Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng công ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt nam

i LỜI MỞ ĐẦU Trong môi trường kinh tế cạnh tranh ngày gay gắt, kinh tế giới bước vào khủng hoảng nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp yêu cầu mục tiêu doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài – ngân hàng đơn vị đóng vai trò tạo số nhân tiền cho kinh tế Tổng công ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, tiền thân Công ty tài Dầu khí đơn vị trực thuộc Tổng công ty Dầu khí Việt Nam Tập đoàn Dầu khí Việt Nam đời với nhiệm vụ quản lý thu xếp vốn cho dự án ngành Tổng công ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam tổ chức tín dụng Nhà nước Việt Nam tiến hành cổ phần hoá thành công vào ngày 17/03/2008, việc củng cố cải thiện lực tài để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngành dầu khí đồng thời đảm bảo hiệu kinh tế cao cho cổ đông đại chúng điều quan trọng Trong chiến lược phát triển Tổng công ty giai đoạn 2010 – 2025 tín dụng sản phẩm, dịch vụ mũi nhọn mang lại nguồn thu Tổng công ty Tuy nhiên, hoạt động tín dụng liền với rủi ro tín dụng, người ta loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà quản trị để giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp chấp nhận Vì lý đề tài "Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam" lựa chọn Mục tiêu nghiên cứu: Từ bước tìm hiểu lý thuyết chung quản trị rủi ro tín dụng, qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng công tác quản trị rủi ro Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) để đưa số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, đóng góp vào phát triển chung PVFC thời kỳ ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Theo phạm vi hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, khái niệm dư nợ tín dụng không bao gồm khoản cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, tiền trả thay cho người bảo lãnh mà bao gồm khoản ứng trước, thấu chi, hình thức tín dụng khác Rủi ro tín dụng xuất tất hình thức Tuy nhiên, để nghiên cứu sâu vào lĩnh vực định, phạm vi luận văn, tác giả đề cập đến công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay thương mại công ty tài Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp sử dụng luận văn phương pháp suy luận logic, thống kê, so sánh, phân tích kinh tế Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận mục lục tài liệu tham khảo, kết cấu Luận văn bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Công ty tài Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam iii CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH 1 Tổng quan Công ty tài 1.1.1 Khái quát Công ty tài Công ty Tài tổ chức tài trung gian, thực huy động vốn cách nhận nhận uỷ thác, phát hành tín phiếu, trái phiếu đồng thời sử dụng vốn chủ yếu vào việc cho vay kinh doanh tiêu dùng với nguyên tắc có hoàn trả đảm bảo tài sản 1.1.2 Hoạt động Công ty tài Công ty tài có hoạt động như: huy động vốn, sử dụng vốn, dịch vụ, Công ty tài chức toán 1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng Công ty tài 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quan điểm Uỷ ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng rủi ro tín dụng định nghĩa rủi ro khách hàng vay hay đối tác không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng Tại Việt Nam, theo định nghĩa Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng gồm có: Nguyên nhân từ phía khách hàng nguyên nhân từ phía ngân hàng Hai nguyên nhân có yếu tố khách quan chủ quan mang lại iv 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng công ty tài 1.3.1 Sự cần thiết phải tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, hoạt động liên quan đến tín dụng đóng vai trò chủ yếu hoạt động ngân hàng, công ty tài Yêu cầu việc tuân thủ định hướng, tiêu chí đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.3.2 Các thành phần quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng công ty tài Quản trị rủi ro tín dụng: Là trình tổ chức tín dụng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua máy, công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp khắc phục nhằm hạn chế đến mức tối đa tổn thất phát sinh từ hoạt động tín dụng 1.3.2.2 Xây dựng tổ chức máy điều hành Để đưa chiến lược, sách đề vào thực tế, tổ chức tín dụng phải xây dựng cấu tổ chức hiệu nguyên tắc đảm bảo minh bạch, công khai, có xác định rõ vai trò trách nhiệm cấu phân tách nhiệm vụ triển khai hoạt động 1.3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Một quy trình quản trị rủi ro có yếu tố: nhận biết phân tích rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro Nhận biết phân tích rủi ro Bước để có chương trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu phải nhận biết xác định loại rủi ro mà TCTD gặp phải thông qua phân tích đặc thù sản phẩm, dịch vụ quy trình hoạt động Định lượng rủi ro Rủi ro tín dụng định lượng nhiều mô hình như: mô hình chất lượng dựa yếu tố 6C, mô hình điểm số Z, mô hình xác suất tuyến tính, v mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mô hình xếp hạng tín dụng Mood Standard &Poor Quản lý rủi ro Đây bước thể rõ ràng chiến lược, tư tưởng tổ chức tín dụng quản trị rủi ro tín dụng.Các biện pháp hay công cụ chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng thường bao gồm: xây dựng hệ thống văn quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng, xây dựng giới hạn tín dụng tổng thể, xây dựng hạn mức tín dụng, quy định phân cấp thẩm quyền, quy định phân vùng đầu tư, quy định quản lý tín dụng, qui định giám sát xử lý khoản nợ có vấn đề, qui định phân loại trích lập dự phòng xử lý rủi 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài 1.3.3.1 Đánh giá định tính theo thông lệ quốc tế Theo tài liệu mang tính tư vấn Uỷ ban Basel ban hành năm 2000, có 16 nguyên tắc hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mà tổ chức tín dụng cần tham khảo Các nguyên tắc phân chia thành nhóm là: việc thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng, vận hành quy trình cấp tín dụng lành mạnh, đánh giá việc trì quy trình kiểm soát, đo lường quản lý tín dụng hợp lý, nguyên tắc đảm bảo kiểm soát thích hợp rủi ro tín dụng 1.3.3.2 Đánh giá theo tiêu định lượng Kết công tác quản trị tín dụng thể qua tiêu đánh giá chất lượng danh mục tín dụng tổ chức tín dụng Một số tiêu chủ yếu sử dụng xem xét chất lượng danh mục tín dụng: Chỉ tiêu doanh số cho vay dư nợ cho vay, tiêu nợ xấu, nợ hạn tỷ lệ nợ xấu tổng dư, tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng, tỷ lệ nợ tài sản đảm bảo 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều nhân tổ tác động đến quản trị rủi ro tín dụng: - Cơ quan quản lý điều hành nguồn vốn cho vay Ngân hàng Nhà nước vi - Cơ chế, sách Nhà nước lĩnh vực tín dụng nhân tố đặc biệt quan trọng, có tác động tới chất lượng tín dụng - Tổ chức máy qui trình nghiệp vụ - Công nghệ tài – ngân hàng CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam 2.1.1 Sự hình thành phát triển Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Tháng 6/2000 Công ty tài dầu khí thành lập,Sau năm vào hoạt động, Công ty Tài dầu khí có bước tiến quan trọng, ngày 18/03/2008 Công ty thức chuyển sang mô hình công ty cổ phần với tên gọi Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam với số vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng, Tập đoàn Dầu khí Việt Nam nắm giữ 78% vốn điều lệ trở thành công ty tài có số vốn điều lệ lớn Việt Nam đến thời điểm Tổng tài sản - nguồn vốn, lợi nhuận Tổng công ty tăng qua năm, năm 2008 bị ảnh hưởng nặng nề thị trường chứng khoán giới Việt Nam Tổng công ty đặt mục tiêu an toàn bảo toàn vốn, lợi nhuận đạt thấp nhiều so với năm (do phải trích lập 1.574 tỷ đồng chi phí dự phòng) 2.1.2 Kết hoạt động tín dụng PVFC thời gian qua Hoạt động tín dụng PVFC xác định sản phẩm mũi nhọn Tổng công ty, thể tổng dư nợ tín dụng chiếm từ 50 – 60% tổng tài sản PVFC Trong chiến lược phát triển đến năm 2015, hoạt động tín dụng quan tâm phát triển toàn diện từ chất lượng đến số lượng vii Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng giai đoạn 2006-2008 cao: thấp năm 2007 với tốc độ: 97,3%, tốc độ tăng trưởng tín dụng cao so với tốc độ tín dụng toàn kinh tế (khoảng 30% - 40%), tổng dư nợ tín dụng từ chỗ chiếm 15% - 20% tổng tài sản năm 2006, 2007, tăng lên 35% - 40% tổng tài sản năm 2008 20000000 15000000 10000000 Dư nợ TD 5000000 2006 2007 2008 Bảng 2.1: Kết tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2006 -2008 Nguồn: Báo cáo tài kiểm toán qua năm PVFC 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC 2.2.1 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng PVFC 2.2.1.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Theo đó: rủi ro kiểm soát tất khâu, phận chu trình hoạt động Tổng công ty, đầu mối Ban quản trị rủi ro 2.2.1.2 Quy định giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng Giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan PVFC áp dụng theo qui định Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005, định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2007, định 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05 tháng 12 năm 2008 2.2.1.3 Quy định đối tượng khách hàng ngành nghề PVFC thực hoạt động tín dụng lĩnh vực, ngành nghề chủ yếu lượng dầu khí viii Đối tượng khách hàng: khách hàng ngành dầu khí đơn vị PVFC có vốn góp 2.2.1.4 Quy định thẩm quyền định hoạt động tín dụng Theo nguyên tắc, Hội đồng quản trị xem xét phê duyệt khoản cho vay/tổng khoản cho vay khách hàng vượt 10% vốn tự có PVFC, trừ khoản cho vay/tổng khoản cho vay ủy quyền cho Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc theo quy định Tổng công ty có ban hành qui định thẩm quyền phê duyệt, ký kết văn bẳn cấp thuộc Tổng công ty, văn gần định số 2323/QĐTCDK-VP ngày 07 tháng năm 2009, có qui định tín dụng 2.2.1.5 Xây dựng hệ thống văn quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng PVFC xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng bao gồm cấp độ sau : sách, quy chế, qui trình, qui định hướng dẫn cho vay Trong đó, qui trình tín dụng đóng vai trò quan trọng việc quản lý tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, bước qui trình qui định nội dung công việc trách nhiệm phận Tuy nhiên, sách quản lý rủi ro tín dụng PVFC chưa xây dựng 2.2.1.6 Quy định giới hạn an toàn hoạt động tín dụng Các giới hạn tín dụng PVFC bao gồm: Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín dụng thời kỳ, Giới hạn tăng trưởng tín dụng theo ngành nghề, kỳ hạn, loại tiền cho vay, Giới hạn tín dụng khách hàng Tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỉ lệ nợ xấu tổng dư nợ Giới hạn tỉ lệ cho vay tín chấp tổng dư nợ 2.2.1.7 Quy định theo dõi, giám sát xử lý khoản nợ có vấn đề Theo dõi, giám sát khoản nợ có dấu hiệu xấu - Hàng tháng, đơn vị cấp tín dụng lập danh sách khoản nợ có dấu hiệu xấu, không trả nợ theo tiêu chí xây dựng ix - Đồng thời đề xuất khắc phục để thu hồi khoản nợ, không chuyển nợ hạn Xử lý khoản nợ hạn - Thành lập Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng chủ tịch hội đồng quản trị làm Chủ tịch Hội đồng, Tổng Giám đốc Phó Chủ tịch Hội đồng - Ban QTRR phận giúp việc cho Hội đồng xử lý rủi ro, có trách nhiệm quản lý theo dõi, giám sát đặc biệt khoản nợ hạn để thu hồi nợ 2.2.1.8 Quy định phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng PVFC thực phân loại nợ theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việc phân loại nợ thực quý/lần, PVFC việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng theo hướng dẫn số 556/2009/QĐ-TCDK – QTRR ngày 17 tháng 01 năm 2009 2.2.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC 2.2.2.1 Những kết đạt Một số thành công PVFC việc quản trị rủi ro tín dụng: Nghiêm túc chấp hành qui định Ngân hàng Nhà nước tín dụng, hoàn thành vượt mức tiêu kế hoạch kinh doanh, bảo đảm an toàn nguồn vốn tín dụng, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 3% tổng dư nợ, công tác đôn đốc thu hồi nợ thường xuyên tăng cường 2.2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân Bên cạnh kết đạt được, hoạt động tín dụng công tác quản lý rủi ro PVFC bộc lộ nhiều hạn chế cần như: chiến lược mô hình quản trị rủi ro chưa hoàn thiện, chưa xây dựng quy trình quản trị rủi ro tổng thể, chưa xây dựng qui trình quản lý rủi ro danh mục tín dụng, quy trình tín dụng chưa thực đầy đủ, công cụ xác định đo lường rủi ro hệ thống báo cáo quản trị rủi ro sơ sài, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định 493 chưa xác, nợ hạn gia tăng, chưa sử x dụng công cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng Nguyên nhân hạn chế do: trình độ cán tín dụng, cán thẩm định bất cập chưa đáp ứng yêu cầu, lực kiểm toán nội bộ, kiểm tra kiểm soát nộ chưa đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ, hệ thống thông tin quản lý phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng chưa hiệu Bên cạnh có nguyên nhân từ phía khách hàng nguyên nhân thuộc môi trường vĩ mô CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển PVFC giai đoạn 2009 - 2011 3.1.1 Mục tiêu tổng quát Trở thành Tập đoàn tài - ngân hàng mạnh lĩnh vực Năng lượng Khu vực, tạo lập thương hiệu có uy tín thị trường giới 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng PVFC Mục tiêu giải pháp đề cho hoạt động tín dụng thời gian tới là: Xây dựng cập nhật đầy đủ thông tin, liệu khách hàng; Đẩy mạnh tín dụng ngắn trung hạn, đặc biệt đáp ứng tối đa nhu cầu ngành; Nâng cao chất lượng tín dụng, cấp tín dụng phù hợp với khả nguồn vốn PVFC, đảm bảo số tín dụng theo định hướng, quy định NHNN; Trong 2009 giải xong khoản nợ phức tạp từ nhóm 3-5, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu theo quy định, phấn đấu hết giai đoạn tỷ lệ nợ xấu 2% xi 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng PVFC thời gian tới 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tổng thể cấu tổ chức máy quản trị rủi ro Các sách, quy định quy trình, tiêu thức tín dụng phải xây dựng cách rõ ràng, khoa học thường xuyên cập nhật cho phù hợp với thực tế hoạt động quy định, thông tư ban hành Ngân hàng Nhà nước - Làm rõ trách nhiệm phận quan hệ khách hàng quản lý rủi ro Không yêu cầu phối hợp mà cần rõ vai trò, trách nhiệm quyền hạn khâu 3.2.2 Đa dạng hoá danh mục tín dụng Đa dạng hoá sản phẩm công ty: PVFC cần phải thiết lập phận chuyên nghiên cứu thị trường để phát triển sản phẩm phục vụ nhu cầu đa dạng khách hàng cạnh tranh với tổ chức khác, nâng cao thị phần tín dụng Đặc biệt sản phẩm mới, phương thức để san sẻ giảm rủi ro Công ty Tài không thực chức đầu mối thu xếp vốn, mà dự án ngành Dầu khí cần số vốn lớn, PVFC phải thực đồng tài trợ với ngân hàng thương mại khác 3.2.3 Nhanh chóng đưa hệ thống Xếp hạng tín dụng nội vào hoạt động Hiện nay, PVFC thực đánh giá phân loại tín dụng theo Điều Quyết định 493 Việc xây dựng áp dụng Hệ thống Chấm điểm Tín dụng nội không đảm bảo mục tiêu tuân thủ cho PVFC mà giúp chuẩn hóa thống tiêu đánh giá toàn hệ thống, loại bỏ yếu tố chủ quan không đồng cán tín dụng thực phân loại nợ chi nhánh khác Ngoài ra, thực phân loại nợ theo Hệ thống Chấm điểm Tín dụng nội làm sở tảng cho PVFC việc triển khai phân xii loại nợ trích lập dự phòng theo Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế thời gian tới 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định Thứ nhất: Quy trình thẩm định phải chặt chẽ phải thực nghiêm túc, phân định rõ nghĩa vụ trách nhiệm cán tham gia vào khâu quy trình thẩm định Cần hoàn thiện tiếp nội dung thẩm định để nâng cao hiệu công tác thẩm định: Thứ hai: Nâng cao chất lượng thông tin Thứ ba: Củng cố hoàn thiện đội ngũ cán làm công tác thẩm định 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi thu hồi nợ xử lý nợ vay Để nâng cao chất lượng công tác quản lý, theo dõi nợ vay, cần phải: - Thực quản lý rủi ro danh mục tín dụng theo ngành, nghề, nguồn trả nợ vay để có cảnh báo sớm có biến động vĩ mô kinh tế bước xử lý để tránh rủi ro - Cụ thể hoá văn bước công tác quản lý tín dụng - Mỗi cán phải nghiêm túc thực lập, lưu trữ khai thác liệu khoản cho vay 3.2.6 Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo - Quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo cách chặt chẽ - Có thủ tục thức kiểm tra tồn xác định giá trị tài sản chấp cách thường xuyên - Xếp hạng chất lương tài sản đảm bảo 3.2.7 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng RRTD hợp lý, khoa học Do hệ thống chấm điểm tín dụng nội trình cài đặt, để khắc phục tồn cán tín dụng, cán kế toán phải thường xuyên đối chiếu số liệu để đưa phân loại nhóm nợ trích xác, trích lập, hoàn nhập dự phòng tín dụng đầy đủ phán ánh xác tình hình tài PVFC xiii 3.2.8 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội - Thiết lập chốt kiểm soát quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo rủi ro phát ngăn chặn từ điểm bắt đầu - Sắp xếp lại máy kiểm tra nội - Nâng cao chất lượng hoạt động phận kiểm toán nội phù hợp nguyên tắc hoạt động Ban kiểm soát, đảm bảo nhiệm vụ phận kiểm toán nội hệ thống kiểm tra nội để không bị chồng chéo 3.2.9 Nâng cấp hệ thống thông tin quản lý phục vụ mục tiêu lập dự phòng theo chuẩn mực kế toán quốc tế Để đáp ứng yêu cầu quản lý, PVFC không dừng lại việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho mục đích phân loại nợ mà hướng tới việc phân loại nợ trích lập dự phòng theo Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế Do vậy, việc chuẩn bị sở hệ thống thông tin quản lý sẵn sàng cho việc áp dụng phương pháp tính dự phòng theo chuẩn mực quốc tế đóng vai trò quan trọng PVFC 3.3.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Xây dựng đội ngũ cán công nhân viên có phẩm chất trị, đạo đức tốt, có lực chuyên môn, động xử lý tình sáng tạo vượt qua thử thách, biết kinh doanh giỏi, quản lý tốt đáp ứng nhu cầu vận hành quản trị định chế đầu tư tài đại Đào tạo chuyên gia tài cấp Tổng Công ty, cấp ngành Để có nguồn nhân lực tốt, PVFC phải quan tâm đến sách: Chính sách tuyển dụng, sách đào tạo, sách đãi ngộ 3.3.11 Kết hợp hoạt động tín dụng bảo hiểm tín dụng sản phẩm phái sinh khác Bảo hiểm tín dụng: Việc xây dựng mối quan hệ hợp tác có lợi công ty tài công ty bảo hiểm cho phần rủi ro công ty tài xiv chuyển sang nhà bảo hiểm, có lợi không cho công ty mà cho nhà bảo hiểm Tín dụng phái sinh như: hoán đổi tổng thu nhập, quyền chọn tín dụng, mua bán khoản vay 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước chế pháp lý 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Nới lỏng chế tài chính, gia tăng quyền tự kinh doanh Tuy nhiên, để nâng cao hiệu hoạt động, ngân hàng cần có nhiều giải pháp để tạo đồng quy định ban hành để đảm bảo quyền lợi tổ chức tín dụng đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát theo hướng 3.3.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - NHNN nghiên cứu có chế cụ thể cho Công ty tài thuộc Tổng công ty, Tập đoàn làm tổ chức đầu mối thu xếp vốn dự án thuộc Tổng công ty, Tập đoàn - Xem xét sửa đổi Khoản Khoản Công văn số 3340/NHNN-TTr ngày 12/5/2009 Thanh tra NHNN cho thống với văn pháp qui khác, đồng thời tạo điều kiện cho Công ty tài huy động vốn đáp ứng nhu cầu phát triển tập đoàn kinh tế xv KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hoá kinh tế giới mội trường khủng hoảng tài tồn tại, tổ chức tín dụng Việt Nam đứng trước nhiều hội thách thức - thách thức rủi ro tín dụng Do vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng hoạt động tổ chức tín dụng nói chung Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam nói riêng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vị nghiên cứu, luận văn đề cập đến số vấn đề sau: Thứ nhất: Khái quát lý luận hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng công ty tài Thứ hai: Nghiên cứu phân tích hoạt động tín dụng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam giai đoạn 2006 – 2008 Qua đó, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng PVFC Thứ ba: Trên sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC, luận văn đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng PVFC Kết việc nghiên cứu dựa việc nghiên cứu thu thập số liệu tình hình thực tế PVFC, kết nghiên cứu tư liệu có ích để Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam xây dựng chế phù hợp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Tổng công ty Rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp đa dạng phạm vi nghiên cứu Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt nam, phạm vi luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện xvi