TÍN DỤNG + PHÁP CHẾ BỘ CÂU HỎI TỰ LUẬN TÍN DỤNG AGRIBANK 2016 Trả lời: (a) Cá nhân Theo Điều 112 thuộc Luật các TCTD 2010 ngày 1662010 có quy định Hoạt động ngân hàng của công ty cho thuê tài chính gồm có: 1. Nhận tiền gửi của tổ chức. 2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức. 3. Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nƣớc và nƣớc ngoài theo quy định của pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nƣớc dƣới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. 4. Cho thuê tài chính. 5. Cho vay bổ sung vốn lƣu động đối với bên thuê tài chính. 6. Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không vƣợt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính. 7. Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận. Công ty cho thuê tài chính không đƣợc nhận tiền gửi của cá nhân. http:giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127gmail.com ) Trang 265 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http:www.facebook.comgiangblog 232. Các khoản nợ đƣợc xem là “Nợ có vấn đề” là các khoản nợ: a) Không thu hồi đƣợc đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi theo thoả thuận trong HĐTD (từ nhóm 2 đến nhóm 5) b) Có dấu hiệu không thu hồi đƣợc đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi theo thoả thuận trong HĐTD (nhóm 1) c) Các khoản “nợ xấu” (từ nhóm 3 đến nhóm 5) d) Cả a và b Trả lời: (d) Cả a và b 233. Một khách hàng đề nghị chi nhánh Agribank nhận cầm cố bằng cổ phiếu của Công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp Việt Nam (ABIC) để cho vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống. Chi nhánh thực hiện nhận cầm cố và cho vay. Theo Bạn, việc cho vay có đúng với quy định của Luật các TCTD năm 2010? a) Có b) Không Trả lời: (b) Không Theo Khoản 5, Điều 126 “Những trƣờng hợp không đƣợc cấp tín dụng” thuộc Luật các TCTD 2010: Tổ chức tín dụng không đƣợc cấp tín dụng trên cơ sở nhận bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng. Do ABIC là Công ty con trực thuộc Agribank nên Agribank không thể nhận cầm cố bằng chính cổ phiếu của ABIC. 234. Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và ngƣời có liên quan theo quy định của Luật các TCTD năm 2010 là: a) Không quá 10% đối với một khách hàng b) Không quá 15% đối với một khách hàng c) Không quá 20% đối với một khách hàng và ngƣời có liên quan d) Không quá 15% đối với một khách hàng và không quá 25% đối với một khách hàng và ngƣời có liên quan
A TÍN DỤNG + PHÁP CHẾ 1) TT BỘ CÂU HỎI TỰ LUẬN TÍN DỤNG AGRIBANK 2016 Nội dung câu hỏi Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 – Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Hệ số nợ hệ số tự tài trợ công ty A thấp (các số lần lƣợt 0,96 0,04) cho thấy công ty A hoạt động hiệu nguồn vốn tự có – Khả sinh lời Công ty A có hệ số ROE cao, hệ số ROS, ROA có mức ấn tƣợng (trên 3%/năm 6%/năm) Điều chứng tỏ công ty hoạt động hiệu với phần vốn tự bỏ Mặc dù vòng quay vốn lƣu động thấp nhƣng lợi nhuận thu lại đạt mức cao Tiềm phát triển hoạt động thƣơng mại công ty lớn – Phân tích tỷ trọng Trong khoản mục Tài sản: khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn nhất, tầm 60% Tổng tài sản, xét đặc thù ngành nghề thƣơng mại tỷ lệ bình thƣờng Khoản “Ngân quỹ” công ty năm trƣớc tỷ (chiếm 28% TTS) năm tỷ (chiếm 20% TTS), lƣợng tồn quỹ lớn công ty phải vay ngân hàng tỷ, khoản phải trả nhiều, ta kết luận doanh nghiệp không sử dụng vốn hiệu – Trong khoản mục Nguồn vốn: tỷ trọng khoản phải trả chiếm tới 70% Tổng nguồn vốn, tỷ lệ bình thƣờng doanh nghiệp thƣơng mại – Trong cấu Doanh thu: Giá vốn hàng bán chiếm tới 93% năm trƣớc 95% năm nay; tỷ trọng Chi phí/Doanh thu năm trƣớc 2,7%, năm 1,1% dấu hiệu tốt Tỷ trọng Giá vốn/ Doanh thu Công ty A hoàn toàn hợp lý Trong năm Công ty tiết kiệm đƣợc khoản Chi phí phi SXKD, điều đáng khích lệ TÍNH TOÁN HẠN MỨC TÍN DỤNG CÓ THỂ CẤP CHO CÔNG TY A: Sử dụng công thức CĂN BẢN để tính Hạn mức tín dụng (HMTD) sau: HMTD = Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch – Vốn tự có – Vốn huy động khác Trong : (1) Vốn tự có = Tài sản lƣu động kỳ kế hoạch – Nợ ngắn hạn phải trả kỳ kế hoạch (2) Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = Tổng CPSX kỳ kế hoạch / Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch (3) Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Doanh thu kỳ kế hoạch / Bình quân TSLĐ kỳ kế hoạch Ta giả định doanh thu, chi phí, tiêu khoải phải thu, khoải phải trả … năm kế hoạch (kỳ kế hoạch) doanh nghiệp năm Ta lập bảng sau để xem xét nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên từ suy hạn mức tín dụng cấp cho Công ty A http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 312 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Chỉ tiêu TT Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Diễn giải Số liệu kỳ tiếp Đơn vị TS lƣu động kỳ kế hoạch = Năm trƣớc 29.500.000.000 VNĐ Nợ ngắn hạn phải trả kỳ kế hoạch = Năm trƣớc 28.400.000.000 VNĐ Vốn tự có kỳ kế hoạch =1-2 1.100.000.000 VNĐ Tổng CPSX kỳ kế hoạch = Năm trước 60.000.000.000 VNĐ Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Năm trước 2,2 Vòng Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = 5/6 27.380.952.381 VNĐ Vốn huy động khác kỳ kế hoạch = Vốn & quỹ năm trước 1.290.000.000 VNĐ Hạn mức tín dụng =7-4-8 24.990.952.381 VNĐ Hạn mức tín dụng cấp cho Công ty A 24,990 tỷ đồng > tỷ đồng theo giấy đề nghị vay Công ty A Có thể phê duyệt cho Công ty A vay tỷ để phục vụ hoạt động SXKD KẾT LUẬN: – Tình hình tài chính, khả toán công ty A tốt, chi phí nợ công ty có thấp nên việc vay nợ ngân hàng không ảnh hƣởng nhiều đến khả trả nợ doanh nghiệp – Công ty có nhiều bạn hàng uy tín, đặc biệt có vòng quay hàng tồn kho cao, kỳ chiếm dụng khoản phải trả dài Cho thấy công ty hoạt động thƣơng mại hiệu quả, sách bán hàng hợp lý – Khả sinh lời tăng trƣởng công ty A rõ ràng, ngành nghề kinh doanh công ty thuộc diện ngành nghề đƣợc Chính phủ khuyến khích phát triển – Nhu cầu xin vay Công ty A (theo tính toán trên) nằm hạn mức tín dụng cấp Nếu công ty A đƣợc vay tỷ đồng, hệ số nợ công ty 1,024 lần mức chấp nhận đƣợc, công ty A hoàn toàn đủ khả trả nợ ĐỀ XUẤT: http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 313 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 – Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Chấp thuận cho vay công ty A vay tỷ đồng để phục vụ hoạt động SXKD Thời hạn cho vay đƣợc vào chu kỳ khoản phải thu khoản phải trả công ty – Lợi ích thu đƣợc từ việc cho vay công ty A có: Mở rộng hoạt động tín dụng tới khách hàng lĩnh vực thƣơng mại điện tử tin học ngành nghề có tiềm phát triển theo định hƣớng Chính phủ; Mở rộng quan hệ tín dụng với đối tác công ty A – Các rủi ro xảy ra: Rủi ro giảm giá lạc hậu công nghệ đặc thù ngành thiết bị điện tử tin học; Rủi ro cháy nổ, hỏa hoạn, lũ lụt… nguyên nhân khách quan khác; Rủi ro giá thành sản phẩm giảm, nhu cầu sản phẩm giảm cạnh tranh Bài 2: (Đề thi tín dụng Agribank khu vực miền Bắc – 24/10/2010 – Đề chẵn) Ngân hàng A xem xét dự án sau: 1) Tổng vốn đầu tƣ ban đầu dự án: 200 triệu, đầu tƣ tài sản cố định 180 triệu, tài sản lƣu động 20 triệu 2) Dự tính vay ngân hàng 80 triệu để mua sắm máy móc, gốc vay đƣợc hoàn trả năm, bắt đầu vào cuối năm thứ 1, lãi suất cố định 10%/năm 3) Dự án dự tính kéo dài năm, tạo doanh thu từ năm thứ 4) Doanh thu ƣớc tính trung bình hàng năm 90 triệu, chi phí nguyên nhiên vật liệu, tiền công, quản lý (chưa kể khấu hao trả lãi khoản vay) 20 triệu hàng năm 5) Khấu hao tài sản theo phƣơng pháp trung bình 6) Thuế thu nhập : 30% Thu nhập trƣớc thuế 7) Giá trị lý tài sản dự án kết thúc coi nhƣ Yêu cầu: Ngân hàng có nên cho vay không dựa vào tiêu NPV ? Biết NH sử dụng lãi suất cho vay làm lãi suất chiết khấu BÀI GIẢI Bài toán không nêu rõ tính toán theo Quan điểm (EPV – Chủ đầu tƣ hay TIP – Tổng đầu tƣ) Các đẳng thức bản: Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu Dòng tiền tổng thể = Dòng tiền cho Chủ nợ (Bank) + Dòng tiền cho Chủ sở hữu (Khách hàng) http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 314 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Với quan điểm ta quan tâm theo bảng sau: Do Giang giải toán theo chất kết NPV thu đƣợc nhƣ (Trong toán dƣới đây, sử dụng Quan điểm EPV) Dòng tiền kỳ: Doanh thu - Chi phí (Biến đổi + Cố định) không gồm Khấu hao Lãi vay = EBITDA EBITDA - Khấu hao (DA) = EBIT EBIT - Lãi vay (I) = EBT Dòng tiền cuối kỳ với quan điểm: Dòng tiền theo quan điểm TIP = LNST + Khấu hao + Lãi vay Dòng tiền theo quan điểm EPV = LNST + Khấu hao - Trả gốc THEO ĐỀ BÀI: Công ty định vay 80 triệu để đầu tƣ vào phần 180 triệu TSCĐ, gốc trả năm, năm Lãi 10%/ năm Chi phí trả gốc hàng năm = 20 triệu (Lãi tính theo số dư nợ giảm dần) Bài toán giải theo Quan điểm chủ đầu tƣ (Equity Point of View - EPV) nên đƣa gốc, lãi vào dòng tiền vào dòng tiền Vốn chủ sở hữu = Tổng vốn đầu tƣ – Tổng tiền vay = 200 – 80 = 120 (triệu VNĐ) Chỉ tiêu TT Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu 90 90 90 90 90 Chi phí 20 20 20 20 20 http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 315 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Khấu hao Chi phí trả lãi Facebook: http://www.facebook.com/giangblog 36 36 36 36 36 Doanh thu từ lý Giá trị lại - - - - - Thu nhập khác - - - - - LN trƣớc thuế (=1-2-3-4+7) Thuế TNDN (=30% x (8)) 26,0 7,8 28,0 8,4 30,0 9,0 32,0 9,6 34,0 10,2 10 11 LN sau thuế (=8-9) Khấu hao 18,2 36 19,6 36 21 36 22,4 36 23,8 36 12 Trả nợ gốc NH 20 20 20 20 - 13 Thu hồi VLĐ - - - - 20 14 Thu nhập ròng (=10+11-12+13) 34,2 35,6 37,0 38,4 79,8 15 Tiền vay 31,09 29,42 27,80 26,23 49,55 -120 80 16 Hiện giá TN ròng (theo suất CK i = 10%) -120,0 17 NPV (=∑ 16)) 44,09 18 IRR 21,72% ~ 22% Giải thích cách tính tiêu 16, 17, 18 bảng trên: 16) Hiện giá thu nhập ròng năm t = Thu nhập ròng năm t/(1+ i)t (i: Lãi suất chiết khấu theo năm) VD: 31,09 = 34,2 / (1+10%)1 17) NPV = (Hiện giá TN ròng năm + Hiện giá TN ròng năm + … + Hiện giá thu nhập ròng năm t) – Tổng vốn đầu tƣ TS lƣu động năm 18) Nếu dùng MS Excel ta tính đƣợc IRR dễ dàng = hàm IRR có sẵn với cú pháp: “= IRR(Vùng từ Tổng vốn đầu tư TSLĐ ban đầu Thu nhập ròng năm cuối cùng)” Tuy nhiên, thi ta bắt buộc xác định IRR phƣơng pháp “mò” lãi suất chiết khấu nhƣ sau: NPV A (44,09; 10) 40 20 (NPV = 0; IRR = 22%) 10% 20% IRR (%) B (-9,03; 25) -20 http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 316 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Đồ thị minh họa cách xác định IRR Chọn IRR1 cho NPV1 > (Ở ta chọn IRR1 = 10% = i) Chọn IRR2 cho NPV2 < (Thông thường IRR2 > IRR1 Ta chọn IRR2 = 25% Với IRR2 = 25%, ta tính NPV2 = -9,03) Sau dùng công thức sau để tìm IRR: IRR = IRR1 + (IRR2 – IRR1) x (Công thức suy từ đồ thị trên, áp dụng tính chất tam giác đồng dạng có cặp cạnh tỷ lệ) IRR = 10% + (25% – 10%) x (44,09 / (44,09 + |-9,03|) = 22,45% ~ 22% (Khoảng cách IRR1 & IRR2 chọn lớn (> 5%) giá trị IRR tìm khó xác Do đó, giá trị IRR tính toán Excel: 21,72% khác với cách tính “mò” tay: 22,45% Ở ta lấy xấp xỉ = 22%) Xem xét hiệu dự án: Điều kiện cần: Dựa vào tiêu NPV, NPV dƣơng > Dự án khả thi để đầu tƣ Điều kiện đủ: Xét thêm tiêu IRR Ta thấy IRR dự án > LS cho vay 10% Dự án đủ điều kiện cho vay B THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TTQT AGRIBANK 2015 (Chƣa giải) Đề 1: Vị trí Thanh toán quốc tế (KV1) Ngày thi: 22/11/2015 Phần I - Tự luận (60đ / câu) Câu 1: Ngân hàng có trách nhiệm việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng? Câu 2: Nêu khái niệm chứng từ kế toán, phân loại Câu 3: Nêu nguồn luật điều chỉnh hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam Câu 4: L/C quy định xuất trình 3/3 gốc vận đơn đƣờng biển Trên vận đơn “original” “duplicate” “triplicate” Xuất trình nhƣ có đc chấp nhận? http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 317 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Phần II – Trắc nghiệm (40đ / 20 câu) NH chuyển nhƣợng cn L/C cho nhiều ngƣời thụ hƣởng thứ FCA nghĩa là: free carrier Nếu điều kiện giao hàng CIF vận đơn ghi cƣớc phí freight prepaid Trong buôn bán qua trung gian dùng hình thức LC: chuyển nhƣợng, giáp lƣng Điều kiện dùng cho phƣơng thức đƣờng biển thủy nội địa: Free on board Điều kiện incoterm 2010 thay cho DES, DEQ, DDU, DAF: DAT, DAP Ngân hàng xác nhận xác nhận LC ko thiết phải xn sƣa đổi LC Trái phiếu đc mua bán lại thị trƣờng thứ cấp Có câu nói LC standby luật điều chỉnh LC standby 1/1/2006 ngân hàng A ký hđ với nh B: 1/4/2006 mua triệu EUR USD B, tỷ giá thị trƣờng 1/4/2006 hỏi loại hđ (kỳ hạn, tƣơng lai, quyền chọn, ko nào) chƣa thấy câu hỏi mơ hồ nà Gợi ý trả lời [ GiangBLOG cập nhật update ! ] Đề 2: Vị trí Thanh toán quốc tế (KV2: Tại Đà Nẵng) Ngày thi: 14/11/2015 Đề gồm phần: Tự luận 60Đ, Trắc nghiệm 40Đ Câu 1: Nêu khái niệm Kế toán ngân hàng, nhiệm vụ KTNH (15Đ) Câu 2: Những chi phí không đƣợc phép tính vào chi phí đơn vị? (10Đ) Câu 3: Nêu khái niệm tỷ giá hối đoái giao ngay, kỳ hạn hoán đổi (15Đ) Câu 4: Trong thời hạn L/C hiệu lực ngƣời thụ hƣởng có đƣợc quyền thay chứng từ sai sót chứng từ khác hay không? Giải thích (10Đ) Câu 5: Bài tập tỷ giá hối đoái (10đ), cho tỷ giá USD/SGD, USD/JPY Yêu cầu đổi từ SGD sang JPY (10đ) Gợi ý trả lời [ GiangBLOG cập nhật update ! ] Đề 4: Vị trí Thanh toán quốc tế (KV4: Tại TP Cần Thơ) Ngày thi: 19/11/2015 http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 318 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Tự luận (60Đ/4 câu): Câu 1: Ngân hàng có trách nhiệm việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng? Câu 2: Nêu khái niệm chứng từ kế toán ngân hàng Phân loại? Câu 3: Nêu nguồn luật điều chỉnh hoạt động Thanh toán quốc tế NHTM Việt Nam Câu 4: L/C quy định cần xuất trình 3/3 gốc Vận đơn đƣờng biển Trên vận đơn có ghi lần lƣợt “Original” “Duplicate” “Triplicate” Bộ vận đơn xuất trình nhƣ có đƣợc chấp nhận hay không? Trắc nghiệm (40Đ/20 câu): Ngân hàng chuyển nhƣợng chấp nhận L/C cho nhiều ngƣời thụ hƣởng thứ hay không? a) Có b) Không c) Có thể Có Không FCA có nghĩa gì? a) Free to Carrier b) For Carrier Nếu điều kiện giao hàng CIF vận đơn cƣớc phí ghi là: a) Không ghi b) Ghi “Freight prepaid” c) Ghi “For payment” d) Ghi “Foregin passenger” Trong buôn bán qua trung gian nên dùng hình thức L/C nào? a) L/C giáp lƣng b) L/C chuyển nhƣợng c) L/C điều khoản Đỏ d) Không đáp án Điều kiện L/C hay dùng cho phƣơng thức đƣờng biển thuỷ nội địa là: a) Free on board b) CPT c) CIF d) CFR http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 319 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Điều kiện Incoterm 2010 thay cho điều kiện DES, DEQ, DDU, DAF, DAT, DAP? Ngân hàng xác nhận xác nhận L/C không thiết phải xác nhận sửa đổi L/C Trái phiếu đƣợc mua bán lại thị trƣờng thứ cấp… câu nói Standby L/C Luật điều chỉnh Standby L/C Ngày 1/1/2006, ngân hàng A ký hợp đồng với ngân hàng B: Ngày 1/4/2006 mua triệu EUR USD ngân hàng B, tỷ giá thị trƣờng ngày 1/4/2006 Hỏi: Đây loại hợp đồng gì? a) Hợp đồng kỳ hạn b) Hợp đồng quyền chọn c) Hợp đồng tƣơng lai d) Không thuộc loại Gợi ý trả lời [ GiangBLOG cập nhật update ! ] Đề 4: Vị trí Thanh toán quốc tế (KV4) Ngày thi: 19/11/2015 Câu 1: Trình bày nội dung doanh thu TCTD? Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hoạt động tín dụng TCTD? Khi khoản doanh thu hạch toán vào thu nhập nhƣng không thu đƣợc ngân hàng xử lý nhƣ nào? Câu 2: Khái niệm, phân loại chứng từ kế toán ngân hàng? Khi chứng từ đƣợc xem hợp lý hợp lệ? Câu 3: khách hàng X có tk Nhtm A muốn chuyển tiền trả tiền cho khách hàng Y có tk NHTM B Có phƣơng thức chuyển tiền? Câu 4: Khách hàng đem bán 10.500 USD cho NH, trog 10.000 USD mệnh giá 100 USD, 500 USD mệnh giá USD Cho tỷ giá mua USD mệnh giá 100 USD 21.900, tỷ giá mua USD mệnh giá 1-10 USD 21.200 Tỷ giá mua chuyển khoản 21.950 Tính số tiền mà ngân hàng phải trả lại cho khách hàng? Gợi ý trả lời [ GiangBLOG cập nhật update ! ] C PHÁP CHẾ ĐỀ PHÁP CHẾ AGRIBANK 2015 (Chƣa giải) http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 320 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Đề 1: Vị trí Pháp chế (KV3) Ngày thi: 16/11/2015 Câu 1: Nêu khái niệm đặc điểm văn quy phạm pháp luật Câu 2: Các tổ chức tín dụng bảo đảm quyền lợi cho khách hàng nhƣ nào? Câu 3: Theo quy định Luật doanh nghiệp, ngƣời đại diện theo pháp luật doanh nghiệp đƣợc quy định nhƣ Ngƣời đại diện theo pháp luật đƣợc quy định văn pháp lý doanh nghiệp Câu 4: Thế tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tiêu chí phân biệt tổ chức tín dụng phi ngân hàng ngân hàng Có loại tổ chức tín dụng phi ngân hàng nào? Câu 5: Phân tích nguyên tắc nghĩa vụ bảo đảm quyền sở hữu theo luật thƣơng mại Thời điểm chuyển quyền sở hữu hàng hóa theo luật thƣơng mại Gợi ý trả lời Câu 1: Văn quy phạm pháp luật 1) Khái niệm: Khái niệm theo Điều Văn quy phạm pháp luật thuộc Luật số 17/2008/QH12 Quốc hội (Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật) có hiệu lực từ 1/1/2009 Văn quy phạm pháp luật văn quan nhà nƣớc ban hành phối hợp ban hành theo thẩm quyền, hình thức, trình tự, thủ tục đƣợc quy định Luật Luật ban hành văn quy phạm pháp luật Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân, có quy tắc xử chung, có hiệu lực bắt buộc chung, đƣợc Nhà nƣớc bảo đảm thực để điều chỉnh quan hệ xã hội Khái niệm theo Wikipedia: Văn quy phạm pháp luật hình thức pháp luật thành văn đƣợc thể qua văn chứa đƣợc quy phạm pháp luật quan cá nhân có thẩm quyền ban hành để điều chỉnh quan hệ xã hội Theo quy định Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật năm 2008 Việt Nam Văn quy phạm pháp luật văn quan nhà nƣớc ban hành phối hợp ban hành theo thẩm quyền, hình thức, trình tự, thủ tục đƣợc quy định có quy tắc xử chung, có hiệu lực bắt buộc chung, đƣợc Nhà nƣớc bảo đảm thực để điều chỉnh quan hệ xã hội 2) Đặc điểm: - Là văn quan nhà nƣớc có thẩm quyền ban hành (theo luật định) - Là văn chứa đựng quy tắc xử chung (các quy phạm pháp luật) - Đƣợc áp dụng nhiều lần đời sống, đƣợc áp dụng trƣờng hợp có kiện pháp lí xảy http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 321 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 - Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Tên gọi, nội dung trình tự ban hành loại văn quy phạm pháp luật đƣợc quy định cụ thể pháp luật Câu 2: Các tổ chức tín dụng bảo đảm quyền lợi cho khách hàng gồm có: 1) Mua bảo hiểm tiền gửi cho tiền gửi khách hàng Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho ngƣời đƣợc bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho ngƣời gửi tiền phá sản Ngƣời đƣợc bảo hiểm tiền gửi cá nhân có tiền gửi đƣợc bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng đƣợc nhận tiền gửi cá nhân Hiện khách hàng đƣợc bảo đảm tối đa 50 triệu đồng/món tiền gửi (Theo Luật bảo hiểm tiền gửi) 2) Tạo thuận lợi cho khách hàng gửi, rút tiền theo yêu cầu, trả hạn gốc lẫn lãi Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền đến hạn rút tiền phía tổ chức tín dụng cần phải tạo điều kiện, tỏ thái độ hợp tác với khách hàng để đảm bảo cho yêu cầu thực cách nhanh chóng, pháp luật 3) Phải đảm bảo bí mật số dƣ tiền gửi Khi trở thành khách hàng tổ chức tín dụng cần phải giữ bí mật cho họ, tránh phiền toán, tránh để họ rơi vào nguy hiểm có nguồn thu nhập Giúp bảo đảm an toàn ngƣời gửi nhƣ độ tin cậy tổ chức 4) Phải công bố công khai mức lãi suất tiền gửi, thời hạn giao dịch Tổ chức tín dụng đƣợc đƣa mức lãi suất cho mình, nhiên phải bảo đảm tuân theo chuẩn khung mà ngân hàng nhà nƣớc đƣa ra, cần phải công khai lãi suất để ngƣời biết đến, tránh mập mờ gây hiểu lầm, hay có hành vi gian dối khách hàng làm uy tín toàn hệ thống Câu 3: Ngƣời đại diện theo Điều 13 thuộc Luật doanh nghiệp 2014 đƣợc quy định nhƣ sau: Ngƣời đại diện theo pháp luật doanh nghiệp cá nhân đại diện cho doanh nghiệp thực quyền nghĩa vụ phát sinh từ giao dịch doanh nghiệp, đại diện cho doanh nghiệp với tƣ cách nguyên đơn, bị đơn, ngƣời có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan trƣớc Trọng tài, Tòa án quyền nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật Công ty trách nhiệm hữu hạn công ty cổ phần có nhiều ngƣời đại diện theo pháp luật Điều lệ công ty quy định cụ thể số lƣợng, chức danh quản lý quyền, nghĩa vụ ngƣời đại diện theo pháp luật doanh nghiệp Ngƣời đại diện theo pháp luật đƣợc quy định Điều lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh doanh nghiệp http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 322 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Câu 4: Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đƣợc thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng So sánh tổ chức tín dụng phi ngân hàng ngân hàng: Giống: TCTD phi ngân hàng ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thành lập theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam hoạt động kinh doanh tiền tệ Khác: Đặc điểm Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đa dạng Bị hạn chế a) Nhận tiền gửi Không đƣợc nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản b) Cấp tín dụng c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Các loại hình TCTD phi ngân hàng Gồm: Không đƣợc nhận tiền gửi dƣới năm Gồm: + Ngân hàng thƣơng mại (Vì + Công ty tài lợi nhuận tổ chức/cá + Công ty cho thuê tài nhân) + Ngân hàng phát triển (Vì + TCTD phi ngân hàng sách kinh tế) Quy mô vốn khác Thƣờng lớn (Tầm Thƣờng nhỏ (Tầm 300 - 500 nghìn tỷ đồng năm tỷ đồng với Cty tài chính) thƣờng tăng vốn nhiều Theo Nghị định 141/2006/ lần) NĐ-CP, ngày 22/11/2006 Chính phủ Câu 5: Nghĩa vụ bảo đảm quyền sở hữu theo Luật thƣơng mại 2005 (ban hành ngày 14/6/2005) Theo Điều 45 Nghĩa vụ bảo đảm quyền sở hữu hàng hoá http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 323 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Bên bán phải bảo đảm: 1) Quyền sở hữu bên mua hàng hóa bán không bị tranh chấp bên thứ ba; 2) Hàng hóa phải hợp pháp; 3) Việc chuyển giao hàng hoá hợp pháp Theo Điều 46 Nghĩa vụ bảo đảm quyền sở hữu trí tuệ hàng hoá 1) Bên bán không đƣợc bán hàng hóa vi phạm quyền sở hữu trí tuệ Bên bán phải chịu trách nhiệm trƣờng hợp có tranh chấp liên quan đến quyền sở hữu trí tuệ hàng hóa bán 2) Trƣờng hợp bên mua yêu cầu bên bán phải tuân theo vẽ kỹ thuật, thiết kế, công thức số liệu chi tiết bên mua cung cấp bên mua phải chịu trách nhiệm khiếu nại liên quan đến vi phạm quyền sở hữu trí tuệ phát sinh từ việc bên bán tuân thủ yêu cầu bên mua Thời điểm chuyển quyền sở hữu hàng hóa theo luật thƣơng mại Theo Điều 62 Thời điểm chuyển quyền sở hữu hàng hoá Trừ trƣờng hợp pháp luật có quy định khác bên có thỏa thuận khác, quyền sở hữu đƣợc chuyển từ bên bán sang bên mua kể từ thời điểm hàng hóa đƣợc chuyển giao http://giangblog.com Copyright by Nguyen Le Giang (Mail: legiang127@gmail.com ) Trang 324 Cẩm nang thi tuyển Agribank 2016 Facebook: http://www.facebook.com/giangblog Danh mục từ viết tắt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam KTNH Kế toán ngân hàng BHTG Bảo hiểm tiền gửi NSNN Ngân sách Nhà nƣớc CBTD Cán tín dụng NHCS Ngân hàng sách CTCP Công ty cổ phần PT Phát triển CV Chuyên viên QHKH Quan hệ khách hàng DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân SXKD Sản xuất kinh doanh GHTD Giới hạn tín dụng TDH Trung – Dài hạn MTV Một thành viên TNHH Trách nhiệm hữu hạn HĐQT Hội đồng quản trị TSBĐ Tài sản bảo đảm KH Khách hàng TSCĐ Tài sản cố định NH Ngân hàng TTQT Thanh toán quốc tế NHCV Ngân hàng cho vay TT-KQ Tiền tệ Kho quỹ NV Nhân viên TV Thành viên