Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN TÊ ́H U Ế  ̣C K IN H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ̣I H O THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Đ A VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH TRẦN THỊ THANH HIỀN Khóa học: 2011-2015 TÊ ́H U Ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN - - K IN H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ̣I H O ̣C THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH Giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Thanh Hiền PGS.TS Trần Văn Hòa Đ A Sinh viên thực hiện: Lớp: K45B KHĐT Niên khóa: 2011-2015 HUẾ, 5/2015 LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực đề tài tốt nghiệp em nhận quan tâm giúp đỡ tận tình quý thầy cô cô chú, anh chị quan thực tập Vậy nên, lời cho em xin phép gửi lời biết ơn chân thành đến quý thầy cô truyền cho em kiến thức quý báu, em tin giúp ích nhiều cho công việc sống em sau Ế Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Văn Hòa giúp em U bước cần thiết, hướng dẫn cách tận tình để em hoàn thành báo cáo thực ́H tập TÊ Tiếp đến em xin gửi lời cảm ơn đến cô, chú, anh chị ởNgân hàng BIDV PGD Hồng Lĩnh chi nhánh Hà Tĩnh giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp H số liệu cần thiết cho em suốt trình thực tập IN Mặc dù có nhiều cố gắng song tránh khỏi hạn chế thiếu nghiệp hoàn thiện K sót Kính mong Quý thầy giáo, cô giáo bạn bè đóng góp ý kiến để khóa luận tốt ̣C Một lần em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Trần Thị Thanh Hiền Đ A ̣I H O Huế, tháng 05 năm 2014 i MỤC LỤC Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi TÓM TẮT NGHIÊN CỨU vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .3 Bố cục khóa luận PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Những vấn đề đầu tư dự án đầu tư 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư .8 1.1.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .11 1.2 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng .12 1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định 12 1.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư .15 1.3.1 Thẩm định theo trình tự .16 1.3.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu .16 1.3.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 18 1.3.4 Phương pháp dự báo 18 1.3.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 18 1.3.6 Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia 19 1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 19 1.4.1 Thẩm định sở pháp lí dự án 19 1.4.2 Thẩm định thị trường dự án khả tiêu thụ sản phẩm dịch vụ dự án 20 1.4.3 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án 22 1.4.4 Thẩm định khía cạnh tài dự án 23 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BIDV CHI NHÁNH HÀ TĨNH .27 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh .27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Hà Tĩnh27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy chức nhiệm vụ 28 ii Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 32 2.2 Phân tích kết trường hợp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh 38 2.2.1 Tóm tắt dự án .38 2.2.2 Thông tin chủ đầu tư/khách hàng 40 2.2.3 Thẩm định hiệu kinh tế dự án 43 2.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh BIDV Hà Tĩnh 51 2.3.1.Những kết đạt .51 2.4 Nguyên nhân chủ quan khách quan 59 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 59 2.4.2 Nguyên nhân khách quan .61 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO .62 3.1 Định hướng công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư tương lai 62 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng 62 3.2.1 Về công tác tín dụng 62 3.2.2 Về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 63 3.2.3 Về chất lượng cán thẩm định 63 3.2.4 Về thu thập thông tin, sở vật chất 64 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .66 I KẾT LUẬN 66 II KIẾN NGHỊ 66 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 66 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 67 Kiến nghị khác 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO .69 PHỤ LỤC iii H TÊ ́H U Ế : Bank for Investment and Development of Vietnam : Cán nhân viên : Cán thẩm định : Dự án : Dự án đầu tư : Đầu tư phát triển : Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản : Kinh tế - xã hội : Kinh tế - kĩ thuật : Ngân hàng thương mại : Môi trường : Nhà nước : Phòng giao dịch : Sản xuất kinh doanh : Thương mại cổ phần : Thẩm định dự án : Tài sản đảm bảo : Tài sản cố định : Vật liệu xây dựng : Việt Nam : Việt Nam đồng IN BIDV CBNV CBTĐ DA DAĐT ĐT & PT JIBIC KT – XH KT – KT NHTM MT NN PGD SXKD TMCP TĐDA TSĐB TSCĐ VLXD VN VNĐ Đ A ̣I H O ̣C K D A N H M Ụ C T Ừ VI Ế T T Ắ T iv DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Phân loại dự án đầu tư nhóm A, nhóm B, nhóm C Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2012-2014 33 Bảng 2.2 Quy mô tín dụng ngân hàng giai đoạn 2012-2014 .35 Bảng 2.3 Tình hình cho vay theo dự án giai đoạn 2012-2014 37 Bảng 2.4: Tổng mức đầu tư dự án 46 U Ế Bảng 2.5 Doanh thu dự kiến 48 Bảng 2.6 Lợi nhuận dự kiến 49 ́H Bảng 2.7: Bảng tính thời gian hoàn vốn tư 50 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ Bảng 2.8 Số lượng dự án thẩm định 52 v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức 29 Biểu đồ 2.1 Số lượng dự án vay vốn từ 2012-2014 51 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu từ dự án qua năm 55 vi TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Hoạt động đầu tư hoạt động thúc đẩy phát triển đất nước Và dự án đầu tư hình thức cụ thể hoá hoạt động đầu tư Nước ta với sách mở ưu tiên cho dự án phát triển đất nước Đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa rủi ro, thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu Ế trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn U định đầu tư giấy phép đầu tư.Vì nên dự án nên chọn lọc kĩ ́H trình thẩm định Cho nên cán thẩm định có trách nhiệm quan TÊ trọng để lựa chọn nhà đầu tư tối ưu Ngân hàng nói chung nơi trung gian hoạt động tài hoạt H động Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng cần thiết quan trọng đối IN với phát triển kinh tế nước ta Chính doanh nghiệp (các nhà đầu tư) tìm đến NHTM để vay vốn tài trợ cho dự án đầu tư Để K cho vay theo dự án đầu tư (vốn lớn, thời gian dài) NHTM cần phải xem ̣C xét, đánh giá dự án tình hình tài doanh nghiệp có dự án đầu tư O để chắn NHTM thu hồi lại khoản cho vay Việc thẩm định tài ̣I H dự án đầu tư việc làm cần thiết doanh nghiệp, đặc biệt NHTM Đ A Chính nên tiến hành nghiên cứu đề tài này, với mục đích hiểu thêm công việc thẩm định dự án đầu tư, phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2012-2014, từ đưa giải pháp kiến nghị nhắm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng vii viii Đ A ̣C O ̣I H H IN K Ế U ́H TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA công nghệ phù hợp với ngân hàng BIDV để có công nghệ riêng phục vụ ngân hàng PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường yêu cầu trình đổi đất nước đòi hỏi Ngân hàng hoàn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động hoạt động tín dụng Việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ý U Ế nghĩa định đến tồn phát triển thân ngân hàng mà có tác ́H dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước, góp phần tạo ổn định phát triển kinh tế, xã hội TÊ Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Thẩm định dự án đầu tư NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh", em nhận thấy H kiến thức biết thực hạn hẹp nhiều bất cập Nhưng với IN phát triển ngành ngân hàng nói chung công tác thẩm định nói riêng phản ánh K trình độ phát triển kinh tế cho thấycông tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác ̣C có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để ̣I H O hạn chế rủi ro khả trả nợ xảy thực dự án Đ A II KIẾN NGHỊ Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đề nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng phạm vi thông tin tín dụng doanh nghiệp, giúp cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hoá tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân công Bộ, ngành, cấp Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Ế - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm U định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho TÊ dự án đầu tư nói riêng toàn hệ thống ́H chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài - Cần hoàn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư H thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để NH vào IN mà thực K - Cần tăng cường hoạt động phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc ̣C BIDV để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh O - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học ̣I H chung lĩnh vực đầu tư Kiến nghị khác Đ A a.Với khách hàng Để giúp cho chi nhánh nâng cao chất lượng thẩm định dự án, có định xác định cho vay đói với dự án, tránh trường hợp từ chối không cho vay dự án có hiệu nguyên nhân từ công tác thẩmđịnh làm hội đầu tư dự án Các doanh nghiệp có dự án xin vay vốn NH cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết trung thực cho NH quy định, để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng Đây nghĩa vụ doanh nghiệp đánh giá dự án NH không thấy rủi ro, rủi ro bị doanh nghiệp giấu Thì rủi ro xảy hậu doanh nghiệp phải chịu SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng Chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư thực dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Các chủ đầu tư phải tính toán đầy đủ chi phí, đặc biệt chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ sung dự án có vòng đời kéo dài, vấn đề mà khách Ế hàng chưa thực yêu cầu NH U b Với ngành có liên quan ́H - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật TÊ ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt H hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu IN -Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành lập luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, K đầy đủ giải thích hợp lý, tính toán phải thoả mãn yêu cầu ̣C kiểm tra O - Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải công khai tình ̣I H hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có Đ A báo cáo tài có độ tin cậy cao Các công ty kiểm toán phải chịu trách nhiệm trước đánh giá - Đề nghị Bộ, Ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thẩm định dự án nội dung dự án gồm nhiều khía cạnh có quan hệ chặt chẽ với nhau, Bộ, Ngành địa phương tham gia thẩm định dự án khía cạnh khác ấy, phân phối nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án - Các Bộ, Ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thông tin toàn quốc với SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh năm 2012 – 2014 Lưu Thị Hương (2004) “Thẩm định tài dự án” NXB Tài Chính Hà Nội, Ế ĐHKT Quốc dân Hà Nội, Việt Nam U Từ Quang Phương (2005) Giáo trình "Quản lý dự án đầu tư", NXB Lao động – ́H Xã hội, Hà Nội, Việt Nam TÊ Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam IN H Luận văn tốt nghiệp khóa trước thuộc chuyên ngành kế hoạch đầu tư Nguyễn Bạch Nguyệt, TS Từ Quang phương (2007) Giáo trình "Kinh tế đầu K tư" NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, Việt Nam ̣C Trang web thức Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Đ A ̣I H O http://www.bidv.com.vn/ SVTH: Trần Thị Thanh Hiền GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA PHỤ LỤC SỐ LIỆU: “ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠ SỞ CHẾ BIẾN ĐÁ VÀ SẢN XUẤT VẬT LIỆU VÂY DỰNG” U Bảng 1: Chi phí thiết bị, xây dựng Ế Chi phí thiết bị, xây dựng ́H Đơn vị: triệu đồng Máy nghiền,công suất 100-120 tấn/h Cái 4.400 4.400 Máy trộn 1,6m3 (1999-2000) Cái IN 1.595 1.595 Máy trộn 2m3 (1999-2000) Cái 1.925 1.925 Máy xóc 2m3 Cái 792 1.584 Máy nghiền D40 Cái 418 418 Xe tải ben 15 Cái 682 1.364 Xe tải ben Cái 320 640 Cái 100 400 ̣C O Đ A Hệ thống khoan Tổng cộng SVTH: Trần Thị Thanh Hiền H Đvị K Tên thiết bị ̣I H TÊ Số lượng TT Đơn giá Thành tiền 12.326 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Bảng 2: Chi phí xây dựng dự án HẠNG MỤC GIÁ TRỊ I CHI PHÍ XÂY DỰNG SAU THUẾ 3112 Cổng + Cổng vật liệu vào + Hàng rào 180 Nhà văn phòng + nhà công nhân + nhà vệ sinh 720 Hệ thống cấp điện Sân sau + kho bãi Xưởng đặt máy chế biến đá Kho mìn Đường vào DA, đường công vụ + bóc phủ mỏ II CHI PHÍ MUA SẮM THIẾT BỊ SAU THUẾ III CHI PHÍ ĐỀN BÙ GPMB 150 IV CHI PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN 71.7 Chi phí QLDA U ́H TÊ H IN K O ̣I H CHI PHÍ TƯ VẤN ĐẦU TƯ Đ A V Ế TT ̣C Đơn vị: triệu đồng 630 190 385 157 850 12326 71.7 120 VI CHI PHÍ KHÁC 1556.29 Chi phí lắp đặt, vận chuyển chuyển giao công nghệ 182 Chi phí rà phá bom mìn 80 Chi phí bảo hiểm 80 Vốn vay lưu động thời gian sản xuất ban đầu 650 Lãi vay thời gian xây lắp 564.29 VII DỰ PHÒNG PHÍ 344.31 SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TỔNG MỨC ĐẦU TƯ 17680.31 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế VIII GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Chi phí khấu hao Bảng 3: Chi phí khấu hao Chi phí xây dựng II Chi phí thiết bị Máy nghiền,công suất100-120 tấn/h Cái Mấy trộn 1,6m3 (1999-2000) Cái Máy trộn 2m3 (1999-2000) Máy xóc 2m3 Máy nghiền D40 Xe tải ben 15 Xe tải ben Hệ thống khoan 10 311.2 12326 40 2465.2 4400 4400 880 1.595 1595 319 Cái 1.925 1925 385 Cái 792 1584 316.8 Cái 418 418 83.6 Cái 682 1364 272.8 Cái 320 640 128 Cái 100 400 80 K ̣C O ̣I H TGKH Số tiền khấu (năm) hao 3112 H I S/L ĐƠN GIÁ Thành tiền TÊ ́H ĐVỊ IN TT Danh mục U Ế Đơn vị : triệu đồng 15438 2776.4 A Tổng cộng Đ Lựa chọn phương pháp khấu hao theo đường thẳng, đó: khấu hao thiết bị, công nghệ - 15 năm, khấu hao tài sản cố định (đất + chi phí khác) – 10 năm Từ ta tính giá trị khấu hao/năm = thiết bị/5 + TS cố định/10 SVTH: Trần Thị Thanh Hiền 74 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Kế hoạch hoàn trả vốn vay Với lãi suất vay 9.5%/ năm, thời gian vay năm Tổng số tiền vay: = 14.670triệu VNĐ Vốn vay trả gốc + trả lãi vòng năm Bảng 4: Kế hoạch hoàn trả vốn vay Đơn vị: triệu đồng Năm Dư nợ 14670.00 11736.00 8802.00 Trả lãi 1393.65 1114.92 836.19 Trả vay 2934.00 2934.00 Lãi đến hạn 4327.65 4048.92 11736.00 8802.00 Các thông số hoạt động Năm Năm5 2934.00 557.46 278.73 2934.00 2934.00 2934.00 3770.19 3491.46 3212.73 5868.00 2934.00 ́H U 5868.00 TÊ H cuối kì Năm IN Dư nợ Năm K Năm Ế TT Đơn vị SL khai thác SL dự kiến Đá 4x6 m3/1năm 12763 10210 Đá 2x4 m3/1năm 46159 36927 Đá 1x2 m3/1năm 51051 40841 đá 0.5x1 m3/năm 13161 10529 Đá héc m3/năm 18850 15080 Đá 6x8 m3/1năm 4300 3440 Năm 80% Năm trở 100% Đ A ̣I H Năm 2009 O ̣C Bảng 5: Công suất dự kiến Công suất thực SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Bảng 6: Công suất thực giá bán Năm năm năm năm Tổng Đơn vị 117,027 113,278 125,050 136,418 Đá 4x6 m3/1năm 10,674 U TÊ ́H 10,210 Năm Ế Năm 11,645 12,703 148,820 13858 Năm Năm 163,816 180,470 15118 16492 m3/1năm 36,927 35,248 38,453 41,949 45762 49922 Đá 1x2 m3/1năm 40,841 38,984 42,528 46,395 50612 55213 60233 đá 0.5x1 m3/1 năm 10,529 9,009 12,330 13451 16141 19369 22328 24358 H Đá 2x4 m3/1 năm 15,080 15,765 18,762 Đá 6x8 m3/1năm 3,440 3,597 3,924 4,280 4669 5094 5557 Giá bán Đá 4x6 VNĐ/m3 123000 135,300 148,830 163,713 180,084 198,093 217,902 Đá 2x4 VNĐ/m3 150000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577 265,734 Đá 1x2 VNĐ/m3 210000 231,000 254,100 279,510 307,461 338,207 372,028 Đá 0.5x1 VNĐ/m3 160000 187,000 205,700 226,270 248,897 248,897 248,897 Đá héc VNĐ/m3 75000 82500 90750 99825 109807.5 120788 132867 Đá 6x8 VNĐ/m3 95000 104500 114950 126445 139089.5 152998 168298 A O ̣C K Đá héc Trong công suất ̣I H 17,198 Đ IN 11,302 20467 54461 (Ghi chú: giá bán dự kiến tăng 10%/năm) SVTH: Trần Thị Thanh Hiền 76 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Tổng chi phí Tổng chi phí = chi phí biến đổi + chi phí cố định - Chi phí biến đổi = chi phí sx, điện năng, nước, nhân công + CP bán hàng + CP quản lý + CP khác  Các yếu tố chi phí sản xuất chủ yếu: Chi phí nguyên, nhiên liệu cho sản phẩm bao gồm: Dây cháy chậm, dây điện, kíp nổ, thuốc nổ, dầu diezen, điện, nước chi phí khác Cụ thể sau : Ế - Chi phí khoan nổ 1m3 đá : 37.515 đồng U - Chi phí nghiền 1m3 đá : 46.756 đồng ́H - Điện 120.000KW/năm, với đơn giá áp dụng 1.500 đ/KW Được phân bổ giá thành sản phẩm TÊ - Chi phí bão dưỡng thiết bị: Chi phí bão dưỡng thiết bị 10% khấu hao - Chi phí khấu hao: Khấu hao phần xây lắp hạng mục công trình tạm H tính với thời gian 10 năm, khấu hao máy móc thiết bị tạm tính với thời gian 10 IN năm Khấu hao theo đường thẳng phân bố giá thành sản phẩm bố giá thành sản phẩm K - Chi phí bán hàng: Chi phí tiếp thị tính 2% doanh thu.Và đựơc phân ̣C - Tiền lương trung bình tăng 10% /năm O - Chi phí khác: Chi phí khác phân bố giá thành sản phẩm chiếm ̣I H tỷ trọng 2% doanh thu Đ A - Chi phí nguyên vật liệu dự kiến tăng 10%/năm SVTH: Trần Thị Thanh Hiền KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Bảng 7: Chi phí nghiền Đơn vị: đồng/m3 Nổ mìn tiến hành vận chuyển máy xúc