Ứng dụng các mô hình quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG CÁC MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO ại họ cK in h LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ Đ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Phạm Thị Thanh Thủy TS Trần Thị Bích Ngọc Lớp: K45B TC – NH Niên khóa: 2011 – 2015 Khóa học 2011 - 2015 Để hoàn thành khóa luận này, cố gắng nỗ lực thân với kiến thức tích lũy được, nhận nhiều ủng hộ giúp đỡ thầy cô, quan thực tập, gia đình tế H uế bạn bè Lời đầu tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc đến cô giáo hướng dẫn – Tiến sĩ Trần Thị Bích Ngọc tận tình hướng dẫn suốt trình nghiên cứu thực đề tài ại họ cK in h Tôi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô Trường đại học Kinh tế Huế nói chung Khoa Tài chính- Ngân hàng nói riêng trang bị cho kiến thức kinh nghiệm quý giá trình học tập trường Đ Tôi xin cảm ơn ban lãnh đạo, tập thể cán công nhân viên Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho trình thực tập Cuối xin gửi lời cảm ơn tới gia đình toàn thể bạn bè động viên, khích lệ trình học tập thực tập để hoàn thành tốt khóa luận Tôi xin gửi lời tri ân chân thành sâu sắc đến tất người! tế H uế Huế, tháng năm 2015 Sinh viên thực Đ ại họ cK in h Phạm Thị Thanh Thủy DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NH No&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn : Tổ chức tín dụng TS : Tài sản NV : Nguồn vốn TMCP : Thương mại cổ phần TP : Trái phiếu DN : Doanh nghiệp KD : Kinh doanh TD : Tín dụng TGTT : Tiền gửi toán TGTK : Tiền gửi tiết kiệm ại họ cK in h tế H uế TCTD : Chứng tiền gửi VCSH : Vốn chủ sở hữu TSCĐ : Tài sản cố định NHNN : Ngân hàng nhà nước TCKT : Tổ chức kinh tế Đ CCTG i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Các kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất 19 Sơ đồ 2: Tổ chức máy quản lý Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 31 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Số lượng lao động phân theo tính chất công việc 34 Biểu đồ 2.2: Số lượng lao động xét mặt trình độ 35 Biểu đồ 2.3: Số lượng lao động xét mặt giới tính 36 tế H uế Biểu đồ 2.4: Tình hình tài sản Agribank Bắc Sông Hương, 2012 – 2014 38 Biểu đồ 2.5: Tình hình nguồn vốn Agribank Bắc Sông Hương, 2012 – 2014 40 Biểu đồ 2.6: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Agribank Bắc Sông Hương, giai đoạn 2012 – 2014 .42 ại họ cK in h Biểu đồ 2.7: Biến động khe hở lãi suất qua năm Agribank Bắc Sông Hương 61 ĐỒ THỊ Đồ thị 1: Lãi suất điều hành (%) .43 Đồ thị 2: Lãi suất cho vay – huy động (%) .44 Đ Đồ thị 3: Diễn biến lãi suất liên ngân hàng (2013T12 – 2014T12) 44 ii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các kết đo lường rủi ro lãi suất khe hở lãi suất 19 Bảng 1.2: Tác động thay đổi lãi suất đến giá trị ròng ngân hàng 25 Bảng 2.1: Tình hình lao động Agribank Bắc Sông Hương, giai đoạn 2012 – 2014 33 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn 37 Bảng 2.3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Agribank Bắc Sông Hương .42 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn Agribank Bắc Sông Hương 48 Bảng 2.5: Biến động nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 50 Bảng 2.6: Tình hình tài sản Agribank Bắc Sông Hương .54 tế H uế Bảng 2.7: Tình hình tài sản nhạy cảm lãi suất Agribank Bắc Sông Hương .56 Bảng 2.8: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất Agribank Bắc Sông Hương 58 Bảng 2.9: Các tiêu quản trị khe hở lãi suất ngân hàng Agribank Bắc Sông Hương 60 ại họ cK in h Bảng 2.10: Phương pháp quản lý khe hở động Agribank Bắc Sông Hương 62 Bảng 2.11: Tài sản chịu ảnh hưởng kỳ hạn Agribank Bắc Sông Hương .64 Bảng 2.12: Nguồn vốn huy động chịu tác động kỳ hạn Agribank Bắc Sông Hương 65 Bảng 2.13: Khe hở kỳ hạn Agribank Bắc Sông Hương .69 Bảng 2.14: Các tiêu giá trị ròng Agribank Bắc Sông Hương 70 Bảng 2.15: Lãi suất trung bình Agribank Bắc Sông Hương 71 Đ Bảng 2.16: Thay đổi giá trị ròng năm 2015 72 iii MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung .2 2.2 Mục tiêu cụ thể .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu tế H uế 3.2.1 Không gian 3.2.2 Thời gian Phương pháp nghiên cứu Bố cục khóa luận .4 ại họ cK in h PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ CÁC MÔ HÌNH PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NHTM 1.1 Sơ lược NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng .6 Đ 1.1.2.2 Chức trung gian toán 1.1.2.3 Chức tạo tiền 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.3.1 Nhận tiền gửi 1.1.3.2 Cấp tín dụng 1.1.3.3 Các dịch vụ khác 10 1.2 Lãi suất .10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Phân loại lãi suất .10 iv 1.2.2.1 Căn vào nghiệp vụ ngân hàng 10 1.2.2.2 Căn vào giá trị tiền lãi .11 1.2.2.3 Căn vào tính linh hoạt lãi suất 11 1.2.2.4 Căn vào loại tiền cho vay 11 1.2.2.5 Căn vào nguồn tín dụng nước hay quốc tế 11 1.3 Khái niệm rủi ro rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Định nghĩa .12 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 12 tế H uế 1.3.2.1 Sự không phù hợp kỳ hạn nguồn vốn tài sản .12 1.3.2.2 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân hàng 13 1.3.2.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định .13 1.3.3 Tác động rủi ro lãi suất .13 ại họ cK in h 1.3.4 Các loại rủi ro lãi suất .14 1.3.5 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro lãi suất 14 1.3.6 Quản trị rủi ro lãi suất .17 1.3.6.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 17 1.3.6.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro lãi suất 17 1.3.6.3 Mục tiêu công tác quản trị rủi ro lãi suất .18 1.3.6.4 Nội dung kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất .19 Đ CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG CÁC MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT - CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ 30 2.1 Tổng quan ngân hàng 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 30 2.1.2 Các hoạt động Chi nhánh 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban 31 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 31 v 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 32 2.1.4 Tình hình lao động Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 32 2.1.5 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 37 2.1.6 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 42 2.2 Tình hình lãi suất Việt Nam giai đoạn 2012 - 2014 43 2.3 Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng 46 tế H uế 2.3.1 Sự biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 49 2.3.2 Phân tích cấu tài sản ngân hàng 54 2.3.3 Sự biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 55 2.4 Ứng dụng mô hình để phân tích rủi ro lãi suất ngân hàng 57 2.4.1 Quản trị khe hở lãi suất 57 ại họ cK in h 2.4.2 Quản trị khe hở kỳ hạn 63 2.4.3 Dự báo thay đổi giá trị ròng Chi nhánh năm 2015 72 2.5 Đánh giá .73 2.5.1 Thành tựu đạt hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 73 2.5.2 Hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 73 2.5.3 Nguyên nhân 74 Đ 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan .74 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG N o&PTNT - CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ 76 3.1 Định hướng hoạt động yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 76 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng 76 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 77 vi 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế .77 3.2.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất 77 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng .78 3.2.2.1 Đối với cán nhân viên ngân hàng 78 3.2.2.2 Đối với ban lãnh đạo ngân hàng 79 3.2.2.3 Đối với khách hàng 79 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê, sách quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng .79 3.2.3.1 Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê ngân hàng 79 tế H uế 3.2.3.2 Hoàn thiện sách quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng .80 3.2.3.3 Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 80 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất 81 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất 81 ại họ cK in h 3.3 Các điều kiện để thực giải pháp 82 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng .82 3.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng 83 3.3.3 Hoàn thiện máy quản trị nội 84 3.3.4 Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước: 84 PHẦN III: KẾT LUẬN 86 Đ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .87 vii động lãi suất có xu hướng giảm so với năm 2014 đồng nghĩa với việc giá trị ròng Chi nhánh tăng, Chi nhánh có nhìn lạc quan khả xảy rủi ro lãi suất Mặc dù vậy, Chi nhánh phải phòng ngừa kịch biến động lãi suất thị trường để hoàn toàn chủ động đối phó với nguy xảy rủi ro lãi suất 2.5 Đánh giá 2.5.1 Thành tựu đạt hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Trong tình hình biến động liên tục lãi suất Agribank Bắc Sông Hương quan tâm đến rủi ro lãi suất như: - Theo dõi sát biến động lãi suất thị trường, thực điều chỉnh tế H uế kịp thời theo quy định lãi suất (lãi suất huy động cho vay vốn) mà Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam gửi - Chú trọng việc cân đối lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay Tạo thu nhập cho Chi nhánh dù lãi suất biến động tăng giảm nào, ại họ cK in h hạn chế tối đa ảnh hưởng biến động đến lợi nhuận Chi nhánh - Quan tâm tới việc quản trị nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tài sản nhạy cảm với lãi suất để trì tỷ lệ thích hợp nhằm tạo nên thu nhập cho Chi nhánh - Mở lớp tập huấn để bồi dưỡng cán nhân viên nghiệp vụ quản trị rủi ro lãi suất đầu tư thêm trang thiết bị, máy vi tính, ứng dụng cho việc quản lý rủi ro lãi suất Chi nhánh Đ - Không ngừng củng cố lòng tin khách hàng, uy tín cách nâng cao chất lượng dịch vụ tác phong phục vụ niềm nở tạo điều kiện giúp thực tốt việc huy động vốn dân cư đầu tư có lợi đem lại thu nhập cho Mặc dù ngân hàng có thành công việc quản trị rủi ro lãi suất tồn mặt hạn chế định 2.5.2 Hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Hoạt động ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng nhiều rủi ro lãi suất ngân hàng quan tâm mức vấn đề nên nhiều hạn chế việc quản trị - Ngân hàng quan tâm nhiều đến giá trị tuyệt đối tăng thêm tài sản 73 mà không ý đến giá trị thật Tuy cấu tổ chức quản lý rủi ro lãi suất xây dựng việc sử dụng vào thực tế chưa đạt hiệu mong đợi Chi nhánh xây dựng kế hoạch đối phó với tình trạng khủng hoảng khoản, rủi ro lãi suất chưa cập nhật thường xuyên, liên tục Công cụ đo lường rủi ro lãi suất phục vụ báo cáo quản lý khoản chủ yếu ngắn hạn, báo cáo kế hoạch giải ngân, kế hoạch thu hồi nợ ngắn hạn lập số liệu báo cáo thường chưa theo sát thực tế biến động thị trường, báo cáo phân tích dài hạn để phục vụ mục tiêu huy động sử dụng nguồn vốn chưa có công cụ đo lường cách xác tế H uế - Chính sách lãi suất Chi nhánh bị ảnh hưởng nhiều yếu tố thị trường nên Chi nhánh khó cân đối lãi suất huy động cho vay, nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tài sản nhạy cảm với lãi suất - Sản phẩm Chi nhánh đa dạng hóa chủ yếu huy động ại họ cK in h vốn, cho vay Thu nhập chi phí từ hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tổng chi, tổng thu bảng cân đối Chi nhánh nên phần bị ảnh hưởng nhiều biến động lãi suất Hệ thống công nghệ thông tin chưa hỗ trợ việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro lãi suất Phần mềm công nghệ ứng dụng chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu công việc quản trị rủi ro lãi suất bối cảnh 2.5.3 Nguyên nhân Đ 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan * Từ sách Nhà Nước: Cho đến văn pháp luật hoạt động ngân hàng chưa có văn quy định việc quản lý rủi ro lãi suất Các Ngân hàng chưa nhận thức đầy đủ cần thiết cách thức thực công việc nhằm quản lý rủi ro lãi suất * Từ thị trường: Xét độ sâu tài chính, mức độ tiền tệ hóa Việt Nam hạn chế, lạc hậu so với quốc gia khu vực công cụ thị trường bao gồm lãi suất phát huy tác dụng Từ gây khó khăn cho ngân hàng việc định lượng sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất 74 * Từ phía đối tác: Bản thân doanh nghiệp Việt Nam dè dặt việc sử dụng công cụ tài phái sinh nguyên nhân gây khó khăn cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Không vậy, doanh nghiệp Việt Nam lung túng sử dụng công cụ phái sinh, tâm lý khiến nhà quản trị doanh nghiệp không mặn mà với công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất công cụ phái sinh 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan Vấn đề rủi ro lãi suất coi mẻ đội ngũ cán nhân viên Ngân hàng chưa coi trọng mức Điều dẫn đến công tác tế H uế nhận biết, dự báo đánh giá rủi ro lãi suất cán ngân hàng trở nên khó khăn hơn, Ngân hàng có nguy đối mặt với rủi ro tiềm ẩn bối cảnh lãi suất liên tục biến động khó dự báo Ngân hàng thiếu đội ngũ nhân viên am hiểu thị trường, hiểu biết rộng ại họ cK in h sâu tài chính, pháp lý, thị trường giao dịch, đặc biệt kỹ thuật định giá giao dịch công cụ tài phái sinh Tất yếu tố tạo rào cản định nghiệp vụ phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất Đ Ngân hàng 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Định hướng hoạt động yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam vốn, tài sản, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Bước vào giai đoạn hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, đồng thời phải đối tế H uế mặt nhiều với cạnh tranh, thách thức sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài - ngân hàng vào năm 2011, Agribank xác định kiên trì mục tiêu định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài - ngân hàng mạnh, đại có uy tín nước, ại họ cK in h vươn tầm ảnh hưởng thị trường tài khu vực giới Những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột đầu tư vốn cho kinh tế đất nước, chủ lực thị trường tài chính, tiền tệ nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông” Tập trung toàn hệ thống giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn nước Duy trì tăng trưởng tín dụng mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho “Tam nông”, trước tiên hộ gia đình Đ sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa nhằm đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực đạt 70%/tổng dư nợ Để tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng đại hóa 76 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông HươngThừa Thiên Huế - Áp dụng sách lãi suất linh động, tăng cường quản trị vốn nội bộ, kiểm soát chặt chẽ rủi ro khoản rủi ro lãi suất thị trường Hài hòa mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận - Tăng cường công tác quản trị rủi ro lãi suất, kiểm tra, kiểm soát đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh - Nâng cao vài trò máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội nhằm hỗ rủi ro lãi suất tổn thất ngân hàng tế H uế trợ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất lẫn kinh doanh hạn chế đến mức thấp - Tiếp tục rà soát bổ sung hoàn thiện văn bản, quy chế nội ngân hàng ban hành, xây dựng quy chế phù hợp với luật TCTD ban hành, quy định pháp luật bước đáp ứng chuẩn mực quốc tế tạo ại họ cK in h sở pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Thực nghiêm túc kỷ cương điều hành, đề cao trách nhiệm người đứng đầu đơn vị phải thực lấy kết thực nhiệm vụ giao làm thước đo chủ yếu đánh giá lực cán 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế Đ 3.2.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất Để sử dụng nghiệp vụ phái sinh cách linh hoạt có hiệu ngân hàng cần nghiên cứu phân tích rõ ưu điểm, nhược điểm nghiệp vụ Ngân hàng nên nghiên cứu phát triển đa dạng hóa sản phẩm phái sinh cấu sản phẩm nhằm hạn chế rủi ro lãi suất trog hoạt động kinh doanh thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm Hiện nay, ngân hàng thương mại bước xây dựng quy trình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm phái sinh, hạn chế Các sản phẩm phái sinh sản phẩm khác, muốn giao dịch thị trường cần phải nhà sản xuất, khách hàng nhận thức tính hữu dụng giá trị sử dụng 77 Để đẩy mạnh công tác xây dựng nhận thức nhà sản xuất khách hàng, ngân hàng nên cử nhân viên có lực nước học tập để nâng cao kiến thức Ngân hàng nên tổ chức buổi giới thiệu sản phẩm tài phái sinh cho doanh nghiệp khách hàng khách hàng sử dụng sản phẩm tài Vận dụng nghiệp vụ marketing để đưa sản phẩm đến với khách hàng cách dễ dàng việc coi sản phẩm tài phái sinh sản phẩm khác 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng 3.2.2.1 Đối với cán nhân viên ngân hàng tế H uế Hiện nay, quản trị rủi ro lãi suất vấn đề mà cán nhân viên ngân hàng thực chưa nắm rõ nên việc nhận dạng, đánh giá, phòng ngừa rủi ro lãi suất nhiều hạn chế cần phải khắc phục Do đó, đội ngũ cán nhân viên ngân hàng phải thực am hiểu công tác quản trị rủi ro lãi suất quản lý nguồn hàng ại họ cK in h vốn, tài sản khoản mục nguồn vốn tài sản nhạy cảm với lãi suất ngân Bên cạnh đó, cán nhân viên ngân hàng phải am hiểu tường tận kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất cách sử dụng mô hình Vấn đề người vấn đề tiên quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Ngân hàng nên có biện pháp cụ thể như: Đ - Đào tạo nuôi dưỡng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn hóa có kinh nghiệm quản lý rủi ro - Thường xuyên phối hợp với tổ chức, đơn vị liên quan, mở lớp bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích rủi ro lãi suất Bên cạnh đó, việc tổ chức buổi hội thảo trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng cần trọng hàng đầu - Thường xuyên cập nhật kiến thức quản trị rủi ro lãi suất tập huấn quy định quản trị rủi ro lãi suất cho cán nhân viên ngân hàng 78 3.2.2.2 Đối với ban lãnh đạo ngân hàng Không nâng cao trình độ quản trị rủi ro lãi suất cho cán nhân viên ngân hàng mà thân ban lãnh đạo ngân hàng, người “cầm cân nảy mực” phải luôn đổi hiểu biết công tác quản trị rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo cần phải hiểu rõ kỹ thuật xác định, đo lường rủi ro lãi suất, không ngừng học hỏi bước tiến công tác quản trị rủi ro lãi suất để kịp thời đưa định trước biến động khó lường lãi suất Bên cạnh đó, ban lãnh đạo cần phải thường xuyên theo dõi, giám sát việc thực quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng, đảm bảo rủi ro lãi suất biến động 3.2.2.3 Đối với khách hàng tế H uế mức độ xử lý nguồn vốn thích hợp tài trợ Đối với khách hàng cá nhân việc nắm vững biến động lãi suất giúp cho khách hàng định nên sử dụng vốn cho hiệu ại họ cK in h Theo dõi biến động lãi suất ngân hàng công việc thường xuyên giúp cho khách hàng cá nhân đưa định nên gửi tiền tiết kiệm hay vay ngân hàng để đầu tư hoạt động kinh doanh, tiêu dùng… 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê, sách quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 3.2.3.1 Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê ngân hàng Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống kế toán chặt chẽ, xác để đáp Đ ứng nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cập nhật liên tục, nhanh chóng, xác, hỗ trợ cho việc thống kê số liệu như: - Xây dựng bảng tổng kết tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất xếp theo mức độ nhạy cảm lãi suất Trong bảng tổng kết ngân hàng phải xây dựng cách xác định mức độ nhạy cảm với lãi suất khoản - Phải tổng hợp xác biến động số liệu khoản mục danh mục tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất ngày, tuần, tháng, quý, năm để kịp thời cung cấp số liệu cho công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất ban quản trị rủi ro nhằm đo lường mức độ thiệt hại thu nhập ngân hàng 79 - Lập bảng phân loại tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất theo kỳ đáo hạn hợp đồng để dễ dàng việc quản trị khe hở kỳ hạn ngân hàng - Ngân hàng phải quy định rõ ràng, không ngừng hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê cho đáp ứng tốt cho nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Có giúp ngân hàng công tác đo lường, định lượng mức độ xác cao đồng thời ngân hàng theo dõi biến động kịp thời lãi suất để xử lý 3.2.3.2 Hoàn thiện sách quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Hiện nay, sách quản lý rủi ro lãi suất nhiều hạn chế chưa đạt tế H uế tiêu chuẩn quốc tế nên đòi hỏi ngân hàng phải: - Xác định phạm vi biến động lãi suất để hoạt động sinh lời, hạn chế lỗ đến tối đa - Tính toán mức độ gánh chịu rủi ro lãi suất ngân hàng ại họ cK in h - Phân công trách nhiệm ủy quyền cho phận công tác thực quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng - Thanh tra, kiểm soát quy trình tổng hợp số liệu làm báo cáo đầy đủ chi tiết để tính hạn mức rủi ro lãi suất từ tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất thích hợp - Tất phận kinh doanh rủi ro ngân hàng phải thực Đ sách hạn mức rủi ro mà ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt trước rủi ro lãi suất xảy - Để thực tốt công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng phải đánh giá rủi ro lãi suất tài liệu, kỹ thuật đo lường biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 3.2.3.3 Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Không quản trị rủi ro lãi suất mà công tác quản trị rủi ro cần phải xây dựng quy trình gồm bước sau: - Bước 1: Nhận dạng rủi ro lãi suất 80 - Bước 2: Đo lường báo cáo rủi ro lãi suất - Bước 3: Giám sát rủi ro lãi suất - Bước 4: Kiểm soát rủi ro lãi suất 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất Lãi suất yếu tố quan trọng, biến động, phức tạp khó dự đoán Những biến động lãi suất giúp cho ngân hàng thu khoản lợi khổng lồ khiến ngân hàng thiệt hại nghiêm trọng gây ảnh hưởng lớn đến kinh tế Hiện nay, việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất không tế H uế quan tâm mức, chủ yếu đánh giá số liệu khứ để đo lường thiệt hại mà ngân hàng gặp phải Trong tình hình biến động lãi suất nay, tính mức biến động lãi suất thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu từ việc thay đổi lãi suất giúp cho ngân hàng lựa chọn biện pháp đề phòng rủi ro ại họ cK in h lãi suất cách hiệu Muốn vậy, ngân hàng phải dự báo xác mức độ biến động lãi suất thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn dài hạn phương pháp khác cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất Các phòng ban chức có nhiệm vụ nghiên cứu lãi suất, biến động tác động Đ biến động lãi suất đến ngân hàng toàn kinh tế Khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cần xác định mức thiệt hại hay lợi nhuận thân ngân hàng Sau dự báo biến động lãi suất, ngân hàng cần lập quỹ dự phòng rủi ro lãi suất theo quy định trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN để kịp thời xử lý rủi ro lãi suất xảy nhằm đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn bình thường, liên tục 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất giúp cho hoạt động phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân 81 hàng đạt hiệu cao Trước hết, ngân hàng Nhà nước cần phải có quy chế hướng dẫn, quy định nội dung, quy trình tiến hành nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro Các giao dịch phát sinh cần có quy định chặt chẽ nghĩa vụ biện pháp cưỡng chế buộc bên thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng Không thế, việc luật hóa nghiệp vụ nhằm quản trị rủi ro lãi suất xác định trách nhiệm ngân hàng thương mại vấn đề quản trị rủi ro lãi suất tạo động lực, buộc ngân hàng phải tâm đến vấn đề 3.3 Các điều kiện để thực giải pháp 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng tế H uế Hiện hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng chưa hỗ trợ cho việc lập báo cáo đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh Ngân hàng chưa có công cụ phần mềm để phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động ại họ cK in h kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trường biến động So với ngân hàng có vốn đầu tư nước hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng lạc hậu Điều gây khó khăn lớn cho ngân hàng việc dự báo kiểm soát rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vô cần thiết cấp bách Bằng việc hợp tác với công ty phần mềm lớn, uy tín thị trường đồng thời xây dựng hệ thống thông tin, mô hình quản trị Đ rủi ro lãi suất, ngân hàng nâng cao khả công tác phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên như: Phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytics: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, Chi nhánh cần đào tạo cán bộ, nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ 82 - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập phải khách quan, trung thực, xác, kịp thời từ NHNN thị trường tiền tệ - Ngân hàng tạo điều kiện cho cán nhân viên ngân hàng tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán công nghệ thông tin, nghiệp vụ Tài – Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng tế H uế - Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất 3.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề người vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào ại họ cK in h tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Ngoài việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần quan tâm thực Ngoài ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công Đ tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà ngân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ Chi nhánh khác, cán tín dụng khác Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động 83 3.3.3 Hoàn thiện máy quản trị nội Ngân hàng phải đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh kịp thời Việc kiểm toán nội thực người có trình độ chuyên môn thích hợp báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng nên có đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng quản lý phận đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội thích hợp qui trình tế H uế quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, xây dựng phận kiểm soát nội đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro hoàn toàn độc lập với phận khác báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Khi hệ thống kiểm soát nội bị phát có mặt hạn chế báo cáo trực tiếp kịp thời với ban ại họ cK in h lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro để đưa biện pháp phòng ngừa kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ làm đánh tính sáng tạo công việc nhân viên 3.3.4 Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vô nhạy cảm ngân Đ hàng quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi dõi kịp thời điều chỉnh xảy biến động Một số giải pháp công tác quản lý rủi ro lãi suất với NHNN:  NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM, sáp nhập ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ đồng thời đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Cổ phần gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro lãi suất đổi cấu sản phẩm dịch vụ  NHNN cần hoàn thiện quy định, văn pháp lý NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo 84 chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Trong ban hành Luật, NHNN phải hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động NHTM Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế NHNN phải đưa sách đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ phái sinh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi lãi suất… tế H uế  NHNN hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra NHTM NHNN cần phải hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra NHTM theo chiều dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc ại họ cK in h giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra  NHNN tăng khả dự báo biến động thị trường NHNN phải tăng cường nâng cao chất lượng công tác theo dõi, giám sát chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mô, diễn biến thị trường tài nước quốc tế để phục vụ có hiệu công tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, quản lý lãi suất Tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất Đ hệ thống NHTM 85 PHẦN III: KẾT LUẬN Cùng với việc hồi phục phát triển kinh tế nay, ngân hàng đặt vấn đề hiệu hoạt động kinh doanh lên hàng đầu Muốn đạt điều ngân hàng cần phải khắc phục, vượt qua khó khăn tiềm ẩn hoạt động kinh doanh Để đạt điều Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế phải quan tâm đến việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng có đánh đổi rủi ro thu nhập Rủi ro lãi suất loại rủi ro cần phải đặc biệt quan tâm quản trị rủi ro lãi suất việc thiết mà ngân hàng phải thực Vì phải thường xuyên đối mặt tế H uế với rủi ro lãi suất nên ngân hàng phải có biện pháp phòng ngừa hạn chế tác động rủi ro lãi suất tới thu nhập ngân hàng Qua việc phân tích thực trạng rủi ro lãi suất Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương nhà quản trị ngân hàng có chiến lược phòng ngừa kịp thời phản ứng ại họ cK in h với biến động lãi suất để hạn chế tối đa tác động lãi suất tối đa hóa lợi Đ nhuận ngân hàng 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Báo cáo chiến lược vĩ mô Thị trường chứng khoán năm 2014 - 2015 [2] Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế, “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh”, Tài liệu lưu hành nội bộ, năm 2012 – 2014 [3] Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh Bắc Sông Hương Thừa Thiên Huế, “Báo cáo tình hình sử dụng lao động Agribank Bắc Sông Hương”, Tài liệu lưu hành nội phòng Hành – Nhân sự, năm 2012 – 2014 [4] Nhóm sinh viên ngành khoa học kinh tế (2010), “Ứng dụng mô hình tài tế H uế đại quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương Mại Việt Nam”, Công trình dự thi giải thưởng “Nhà kinh tế trẻ 2010” [5] Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương Mại, Đại học Kinh tế quốc dân ại họ cK in h [6] Một số trang web: http://agribank.com.vn/31/820/tin-tuc/hoat-dong-agribank/2015/03/8459/agribanktiep-tuc-dieu-chinh-lai-suat-huy-dong-bang-dong-viet-nam.aspx http://news.zing.vn/Lai-suat-nam-2015-co-the-nong-tro-lai-post495912.html http://www.bvsc.com.vn/News/201519/329056/TermsOfUse.aspx http://www.saigondautu.com.vn/Pages/20150304/Bai-toan-giam-lai-suat.aspx Tiếng Anh Đ [7] Gerald O Bierwag, Iraj J.Fooladi, Gordon S.Roberts, February 2000, “Risk Management with Duration: Potential and Limitations” [8] Kristine L Beck, Elizabeth F Goldreyer and Louis J.D’Antonio, (Summer 2000)“Duration gap in the context of a bank’s strategic planning process”, Journal of Financial and Strategic Decisions, Volume 13 Number 2, pp 68-70 [9] Mishkin, “Duration Gap Analysis”, Appendix to chapter 87