Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH -H U Ế ~~~~~~~~~~ H TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP IN Đề tài: G Đ Ạ IH Ọ C K ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Phan Thị Thúy Hằng Lớp: K43B Kiếm toán Niên khóa: 2009 – 2013 TR Ư Ờ N Giáo viên hướng dẫn: Th.S Nguyễn Quốc Tú Huế, tháng năm 2013 i Ế U -H Trong trình thực tập hoàn thành khóa luận này, nhận nhiều sựgiúp đỡvà động viên TẾ Trước tiên xin bày tỏlòng biết ơn chân thành ti IN hoàn thành khóa luận H thầy giáo – Th.S Nguyễn Quốc Tú tận tâm hướng dẫn K Tôi xin chân trọng cảm ơn Ban Giám Hiệu Nhà Ọ C Trường, Khoa Kếtoán – Tài toàn thểcác thầy cô IH giáo trường Đại học Kinh Tếđã truyền đạt, trang bịcho Đ học vừa qua Ạ kiến thức kinh nghiệm quý giá suốt năm G Tôi xin chân thành cảm ơn ãnh l đạo, cán bộnhân viên Ư Ờ N Ngân hàng Thương m ại Cổ phần Công Thương– Chi nhánh Huế, đặc biệt phòng Quản lý rủi ro nhiệt tình TR giúp đỡtôi suốt trình thu thập sốliệu, nắm bắt tình hình thực tếtại Ngân hàng Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè – người chia sẻvà tạo điều kiện ii thuận lợi giúp đỡ, cổvũ vàđộng viên không ngừng cố gắng vươn lên Tuy nhiên kiến thức thời gian hạn chếnên khóa Ế luận khó tránh khỏi hạn chếvà thiếu sót Kính mong U quý thầy cô giáo bạn bè đóng góp ý kiến đểđềtài -H hoàn thiện TẾ Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! Sinh viên IN H Huế, tháng 05 năm 2013 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K Phan ThịThúy Hằng iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi Ế DANH MỤC SƠ ĐỒ vii -H U DANH MỤC BIỂU BẢNG vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ TẾ Sự cần thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu H Phương pháp nghiên cứu .3 IN Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận K PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU C CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT RỦI RO IH Ọ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Cơ sở lí luận đề tài nghiên cứu Ạ 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng .5 Đ 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng G 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng N 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng .6 Ư Ờ 1.1.1.4 Quy trình tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 11 TR 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 12 1.1.2.4 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng 15 1.1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 16 1.1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .17 1.2 Cơ sở thực tiễn đề tài nghiên cứu 22 iv CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG (VIETINBANK) – CHI NHÁNH HUẾ 24 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương – Chi nhánh Huế.24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 Ế 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Vietinbank - Huế 26 U 2.1.3 Tình hình nguồn lực 29 -H 2.1.4 Tình hình tài sản nguồn vốn Vietinbank năm 2010- 2012 31 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank – chi nhánh Huế năm TẾ 2010-2012 32 H 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần IN xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Huế 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Vietinbank –Huế 35 K 2.2.1.1 Tình hình dư nợ theo loại tiền: 35 C 2.2.1.2 Tình hình dư nợ theo thời hạn 36 Ọ 2.2.1.3 Tình hình dư nợ theo tài sản bảo đảm 37 IH 2.2.2 Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Vietinbank- Huế .38 Ạ 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát: .38 Đ 2.2.2.2 Hệ thống sách tín dụng 43 G 2.2.2.3 Các thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình tín dụng: 46 N 2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ư Ờ Công thương Việt Nam – Chi nhánh Huế .54 2.3.1 Kết đạt 54 TR 2.3.2 Tồn nguyên nhân .56 2.3.2.1 Những tồn 56 2.3.2.2 Nguyên nhân 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG (VIETINBANK) - CHI NHÁNH HUẾ 61 3.1 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát 61 v 3.3.1 Biện pháp nhân 61 3.1.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng 62 3.1.3 Củng cố hệ thống thông tin tín dụng 63 3.2 Giải pháp hoàn thiện sách tín dụng 63 3.3 Giải pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát 64 Ế 3.3.1 Thiết kế thủ tục kiểm soát hợp lý 64 U 3.3.2 Tăng cường giám sát sau cho vay 64 -H 3.3.3 Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi 65 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66 TẾ Kết luận 66 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H Kiến nghị 67 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCPCT VN : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng Nhà Nước TCTD : Tổ chức tín dụng QTTD : Quy trình tín dụng BCTC : Báo cáo tài GĐ/ PGĐ : Giám đốc/ Phó Giám đốc HCSN : Hành nghiệp PGD : Phòng giao dịch TSĐB : Tài sản đảm bảo QLRR : Quản lý rủi ro VCSH Ạ Đ U : Hợp đồng tín dụng : Tờ trình thẩm định : Báo cáo rủi ro N G : Công ty cổ phần BCRR RRTD : Rủi ro tín dụng CBTD : Cán tín dụng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CBQLRR : Cán quản lý rủi ro HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm Vietinbank : Tên thương hiệu NHTMCPCT VN Ư Ờ TR -H : Vốn chủ sở hữu CTCP TTTĐ TẾ H IN K C Ọ : Doanh nghiệp IH DN HĐTD Ế KSNB vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, LƯU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý hoạt động Vietinbank -chi nhánh TTHuế 26 -H U Ế Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay VietinBank 47 BIỀU ĐỒ TẾ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền .35 IN H Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn .36 LƯU ĐỒ K Lưu đồ 2.1 Quy trình kiểm tra giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ Ạ IH Ọ C khách hàng 48 G Đ DANH MỤC BIỂU BẢNG N Bảng 2.1: Tình hình lao động Vietinbank Huế qua năm 2010-2012 30 Ư Ờ Bảng 2.2: Tình hình tài sản-nguồn vốn Vietinbank Huế qua năm 2010-2012 30 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Huế qua năm 2010-2012 33 TR Bảng 2.4 Tình hình dư nợ theo TSBĐ 37 Bảng 2.5: Phân chia thẩm quyền hoạt động tín dụng ngân hàng Vietinbank Huế .44 viii Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế hội nhập xu toàn cầu hóa ảnh hưởng nhiều đến U Ế kinh tế Việt Nam - kinh tế non trẻ Trên khía cạnh tích cực -H kinh tế thị trường đem lại cho Việt Nam nhiều hội việc phát triển đất nước nói chung phát triển kinh tế nói riêng Tuy nhiên, chế mở cửa không TẾ hoàn toàn tạo hội ,mà đem lại không thách thức đòi hỏi kinh tế nước nhà phải vươn để lạc hậu Trong chủ chốt hoạt động H hệ thống Ngân Hàng IN Trong kinh tế, ngân hàng tổ chức quan trọng Nó có K vai trò quan trọng việc ổn định phát triển kinh tế đất nước Vì hoạt động ngân hàng nhạy cảm đối mặt với rủi ro Chỉ Ọ C tác động nhỏ kinh tế quốc tế rủi ro không đáng có kinh doanh có IH thể gây ảnh hưởng nghiệm trọng Chính hệ thống ngân hàng đòi hỏi phải hoạt động đủ mạnh hiệu khâu kiểm soát rủi ro Trong năm qua, hệ Ạ thống ngân hàng Việt Nam đối cách mô hình tổ chức, chế Đ điều hành nghiệp vụ Thế nhưng, hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ G yếu điều hành hoạt động nghiệp vụ Những yếu khó N tránh khỏi kinh nghiệm quản lý ngân hàng thương mại cổ phần Ư Ờ trình chuyển sang kinh tế thị trường nước ta chưa nghiên cứu đầy đủ, rủi ro hay xảy xung quanh vấn đề thiếu kinh nghiệm quản lý thường tập TR trung vào mảng tín dụng Nhằm giảm thiểu hậu kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đại giới chủ động xây dựng cho hệ thống “Kiểm soát nội bộ” chặt chẽ có hiệu Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam không ngoại lệ, xây dựng hệ thống “ Kiểm soát nội bộ” nhằm quản lý chặt chẽ nguồn lực kinh tế : người, tài sản, vốn… tất yếu, điều SVTH: Phan Thị Thúy Hằng Khóa luận tốt nghiệp góp phần hạn chế tối đa rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh doanh, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng tảng quản lý vững phục vụ cho trình mở rộng, phát triển lên ngân hàng Tuy nhiên cần đánh giá lại tính hiệu hệ thống “ Kiểm soát nội bộ” ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam khách quan hay chưa? Đầy đủ ? Và hiệu đến đâu? Ế Trong hoạt động tín dụng thị trường nước phức tạp U nhiều rủi ro, điển hình nhiều trường hợp số ngân hàng thương mại cổ phần phải -H tuyên bố giải thể sát nhập.Và lý hết giải thích cho vấn đề yếu hoạt động kiểm soát rủi ro Điều chứng hoạt động “ Kiểm soát TẾ nội bộ” thật cần thiết đóng vai trò quan trọng việc nâng cao hiệu H hoạt động tín dụng Tuy vậy, kiểm soát nội Ngân Hàng thương mại lĩnh vực IN phương diện lý luận phương pháp, biện pháp triển khai thực tiễn Việc xây dựng khung chế hệ thống kiểm soát nội có hiệu lực K hiệu vấn đề nghiên cứu hệ thống ngân hàng nói chung C Chính vậy, lựa chọn đề tài “ Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín IH Ọ dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Huế ” để nghiên cứu làm đề tài khóa luận, đồng thời mong muốn góp phần nâng cao Ạ hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới Đ Mục tiêu nghiên cứu G Về lý thuyết: làm rõ khái niệm, nội dung liên quan đến hệ thống kiểm N soát nội bộ, hoạt động tín dụng NHTM, loại rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ư Ờ Về mặt thực tế: thông qua nghiên cứu thực tiễn hệ thống kiểm soát nội Vietinbank TT Huế nhằm rút mặt ưu điểm, thành tựu đồng thời tồn TR tại, hạn chế cần giải theo yêu cầu thực tiễn Về hiệu đạt được: sở lý luận thực tiễn hệ thống kiểm soát nội bộ, từ đề xuất số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra – kiểm soát Chi nhánh SVTH: Phan Thị Thúy Hằng Khóa luận tốt nghiệp động Phòng QLRR có vai trò đặc biệt quan trọng việc quản lý tín dụng chi nhánh, kịp thời phát sai sót rủi ro từ nhiều nguyên nhân, chủ quan khách quan Chính sách nhân ban lãnh đạo đặt lên hàng đầu Đội ngũ cán Chi nhánh có lực tốt nhiều kinh nghiệm, phần nhờ vào việc tuyển dụng đầu Ế vào với tiêu chí cao Ban lãnh đạo tạo điều kiện để nhân viên có môi trường -H U làm việc ổn định, đào tạo nghiệp vụ thường xuyên, bồi dưỡng nâng cao tay nghề Bên cạnh đó, sách lương thưởng phù hợp với công việc giúp nhân viên làm TẾ việc có trách nhiệm Việc kiểm soát rủi ro chi nhánh tiến hành chặt chẽ, từ quy trình đến công H tác thực hiện, phòng QLRR kiểm tra kiểm soát bước nghiệp vụ, IN phòng Kiểm tra kiểm soát nội tiến hành kiểm ta độc lập sau cho vay chi nhánh K Chi nhánh áp dụng hệ thống thông tin đại vào công tác quản lý ngân C hàng, giúp hoạt động kiểm soát thực kịp thời, nhanh chóng xác IH định hướng kiểm soát rủi ro Ọ Hệ thống quy định liên quan đến sách tín dụng xây dựng theo  Hệ thống sách tín dụng chi nhánh: Bao gồm quy định cụ Đ Ạ thể, rõ ràng cho bước, phân công trách nhiệm quyền hạn cụ thể quy trình tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kiểm tra, kiểm soát Chính sách tín dụng mà G chi nhánh đề năm qua phù hợp với điều kiện hoạt động phát N triển Hơn nữa, ban lãnh đạo ý điều chỉnh, bổ sung sách cho thích ứng Ư Ờ với thay đổi kinh tế TR Toàn nhân viên phòng KHDN tuân thủ quy định an toàn tín dụng, đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay mà NHNN NHTMCPCT VN đề ra, xem sở để thực việc cấp tín dụng an toàn hiệu  Thủ tục kiểm soát áp dụng hoạt động tín dụng chi nhánh chặt chẽ Các thủ tục kiểm soát có mặt tất bước quy trình tín dụng ( trước giải ngân, giải ngân sau giải ngân) Chi nhánh tuân thủ thực quy trình cho SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 55 Khóa luận tốt nghiệp vay, kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng…Các cán thực đầy đủ bước theo hướng dẫn quy trình Thủ tục kiểm soát Chi nhánh đảm bảo tuân thủ nguyên tắc kiểm soát: nguyên tắc phân công, phân nhiệm; nguyên tắc bất kiêm nhiệm nguyên tắc ủy quyền phê chuẩn U Ế Việc phân chia trách nhiệm, quyền hạn hoạt động tín dụng thực -H quy định NHTMCPCT VN, cán ( lãnh đạo phòng, CBTD, Giám đốc, Phó giám đốc…) có quyền hạn trách nhiệm riêng, TẾ quy định cụ thể, rõ ràng Chi nhánh tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm trình xếp, bổ H nhiệm Các chức chức thực chức kiểm soát, chức IN thẩm định chức xét duyệt tách biệt với nhau, đảm bảo tránh K gian lận công việc C Các nghiệp vụ phải người có thẩm quyền phê duyệt đc thực Ọ Tuân thủ nguyên tắc ủy quyền phê chuẩn tạo tính chủ động , tự chịu trách nhiệm IH công việc ban lãnh đạo toàn thể cán quy trình tín dụng, bảo đảm an toàn chất lượng cho hoạt động tín dụng ngân hàng, Đ Ạ hoạt động kinh doanh Nhờ áp dụng thủ tục kiểm soát cách chặt chẽ, thực kiểm soát bám G sát quy trình tín dụng nên công tác kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng đạt hiệu N cao, cụ thể năm liên tục gần đây, không tồn khoản nợ xấu Ư Ờ tổng dư nợ TR 2.3.2 Tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Những tồn Mặc dù hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Chi nhánh hoạt động hiệu mang lại nhiều thành tựu định, tồn số vấn đề cần khắc phục: - Về nhân sự: đội ngũ cán có tuổi đời bình quân cao, làm hạn chế tính động khả đáp ứng công nghệ đại Nhân viên thiếu kinh SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 56 Khóa luận tốt nghiệp nghiệm, chưa linh hoạt với nhiều tình xảy thực tế Số lượng cán tín dụng cán quản lý rủi ro so với khối lượng công việc, dẫn đến áp lực công việc cao - Bộ phận kiểm tra kiểm soát: Phòng QLRR đưa ý kiến độc lập việc cấp tín dụng, U Ế thuộc quản lý Giám đốc chịu ảnh hưởng kết hoạt động -H chi nhánh, nên bị chi phối làm giảm tính độc lập việc xem xét, đưa định TẾ Việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động sử dụng vốn khách hàng sau cho vay nhiều hạn chế, chưa kịp thời, gặp khó khăn việc kiểm tra thực tế khách hàng H Do vậy, dù đưa nhiều sách, chưa phát huy hết vai trò công IN tác giám sát sau cho vay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, K khách hàng cố ý báo cáo sai tình hình hoạt động SXKD , để có biện pháp xử IH  Chủ quan Ọ 2.3.2.2 Nguyên nhân C lí thích hợp Ạ Trong hoạt động tín dụng, thông tin khách hàng yếu tố quan trọng định Đ đến hoạt động quy trình Thông tin khách hàng sở quan trọng để đánh giá lực tài khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, N G chi nhánh có nguồn khai thác thông tin xác tin cậy trung tâm thông Ư Ờ tin tín dụng CIC Ngoài thông tin khác dựa vào khả tiếp cận cán tín dụng với nhà cung ứng, đối tác khách hàng mà thực thẩm định Trong TR lúc đó, phần lớn báo cáo tài doanh nghiệp địa bàn không kiểm toán nên thông tin khách hàng cung cấp không phản ánh xác hết tình hình tài doanh nghiệp Ngoài ra, số cán tín dụng không chủ động tìm kiếm thông tin khách hàng thẩm định dựa thông tin mà khách hàng cung cấp Chính việc không xác minh đầy đủ thông tin khách hàng vô tình cán tín dụng tạo điều kiện cho khách hàng không đủ điện vay vốn SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 57 Khóa luận tốt nghiệp có hội tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng làm gia tăng thêm rủi ro tín dụng cho chi nhánh Công tác thẩm định cho vay ngắn hạn với mức vốn vay thấp thường sơ sài, mang tính hình thức Khi khách hàng có tài sản đảm bảo hợp pháp cán tín dụng thường không trọng khâu xác minh tính xác thông tin Ế mà khách hàng cung cấp Do đánh giá không lực tài khả -H U trả nợ khách hàng dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng chi nhánh Bên cạnh số tín dụng có tâm lý ỷ lại vào tài sản chấp thay phải đánh giá tính TẾ khả thi phương án kinh doanh nên mắc sai lầm chủ quan Sự hợp tác ngân hàng địa bàn chưa mở rộng Đối với H dự án đồng trợ khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, IN khách hàng gặp rủi ro lúc nhiều ngân hàng phải chịu rủi ro Bên cạnh đó, K việc liên lạc với quan khác Thuế, Hải quan…của ngân hàng nhiều hạn chế Ọ C  Khách quan IH Do điều kiện tự nhiên Tỉnh không thuận lợi: Thừa Thiên Huế tỉnh thuộc khu vực miền Trung thường xuyên chịu nhiều ảnh hưởng từ thiên tai Bão lụt Ạ thường xuyên xảy gây nhiều tổn thất nặng nề cho người dân kinh tế, gây Đ thiệt hại xấu cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, từ đó, rủi ro tới G khoản tín dụng ngân hàng N Các sách thay đổi liên tục: nguyên nhân xuất phát từ chế sách Ư Ờ điều chỉnh liên tục qua năm điều chỉnh lãi suất từ NHNN, hay TR điều chỉnh biên độ tỷ giá ngoại tê…, biến động xảy mang lại cho khách hàng ngân hàng nhiều rủi ro Môi trường pháp lý nhiều vướng mắc: Luật tổ chức tín dụng dù đời lâu chưa hoàn thiện chưa phù hợp với thay đổi luật khác Sự chồng chéo văn pháp luật gây nhiều lúng túng cho ngân hàng việc xử lý Đặc biệt việc thu hồi tài sản bảo đảm khách hàng khả toán nợ gốc lãi vay Ngân hàng tổ chức kinh tế SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 58 Khóa luận tốt nghiệp quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng Vì vậy, không đạt thoả thuận với khách hàng khách hàng không hợp tác, cố tình chây kỳ để kéo dài thời gian trả nợ ngân hàng cách chuyển hồ sơ khởi kiện Bên cạnh đó, dù có phán Toà, ngân hàng gặp trở ngại khâu thi hành án Ế chậm Tiếp đến phối hợp không đồng quan thẩm định, quan bán U đấu giá nên thời gian từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế, thi hành thu hồi tiền từ bán -H tài sản đảm bảo tương đối dài gây không khó khăn cho ngân hàng TẾ Nguồn thông tin khách hàng chủ yếu cung cấp từ Trung tâm CIC, nghèo nàn, số liệu đôi lúc chưa kịp thời, chưa có thông tin phi tài H chính…khiến cho việc tìm kiếm thông tin khách hàng nhiều yếu kém, gây IN rủi ro việc phê duyệt cho vay K Môi trường kinh doanh không ổn định: Những năm gần lại đây, kinh tế Việt Nam nói chung kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng chịu ảnh hưởng Ọ C khủng hoảng kinh tế, lạm phát khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó IH khăn Người dân hạn chế chi tiêu nên hàng hóa làm tiêu thụ chậm, doanh nghiệp không thu hồi vốn dự kiến để thực nghĩa vụ toán đến Ạ hạn cho ngân hàng Bên cạnh sách thắt chặt tiền tệ đẩy lãi suất cho vay Đ tăng cao điều làm cho doanh nghiệp không đủ khả đảm bảo kinh G doanh hiệu điều tất chi phí đầu vào gia tăng Các N doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ, chủ yếu nhà hàng, Ư Ờ khách sạn giảm doanh thu lượng khách du lịch nước đến Huế TR giảm sút đáng kể Những nguyên nhân xuất phát từ khách hàng: kinh doanh thua lỗ, hoạt động quản lý yếu kém, cố ý che giấu thực trạng, báo cáo sai kết hoạt động sản xuất kinh doanh… Từ kết đạt hạn chế nói trên, nhận thức vai trò ý nghĩa quan trọng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng, Vietinbank TT Huế không ngừng xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Với nhu cầu tín SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 59 Khóa luận tốt nghiệp dụng ngày tăng, chi nhánh cố gắng đổi cải tiến quy trình, khâu tổ chức máy, nhân hệ thống sách để đáp ứng kịp thời nhu cầu thay đổi môi trường kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với dịch vụ Với nỗ lực đó, chi nhánh xây dựng hệ thống kiểm soát nội hoàn thiện, với thành tựu không tồn khoản nợ xấu vòng năm Ế qua Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng không hạn chế U Vì vậy, cần có biện pháp cụ thể để tăng cường hiệu hoạt động hiệu TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H quản lý Chi nhánh SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 60 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Ế THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG (VIETINBANK) - CHI NHÁNH HUẾ U Trong năm qua, kết đạt được, hoạt động kiểm soát rủi ro -H tín dụng Chi nhánh vài tồn Trên sở phân tích thực trạng, tìm hiểu nguyên nhân khách quan chủ quan, xin đề xuất số biện pháp TẾ góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội việc quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh H 3.1 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát IN 3.3.1 Biện pháp nhân K Trong hoạt động tín dụng, kiểm soát có hiệu hay không, yếu tố nhân C định Bởi cán quy trình hoạt động có hiệu quả, thực tốt Ọ nhiệm vụ mình, rủi ro hạn chế đến mức thấp Nhưng cần IH hành động sai sót CBTD, hay cán khác thiếu lực, thiếu trách Ạ nhiệm…sẽ dẫn tới khoản vay chất lượng, khả thu hồi hay Đ khoản nợ xấu G Trong công tác quản lý rủi ro, bên cạnh việc đề sách tín dụng, quy N trình tín dụng hợp lý vấn đề nâng cao chất lượng đội ngũ nhân Ư Ờ nhà lãnh đạo quan tâm.: - Ngân hàng cần thường xuyên trang bị nghiệp vụ cho cán tín dụng để họ có TR khả hiểu biết đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn thông tin hồ sơ pháp lý, thông tin tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản đảm bảo Đây yếu tố quan trọng quy trình quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, đòi hỏi cán tín dụng ngân hàng phải nắm cách đầy đủ, xác để tiến tới xem xét định cho vay tạo thuận lợi cho công tác giám sát sau vay - Ngân hàng nên trọng nâng cao trình độ, chất lượng nguồn nhân lực, chất lượng cán làm công tác quản lý tín dụng; SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 61 Khóa luận tốt nghiệp - Việc bổ nhiệm chức danh liên quan tới công tác cho vay phải thực khách quan, quy trình, đảm bảo lực công tác phẩm chất nghề - Hàng tháng, hàng quý, ngân hàng tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, buổi tập huấn nghiệp vụ tạo điều kiện cho cán trao đổi kinh nghiệm, thảo luận cách giải vướng mắc phát sinh từ thực tế U Ế - Thuê chuyên gia nước tư vấn, đào tạo, chuyển giao công nghệ -H quản lý tài nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cho cán nhân viên ngân hàng TẾ - Dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc cán thực hiện, chi nhánh nên xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỉ luật phù hợp Có H nâng cao tính tự chịu trách nhiệm định tín dụng cán có IN liên quan, làm tăng hiệu công việc C giá trị cán nhân viên K - Xây dựng sách tiền lương thỏa đáng, thể công bằng, vai trò IH học tập noi gương Ọ - Ban lãnh đạo nên nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm để cấp Ạ 3.1.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng Đ Phòng QLRR cần nâng cao ý kiến độc lập việc cấp tín dụng, tránh tác động G ảnh hưởng GĐ chi nhánh N Số lượng kiểm soát viên ít, khối lượng công việc lại ngày tăng Do đó, Ư Ờ thời gian tới, nên tăng cường thêm kiểm soát viên để công tác KSNB có hiệu Cần đưa tiêu chuẩn định cán làm công tác kiểm tra nội TR có hiểu biết tốt pháp luật chuẩn mực kế toán, nắm vững mục tiêu, quy trình, phương pháp kiểm tra nội Chi nhánh Công tác kiểm tra cần thực thường xuyên hoạt động tín dụng, không nên đợi có cố tiến hành kiểm tra Cần tập trung khách hàng có nợ xấu, cần tiến hành kiểm tra đột xuất khoản vay Thực kiểm tra có SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 62 Khóa luận tốt nghiệp trọng điểm, kiểm tra theo ngành nghề có tiềm ẩn nguy rủi ro để có biện pháp đề phòng xử lí rủi ro 3.1.3 Củng cố hệ thống thông tin tín dụng Chi nhánh cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng hiệu cao hơn, tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn Thông tin đóng vai trò đặc biệt quan trọng U Ế hoạt động cho vay tín chấp ngân hàng cho khách hàn vay dựa tài -H sản chấp mà dựa thông tin thu nhập, tình hình tài thông tin nghề nghiệp khách hàng Tuy năm gần đây, trung tâm thông tin tín TẾ dụng NHNN(CIC) đươc thiết lập chi nhánh cần phải bổ sung thêm thông tin từ nguồn thu thập thông tin không thức uy tín, tư cách H khách hàng thông qua bạn bè, đối tác, đồng nghiệp khách hàng để nắm bắt IN thông tin toàn diện khách hàng, từ có định cho vay thích hợp K Bên cạnh việc thu thập thông tin, chi nhánh cần xây dựng chế trao đổi thông C tin phận chức hoạt động cấp tín dụng nói chung Cán tín Ọ dụng trực tiếp phụ trách khách hàng phải thường xuyên thông báo tình tình sử dụng IH vốn việc trả nợ khách hàng cho phận có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh trường hợp không thu hồi nợ Ạ Sau thu thập đầy đủ thông tin cần phải có bước sàng lọc thông tin, xem xét Đ yếu tố phân tích dựa thông tin mà khách hàng cung cấp có khớp G với thông tin thu thập từ nguồn khác hay không, có sai N khác cần phải xem xét lại nguyên nhân để chọn lọc thông tin cách Ư Ờ xác Nguồn thông tin sau xử lý có độ tin cậy độ xác cao giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng tất các bước sau trình TR thẩm định dựa vào thông tin mà cán thu thập 3.2 Giải pháp hoàn thiện sách tín dụng Chính sách tín dụng Vietinbank TT Huế năm qua hoàn thiện, thể quan điểm NHTMCPCT VN “ Quan tâm đến chất lượng số lượng” Chính sách tín dụng thời kì nên triển khai số vấn đề sau: SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 63 Khóa luận tốt nghiệp Đa dạng hóa cấu khách hàng, giảm bớt tình trạng phụ thuộc vào nhóm khách hàng định Tiến hành phân loại khách hàng theo nhiều tiêu chí khác để từ có sách tín dụng thích hợp với nhóm khách hàng Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ Việc thực khảo sát cách công khai giúp phát tiêu cực công tác cấp tín dụng Ế chất lượng phục vụ, điều khiến cho cán tín dụng ý thức hành -H U động tiêu cực họ bị phát hiện, hạn chế phần rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, thông qua khảo sát nắm nhu cầu khách hàng 3.3.1 Thiết kế thủ tục kiểm soát hợp lý H 3.3 Giải pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát TẾ để đưa sản phẩm cho vay thích hợp với nhóm đối tượng IN Các thủ tục kiểm soát nên thiết kế theo hướng: K - Đánh giá rủi ro: C + Rủi ro lớn thủ tục kiểm soát phải rộng Rủi ro ước tính dựa Ọ thiệt hại thiếu sót hệ thống kiểm soát nội xác suất xảy thiệt IH hại G - Giám sát : Đ thủ tục kiểm soát Ạ + Tiếp nhận ý kiến phản hồi cán tín dụng để bổ sung hoàn thiện N + Giám sát thường xuyên quy chế kiểm soát vấn đề quan Ư Ờ trọng kiểm soát liên quan đến phần lớn trường hợp rủi ro Do đó, ngân TR hàng cần xác lập biện pháp giám sát thường xuyên liên tục + Lựa chọn thủ tục kiểm soát phù hợp: việc sử dụng loại thủ tục kiểm soát phải phù hợp với đặc điểm, chất loại nghiệp vụ để tránh tốn thời gian chi phí ngân hàng 3.3.2 Tăng cường giám sát sau cho vay Chi nhánh cần tăng cường việc giám sát sau cho vay giai đoạn rủi ro cao Những vấn đề cần xem xét sau cho vay bao gồm: SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 64 Khóa luận tốt nghiệp Nếu xét thấy khách hàng có dấu hiệu bất thường giải ngân không chuyển lương tài khoản ngân hàng giá trị thấp giá trị khai báo hợp đồng vay vốn trước CBTD phải thông báo cho trưởng phòng cấp cao để tìm hướng giải Theo dõi quản lý nguồn thu nhập, tình hình tài khách hàng, thông qua Ế việc liên hệ với quan mà khách hàng làm việc, đề nghị quan cung cấp thông -H U tin kịp thời khách hàng nghỉ sức, nghỉ trước thời hạn việc Theo dõi tình trạng kinh doanh, hoạt động tổ chức mà khách hàng làm TẾ việc, có dấu hiệu xấu phá sản, giải thể phải nhanh chóng liên lạc với khách hàng để giải H Nếu có điều kiện, Chi nhánh nên thành lập phận Kiểm tra sử dụng vốn IN chuyên biệt cho khoản vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt, để phát K rủi ro từ phát sinh C 3.3.3 Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi Ọ Hàng tháng, CBTD nhận danh sách nợ đến hạn khách hàng Sau đó, IH tiến hành gọi điện, liên lạc với khách hàng để đốc thúc thu hồi nợ Tuy nhiên, trường hợp liên lạc với khách hàng tài khoản khách hàng không đủ khả Đ Ạ toán dẫn đến nợ hạn xảy Do đó, ngân hàng phải có biện pháp tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi như: N G Thu nợ tự động khách hàng có nợ hạn nợ khó đòi : tài khoản Ư Ờ khách hàng có số dư ngân hàng tự động khấu trừ số dư để toán cho khoản nợ khách hàng TR Khi đến hạn trả nợ khách hàng, ngân hàng có thông báo cho khách hàng hệ thống ngân hàng điện tử, tránh trường hợp khách hàng không nhớ ngày trả nợ cho ngân hàng Trong trường hợp khách hàng cương toán công nợ , ngân hàng nên chọn phương án khởi kiện tòa, nhờ can thiệp của luật pháp Đây biện pháp mạnh cuối phương án xử lý nợ khách hàng SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 65 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Ế Trong năm gần đây, với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế ngày U diễn mạnh mẽ, kinh tế lại gặp phải nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng -H Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Huế chịu không tác động Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoạt động kiểm TẾ soát rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Vietinbank Huế giai đoạn Một công cụ chủ yếu hoạt động hệ thống kiểm soát nội H Việc thiết lập hệ thống KSNB chặt chẽ ngăn ngừa hạn chế rủi ro có IN thể xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng K Qua trình thực tập Chi nhánh, nhận thấy ngân hàng xây dựng C hệ thống KSNB vững mạnh, năm trở lại không tồn khoản nợ Ọ xấu Điều chứng tỏ thành công công tác quản lý ban lãnh đạo IH chi nhánh cố gắng toàn thể cán suốt thời gian qua Ạ Xét bản, đề tài: “ Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân Đ hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Huế” đạt G số mục tiêu đề ra: N - Tìm hiểu phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ư Ờ - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Chi nhánh, cấu tổ chức, hệ thống sách hệ thống kiểm soát nội thủ tục kiểm TR soát áp dụng quy trình tín dụng - Phân tích số nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn tới rủi ro tín dụng Từ đưa số nhóm giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, đề tài tồn số hạn chế sau: SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 66 Khóa luận tốt nghiệp - Do hạn chế hiểu biết thời gian thực tập, trình tìm hiểu, đánh giá thực trạng chưa sát với tình hình thực tế ngân hàng Các số liệu thu thập ít, việc tìm hiểu quy trình hoạt động cấp tín dụng nghiên cứu thủ tục kiểm soát khó khăn nên đưa đánh giá tổng quát Chi nhánh Ế - Đề tài đưa nguyên nhân dẫn đến rủi ro mà chưa xây dựng -H U mô hình lượng hóa nguyên nhân gây rủi ro Kiến nghị TẾ Do hạn chế nêu nên đề tài nghiên cứu chưa hoàn toàn mang tính đại diện cao chưa phản ánh sát thực tình hình công tác kiểm soát rủi ro H Vietinbank – chi nhánh Huế thời gian vừa qua Chính vậy, kết luận IN biện pháp hạn chế rủi ro đưa chưa đáp ứng với Ọ - Kiến nghị với NHTMCPCT: C đó, xin đề xuất số kiến nghị sau: K yêu cầu thực tiễn công tác kiểm soát rủi ro Chi nhánh Trên sở IH + Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục Ạ tiêu chiến lược tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phương Đ + Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để nhằm phát rủi ro N hợp G tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng ngân hàng để đưa biện pháp phù Ư Ờ + Nhanh chóng cấp vốn triển khai hoàn thành dự án xây dựng trường đào tạo nhân lực Vietinbank Huế nhằm tạo điều kiện cho việc đào tạo nâng cao chất TR lượng đội ngũ cán + Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình doanh nghiệp, loại dự án để nhằm tránh rủi ro + Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, ngân hàng cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu Tránh trường SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 67 Khóa luận tốt nghiệp hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp + Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ công nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh Vietinbank, sau tiến hành tập huấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh U Ế + Gia tăng cử cán cấp cao tham gia hội nghị quốc tế để gặp gỡ tìm giải pháp tốt cho việc điều hành hoạt động kinh doanh -H kiếm đối tác đồng thời học hỏi, trao đổi kinh nghiệm cập nhật thông tin TẾ - Kiến nghị hướng phát triển đề tài mới: Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng vấn đề NHTM quan tâm hàng đầu nhằm nâng cao hiệu kinh H doanh Chính vậy, tương lai, đề tài nghiên cứu hoạt động kiểm soát IN nội rủi ro tín dụng NHTM có giá trị thực tiễn sâu sắc K Mặc dù cố gắng, song kiến thức lý thuyết thực tiễn hạn chế, C nguồn thông tin thu thập ngân hàng mang tính bảo mật nên Luận văn Ọ tránh khỏi nhiều thiếu sót Vì vậy, mong nhận góp ý, bổ sung quý IH Thầy Cô quý Ngân hàng để hoàn thiện Luận văn Cuối cùng, xin gởi lời cám ơn chân thành đến Thầy giáo – Thạc sĩ Nguyễn Đ Ạ Quốc Tú, cô phòng QLRR Vietinbank TT Huế hướng dẫn tận tình TR Ư Ờ N G giúp hoàn thành Khóa luận SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 68 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Phan Thị Thúy Hằng