Tiểu luận lý thuyết BHXH

Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh MỤC LỤC Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh BẢNG DANH MỤC, KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ ASXH An sinh xã hội BH Bảo hiểm BHXH BHTM BHYT DNBH NLĐ NSDLĐ NSNN Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thương mại Bảo hiểm y tế Doanh nghiệp bảo hiểm Người lao động Người sử dụng lao động Ngân sách nhà nước HĐLĐ Hợp đồng lao động Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên bảng Số trang Bảng 2.1: Số người tham gia BHXH giai đoạn 200711 2012 Bảng 2.2: Thu Quỹ BHXH từ đóng góp người lao động người sử dụng lao động giai đoạn 2007- 2012 13 Bảng 2.3 Doanh thu phí BHTM từ năm 2008 – 2012 14 Bảng 2.4 Tỷ lệ đóng BHXH 16 Bảng 2.5 Mức tiền lương đóng theo quy định Nhà nước 16 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh LỜI MỞ ĐẦU Xã hội giới, đường phát triển hướng tới phồn thịnh , ấm no vật chất với bảo đảm công an sinh xã hội Thực tế cho thấy, người mong muốn có đảm bảo, ổn định trước rủi ro không may sống Bất cần có cảm giác yên tâm không an toàn thân thể, sức khỏe mà gia đình, việc làm tài sản Để đáp ứng nhu cầu người, Bảo hiểm đời Kể từ đời, Bảo hiểm ngày đóng vai trò quan trọng, ý nghĩa mặt xã hội mà đem lại nhiều lợi ích kinh tế Bên cạnh việc bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất, bảo hiểm sử dụng hiệu khoản tiền nhàn rỗi tạo nguồn vốn lớn để đầu tư vào lĩnh vực khác kinh tế Cũng nhờ bảo hiểm mà năm nguồn ngân sách nhà nước khoản đóng góp không nhỏ,mọi người có tâm lý an tâm kinh doanh sống, công tác đề phòng hạn chế tổn thất tăng cường Bảo hiểm xã hội nước ta sách lớn Đảng Nhà nước người lao động Vì từ ngày đầu thành lập, chế độ sách bảo hiểm xã hội ban hành điều kiện đấu tranh giải phóng dân tộc, điều kiện kinh tế, xã hội bước thực công nhân viên chức khu vực Nhà nước Ngành Bảo hiểm phân chia thành loại hình bảo hiểm khác nhau, tùy vào đối tượng tính chất mà phân chia thành Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm thương mại, hay Bảo hiểm nhân thọ, Bảo hiểm phi nhân thọ Bảo hiểm bắt buộc Bảo hiểm không bắt buộc Tuy nhiên, phân biệt giống khác loại hình bảo hiểm Chính vậy, tiểu luận này, em xin phân biệt rõ loại hình bảo hiểm phân dựa theo chế hoạt động, Bảo hiểm xã hội (BHXH) Bảo hiểm thương mại (BHTM) Đề tài gồm có phần: Phần 1: Cơ sở lý luận loại hình Bảo hiểm Phần 2: Phân biệt Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thương mại Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh PHẦN CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM 1.1 Cơ sở lý luận Bảo hiểm xã hội 1.1.1 Khái niệm Theo tập từ điển Bách khoa Việt Nam thì: “BHXH thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất, dựa sở quỹ tài đóng góp bên tham gia BHXH có bảo hộ Nhà nước theo pháp luật, nhằm đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động gia đình họ, đồng thời góp phần đảm bảo an toàn xã hội” Dựa vào chất chức BHXH mà Tổ chức Lao động Quốc tế ( ILO) đưa định nghĩa sau: “BHXH bảo vệ xã hội thành viên thông qua loạt biện pháp công cộng (bằng pháp luật, trách nhiệm Chính phủ) để chống lại tình trạng khó khăn kinh tế xã hội bị giảm thu nhập gây ốm đau, khả lao động, tuổi già, tàn tật chết Hơn nữa, BHXH phải bảo vệ cho việc chăm sóc y tế, sức khoẻ trợ cấp cho gia đình cần thiết” Theo quy định Điều Luật BHXH: BHXH bảo đảm thay bù đắpmột phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào Quỹ BHXH Từ định nghĩa trên, em xin đưa khái niệm BHXH: “Bảo hiểm xã hội bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động chết, dựa mức đóng góp bên tham gia nhằm đảm bảo ổn định đời sống cho người lao động đảm bảo an sinh xã hội” 1.1.2 Vai trò *Đối với Người lao động gia đình họ Thứ nhất, BHXH có vai trò ổn định thu nhập cho NLĐ gia đình họ trường hợp không may họ gặp rủi ro làm giảm phần thu nhập Nếu không may gặp khó khăn, họ nhận khoản tiền trợ cấp dựa mức đóng ban đầu bù đắp lại phần thu nhập bị bị giảm để đảm bảo ổn định đời sống Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Thứ hai, việc đảm bảo đời sống kinh tế, BHXH tạo tâm lý an tâm, tin tưởng cho NLĐ người thân, gia đình họ Khi tham gia BHXH góp phần nâng cao đời sống tinh thần cho người lao động đem lại sống bình yên, hạnh phúc cho nhân dân lao động *Đối với xã hội Thứ nhất, tăng cường mối quan hệ Nhà nước, người sử dụng lao động người lao động, thiết lập mối quan hệ ràng buộc, chặt chẽ, chia sẻ trách nhiệm, chia rủi ro có quan hệ BHXH Thứ hai, BHXH tạo cho người bất hạnh có thêm điều kiện, lực đẩy cần thiết để khắc phục biến cố xã hội, hoà nhập vào cộng đồng BHXH yếu tố tạo nên hoà đồng , giúp người hướng tới xã hội nhân ái, đoàn kết giúp đỡ lẫn nhau, sống công bằng, bình yên Thứ ba, BHXH góp phần thực bình đẳng xã hội BHXH công cụ phân phối lại thu nhập thành viên cộng đồng Nhờ điều tiết người lao động thực bình đẳng không phân biệt tầng lớp xã hội *Đối với kinh tế thị trường Thứ nhất, doanh nghiệp, người lao động không may gặp rủi ro chuyển giao cho quan BHXH chi trả Nhờ tình hình tài doanh nghiệp ổn định Hệ thống BHXH bảo đảm ổn định xã hội tạo tiền đề để phát triển kinh tế thị trường Thứ hai, BHXH tạo điều kiện để NSDLĐ có trách nhiệm với NLĐ không may có rủi ro xảy công việc, làm cho mối quan hệ thị trường lao động trở nên lành mạnh Thứ ba, quỹ BHXH bên tham gia đóng góp tích tụ tập trung lớn, phần quỹ nhàn rỗi đem đầu tư cho kinh tế tạo tăng trưởng, phát triển kinh tế tạo công ăn việc làm cho người lao động 1.1.3 Đặc trưng BHXH có đặc trưng Đối tượng tham gia lực lượng lao động số thành viên gia đình họ, đặc biệt NLĐ quan hệ với người chủ sở hữu Về tính chất BHXH không mang tích chất kinh doanh, mục đích xã hội phi lợi nhuận, mang tính cộng đồng nhân văn sâu sắc Thời gian BHXH có BHXH có quan hệ lâu dài, tương đối ổn định chủ yếu dựa vào quan hệ lao động quan hệ phân phối Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Nguồn quỹ BHXH NLĐ NSDLĐ đóng góp, có hỗ trợ phần từ nhà nước Đối tượng bảo hiểm BHXH thu nhập NLĐ Về chế hoạt động BHXH hoạt động dựa chế bên: NLĐ, NSDLĐ Nhà nước Mức đóng BHXH dựa theo thu nhập NLĐ 1.1.4 Nguyên tắc hoạt động Có nguyên tắc hoạt động: Mức hưởng bảo hiểm xã hội tính sở mức đóng, thời gian đóng bảo hiểm xã hội có chia sẻ người tham gia bảo hiểm xã hội Mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện tính sở mức thu nhập người lao động lựa chọn mức thu nhập không thấp mức lương tối thiểu chung Người lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện hưởng chế độ hưu trí chế độ tử tuất sở thời gian đóng bảo hiểm xã hội Quỹ bảo hiểm xã hội quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch, sử dụng mục đích, hạch toán độc lập theo quỹ thành phần BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện Bảo hiểm thất nghiệp Việc thực bảo hiểm xã hội phải đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời đầy đủ quyền lợi người tham gia BHXH 1.2 Cơ sở lý luận Bảo hiểm thương mại 1.2.1 Khái niệm Bảo hiểm thương mại hay hoạt động kinh doanh bảo hiểm thực tổ chức kinh doanh bảo hiểm thị trường bảo hiểm thương mại Bảo hiểm thương mại hoạt động mà doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro sở người bảo hiểm đóng khoản tiền gọi phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm bồi thường hay trả tiền bảo hiểm xảy rủi ro thỏa thuận trước hợp đồng 1.2.2 Vai trò *Vai trò xã hội Vai trò xã hội BHTM bắt nguồn từ nguyên tắc hoạt động mục tiêu bảo vệ người tài sản trước rủi ro bất ngờ xảy Trên sở lấy số tiền toàn cá nhân tổ chức tham gia bảo hiểm đóng góp để bồi thường cho số người số họ gặp phải rủi ro Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Ngoài ra, BHTM góp phần vào việc chống đỡ, khắc phục hậu bất hạnh xảy không doanh nghiệp mà toàn xã hội, giúp tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động, giảm thiểu tình trạng thất nghiệp *Vai trò kinh tế Có vai trò lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển , bảo đảm khoản đầu tư sử dụng khoản tiền đóng góp người tham gia bảo hiểm hợp lý 1.2.3 Đặc trưng BHTM tương tự BHXH, có đặc trưng Đối tượng tham gia BHTM toàn dân ( cá nhân, tổ chức có nhu cầu) Khác với BHXH, BHTM có tính chất kinh doanh, mục đích lợi nhuận Thời gian BHTM phát sinh tồn khoảng thời hạn xác định Nguồn quỹ BHTM có người tham gia đóng, đóng góp bên liên quan Đối tượng BH BHTM đa dạng, tài sản, sức khỏe, trách nhiệm, tính mạng người Cơ chế hoạt động chế bên: người có nhu cầu BH người nhận BH Cuối mức đóng, mức đóng quy định theo HĐBH 1.2.4 Nguyên tắc hoạt động Nguyên tắc bảo hiểm nói chung, bảo hiểm thương mại nói riêng hoạt động theo quy luật số đông bù số Nguyên tắc thứ hai “nguyên tắc trung thực tối đa” Nguyên tắc bảo hiểm Nguyên tắc phân tán rủi ro Nguyên tắc quyền lợi bảo hiểm Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh PHẦN PHÂN BIỆT BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI 2.1 Phân biệt Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thương mại 2.1.1 Đối tượng tham gia • BHXH Theo quy định pháp luật BHXH : - - - - NLĐ: Người Việt Nam, công dân Việt Nam bao gồm: Là cán công chức, viên chức theo quy định pháp luật cán công chức, viên chức, kể cán công chức xã NLĐ làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ tháng trở lên HĐLĐ không xác định thời hạn theo quy định pháp luật lao động, NLĐ, xã viên, cán quản lý làm việc hưởng tiền lương tiền công theo HĐLĐ từ đủ tháng trở lên hợp tác xã, liên hợp tác xã thành lập, hoạt động theo luật hợp tác xã Là người quản lý doanh nghiệp, hưởng tiền lương tiền công thuộc chức danh quy định luật Doanh nghiệp NLĐ tham gia BHXH bắt buộc mà chưa nhận trợ cấp BHXH lần trước làm việc có thời hạn nước theo hợp đồng với Doanh nghiệp Việt Nam nhận thầu, trúng thầu, công trình nước NLĐ tham gia BHXH bắt buộc mà chưa nhận trợ cấp BHXH lần trước làm việc có thời hạn nước theo loại hợp đồng sau: + Hợp đồng với tổ chức nghiệp, doanh nghiệp hoạt động dịch vụ đưa doanh nghiệp làm việc nước ngoài, hình thức thực tập nâng cao tay nghề doanh nghiệp đầu tư nước có đưa lao động nước làm việc + Hợp đồng cá nhân Là cán bộ, công chức, viên chức theo quy định Chính phủ sách tinh giảm biên chế ( theo Nghị định NĐ 132/2007/CP) đơn vị đóng tiếp lần cho số tháng thiếu để hưởng chế độ hưu trí - NLĐ tự đóng BHXH bắt buộc bao gồm: + NLĐ đủ tuổi đời để hưởng chế độ hưu trí thiếu thời gian đóng BHXH không tháng theo quy định tự đóng tiếp lần thông qua đơn vị cho số tháng thiếu để hưởng chế độ hưu trí + NLĐ có thời gian đóng BHXH chưa đủ 15 năm thiếu tối đa không tháng mà bị chết, có thân nhân đủ điều kiện hưởng tử tuất hàng tháng thân nhân đóng tiếp lần cho số tháng thiếu thông Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh qua đơn vị nơi NLĐ làm việc trước chết, đóng trực tiếp cho quan BHXH nơi cư trú - Cán không đủ tuổi tái cử, tái bổ nhiệm giữ chức vụ, chức danh theo nhiệm kỳ quan Đảng, Nhà nước, tổ chức trị - xã hội, năm công tác đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định quan có thẩm quyền định cho nghỉ công tác chờ đủ tuổi nghỉ hưu - NLĐ dồi dư theo quy định Thông tư 38, năm 2010 xếp lại công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Nhà nước đóng lần cho số tháng thiếu thay cho NLĐ NSDLĐ vào quỹ hưu trí tử tuất để giải chế độ hưu trí theo quy định NSDLĐ loại lao động trên, bao gồm quan Nhà nước, đơn vị nghiệp, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị - nghiệp; quan tổ chức nước tổ chức quốc tế đóng lãnh thổ Việt Nam; doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, tổ chức khác cá nhân….có thuê mướn, sử dụng trả công cho NLĐ Nhà nước : hỗ trợ bù trừ, giúp cho NLĐ an tâm làm việc Bảng 2.1: Số người tham gia BHXH giai đoạn 2007- 2012 Đơn vị tính: Người Stt Chỉ tiêu BHXH bắt buộc 2007 2008 2009 2010 2011 2012 8.172.502 8.539.467 8.901.170 9.441.246 10.104.497 10.436.868 Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam • BHTM Đối tượng tham gia BHTM tổ chức có tư cách pháp nhân, cá nhân có đủ lực hành vi, lực pháp lý, cụ thể người từ 16 tuổi trở lên, đặc biệt quan trọng với NLĐ tự  Đối tượng tham gia BHTM rộng đối tượng tham gia BHXH Nếu đối tượng tham gia BHXH Nhà nước quy định cụ thể có đối tượng định, hợp pháp tham gia đối tượng tham gia BHTM lại toàn dân, có nhu cầu khả chi trả kinh tế tham gia BHTM 2.1.2 Đối tượng bảo hiểm • BHXH 10 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Đối tượng BHXH thu nhập người lao động, thu nhập NLĐ bị giảm bị mà nguyên nhân bị giảm khả lao động NLĐ nhận khoản chi trả từ quỹ bảo hiểm xã hội • BHTM Đối tượng bảo hiểm BHTM bao gồm: Tài sản, người, trách nhiệm dân sự…  Đối tượng BHTM rộng BHXH Nó thu nhập NLĐ mà bao quát tính mạng, tài sản, trách nhiệm… Đối tượng bảo hiểm nhiều có nhiều loại BH Đem lại thị trường lớn cho BHTM 2.1.3 Mục đích hoạt động • BHXH Mục tiêu hoạt động BHXH nhằm thực sách xã hội Nhà nước, góp phần ổn định đời sống cho người lao động thành viên gia đình họ vậy, hoạt động BHXH hoạt động phi lợi nhuận nhằm mục đích ASXH - Chi cho mục đích : + Chi trả trợ cấp cho chế độ BHXH mà quốc gia áp dụng + Chi quản lí nghiệp BHXH(chi trả tiền lương cho máy quản lý quan BHXH, chi phí quản lý khác theo quy định pháp luật.) + Chi cho hoạt động đầu tư • BHTM BHTM hoạt động dựa lợi nhuận, thông qua mức phí mà người tham gia bảo hiểm đóng hợp đồng bảo hiểm Chi cho mục đích + Để bồi thường chi trả bảo hiểm cho đối tượng tham gia bảo hiểm gặp rủi ro + Dự trữ, dự phòng + Đề phòng hạn chế tổn thất + Nộp ngân sách cho nhà nước hình thức thuế + Chi quản lí có lãi  Mục đích hoạt động BHXH thu hẹp việc chi trả chế độ đầu tư, mục đích hoạt động BHTM có dự trữ, đề phòng hạn chế tổn thất, nộp thuế…Là do, BHTM DNBH trả số tiền lớn 11 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh cho người tham gia không may có rủi ro nên phải có biện pháp đề phòng trước 2.1.4 Nguồn hình thành quỹ • BHXH Quỹ BHXH quỹ tài độc lập, tập trung nằm ngân sách Nhà nước Nguồn hình thành quỹ xuất phát từ người sử dụng lao động, người lao động, Nhà nước… Điều lệ BHXH quy định: Người sử dụng lao động 18% so với tổng quỹ tiền lương người tham gia BHXH đơn vị, 10% để chi chế độ hưu trí, tử tuất 8% để chi chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp Người lao động đóng 8% tiền lương tháng để chi chế độ hưu trí tử tuất Nhà nước đóng hỗ trợ thêm để bảo đảm thực chế độ BHXH người lao động Các nguồn khác Bên cạnh đó, quỹ BHXH tự nguyện nguồn hình thành quỹ quy định theo Điều 98 Luật BHXH gồm - Người lao động theo quy định Điều 100 Luật - Tiền sinh lời hoạt động đầu tư quỹ - Hỗ trợ nhà nước - Các nguồn thu hợp pháp khác Thứ hai, chế quản lý quỹ, BHXH quản lý quỹ theo chế cân thu chi, không nhằm mục đích lợi nhuận Mức đóng mức hưởng quan hệ tương đồng, mức đóng khác mức lương khác nhau, có rủi ro, người nhận mức tương ứng quy định pháp luật Bảng 2.2: Thu Quỹ BHXH từ đóng góp người lao động người sử dụng lao động giai đoạn 2007- 2012 Đơn vị: tỷ đồng Stt Chỉ tiêu Quỹ BHXH bắt buộc 2007 23.755 2008 2009 2010 2011 2012 30.939,4 37.487,9 49.740,0 62.257,7 89.613,0 Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam • BHTM 12 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Thứ nhất, nguồn hình thành quỹ BHTM không bao gồm đóng góp từ nhiều chủ thể BHXH mà hình thành từ đóng góp phí người tham gia, bên cạnh đó, bổ sung từ lãi đầu tư quỹ nhàn rỗi, dự phòng bảo hiểm Thứ hai, chế quản lý quỹ BHTM chế thị trường nguyên tắc hạch toán kinh doanh Quan hệ mức đóng góp mức hưởng quan hệ tương đồng túy, ứng với mức đóng góp bảo hiểm định xảy rủi ro nhận hưởng quyền lợi tương ứng quy định trước Điều xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm  Về BHXH có đóng góp NSDLĐ hỗ trợ Nhà nước, nên việc đóng góp gặp nhiều vấn đề, khó khăn so với nguồn đóng BHTM NSDLĐ trốn đóng, chậm đóng BHXH, hay thâm hụt ngân sách Nhà nước, nên hỗ trợ nguồn quỹ Nhà nước giảm Nguồn thu quỹ BHTM có người tham gia đóng, vậy, việc thu phí dễ dàng, đơn giản Bảng 2.3 Doanh thu phí BHTM từ năm 2008 – 2012 Đơn vị: tỷ đồng Stt Chỉ tiêu BH nhân thọ BH phi nhân thọ Tổng cộng 2008 10.334 10.879 21.213 2009 11.857 13.616 25.473 2010 17.052 13.792 30.844 2011 16.025 20.497 36.522 2012 18.390 22.757 41.147 Nguồn: Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam 2.1.5 Cơ quan quản lý • BHXH Theo quy định Điều Luật Bảo hiểm xã hội, quan quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội gồm: - Chính phủ thống quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội - Bộ Lao động - Thương binh Xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội - Bộ, quan ngang phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn thực quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội - Uỷ ban nhân dân cấp thực quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội phạm vi địa phương theo phân cấp Chính phủ • BHTM 13 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh - Chính phủ thống quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm - Bộ Tài Chính chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực quản lí nhà nước kinh doanh bảo hiểm - Các bộ, quan ngang bộ, quan thuộc Chính phủ phạm vi nhiệm vụ,quyền hạn có trách nhiệm quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật - Ủy nhân dân cấp phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn thực quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm địa phương theo quy định pháp luật  BHXH phản ánh rõ chất dịch vụ công nhà nước báo cáo rõ ràng phù hợp xu phát triển đất nước Còn BHTM chịu quản lý Nhà nước không hoàn toàn nên nhiều vấn đề không thống nhất, thiếu sót 2.1.6.Thời gian bảo hiểm hình thức bảo hiểm • BHXH * Thời gian bảo hiểm: Mối quan hệ bảo hiểm xã hội mối quan hệ lâu dài, tương đối ổn định hình thức bảo hiểm chủ yếu mang tính chất bắt buộc dựa quan hệ lao động quan hệ phân phối theo quy định Nhà nước mục đích nhằm bảo vệ NLĐ trước kiện, "rủi ro xã hội" như: ốm đau, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp vv…bên cạnh ràng buộc trách nhiệm chủ sử dụng lao động NLĐ từ thắt chặt tình đoàn kết "chủ" với "thợ" góp phần thúc đẩy ổn định xã hội * Hình thức bảo hiểm : BHXH tự nguyện BHXH bắt buộc Chủ yếu hình thức bảo hiểm bắt buộc • BHTM *Thời gian bảo hiểm Mối quan hệ bảo hiểm người tham gia với công ty bảo hiểm bảo hiểm thương mại chủ yếu mang tính tự nguyện (Trừ nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự) đồng thời mối quan hệ phát sinh tồn khoảng thời gian xác định kể từ người tham gia bảo hiểm ký kết hợp đồng bảo hiểm, thời hạn thường năm chu kỳ hoạt động 14 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh * Hình thức bảo hiểm BHTM tự nguyện BHTM bắt buộc Chủ yếu hình thức bảo hiểm thương mại tự nguyện  BHTM thiên việc người đóng góp tự nguyện tham gia hơn, có tính dân chủ không DNBH ép tham gia BHTM, đối tượng BH BHTM rộng hơn, có tính chất đặc biệt gắn với tuổi thọ người nên thời gian BH dài Còn BHXH Nhà nước quản lý, Nhà nước muốn dễ quản lý thị trường lao động nên BHXH có tính chất ép buộc Và ngược lại với BHTM thời gian BH BHXH thường ngắn 2.2.7 Mức phí Bảo hiểm • BHXH Bảng 2.4 Tỷ lệ đóng BHXH Các khoản trích theo lương Doanh nghiệp đóng Người lao động đóng Cộng (%) BHXH 18 26 => Hàng tháng, Doanh nghiệp đóng cho người lao động trích từ tiền lương tháng người lao động để đóng vào Quỹ BHXH với tỷ lệ đóng 26% Mức tiền lương đóng BHXH: a Nếu là lao động làm việc tại các doanh nghiệp: Căn để đóng BHXH tiền lương tháng ghi hợp đồng lao động Mức tiền lương tháng thấp để tính mức đóng BHXH mức lương tối thiểu vùng mức tối đa 20 lần mức lương sở b Nếu là lao động thực hiện chế độ tiền lương Nhà nước quy định: Bảng 2.5 Mức tiền lương đóng theo quy định Nhà nước Các khoản trích theo lương Đối với DN ( tính vào Chi phí) (%) Đối với NLĐ ( trừ vào lương) (%) Cộng (%) BHXH 18 26 Căn để đóng BHXH hệ số tiền lương tháng theo ngạch bậc, cấp quân hàm khoản phụ cấp chức vụ, phụ cấp thâm niên vượt khung, phụ 15 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh cấp thâm niên nghề (nếu có) tính theo mức lương sở Chính phủ quy định Mức tiền lương tháng thấp để tính đóng BHXH mức lương sở tối đa 20 lần mức lương sở c Mức lương: - Mức lương tối thiểu vùng: theo vùng khác -Mức lương sở: Từ ngày 01/7/2013 mức lương sở 1.150.000 đồng/tháng (Theo Nghị định Số 66/2013/NĐ-CP ngày 27/06/2013 của Chính phủ) • BHTM BHTM có mức phí, mức chi trả bồi thường phụ thuộc vào thỏa thuận phù hợp theo nhu cầu (xuất phát từ giá trị tài sản bảo hiểm, số tiền bảo hiểm lựa chọn, mức độ quan trọng rủi ro, ) khả người bảo hiểm, thông thường nghĩa vụ quyền lợi Hợp đồng bảo hiểm tương xứng Được xác định là số tuyệt đối, sở xác suất rủi ro của đối tượng tham gia, phạm vi bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, giá trị bảo hiểm  BHXH loại hình BH thuộc khu vực Nhà nước nên mức đóng Nhà nước có quy định cụ thể rõ ràng Và mức hưởng giống nên quy định mức đóng có công bằng, minh bạch BHTM thuộc khu vực tư nhân hợp đồng BH có mức tiền tham gia khác nên mức đóng không thiết phải có quy định cụ thể, cần có thống mức phí đóng hưởng DNBH 2.2.8 Phương thức toán • BHXH BHXH toán hình thức trực tiếp gián tiếp, gián tiếp chủ yếu • BHTM • Các tổ chức bảo hiểm trả tiền trực tiếp cho người bảo hiểm người thụ hưởng  DNBH thương mại trực tiếp đến giám định mức độ rủi ro để chi trả bồi thường xác, tiền bồi thường trả trực tiếp tiển mặt Còn BHXH Nhà nước chi trả thông qua tiền trợ cấp, tiền hỗ trợ định kỳ Như vậy, BHTM có hình thức chi trả rõ ràng hơn, cụ thể BHXH 2.2 Tình hình thị trường Bảo hiểm nước ta giải pháp 16 Tiếu luận Lý thuyết BHXH 2.2.1 Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Tình hình thị trường Bảo hiểm nước ta • BHXH Trong nhiều năm qua, BHXH Việt Nam không triển khai hiệu việc phát triển đối tượng tham gia, chăm lo tốt cho đối tượng thụ hưởng sách, không ngừng cải tiến quy trình, nâng cao chất lượng hiệu phục vụ, mà đề xuất với Chính phủ Quốc hội sửa đổi nội dung để Luật BHXH vào sống, thực trở thành sách trụ cột hệ thống An sinh xã hội Nếu năm 2008, số người tham gia bảo hiểm xã hội có 8,5 triệu người năm 2012, có 10,6 triệu người tham gia Số thu vào quỹ BHXH tính đến năm 2012 89,9 tỷ đồng tăng 26,4% so với năm 2007 thu 27,7 tỷ đồng Điều khẳng định, năm có thêm hàng trăm ngàn lao động, hàng triệu người dân được bảo vệ quyền lợi an sinh thông qua chế độ BHXH góp phần bước đảm bảo an sinh xã hội, tiến tới mục tiêu công xã hội Đồng thời, việc nguồn thu Quỹ BHXH tăng cao việc nguồn chi trả Quỹ BHXH tăng theo, đồng nghĩa với việc nguồn chi NSNN cho lương hưu trợ cấp… giảm dần Tạo điều kiện để tập trung nguồn lực vào việc phát triển kinh tế xã hội Luật BHXH ban hành năm 2006 hoàn thiện vào năm 2014, đánh dấu hoàn thiện mặt pháp lý sách này, sở pháp lý cao thể chế hóa quan điểm, định hướng Đảng Nhà nước việc thực sách thông qua BHXH Bên cạnh đó, BHXH Việt Nam nhiều hạn chế Theo số liệu thống kê BHXH Việt Nam, tính đến hết năm 2014: diện bao phủ BHXH đạt khoảng 20% lực lượng lao động Số người tham gia BHXH, có tăng không ổn định, thiếu tính bền vững chủ yếu nhóm đối tượng diện bắt buộc Việc mở rộng đối tượng tham gia loại hình BHXH Vẫn tồn tình trạng người sử dụng lao động, NLĐ lạm dụng, chiếm dụng bất hợp pháp nguồn Quỹ BHXH Đặc biệt, tình trạng DN nợ trốn đóng BHXH ngày phổ biến trở thành vấn đề nhức nhối, ảnh hưởng tới quyền lợi an sinh bản, thiết thân hàng ngàn NLĐ, đồng thời gây trật tự, an toàn xã hội • BHTM BHTM Việt Nam đời muộn so với phát triển chung ngành Bảo hiểm giới, dần bắt kịp phát triển chung ngày chứng tỏ vai trò thiếu với kinh tế 17 • Tiếu luận Lý thuyết BHXH 2.2.2 Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Trước năm 1995, thị trường BH Việt Nam có công ty Bảo hiểm Bảo Việt Chỉ đến Chính phủ ban hành Nghị định 100 CP ngày 18/12/21993 hoạt động kinh doanh Bảo hiểm, phá vỡ độc quyền tồn , tạo tiền đề cho đời tổ chức Bảo hiểm với nhiều hình thức khác thuộc thành phần kinh tế Năm 1995, loạt công ty Bảo hiểm đời: Bảo minh, PVI, PJICO, VIA, UIC…Tính đến hết tháng 6/2010, có DNBH hoạt động thị trường, bao gồm 27 DNBH phi nhận thọ, 11 DNBH nhân thọ, 10 Doanh nghiệp môi giới BH, Doanh nghiệp tái BH Ngoài ra, có khoảng 40 văn phòng đại diện bảo hiểm công ty nước 70000 đại lý bảo hiểm Thị trường bảo hiểm Việt Nam ngày phát triển sôi động Tổng doanh thu phí BH năm 2012 41.417 tỷ đồng, tăng 94% so với năm 2007 ( đó, BH phi nhân thọ đạt 18.390 tủ đồng tăng 77,96% , BH nhân thọ 22.757 tỷ đồng tăng 109,2 %) Tuy vậy, nay, thị trường BH Việt Nam nhiều hạn chế Trước hết tình trạng cạnh tranh không lành mạnh DNBH tình trạng báo động Nhằm chiếm thị phần cao, DNBH đưa nhiều biện pháp kinh doanh nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh thu hút nguồn tài chính, gửi tiết kiệm Để làm điều đó, nhiều DNBH sử dụng biện pháp lách luật hay vi phạm pháp luật Điều tạo nên thị trường BH hỗn loạn, khó kiểm soát Thứ hai hoạt động giám định bồi thường DNBH chưa tốt Việc giám định sai, chưa chuẩn xác với tình trạng bồi thường muộn, không kịp thời diễn thường xuyên Thứ ba sản phẩm BH chưa đa dạng, hạn chế nhiều lĩnh vực nông nghiệp, luật, kế toán… Thứ tư thiếu hoàn thiện hệ thống văn pháp lý quản lý chưa chặt chẽ nhà nước Bộ Luật kinh doanh BH nhiều điều chưa hợp lý, nhiều bất cập cần sửa đổi Giải pháp BHXH Hiện nay, Đảng Nhà nước đưa sách nhằm khắc phục hoàn thiện hệ thống BHXH Tăng cường thu quỹ BHXH cách tăng cường công tác thông tin tuyên truyền Nhiều địa phương việc nhận thức kém, bỡ ngỡ với hình thức BH hay nhiều người dân chưa có hiểu biết rõ ràng BHXH nên cần 18 • Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh có tuyên truyền giảng giải rõ ràng cho người dân để họ hiểu tính tích cực BHXH Kiểm tra thu BHXH, tăng cường pháp chế hoạt động BHXH, đảm bảo người tham gia BHXH theo quy định hành Qua công tác kiểm tra để phát vi phạm công tác thu quỹ nộp chậm, trốn đóng không nộp nhằm trục lợi doanh nghiệp Qua có biện pháp kịp thời xử lý Nhanh chóng hoàn thiện máy quản lý BHXH, giảm thiểu thiếu sót trình thực thi, giải sách Nhiều địa phương thái độ thực xã, phường… chưa tốt khiến người dân vốn ngại tiếp xúc với người xã, phường…nay lại không muốn gặp để giải sách Vì vậy, nên có công tác kiểm tra thường xuyên quy trình thực BHXH địa phương, đặc biệt thái độ BHTM *Đối với Nhà nước Để phát triển thị trường BHTM cần: Nhà nước cần thực tốt chế quản lý, tạo môi trường pháp lý thuận lợi, đồng thời có chế, sách ưu đãi để khuyến khích ngành BH phát triển thuận lợi, ổn định Trong bối cảnh Việt Nam tích cực hội nhập kinh tế quốc tế, Nhà nước cần tạo điều kiện cho DNBH có điều kiện liên kết với DNBH nước để học tập, mở rộng thị trường *Đối với Doanh nghiệp bảo hiểm Về phía DNBH, quan trọng cần có nguồn vốn, lực, trình độ quản lý định để có sở hoạt động ban đầu, làm tiền đề cho tín nhiệm, tin tưởng cho người tham gia Cấn thực nghiêm túc việc thực tư vấn, chi trả bồi thường, với nguyên tắc “trung thực tuyệt đối”, tránh trường hợp làm sai, làm giả để trục lợi bảo hiểm Thường xuyên mở hội thảo, có thông điệp tuyên truyền để toàn dân nắm rõ, nhận biết nhiều loại hình BHTM Ngoài không ngừng phát triển, nâng cao chất lượng dịch vụ để mở rộng thị trường 19 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh  Có thể thấy BHXH BHTM hai loại hình BH hoàn toàn khác Hoạt động BHXH hoạt động phi lợi nhuận, có tính chất xã hội, góp phần ổn định đời sống cho NLĐ gia đình họ nói riêng cho xã hội nói chung Còn hoạt động BHTM có mục tiêu lợi nhuận, DNBH kinh doanh BH để sinh lời không mục tiêu xã hội, nên không mang tính chất xã hội BHXH Hình thức hoạt động hai loại BH khác BHXH Nhà nước đảm bảo, BHTM DNBH kinh doanh Nhìn chung hai loại BH có phát triển không ngừng, nhiều hạn chế Nhưng qua đây, đưa giải pháp để khắc phục thiếu sót để hoàn thiện hệ thống BH nói chung hệ thống BHXH vs BHTM nói riêng 20 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh KẾT LUẬN Bảo hiểm Việt Nam kể từ đời đến chặng đường dài đáp ứng đa số nhu cầu người Không có vai trò quan trọng an sinh xã hội mà có đóng góp lớn việc phát triển kinh tế, đưa kinh tế tăng trường mạnh mẽ cách đảm bảo sống người ổn định hơn, giảm thiểu tổn thất không đáng có, tránh cân xã hội; sử dụng quỹ nhàn rỗi kích thích hoạt động đầu tư, huy động vốn đầu tư, tạo thêm nhiều công ăn việc làm… Tuy nhiều hạn chế chế BH hoàn thiện để phục vụ lợi ích người, xã hội Trong thực tế đời sống, có người hiểu rõ Bảo hiểm, lại có người phân biệt loại hình Bảo hiểm với Vì vậy, tiểu luận này, em phân biệt hai loại hình Bảo hiểm BHXH BHTM để giúp người so sánh tính chất hai loại hình Hai loại hình BH có chung hoạt động nhằm bù đắp tài cho đối tượng tham gia bảo hiểm họ gặp phải rủi ro gây thiệt hại khuôn khổ bảo hiểm tham gia Cùng hoạt động với nguyên tắc có tham gia đóng góp bảo hiểm hưởng quyền lợi, không đóng góp không đòi hỏi quyền lợi Phương thức hoạt động mang tính "cộng đồng lấy số đông bù số ít" tức dùng số tiền đóng góp số đông người tham gia để bù đắp, chia sẻ cho số người gặp phải biến cố rủi ro gây tổn thất Nhưng mục tiêu hoạt động bảo hiểm thương mại lợi nhuận Mục tiêu hoạt động bảo hiểm xã hội nhằm thực sách xã hội Nhà nước, góp phần ổn định đời sống cho người lao động thành viên gia đình họ Do vậy, hoạt động bảo hiểm xã hội hoạt động phi lợi nhuận nhằm mục đích an sinh xã hội Các tiêu chí so sánh chưa cụ thể, rõ ràng nhiều hạn chế, thiếu sót, mong nhận góp ý quý thầy cô để em hoàn thiện cách tốt 21 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Bảo hiểm xã hội văn hướng dẫn thi hành, NXB Tài chính, 2007 Luật Kinh doanh Bảo hiểm, Quốc hội ban hành 09/12/2000 Giáo trình Bảo hiểm Thương mại Trường Đại học Lao động – Xã hội NXB Lao động – Xã hội, 2011 Giáo trình Bảo hiểm Xã hội Trường Đại học Lao động – Xã hội NXB Lao động – Xã hội, 2013 http://avi.org.vn/ http://www.baohiemxahoi.gov.vn/ http://bhxhhaiduong.gov.vn/Detail.aspx?Id=146 http://doc.edu.vn/tai-lieu/de-tai-bao-hiem-thuong-mai-16302/ http://doc.edu.vn/tai-lieu/tieu-luan-phan-tich-su-khac-nhau-giua-bao-hiem-xahoi-va-bao-hiem-thuong-mai-39421/ 10.http://tapchibaohiemxahoi.gov.vn/newscategory/252/bhxh_vn.htm 22 [...]... với hình thức BH hay nhiều người dân chưa có sự hiểu biết rõ ràng về BHXH nên cần 18 • Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh có sự tuyên truyền giảng giải rõ ràng cho người dân để họ hiểu được tính tích cực của BHXH Kiểm tra về thu BHXH, tăng cường pháp chế trong hoạt động BHXH, đảm bảo mọi người đều được tham gia BHXH theo đúng quy định hiện hành Qua công tác kiểm tra để phát hiện... Quỹ BHXH từ đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động giai đoạn 2007- 2012 Đơn vị: tỷ đồng Stt 1 Chỉ tiêu Quỹ BHXH bắt buộc 2007 23.755 2008 2009 2010 2011 2012 30.939,4 37.487,9 49.740,0 62.257,7 89.613,0 Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam • BHTM 12 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Thứ nhất, nguồn hình thành quỹ của BHTM không bao gồm đóng góp từ nhiều chủ thể như BHXH. .. con người nên thời gian BH sẽ dài Còn BHXH do Nhà nước quản lý, Nhà nước muốn dễ quản lý thị trường lao động nên BHXH sẽ có tính chất ép buộc Và ngược lại với BHTM thì thời gian BH của BHXH thường ngắn hơn 2.2.7 Mức phí Bảo hiểm • BHXH Bảng 2.4 Tỷ lệ đóng BHXH Các khoản trích theo lương Doanh nghiệp đóng Người lao động đóng Cộng (%) BHXH 18 8 26 => Hàng tháng, Doanh nghiệp đóng cho người lao động... với NLĐ ( trừ vào lương) (%) Cộng (%) BHXH 18 8 26 Căn cứ để đóng BHXH là hệ số tiền lương tháng theo ngạch bậc, cấp quân hàm và các khoản phụ cấp chức vụ, phụ cấp thâm niên vượt khung, phụ 15 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh cấp thâm niên nghề (nếu có) tính theo mức lương cơ sở do Chính phủ quy định Mức tiền lương tháng thấp nhất để tính đóng BHXH là mức lương cơ sở và tối đa là... cấp, hoặc tiền hỗ trợ định kỳ Như vậy, BHTM có hình thức chi trả rõ ràng hơn, cụ thể hơn BHXH 2.2 Tình hình thị trường Bảo hiểm ở nước ta hiện nay và các giải pháp cơ bản 16 Tiếu luận Lý thuyết BHXH 2.2.1 Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh Tình hình thị trường Bảo hiểm ở nước ta hiện nay • BHXH Trong nhiều năm qua, BHXH Việt Nam không chỉ triển khai hiệu quả việc phát triển đối tượng tham gia, chăm lo tốt... sự hoàn thiện về mặt pháp lý đối với chính sách này, là cơ sở pháp lý cao nhất thể chế hóa quan điểm, định hướng của Đảng và Nhà nước trong việc thực hiện chính sách thông qua BHXH Bên cạnh đó, BHXH Việt Nam cũng còn nhiều hạn chế Theo số liệu thống kê của BHXH Việt Nam, tính đến hết năm 2014: diện bao phủ BHXH mới đạt khoảng trên 20% lực lượng lao động Số người tham gia BHXH, tuy có tăng nhưng không... hoạt động của BHXH chỉ thu hẹp trong việc chi trả chế độ và đầu tư, còn mục đích hoạt động của BHTM còn có cả dự trữ, đề phòng hạn chế tổn thất, nộp thuế…Là do, BHTM là do DNBH sẽ phải chi trả số tiền rất lớn 11 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh cho người tham gia nếu không may có rủi ro nên phải có các biện pháp đề phòng trước 2.1.4 Nguồn hình thành quỹ • BHXH Quỹ BHXH là quỹ tài... hội như BHXH Hình thức hoạt động của hai loại BH này cũng khác nhau BHXH là do Nhà nước đảm bảo, còn BHTM là do DNBH kinh doanh Nhìn chung thì hai loại BH này đã có sự phát triển không ngừng, tuy còn nhiều hạn chế Nhưng qua đây, có thể đưa ra được những giải pháp để có thể khắc phục những thiếu sót để hoàn thiện hệ thống BH nói chung và hệ thống BHXH vs BHTM nói riêng 20 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng... 2.1.5 Cơ quan quản lý • BHXH Theo quy định tại Điều 8 Luật Bảo hiểm xã hội, các cơ quan quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội gồm: - Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội - Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội - Bộ, cơ quan ngang bộ trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình thực hiện quản lý nhà nước về bảo... nhiệm vụ, quyền hạn của mình thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội - Uỷ ban nhân dân các cấp thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội trong phạm vi địa phương theo phân cấp của Chính phủ • BHTM 13 Tiếu luận Lý thuyết BHXH Giảng viên: Nguyễn Thị Vân Anh - Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về kinh doanh bảo hiểm - Bộ Tài Chính chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lí nhà nước về