Quản trị rủi ro tại Công ty cho thuê tài chính - ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

1 PHẦN MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Trong xu chung kinh tế thị trường, tài ngân hàng ngành nghề kinh tế khác ngày mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ Với đặc điểm khác biệt so với nghiệp vụ tín dụng khác, cho thuê tài tách hoạt động độc lập với nghiệp vụ tín dụng khác Các tổ chức hoạt động kinh doanh nghiệp vụ cho thuê tài thành lập trở thành tổ chức tín dụng riêng biệt có tư cách pháp nhân riêng Công ty cho thuê tài dần trở thành nguồn tài trợ vốn cho hoạt động đầu tư, mua sắm tài sản phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cũng hoạt động tổ chức tín dụng khác, hoạt động công ty cho thuê tài chứa ẩn nhiều rủi ro, phát rủi ro quản trị rủi ro công việc thiếu công tác quản trị công ty cho thuê tài Công ty cho thuê tài – Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam sau thời gian thành lập hoạt động, bên cạnh thành tựu đạt phải đối phó với công tác quản trị rủi ro Đề tài luận văn “Quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” nghiên cứu lý luận, thực tiễn để phần giải yêu cầu cấp bách II Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu phân tích nội dung hoạt động Công ty cho thuê tài chính, tác giả phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm thực tốt công tác quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam 2 III Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu rủi ro công tác quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam Phạm vi nghiên cứu rủi ro công tác quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam năm từ 2003 đến năm 2006 IV Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng, logic, nghiên cứu thực tế, so sánh, phân tích tổng hợp Các số liệu luận văn dựa Báo cáo tài chính, Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động Công ty CTTC-BIDV năm 2003 đến năm 2006, Báo cáo tổng hợp khoản nợ xấu Biên họp Hội đồng xử lý rủi ro Công ty CTTCBIDV năm 2006 V Tên kết cấu luận văn Tên luận văn: “Quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” Kết cấu luận văn Lời mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động Công ty cho thuê tài Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro Công ty Cho thuê tài chính–Ngân hàng Đầu tư & Phát triển VN 3 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài – Ngân hàng Đầu tư & Phát triển VN Kết luận CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan hoạt động công ty cho thuê tài 1.1.1 Lịch sử hoạt động cho thuê tài khái niệm Có nhiều khái niệm khác cho thuê tài chính, theo văn Nghị định số 65/2005/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 19 tháng 05 năm 2005, khái niệm sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữu quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận.” Bất giao dịch thuê thỏa mãn bốn tiêu chuẩn sau gọi giao dịch thuê tài chính: Quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho người thuê kết thúc hợp đồng; Hợp đồng thuê có quy định quyền chọn mua tài sản thuê kết thúc hợp đồng với giá trị thấp giá trị thuê thời điểm kết thúc hợp đồng; Thời gian hợp đồng thuê chiếm phần lớn thời gian sử dụng hữu ích tài sản thuê ; Giá trị toàn tiền thuê tối thiểu người thuê trả tiền lớn giá trị thị trường tài sản thuê thời điểm ký hợp đồng Bên cạnh khái niệm cho thuê tài chính, có số khái niệm liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài có đặc điểm riêng, từ có sở để so sánh cho thuê tài với hình thức huy động, tài trợ vốn khác 1.1.2 Các loại hình công ty cho thuê tài Tùy theo mô hình tổ chức hay loại hình mà công ty cho thuê tài phân nhiều loại hình khác công ty cho thuê tài cổ phần, công ty cho thuê tài TNHH, công ty cho thuê tài liên doanh, công ty cho thuê tài nhà nước, công ty cho thuê tài 100% vốn nước 1.1.3 Các hoạt động công ty cho thuê tài + Các hoạt động huy động vốn: Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên; Vay vốn tổ chức tín dụng nước; Phát hành loại giấy tờ có giá; Sử dụng khoản tín dụng thương mại + Hoạt động cho thuê tài chính: dược coi hoạt động chủ yếu liên quan đến tồn phát triển công ty cho thuê tài Cho thuê tài thông thường phương thức cho thuê tài phổ biến có tham gia bên bên cho thuê, bên thuê bên cung ứng Cho thuê tài giản đơn thường có tham gia bên bên cho thuê bên thuê Trong phương thức cho thuê tài này, bên cho thuê bên cung ứng tức đồng thời nhà sản xuất tài sản, thiết bị cho thuê Mua cho thuê lại phương thức cho thuê tài có tham gia bên bên thuê đồng thời bên cung ứng, bên bán tài sản bên cho thuê đồng thời bên mua tài sản Đặc điểm chủ yếu hình thức cho thuê tài bên thuê giữ lại quyền sử dụng tài sản giao quyền sở hữu tài sản pháp lý cho bên cho thuê hay nói cách khác mua cho thuê lại dạng chuyển hóa nguồn vốn trung dài hạn sang nguồn vốn ngắn hạn hay chuyển tài sản từ cố định sang tài sản lưu động Cho thuê tài hợp tác phương thức cho thuê tài có tham gia nhiều bên gồm có bên thuê, bên cung ứng nhiều bên cho thuê Cho thuê vận hành có đặc điểm khác so với cho thuê tài có lịch sử hình thành trước cho thuê tài + Thực bảo lãnh cam kết việc hợp đồng cho thuê tài ký kết với bên thuê, bên cho thuê tài văn bản, cam kết bảo lãnh cho khoản cho thuê tài Mục đích công việc thông qua cam kết, bảo lãnh nhà cung ứng, đơn vị sản xuất tài sản thuê có thêm sở đảm bảo việc quan hệ với tổ chức tín dụng khác để huy động thêm nguồn vốn lưu động thiếu trình đầu tư Nếu công việc bảo lãnh thực thường xuyên công ty cho thuê tài có thêm nguồn thu khác lãi thuê tài Do dịch vụ gia tăng nên công ty không đòi hỏi vốn đầu vào nhiên để làm việc công ty cho thuê tài phải có thâm niên uy tín thị trường tài Hoạt động ngoại hối bao gồm hoạt động từ huy động đến mua bán tài sản thuê cho thuê tài liên quan đến ngoại tệ Một dự án hay doanh nghiệp thuê tài đồng ngoại tệ phải chúng minh doanh nghiệp có tạo doanh thu, thu lợi đồng ngoại tệ thông qua hợp đồng cho thuê hay hợp đồng mua bán tài sản liên quan đến ngoại hối 1.2 Rủi ro hoạt động công ty cho thuê tài 1.2.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro xuất lĩnh vực nào, tổ chức kinh tế, quốc gia Đó lý có nhiều quan điểm rủi ro khác Một khái niệm chung “Rủi ro điều không chắn ảnh hƣởng tới kết so với mong đợi” Khi nghĩ đến rủi ro, thường liên tưởng đến vấn đề tài nói đến rủi ro thường cố định lượng thiệt hại xảy rủi ro Tài ngân hàng không lĩnh vực then chốt mà lĩnh vực có nhiều nhạy cảm rủi ro Trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng thường quan tâm có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 22/4/2005 “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Tại sổ tay tín dụng mình, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam cho “rủi ro tín dụng tình trạng khách hàng không thực nghĩa vụ tài cam kết” 1.2.2 Phân loại rủi ro Công ty cho thuê tài Trong hoạt động Công ty cho thuê tài chính, tiềm ẩn loại rủi ro Chúng ta phân số rủi ro rủi ro tài chính, rủi ro tài sản cho thuê Trong trình thuê tài rủi ro có trình thực hợp đồng cho thuê tài trình thuê Đã rủi ro thường mang tính liên quan đến nhau, rủi ro xảy môi trường kinh doanh kinh tế Chính môi trường tác động trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động Công ty CTTC Bên cạnh thực tiễn kinh tế, rủi ro xảy ban hành văn pháp lý, chế quản lý, tổ chức điều hành Bên cạnh số rủi ro phân loại, có rủi ro khác làm ảnh hưởng đến quán trình hoạt động Công ty CTTC 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động Công ty cho thuê tài 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro: Có tác giả cho quản trị rủi ro đồng nghĩa với việc mua bảo hiểm Đây quan niệm hẹp mà tác giả quản trị rủi ro “thuần túy”, rủi ro “có thể phân tán” hay rủi ro “có thể mua bảo hiểm” Một số nhà kinh tế Đức đưa khái niệm “Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hƣởng bất lợi rủi ro” 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục, có hệ thống loại rủi ro có tất hoạt động tổ chức kinh tế Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm thu thập thông tin nguồn gốc rủi ro, đối tượng rủi ro ước đoán tổn thất xảy Phân tích rủi ro bước nhằm phát nguyên nhân gây rủi ro, sở tìm biện pháp phòng ngừa Đo lường rủi ro tức thu thập thông tin, phân tích đánh giá rủi ro theo hai góc độ khác tần suất xuất rủi ro mức độ nghiêm trọng rủi ro Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp kỹ thuật, công cụ, quy trình, quy chế hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy Để phòng ngừa rủi ro, sử dụng số biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiển rủi ro, dự phòng phân tán rủi ro… Khi rủi ro xảy ra, dùng số biện pháp giải tự khắc phục rủi ro, chuyển giao rủi ro…Đánh giá công tác quản trị rủi ro thông qua số tiêu, số kết quả, số cụ thể qua thời kỳ Một số giới thiệu lại bao gồm khái niệm, công thức tính, ý nghĩa nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn ròng, nợ xấu, lãi treo 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài Các nhân tố nhân tố khách quan nhân tố chủ quan Nhân tố khách quan môi trường tự nhiên khí hậu địa lý… Môi trường kinh tế xã hội, môi trường pháp lý sách Nhà nước thể văn liên quan đến hoạt động DN văn Nhà nước ban hành ảnh hưởng gián tiếp đến bên thuê, tài sản thuê Ngoài nhân tố kể trên, nhóm nhân tố thứ hai nhóm nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan đến từ phía khách hàng doanh nghiệp thuê kinh doanh thua lỗ không trung thực, cố tình lừa dối, không cung cấp đầy đủ thông tin từ phía công ty cho thuê tài mô hình tổ chức quản trị điều hành, quy trình quy định liên quan đến công tác cho thuê tài hạn chế, có nhiều điểm không chặt chẽ Chất lượng cán tín dụng đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Các cán tín dụng phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến khách hàng thuê Chính sách khách hàng vừa quy định vừa quy chế cán thực công tác cho thuê tài tốt hơn, chất lượng cao CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Công ty cho thuê tài – BIDV 2.1.1 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 2.1.1.1 Lịch sử hình thành Công ty cho thuê tài NH ĐT & PT VN thức thành lập ngày tháng năm 1998 theo Quyết định số 305/1998/QĐ-NHNN5 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Tiền thân Công ty trước phòng thuê mua tài sau Công ty thuê mua tài Nhà nước ban hành quy chế tạm thời tổ chức Công ty CTTC Công ty CTTC – BIDV thành viên Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng thương mại Nhà nước có vốn điều lệ ban đầu lúc thành lập 50 tỷ đến cuối năm 2006 200 tỷ đồng 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Khi thành lập năm 1998 mô hình tổ chức gồm có 01 ban lãnh đạo, 03 phòng chức Đến tháng 10 năm 2001 công ty cho thuê tài BIDV thành lập thêm chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Kể từ tháng năm 2005 chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh nâng cấp thành Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Công ty cho thuê tài lúc có Ban Giám đốc, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng tổ chức – hành chính, phòng tài – kế toán, phòng kế hoạch – tổng hợp, phòng thẩm định & quản lý tín dụng 02 phòng kinh doanh I, II Tháng năm 2006 tuân thủ theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước, chấp thuận Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, Công ty cho thuê tài – BIDV có mô hình tổ chức bao gồm Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, phòng tổ chức – hành chính, phòng tài – kế toán, phòng quản lý tín dụng, phòng thẩm định, phòng kế hoạch – tổng hợp 03 phòng kinh doanh I, II III 2.1.1.3 Chức nhiệm vụ: 10 + Cho thuê tài doanh nghiệp thành lập theo pháp luật Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản theo mục đích kinh doanh + Tư vấn, bảo lãnh dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ CTTC + Thực nghiệp vụ khác Ngân hàng Nhà nước quan chức cho phép 2.1.2 Thực trạng hoạt động cho thuê tài Công ty + Nguồn vốn chủ sở hữu công ty bao gồm vốn điều lệ lợi nhuận để lại với quỹ khác Cùng với phát triển công ty kế hoạch kinh doanh theo năm, vốn điều lệ công ty cho thuê tài – BIDV tăng lên qua thời kỳ Vốn điều lệ cấp lúc thành lập 55 tỷ đồng Cuối năm 2002 vốn điều lệ tăng lên 102 tỷ đồng Từ cuối năm 2006 vốn điều lệ công ty tăng lên 200 tỷ đồng Ngoài vốn điều lệ, lợi nhuận tích lũy quỹ cụ thể năm 2003 4,8 tỷ; năm 2004 29,2 tỷ; năm 2005 23,3 tỷ năm 2006 21,3 tỷ đồng Nguồn huy động khác Công ty CTTC – BIDV vài năm qua bao gồm nguồn vay từ tổ chức kinh tế nguồn gửi tiết kiệm 12 tháng dân cư tổ chức kinh tế khác Một số khách hàng vay Công ty CTTC – BIDV vài năm trở lại Công ty Bảo hiểm Việt Nam, Công ty Tài dầu khí, Công ty Bảo hiểm Bưu điện…Một nguồn vốn thường xuyên có tỷ trọng cao tổng nguồn vốn Công ty CTTC – BIDV nguồn huy động từ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Thông qua nguồn vay này, Công ty vay với nhiều hình thức vay vốn Thông qua chi nhánh BIDV, sở giao dịch BIDV, nguồn vốn vay từ mang ý nghĩa định đến kết hoạt động Công ty từ trước đến + Hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Công ty hoạt động cho thuê tài Hoạt động chia theo nhiều tiêu chí khác nhau: Xét 11 theo đối tượng thuê kết hợp với lãi suất thuê, Công ty cho thuê tài BIDV phân loại cho thuê tài thành mảng lớn cho thuê nội ngành cho thuê ngoại ngành Khách hàng cho thuê nội ngành toàn chi nhánh trực thuộc BIDV, chi nhánh tỉnh khu vực phía Bắc từ Huế trở (từ năm 2005 đến nay) Bảng 2.3: Tình hình dư nợ CTTC Công ty CTTC – BIDV từ năm 2003 – 2006 Đơn vị tính: tỷ đồng Năm 2003 2004 2005 2006 Dƣ nợ cho thuê tài 760,0 826,3 907,4 935,9 1/ Dư nợ nội ngành 144,8 131,7 234,1 388,4 19,06% 15,94% 25,47% 41,51% 615,2 694,6 676,3 547,5 80,94% 84,06% 74,53% 58,49% Chiếm tỷ trọng 2/ Dư nợ ngoại ngành Chiếm tỷ trọng (Nguồn: Báo cáo tài - Công ty CTTC - BIDV) + Bên cạnh hoạt động cho thuê nội ngành, hoạt động cho thuê mang lại nhiều lợi nhuận cho thuê ngoại ngành Khác với cho thuê nội ngành đơn điệu khách hàng tài sản thuê cho thuê ngoại ngành đa dạng khách hàng lẫn chủng loại tài sản thuê Nhìn vào bảng ta thấy, cho thuê ngoại ngành lớn cho thuê nội ngành tỷ lệ lẫn giá trị dư nợ Dư nợ cho thuê ngoại ngành có xu tăng lên qua năm + Nếu xét hình thức cho thuê tài công ty cho thuê tài áp dụng phổ biến hình thức cho thuê tài có tham gia bên bên cho thuê, bên thuê bên cung ứng tài sản thuê Dư nợ tín dụng cho hình 12 thức chiếm khoảng 83% tổng dư nợ Ngoài Công ty áp dụng hình thức mua cho thuê lại Mục đích hình thức giả tình trạng thiếu vốn lưu động hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuê + Để hiểu hoạt động cho thuê tài Công ty CTTC – BIDV, xem xét hoạt động cho thuê tài theo nhiều góc độ khác như: - Theo cấu khách hàng có doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh theo chủ sở hữu vốn có khách hàng nội ngành, ngoại ngành theo quản lý quan chủ quản, lãi suất - Theo cấu tài sản thuê có nhóm phương tiện vận tải loại vận tải biển, vận tải hành khách xe tuyến, buýt, taxi Trang thiết bị khối văn phòng hệ thống máy chủ, điều hòa, máy móc thiết bị khác dây chuyền sản xuất, máy móc sản xuất cuối tài sản giai đoạn đầu tư - Cơ cấu đồng tiền có đồng tiền Việt Nam ngoại tệ 2.2 Thực trạng rủi ro Công ty CTTC – BIDV Như biết, tiềm ẩn rủi ro công ty CTTC – NH ĐT & PT VN công ty CTTC khác hay tổ chức tín dụng Thông qua dẫn chứng cụ thể, rủi ro kể tên số doanh nghiệp thuê bị ảnh hưởng hay gây tác động không tốt cho công ty CTTC - BIDV + Rủi ro tài chính: Dự án không phát huy hiệu ảnh hưởng đến nguồn thu trả tiền thuê, nguồn thu hỗ trợ khác để toán Bên thuê có ý định lừa đảo, không trung thực trí bỏ trốn, tẩu tán tài sản thuê 13 + Rủi ro tài sản thuê: Tài sản thuê loại đặc chủng, thu hồi khó xử lý, tài sản thuê ban đầu qua sử dụng, tuổi thọ thấp, thu hồi bị hỏng, tài sản không thông dụng, kiểm tra giá trị ban đầu khó, Cơ cấu tài sản chưa phù hợp, khách hàng thuê không giữ gìn + Rủi ro pháp lý: Không chặt chẽ trình ký hợp đồng bảo hiểm, mua bán, Hợp đồng CTTC có điều khoản lý trước tài sản bị hỏng + Rủi ro khách quan thiên tai, nạn dịch, văn ban hành có tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh bên thuê, thị trường tài hai năm gần có biến động + Rủi ro lãi suất trước áp dụng nhiều loại lãi suất thả với phương thức tính lãi suất huy động đầu vào khác Một số nguyên nhân rủi ro như hành lang pháp lý, văn quy định, hướng dẫn chưa đầy đủ, thị trường mua bán tài sản qua sử dụng chưa đủ lớn Trước thay đổi kinh tế, văn phải bám lấy thực tiễn để kịp thời ban hành cho phù hợp tình hình cụ thể + Các nguyên nhân chủ quan chất lượng cán nhiều ngành nghề, lĩnh vực, công tác kiểm tra, kiểm soát chưa cao, hệ thống kiểm tra nội bộ, công nghệ thông tin ứng dụng, phân loại đánh giá khách hàng, quy trình cho thuê Các nguyên nhân chủ quan đưa đánh giá, nhìn nhận để khăc phục 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Công ty CTTC – BIDV + Chưa có phòng ban chuyên trách quản trị rủi ro, công tác mang tính bị động, chưa trở thành chiến lược chính, việc thu thập thông tin chưa bên thuê hợp tác mức trình thuê 14 + Các quy trình cho thuê, thẩm định dự án, mẫu hợp đồng CTTC chưa cập nhật kịp thời phù hợp với thay đổi kinh tế Từ ảnh hưởng đến công tác hạn chế, kiểm soát rủi ro Khi có tượng rủi ro, hai bên phải có hợp tác.Bên cho thuê tư vấn cho bên thuê tình hình tài chính, đưa biện pháp tháo gỡ + Hiện nay, có rủi ro Công ty CTTC – BIDV, công ty tạm áp dụng theo quy trình xử lý nợ xấu để giải Việc kiểm tra, đánh giá giá trị lại tài sản Tiếp theo phương án xử lý tài sản để thu hồi giá trị đáng giá tổn thất xảy Cuối xử lý rủi ro nguồn khác bảo hiểm, nguồn trích quỹ DPRR… 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro Công ty CTTC – BIDV Để đánh giá hoạt động đó, thường phải số tiêu Các khái niệm, công thức tính toán tiêu giới thiệu chương trước + Thông qua tiêu nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu, lãi treo…, kết công tác quản trị rủi ro thể qua số bảng số liệu Số liệu thay đổi qua năm tự đánh giá phần công tác, kết quản trị rủi ro nói riêng quản trị điều hành nói chung Bảng 2.9 Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh mức độ rủi ro Công ty CTTCBIDV giai đoạn 2003-2006 Chỉ tiêu Dƣ nợ CTTC (tỷ đồng) Nợ xấu (tỷ đồng) 2003 2004 2005 2006 760,0 826,3 907,4 935,9 8,2 18,8 122,9 123,1 15 Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ CTTC 1,07% 2,27% 13,54% 13,15% Dự phòng rủi ro (tỷ đồng) 1,6 9,9 28,2 29,4 (Nguồn: Báo cáo tài Công ty CTTC NHĐT&PTVN) Số liệu quan tâm bảng dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ hai năm 2005 2006 tăng đột biến Điều nón lên chất lượng cho thuê công ty hai năm vừa qua cần phải xem xét, phân tích Bảng 2.10 Chỉ tiêu lãi treo phản ánh mức độ rủi ro Công ty CTTCBIDV giai đoạn 2003-2006 Chỉ tiêu 2003 2004 2005 2006 Dƣ nợ CTTC (tỷ đồng) 760,0 826,3 907,4 935,9 Lãi treo (tỷ đồng) 1,707 13,42 22,5 19,3 0,22% 1,62% 2,48% 2,06% Tỷ lệ lãi treo/Dư nợ CTTC (Nguồn: Báo cáo tài Công ty CTTC NHĐT&PTVN) 2.4.2 Hạn chế Bất kể công tác công tác hoạt động lĩnh vực nhạy cảm hạn chế đinh Đầu tiên hệ thống quản trị rủi ro thiếu tính chuyên nghiệp Nó thể máy điều hànhg, văn hướng dẫn Cũng từ công tác quản trị chưa mang lại hiệu cao Công tác quản trị rủi ro làm cho tốc độ tăng trưởng bị hạn chế Quản trị rủi ro Công ty CTTC – BIDV thực khâu độc lập, thiếu tính phối hợp cao phòng ban công ty 2.4.3 Nguyên nhân 16 Quản trị rủi ro Công ty CTTC – BIDV kết không tốt tạo số hạn chế số lý chưa có phận chuyên trách quản trị rủi ro, quản lý khoản tín dụng có tiềm ẩn rủi ro có phận quản lý tín dụng chung Tùy theo giai đoạn phát triển kinh tế kinh tế thị trường, hoạt động cho thuê tài công ty chưa đa dạng hóa khách hàng thuê, nhóm tài sản thuê cho phù hợp Nền kinh tế chuyển từ cũ sang mới, hoạt động ngân hàng mẹ thay đổi từ ngân hàng đơn lĩnh vực định Nhà nước chuyển thành Ngân hàng thương mại làm cho hoạt động công ty giai đoạn đầu chưa đánh giá vai trò công tác quản trị rủi ro Đó số lý công ty chưa tự xây dựng phận nghiên cứu, ban hành quy chế, quy trình quản trị rủi ro Các văn bản, trình xử lý trước phải xin ý kiến từ Ngân hàng Hệ thống công nghệ chưa đáp ứng tốt tức chưa nâng cấp kịp thời làm cho công tác thu thập thông tin bị hạn chế Cái có mặt trái nó, áp lực tăng trưởng làm ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Mục tiêu, định hƣớng Mục tiêu Công ty gắn liền với mục tiêu chung toàn hệ thống định hướng đến 2010 cụ thể như: + Xử lý, khắc phục tồn chất lượng tín dụng, đưa tiêu phù hợp với tiêu chung thông lệ quốc tế Tốc độ tăng trưởng bình quân 30%/năm Tăng trưởng phải đôi với an toàn, kiểm soát chất lượng 17 + Mở rộng thị trường, lấy lại thị phần, phù hợp vị BIDV Áp dụng công nghệ quản trị điều hành, quản trị rủi ro Tổng tài sản đến 2010 phải gấp lần so với cuối năm 2006, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ CTTC ngoại ngành < 5% Sau xây dựng cho số tiêu để phấn đấu, Công ty CTTC – BIDV phải xác định cho số định hướng như: + Đánh giá đầy đủ cụ thể thực trạng nợ xấu, rủi ro Căn theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN , xác định mức dự phòng rủi ro lên kế hoạch trích quỹ DPXLRR + Đẩy mạnh cho thuê số lượng, chất lượng khách hàng thuê hoạt động hiệu Đối với khoản nợ phát sinh nợ xấu, tiềm ẩn rủi ro phải tiến hành đôn đốc thu nợ, lý hợp đồng, thu hồi tài sản, xử lý tài sản đưa biện pháp để xử lý khoản rủi ro đó… 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro + Hoàn thiện mô hình tổ chức bao gồm phân công chức nhiệm vụ tới khâu, tách bạch công tác tín dụng quản trị rủi ro tới phận; Hạn chế công tác chồng chéo, xây dựng phận quản trị rủi ro; Nâng cao chức hoạt động Hội đồng tín dụng, thành viên chịu trách nhiệm cao dự án duyệt Hội đồng TD + Thành lập phòng Quản trị rủi ro với chức nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị, Ban giám đốc công ty, xây dựng quy chế, quy trình hoạt động cho công tác quản trị rủi ro + Nâng cao chất lượng cán không nghiệp vụ tín dụng mà lĩnh vực khác Thực phân tán rủi ro cách định hướng khách hàng tài sản khác giai đoạn Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát trước, sau CTTC Hiện đại hóa công nghệ thông tin, xây dựng hệ thống thông tin 18 quản trị rủi ro thu thập thông tin kinh tế vĩ mô, định hướng, sách Nhà nước, hệ thống văn pháp quy Nhà nước, ban ngành liên quan; Thu thập thông tin khách hàng thông qua nhiều kênh, hệ thống thông tin thị trường, thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro + Nâng cao tính xác phân loại khách hàng định hạng rủi ro Công ty theo nhóm để có sách phù hợp, định hạng rủi ro để giảm thiểu rủi ro cách đánh giá phân tích khách hàng + Hợp tác với bên cung ứng tổ chức kinh tế thương mại trình xử lý tài sản thu hồi Trích lập quỹ dự phòng để xử lý rủi ro để tạo nguồn, phân chia rủi ro xảy Ban hành thêm quy trình liên quan đến hoạt động cho thuê tài 3.3 Kiến nghị + Kiến nghị với Chính phủ có sách ưu đãi lãi suất, thuế, khấu hao…, quy định quan đăng ký quyền sở hữu, ban hành văn liên quan + Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Bộ ngành ban hành văn thống Bộ, liên Bộ, quy trình, quy chế đồng tài trợ, áp dụng thuế GTGT + Kiến nghị với BIDV đạo phối hợp, hợp tác chi nhánh hệ thống, nhận thức vai trò hoạt động CTTC, trao đổi thông tin nghiệp vụ KẾT LUẬN Với xu chung lĩnh vực tài ngân hàng, cho thuê tài kênh huy động vốn việc tài trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp Hoạt động cho thuê tài ngày mở rộng quy mô lẫn chất lượng Các công ty cho thuê tài đời ngày nhiều Sự cạnh tranh 19 kinh tế thị trường điều tránh khỏi Hiệu hoạt động kinh doanh câu trả lời xác đáng cho tồn phát triển Bên cạnh việc tăng trưởng dư nợ cho thuê tài chính, công ty cho thuê tài phải quan tâm đến công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro công việc thiếu Quản trị rủi ro với mục đích lâu dài nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài vấn đề xúc đặt Hội đồng Quản trị, Ban lãnh đạo công ty Cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt nam