở Kế hoạch và Đầu tư

tỉnh Quảng Ninh)

- Đề nghị các nhân viên cũ như bộ phận kế toán, lãnh đạo tập hợp và bàn giao | hồ sơ, tài liệu,

giấy tờ trên cơ sở khi hoàn thiện sẽ đề nghị Hội đồng quản trị mời đơn vị tư vấn độc lạp xem xét và đánh giá lại doanh nghiệp làm cơ sở trình Hội đồng quản trị và các cổ đông Công ty xem xét và quyết định việc giá trị cổ phần trong trường hợp bán cỗ phần thoái vốn tại Doanh nghiệp

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, Hội đồng quản trị Vinalines Đông Bắc vẫn chưa thống nhất được phương án xử lý

Dự phòng cho các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Tình hình biến động dự phòng cho các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác như sau: Ky nay Kỳ trước Số đầu năm 3.845.321.316 4.345.416.771 Trích lập dự phòng bổ sung 31.083.543 - - Hoàn nhập dự phòng (240:682.961) Số cuối kỳ 3.877.004.859 4.104.733.810

Tại ngày kết thúc › kỳ kế tốn, Cơng ty chưa có đủ cơ so để xác định dự phòng giảm giá khoản đầu

tư vào Công ty Cổ phần Vinalines Đông Bắc do các cổ đông chưa thống nhất được giá bán cổ phần

cũng như chưa xác định được giá trị doanh nghiệp để làm cơ sở xác định mức độ tổn thất khoản đầu tư để trích lập dự phòng

Giao dịch với công tp liên kết

Trong kỳ, Công ty chỉ phát sinh giao dịch cũng cấp dịch vụ cho Công ty TNHH Vinalines Honda Logistics Viét Nam là công ty liên kết với số tiền là 6.950.698.495 VND (cùng kỳ năm trước là

12.499.564.341 VND)

3 Phải thu ngắn hạn của khách hàng

‘ Số cuối kỳ Số đầu năm

Phải thu các bên liên quan 1.414.207.823 1.670.081.472

Công ty TNHH Honda Vinalines Logistics ViệNam 1.414.207.823 1.670.081.472

Phải thu các khách hàng khác : 67.773.069.172 68.541.441.250

Công ty TNHH Gang Thép Hưng Nghiệp

FORMOSA Hà Tĩnh 186.385.437 4.001.416.620

Ka Chun Logistics And Trading Limited 13.238.994.105 25.141.965.300

Công ty TNHH Xây dựng tổng hợp Minh Đức 4.733.700.675 4.991.081.675

bàn ty TNHH khoa học kỹ thuật Texhong Ngân 4.638.962.674 5.074.795.737

Công ty TNHH Đông Nam Á Lào Cai 4.265.465.600 6.156.343.400

Trang 26

Địa chỉ: Phong 405 tầng 4, Tòa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) - k Keys So cudi ky K ar x So dau nam Ping Xiang Ming Di Mao Yi You Xian Gong Si Các khách hàng khác Cộng 19.404.469.215 21.305.091.466 13.178.665.034 9.997.173.484 69.187.276.995 70.211.522.722

4 _ Trả trước cho người bán ngắn hạn

Công ty TNHH Vận tải và Thương mại Tân Đạt 633.600.000

Công ty Cé phan Container Viét Nam 121.202.104

Công ty Cổ phần Tư vấn Thiết kế, Đầu tư Xây

dựng và Thương mại Việt Nam TRHEHHHUỜU,

A x x _ skip kos H :

Cong ty Cô phan Tư van Thiet kê và Chuyên giao 90.000.000 90.000.000

công nghệ Xây dựng Tâm nhìn mới

Các nhà cung cấp khác 533.004.687 421.500.581

Cộng 1.256.604.687 711.702.685

5 Phái thu khác

Sa, Phải thu ngắn hạn khác

Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng

Phải thu các bên liên quan

THÁI thu các (0 chite va ed 59 o39 513,343 nhân khác 38.763.430.565

Dự thu lãi tiền gửi có kỳ hạn 37.888.889 408.166.666 Ký cược, ký quỹ 20.562.229.546 24.541.110.046 Trong đó: - Ký quỹ kinh doanh hàng chuyên khẩu, hàng tạm nhập - 10.000.000.000 10.000.000.000 tải xuất ~ KY cuge muon container cho 19 454 603.706 14,529, 110.046 các hãng tau - Ký cược, ký quỹ khác 107.625.840 12.000.000 Các khoản chỉ hộ 3.826.053.112 7.960.212.148 Trong đó: -Chỉ hộ Công ty TNHH Gang Thép Hưng Nghiệp FORMOSA 2.581.078.898 7.785.853.086 Hà Tĩnh ~ Chi hộ cha ede Kitch hing 5 544 974.914 174.359.062 khác Phải tu quỹ Khan thưởng, phic 966 079 679 333.872.679 lợi chỉ thừa

ve ứng tiên làm hang cho nhân 6.139.136.965 5.506.446.118

Các khoản phải thu ngắn hạn 108.132.152 13.622.911

khác

Cộng 30.939.513.343 38.763.430.568

Trang 27

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Đồng Đa, thành phó Hà Nội, Việt Nam

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Sb Phải thu dài hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng Ký cược, ký quỹ dài hạn 810.000.000 : 750.000.000 Cong 810.000.000 750.000.000

6 Chi phi tra truée dai han

Là chi phi cong cụ, dụng cụ còn phải phân bổ

7 Tài sản cố định hữu hình

Phương tiện Thiết bị,

Nhà của, vật Máy mócvà vận tải, truyền dụng cụ

kiến trúc thiết bị dẫn quản lý Cộng Nguyên giá Sế đầu năm 68.050.274.559 22.833.990.820 41.123.312.774 951.112.281 132.958.690.434 Mua trong kỳ , Giảm trong kỳ Số cuối kỳ 68.050.274.559 22.833.990.820 41.123.312774 951.112.281 132.958.690.434 Trong đó: Đã khấu hao hết nhưng vần còn sử 38.900.000 38.900.000 dụng Chờ thanh lý Gia tri hao mon Số đầu năm 2.414.881.842 5.412.503646 15.591.704.860 392.412.434 26.811.502.782 Khấu hao trong kỳ 1.503.482.838 637.960.374 2.086.950.054 58.044.114 4.286.437.380 Giảm trong kỳ Số cuối kỳ 6.918.364.680 _ 6.050.464.020 17.678.654.914 450.456.548 31.097.940.162 Giá trị còn lại Số đầu năm 62.635.392.717 17421487174 25.531.607.914 558.699.847 106.147.187.652 Số cuối kỳ 61.131.909.879 16.783.526.800 23.444.657.860 500.655.733 101.860.750.272 Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ thanh lý

Một số đài sản cố định hữu hình có giá trị còn lại theo số sách là 60.641.886.569 VND đã được thế

chấp, cầm cố để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chỉ

Trang 28

Địa chỉ: Phòng 405 tầng 4, Tòa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 8 10 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang ; Chi phi phat sinh

Số đầu năm trong kỳ Số cuối kỳ

-Dự án Cảng Cái Lân 33.465.557.882 142.825.714 33.608.383.596

-Dự án Cảng nội địa ICD Lào Cai 426.561.734 935.261.485 1.361.823.219

spas kollel kim côngymgiệ)ong 324.126.585 324.126.585

Láng Hòa Lạc

Aig at XDCE ‘hag DÁN Bia 337.456.489 337.456.489

(CD) mở rộng

“Dw én vay dung: king bg be 15.909.091 15.909.091

container logistics Quang Ninh

Cong 34.232.155.292 1.415.543.688 35.647.698.980

Phải trả người bán ngắn hạn

Số cuối kỳ

Phải trả các bên liên quan 1.811.947.144

Tổng công ty Hàng Hải VN - Công ty TNHH một 1.811.947.144

thành viên

Phải trả các nhà cung cấp khác 39.81.737.054

Công ty TNHH Thắng Lợi 3.472.458.099

Công ty Cổ phần Việt Nhật JPWAY

Công ty TNHH Dịch vụ xuất nhập khâu và vận tải 6.718.110.002 Số đầu năm 907.703.7713 907.703.713 39.377 106 469 1.994.812.438 525.800.000 4.483.160.000 7.784.535.000 24.588.799.031 Thanh Nhan Công ty Cổ phan vận tải quốc tế Thanh An 4.767.245.300 Các nhà cung cấp khác 24.860.924.253 Cộng 41.630.684.798 40.284.810.182

Công ty không có nợ phải trả người bán quá hạn chưa thanh toán Người mua trả tiền trước ngắn hạn

Số cuối kỳ So dau nam K ar x Trả trước các bên liên quan Trả truóc của các khách hàng khác 729,242,848 237.700.589

Great Rich Marine Co., Limited 333.458.400

Trang 29

CÔNG TY Cổ PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

Dia chi: Phong 405 ting 4, Toa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phuong Phuong Mai, quan

11 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số đầu năm Số phát sinh trong kỳ Số cuối kỳ Pháinộp Phảithu Sốphảinộp Số đãthụcnộp _ Phảinộp Phải thu Thuế GTGT hàng bán nội 33.159.454 33.159.454 địa Thế GTGT hàng nhập khẩu 64.714.589 — (64.774.589) Thuế xuất, nhập khẩu 69.401.345 — (69.401.345) Thuê thu nhập 1 210 10T 444 1436.463.360 (1.856.401.444) 920.463.360 doanh nghiệp Thuế thu nhập 11g 340,459 313621328 (229.538.770) 202.423.010 cá nhân Ấ 4 ie lại thue 54 393.706 20.727.089 (41.762.240) 3.288.555 - Thué môn bài 6.000.000 (6.000.000) - nat 24.323.706 14,727,089 (35762240) 3.288.555 Phí, lệ phí va các khoản phải 8.194.300.000 (8.194.300.000) nộp khác Cộng 1492.065.602 33.159.454 10.034.513.122 (10.391.403.799) 1.135.174.925 33.159.454

(*) Chi tiét số dư thuế GTGT tại Văn phòng và các chỉ nhánh như sau:

Thuế GTGT còn được khấu trừ

- Tại Văn phòng Công ty - Tại Chỉ nhánh Hải Phòng

- Tại Chỉ nhánh Hồ Chí Minh

~ Tại Chỉ nhánh Lào Cai ~ Tại Chí nhánh Quảng Ninh - Dự án của công ty

Thuế GTGT phải thu của nhà nước

~ Tại Văn phòng Công ty Thuế giá trí gia tăng Số cuối kỳ 13.210.799.480 3.312.969.118 46.510.407 164.056.155 242.510.378 11.232.530 7.433.520.892 33.159.454 33.159.454 1 Số đầu năm 2.530.239.967 4.827.240.604 24.941.903 110.275.670 244.597.945 11.118.388 7.312.065.457 33.159.454 33.159.454

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho hàng xuất khẩu là 0%, hàng tiêu thụ trong nước là 10%

Thuế xuất, nhập khẩu

Công ty kê khai và.nộp theo thông báo của Hải quan

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 28

Trang 30

CÔNG TY CỔ PHẦN VINALTNES LOGISTICS VIỆT NAM

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Tòa nhà Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% (cùng kỳ năm trước thuế suất là 22%)

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sau:

Lñy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Nam nay Năm trước

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7.009.227.467 7.661.004.454

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập 173.089.333 27.245.900

doanh nghiệp:

- Cac khoản điều chỉnh ting 173.089.333 129.394.768

Các khoản chỉ phí không hợp lý, hợp lệ 95.628.260 -_ 129.394.768

lãi chênh lệch do đánh Siá lại các khoản mục tiên 45.929.512

tệ có gốc ngoại lệ cuôi k} trước

Lỗ chênh lệch do đánh giá lại các khoản muc tiền 31.331.541

té cd gốc Tigoại tệ cudi ky nay

- Các khoản điều chỉnh giảm (102.148.868)

Lãi chênh lệch do đánh giá lại các khoản mục tiền , (102.148.868)

tệ có gốc ngoại tệ cuỗi kỳ này

Thu nhập chịu thuế 7.182.316.800 7.688.250.354

Thu nhập được miễn thuế

Lỗ các năm trước được chuyển

Thu nhập tính thuế 7.182.316.800 7.688.250.354

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 22%

Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 1.436.463.360 1.691.415.078

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của Công ty được căn cứ vào các quy định hiện

hành về thuế Tuy nhiên, những quy định nay thay đổi theo từng thời kỳ và các quy định về thuế

đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau Do vay | số

Trang 31

CÔNG TY CỔ PHẦN VINALTNES LOGISTICS — VIỆT NAM

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Tòa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Ban thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

13 Phải trả ngắn hạn khác

Phải trả các bên liên quan 7.867.782.000 3.030.810.000

Tổng công ty Hàng Hải VN - Côn TNHH một

Seton ct to lợn hofo chia 7.867.782.000 3.030.810.000

Phải trả các đơn vị và cá nhân khác 7.545.558.677 4.075.584.835

Kinh phí cơng đồn 87.860

Cổ tức, lợi nhuận phải trả 7.048.325.962 3.700.399.962

Thù lao Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát 347.760.000 213.600.000

Phải trả thuế thu nhập cá nhân thu thùa 124.000 124.000

Các khoản phải trả ngắn hạn khác 149.348.715 161.373.013

Cộng 15.413.340.677 7.106.394.835

Công ty không có nợ phải trả khác quá hạn chưa thanh toán

14 Vay và nợ thuê tài chính

14a Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 31.345.886.831 45.049.771.941 Ngân hàng Ber, Meow thuong Viét Nam - Chi 29.073.669.556 27.672.806.670 nhánh Thanh Xuân

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch “9 2.272.217.275 17.376.965.271

Vay dai han dén han tra (xem thuyết minh V.14b) 2.446.434.780 2.446.434.780

Ngân hang TMCP Ngoai thuong Viét Nam - Chi 1.530.434.780 1.530.434.780

nhánh Thanh Xuân

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch 916.000.000 976.000.000

'Tổng cộng 33.792.321.611 47.496.206.721

0® Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân để bổ sung nguồn

vốn sản xuất kinh doanh doanh với lãi suất biến đổi được điều chỉnh định kỳ 3 tháng, thời hạn vay

dưới 1 năm Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp bằng quyền sử dụng đất và toàn bộ

tài sản gắn liền với đất tại Chỉ nhánh Lào Cai (xem thuyết minh số V.7)

Œ Khoản vay Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — Sở giao dịch để bổ sung nguồn vốn sản xuất

kinh doanh doanh với lãi suất biến đổi được điều chỉnh định kỳ 3 tháng, thời hạn vay dưới l năm Khoản vay này được đảm bảo bằng 01 Quyền sử dụng đất số BU537408 tại nhà số 7 day E 181

Nguyễn | Luong Bing, phường Quang Trung, quận Dong Da (chủ so hữu là Ông Mai Lê Lợi — Tổng

Giám đốc Công ty), 10 dau kéo FAW va 10 so mi rơ moóc sản xuất năm 2009 và phần dư của tài sản đảm bảo đang thế chấp của khoản tín dụng trung hạn hiện hành VIB

Trang 32

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Ban thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay ngắn hạn trong kỳ như sau: Vay ngắn hạn Vay dài hạn ngân hàng dén hạn trả Cộng Số đầu năm 45.049.771.941 2.446.434.780 47.496.206.721

Số tiền vay phát sinh 68.938.358.887 68.938.358.887

Kết chuyển từ vay và nợ dài hạn 1.223.217.390 1.223.217.390 Số tiền vay đã trả (82.642.243.997) _ (1223.217.390) — (83.865.461.387)

Số cuối kỳ 31.345.886.831 — 2.446.434.780 33.792.321.611

14b Vay và nợ thuê tài chính dài hạn

Số cuối kỳ

Vay dài hạn ngân hàng 8.566.521.745

ee oe Ngoại thương Việt Nam - Chỉ 5.356.521.745

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch 3.210.000.000 Cộng 8.566.521.745 Số đầu năm 9.789.739.135 6.121.739.135 3.668 000.000 9.789.739.135

® Vay theo Hợp đồng tín dụng số 01/TH/2014/VCB.TX-VNLL tháng 10 năm 2014 với Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân với mục đích "thanh toán một phân tiên

Đầu tư đội xe vận chuyén Container miền Bắc theo hợp đồng mua bán số 03/2014/VNLL-MBTB

ngày 11/09/2014 và 03/2014/VNLL-MBTB ngày 12/09/014 Thời hạn khoản vay là 72 tháng kế từ ngày rút vốn lần đầu tiên Lãi suất cho vay theo thỏa thuận giữa Bên vay và VCB Thanh Xuân trong từng giai đoạn Khoản vay được đảm bảo từ tài sản hình thành từ vốn vay

Œ) Vay theo Hợp đồng tín dụng số 141114/HDTD-VINALINES LOGISTICS ngay 14 thang 11 năm

2014 với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam với mục đích: "đầu tư mua 04 xe ô tô đầu kéo và 04 sơ mí rơ mooe" Thời hạn khoản vay là 72 tháng kế từ ngày rút vốn lần đầu tiên Lãi

suất cho vay được điều chỉnh 03 tháng/lần Khoản vay được đảm bảo từ tài sản hình thành từ vốn vay Công ty có khả năng trả được các khoản vay dài hạn

Kỳ hạn thanh toán các khoản vay dài hạn như sau: Từ 1 năm trở Tổng nợ xuống Trên 1 năm Trén 5 k x » dén 5 nim nam Số cuối kỳ

Ngân hàng TMCP Ngoại thương

Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân %886.956.525

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt ¡26 000000 916.000.000 Nam - Sở giao dịch TỰ TC 1.530:434.780 5.356.521.745 3.210.000.000 Cộng 11.012.956.525 2.446.434.780 Số đầu năm

Ngân hàng TMCP Ngoại thương

Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân 921915

Trang 33

Dia chi: Phong 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, sé 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Ide, 15

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay dai hạn như sau: :

Ngân hàng TMCP Ngoại Ngân hàng TMCP

thương Việt Nam - Chỉ Quốc tế Việt Nam - nhánh Thanh Xuân Sở Giao dịch Cộng Số đầu năm 6.121.739.135 3.668.000.000 9.789.739.135 Kết chuyên sang vay dài han đến hạn trả (765.217.390) (458.000.000) — (1.223.217390) Số cuối kỳ 5.356.521.745 3.210.000.000 8.566.521.745

Vay và nợ thuê tài chính quá hạn chưa thanh tốn Cơng ty khơng có các khoản vay quá hạn chưa thanh toán Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Tăng do trích lập

Số đầu năm từ lợi nhuận Chỉ quỹ trong kỳ _ Số cuối kỳ

Quỹ khen thưởng 746.600.000 746.600.000

Quỹ phúc lợi (333.872.679) 391.400.000 _ (1.070.200.000) (1.012.672.679)

Cộng (333.872.679) 1.138.000.000 _ (1.070.200.000) _ (66.072.679)

Quỹ khen thưởng, phúc lợi chỉ vượt nguồn được trình bày ở khoản mục “Các khoản phải thu ngắn hạn khác” (xem thuyết minh số V.5a)

Trang 35

Địa chỉ: Phòng 405 tầng 4, Tda nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 đóc 1ód, 17: la La 1b Cổ phiến

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 14.212.130 14.212.130 Số lượng cổ phiếu đã phát hành 14.212.130 14.212.130 - _ CỔ phiếu phổ thông 14.212.130 14.212.130 - _ Cổ phiếu wu dai Số lượng cổ phiếu được mua lại 50.000 50.000 - _ Cổ phiếu phổ thông 50.000 30.000 - _ Cổ phiếu uu dai - - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 14.162.130 14.162.130 - _ Cổ phiếu phổ thông 14.162.130 14.162.130

- _ Cổ phiếu tru đãi

Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND Phân phối lợi nhuận

Trong kỳ Công ty đã phân phối lợi nhuận theo Nghị quyết Đại hội cổ đông thường niên năm 2016 ngày 03 tháng 6 năm 2016 như sau:

VND

+ Chia cổ tức cho các cỗ đông : 8.497.278.000

+ Trích quỹ đầu tư phát triển : 1.502.347.240

+ Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 4 1.138.000.000

+ _ Trích quỹ Hội đồng quản trị : 200.000.000

Các khoản mục ngoài Bảng cân đối kế toán Moại tệ các loai

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm 12.214,12 USD (số đầu năm là 124.552,54 USD)

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Năm nay Năm trước

Doanh thu hàng tạm nhập, tái xuất và kho ngoại quan 2.804.520.895.391 992.363.648.205

Doanh thu cung cấp dich vu logistics 62.236.363.188 128.649.535.901

Cộng 2.866.757.258.579— 1.121.013.184.106

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cho các bên liên quan

Ngoài giao dịch bán hàng và cùng cấp dịch vụ cho các công ty con và công ty liên doanh, liên kết được trình bày ở thuyết minh sé V.2c, Cong ty không phát sinh giao dịch bán hàng và cung cấp dịch vụ cho các bên liên quan không phải là công ty liên kết

Trang 36

Địa chỉ: Phòng 405 tầng 4, Tòa nhà Ocean Park, sế 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Đồng Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bán thuyết minh Béo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 2 — Giá vốn hàng bán Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Giá vốn xuất hàng tạm nhập, tái xuất và kho ngoại quan 2.797.135.895.388 985.646.815.399

Giá vốn cung cấp dịch vụ logistics 56.564.500.057 121.382.943.853

Cộng 2.853.700.395.445 1.107.029.759.252

3 Doanh thu hoạt động tài chính

Luuỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Lãi tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng 313.444.445 386.486.111

Lãi tiên gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 3 4.280.279 17.195.145 tháng trở xuông Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản 102.148.868 mục có gôc ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh 2.647.572 198.583.162 Cong 320.372.296 704.413.286 4 — Chỉ phí tài chính Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trước Chỉ phí lãi vay 2.147.803.141 3.292.058.357

Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh 1.475.257.275 5.755.396

Lỗ chênh lệch ÿ giá do đánh giá lại các khoản 31.331.541

mục có gôc ngoại tệ

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và

tốn thất đầu tư _ IV ÔRDU BẦU

Hoàn nhập dự phòng giảm giá chứng khoán kinh

doanh và tổn thất đầu tư 31.683.543

Chỉ phí tài chính khác : 587.310

Cong 3.686.075.500 3.057.718.102

5 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Năm nay Năm (trước

Trang 37

CONG Ty CO PHAN VINALINES LOGISTICS — VIET NAM

Địa chỉ: Phong 405 tầng 4, Téa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 6 - Lãi trên cô phiếu

6a Lãi cơ bân/Suy giảm trên cỗ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5.572.764.107 5.969.589.376

Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (557.300.000) (596.900.000)

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông

sở hữu cỗ phiếu phổ thông

Lợi nhuận tính lãi cơ bản/suy giảm trên cổ phiếu 5.015.464.107 5.372.689.376

Số lượng bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ

thông đang lưu hành trong kỳ 14.162.130 14.162.130

Lãi cơ bản/suy giảm trên cỗ phiếu 354 379

Cổ phiếu phố thông đang lưu hành bình quân trong kỳ được tính như sau:

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành đầu năm 14.162.130 14.162.130

Ảnh hưởng của cô phiếu phổ thông mua lại

Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông phát hành trong kỳ

Cổ phiếu phỗ thông đang lưu hành bình quân 14.162.130 14.162.130

trong kỳ

6b Thong tin khac

Không có các giao dịch cỗ phiếu phổ thông hoặc giao dịch cỗ phiếu phổ thông tiềm năng nào xảy ra từ ngày kết thúc kỳ kế toán đến ngày công bố Báo cáo tài chính giữa niên độ này

7 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 461.940.214 354.476.349 Chỉ phí nhân công 9.169.842.801 9.639.387.382 Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định 4.286.437.380 3.803.119.871 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 109.245.068.804 158.898.356.638 Chi phi khac 302.210.153 406.194.518 Cong 123.465.499.352 173.101.534.758

VII NHUNG THONG TIN KHAC

1 Giao dịch và số dư với các bên liên quan

Các bên liên quan với Công ty bao gồm: các thành viên quản lý chủ chốt, các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan khác

Trang 38

CONG TY CO PHAN VYNALINES LOGISTICS — VIET NAM

1a Giao dịch và số dư với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liêu quan với các

thành viên quản lý chủ chất `

Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: các thành viên Hội đồng quản trị và các thành viên Ban điều

hành (Ban Tổng Giám đốc) Các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt là các

thành viên mật thiết trong gia đình các thành viên quản lý chủ chốt

Giao dịch với các thành viên quản jý chủ chốt và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản

lý chủ chốt

Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng như các giao dịch khác với các thành viên quản lý chủ chết và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt

Cam kết bảo lãnh

Ông Mai Lê Lợi — Tổng Giám đốc Công ty dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình là quyền sử

dụng đất và tài sản trên đất tại nhà số 7 dãy B 181 Nguyễn Lương Bằng, phường Quang Trung,

quận Đống Đa, thành phố Hà Nội để bảo đảm cho khoản vay của Công ty tại Ngân hàng TMCP

Quốc tế Việt Nam với số dư nợ gốc và tiền lãi cùng các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ số nợ gốc

này tối đa là 70.000.000.000 VND (xem thuyết minh số V.14)

Công nợ với các thành viên quản lý chủ chét và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản

lý chủ chốt

Công ty không có công nợ với các thành viên quản lý chủ chết và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt

Luy ké tir đầu năm đến cuối kỳ này

: Năm nay Năm trước

Tiền lương, thưởng, phụ cấp 821.950.046 932.120.672

1b, _ Giao dịch và số dư với các bên liên quan khác

Bên liên quan khác với Công ty chỉ có Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam — Công ty TNHH MTV là công ty mẹ

Giao dịch với các bên liên quan khác

Ngoài các giao dịch phát sinh với công ty liên kết đã được trình bày ở thuyết minh số V.2c cũng như các giao dịch về bán hàng và cung cập dịch vụ cho các bên liên quan khác không phải là công

ty liên kết đã được trình bày ở thuyết minh số VI.Ib, Công ty còn phát sinh các giao dịch khác với

Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam — Công ty TNHH MTV như sau:

Nam nay Nam trước ¿

va địch vụ sử dụng trong ky (không bao gồm 822.039.481 194.101.879 ỳ

Cô tức phải trả năm trước 4.836.972.000 4.030.810.000

Giá hàng hóa, dịch vụ cung cấp cho các bên liên quan khác là giá thị trường Việc mua hàng hóa, dịch vụ từ các bên liên quan khác được thực hiện theo giá thị trường

Công nợ với các bên liên quan khác

Công nợ với các bên liên quan khác được trình bày tại các thuyết minh số V.3, V.9 và V.13

Trang 39

Địa chỉ: Phòng 405 tang 4, Toa nha Ocean Park, số 01 phố Đào Duy Anh, phường Phương Mai, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Các khoản công nợ phải thu các bên liên quan khác không có bảo đảm và sẽ được thanh tốn bằng

tiền Khơng có khoản dự phòng phải thu khó đòi nào được lập cho các khoản nợ phải thu các bên liên quan khác

2 Thông tin về bộ phận

Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh do các hoạt động kinh doanh của Công ty được tô chức và quản lý theo tính chất của sản phẩm và dịch vụ cung cấp với mỗi một bộ phận là một đơn vị kinh doanh cung cấp các sản phẩm khác nhau và phục vụ cho các thị trường khác nhau

2a Thông tín về lĩnh vực kính doanh

Công ty có các lĩnh vực kinh doanh chính sau:

Trình bày các loại sản phẩm và dịch vụ trong mỗi lĩnh vực kinh doanh + Lĩnh vực kinh doanh hàng tạm nhập tái xuất và kho ngoại quan

+ Lĩnh vực kinh doanh dịch vụ khác: vận tải nội địa và các dịch vụ khác kèm theo

Thông tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chỉ phí lớn không bằng tiền của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty như sau: Lĩnh vực kinh doanh hàng tạm nhập tái xuất, hàng chuyển khẩu Lĩnh vực khác Cộng Kỳ này Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa các bộ phận 2.804.520.895.391 62.236.363.188 2.866.757.258.579 Tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2804,520,895.391 62.230.363.168 2.860.757.258,579

Kết quả kinh doanh theo bộ phận 7.385.000.003 5.671.863.131

Các chỉ phí không phân bổ theo bộ phận

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính Thu nhập khác Chi phí khác Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Loi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng chỉ phí đã phát sinh để mua tai sin cố định và các tài sản đài hạn khác (1.611.425.458) 13.056.863.134 (2.681.932.463) 10.374.930.671 320.372.296 (3.686.075.500) (1.436.463.360) %572,764.107 (1611.429.438) Tổng chi phí khấu hao và phân bổ chí phí trả truc dài hạn (4503.097.210) (4.503.097.210)

Trang 40

CONG TY CO PHAN VINALINES LOGISTICS — VIỆT NAM

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) Linh vực kinh doanh hàng tạm nhập tái xuất, hàng chuyển khẩu Lĩnh vực khác Cộng Kỳ trước Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa các bộ phận 992.363.648.205- 128.649.535.901 1.121.013.184.106 Tổng doanh thu thuần về bán hang và ĐỂ sp 992.363.048205 128649534901 1.121013.184106 cung cấp dịch vụ

Kết quả kinh doanh theo bộ phận 6.716.832.806 7.266.592.048 13.983.424.854

Các chỉ phí không phan bé theo bộ phận (3.970.415.584) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10.013.009.270 Doanh thu hoạt động tài chính 704.413.286

Chi phi tai chính (3.057.718.102)

Thu nhap khac 1.300.000

Chi phi khac ‘ Ạ 8 tan Pea Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp hiện (1.691.415.078) hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại v A 4 2 Loi - nhuận sau thuế thu nhập doanh 5,969,589,376 nghiệp Tổng chí phí đã phát sinh dé mua tai san cố định và các tài sản dài hạn khác (427867.322) (%2276.0872125) Tổng chí phí khẤu hao và phân bổ chí phí trả trước dài hạn (4.011.302.526) (4.011.302.526)

Te Ống gii trị các khoản chỉ phí lớn không bằng tiền (trù chỉ phí khấu hao và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn) Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty như sau: Lĩnh vực kinh doanh hàng tạm nhập tái xuất, hàng chuyển khẩu Lĩnh vực khác Cộng Số cuối kỳ

Tài sản trực tiếp của bộ phận 32.643.463.320 127.697.101.482 160.340.564.802

Tài sản phân bổ cho bộ phận 60.548.527.199 Các tài sản không phân bổ theo bộ phận

Tổng tài sản

Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận

Định dạng
Số trang	44
Dung lượng	12,21 MB