Nâng cao hiệu quả tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam

i PHẦN MỞ ĐẦU Sau hai mươi năm đổi mới, Việt Nam đạt thành tựu vô to lớn Mức tăng trưởng kinh tế trì mức cao, mặt đời sống xã hội cải thiện rõ rệt, từ quốc gia trì trệ hậu bao cấp, Việt Nam chuyển trở thành kinh tế có tốc độ phát triển cao khu vực giới Cùng với xu hướng toàn cầu hoá, tự thương mại, Việt Nam tâm xoá bỏ hoàn toàn tàn dư chế độ tập trung quan liêu bao cấp Một minh chứng rõ rệt việc Tổ chức thương mại Thế giới (WTO) đồng thuận kết nạp Việt nam thành thành viên thức thứ 150 tổ chức vào ngày 07/11/2006 Việc trở thành thành viên WTO đưa Việt nam vào giai đoạn phát triển mới- giai đoạn mở cửa cạnh tranh toàn diện, sân chơi hoàn toàn bình đẳng Điều mang lại thuận lợi khó khăn định cho doanh nghiệp Việt nam có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Tài ngân hàng Xuất nhập hoạt động tất yếu khách quan trình hội nhập kinh tế quốc tế phát triển đất nước Trong lịch sử phát triển kinh tế giới khẳng định: đất nước muốn phát triển cách nhanh chóng bền vững việc phải khai thác tối đa tiềm nước, phải biết tận dụng “tinh hoa” khoa học kỹ thuật, kinh tế giới, phát huy lợi kinh tế nước thông qua xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập lúc có đủ tiền để toán hàng xuất nhập có đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn giúp đỡ tài trợ ngân hàng ii Tín dụng xuất nhập khẩu: chức quan trọng NHTM thực liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh tế đối ngoại Tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ Ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, đòi hỏi cán liên quan phải am hiểu toàn diện lĩnh vực, có đạo đức nghề nghiệp phải tuân thủ lúc nhiều loại sách chế độ khác Hoạt động tín dụng đưa lại mức lợi nhuận cao song đồng thời loại hoạt động có độ rủi ro cao so với loại hoạt động Ngân hàng khác Ngân hàng TMCP Ngoại thương trình chuyển đổi, hướng tới mô hình NHTM đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh Muốn yêu cầu kiểm soát tốt rủi ro phải đặt lên hàng đầu, tất nhiên bao gồm rủi ro tín dụng Nhận thấy tính cấp thiết vấn đề đồng thời mong muốn học hỏi tìm hiểu vấn đề mới, lựa chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu tín dụng xuất nhập ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam” cho luận văn tốt nghiệp iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM: 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển, đóng vai trò tích cực thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, góp phần quan trọng vào trình tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội 1.2 Vai trò hoạt động XNK kinh tế: Xuất nhập coi hoạt động kinh tế đối ngoại bản, phương tiện để phát triển đất nước Xuất nhập tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế Nhu cầu nguồn tài trợ cho hoạt động XNK: Trong kinh tế mở, doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Họ cạnh tranh với nhà sản xuất nước mà phải cạnh tranh với đối thủ nước Để chiến thắng cạnh tranh, việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nước (như ưu đãi thuế, điều chỉnh tỷ giá hối đoái phù hợp…), doanh nghiệp cần phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động đổi dây iv chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành… Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên ngoài.Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập nảy sinh từ đòi hỏi gắn liền với giai đoạn hoạt động Hoạt động xuất nhập hoạt động kinh tế bản, tài trợ từ nhiều nguồn khác 1.3 Hoạt động tín dụng XNK NHTM: 1.3.1 Khái niệm: “ Tín dụng quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu với điều kiện hai bên thoả thuận với nhau” 1.3.2 Sự đời phát triển tín dụng XNK: Có thể nói đời tín dụng xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với Tín dụng xuất nhập đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước Thương mại quốc tế bao gồm mối quan hệ đa dạng, phức tạp Với tư cách trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo cho hoạt động xuất nhập diễn liên tục nhanh chóng, Quan hệ giao thương quốc tế đặt vấn đề tế nhị, phức tạp, nên nghiệp vụ thương mại đòi hỏi tham gia ngân hàng, ngân hàng đem lại cho nhà hoạt động ngoại thương hiểu biết kỹ thuật chỗ dựa tài lĩnh vực quan trọng v Có thể nói đời tín dụng xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với Hoạt động tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng xuất nhập không chứa đựng loại rủi ro tín dụng thông thường mà tiềm ẩn nhiều rủi ro liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ vi CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng ngoại thương Việt nam (NHNT VN) thành lập theo Quyết định số 115/CP Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 sở tách từ cục Quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay Ngân hàng Nhà nước Việt nam) Theo định nói trên, NHNT VN đóng vai trò ngân hàng chuyên doanh Việt Nam thời điểm đó, hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm…), toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi NHNNg, làm đại lý cho Chính phủ quan hệ toán, vay nợ, viện trợ với nước xã hội chủ nghĩa… Ngoài ra, NHNT VN tham mưu cho Ban lãnh đạo NHNN sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ Nhà nước quan hệ với Ngân hàng Trung ương nước, tổ chức tài tiền tệ quốc tế Ngày 01 tháng 04 năm 1963 ngày thành lập thức Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN ký định số 286/QĐ- NH5 thành lập lại Ngân hàng Ngoại thương Việt nam theo mô hình Tổng công ty Nhà nước theo quy định Quyết định số90/Ttg ngày 07 tháng 03 năm 1994 theo uỷ quyền Thủ tướng Chính phủ vii 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập NH TMCP NTVN từ năm 2006 đến 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng xuất nhập NHNT Việt Nam Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Vietcombank diễn ngày sôi đa dạng Để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn hoạt động xuất nhập doanh nghiệp, ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp cải tiến đa dạng hoá hình thức tài trợ Hiện Vietcombank ngân hàng đứng đầu lĩnh vực tài trợ xuất nhập lĩnh vực hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thực qua hai hình thức bản, là: cho vay tài trợ xuất nhập bảo lãnh tài trợ xuất nhập 2.2.2 Đánh giá hoạt động tín dụng XNK NHTMCP NT Việt Nam Dư nợ cho vay XNK tăng trưởng mạnh, chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể ,cơ cấu cho vay XNK theo thời gian thành phần kinh tế thay đổi theo hướng tích cực, phương thức cho vay đa dạng hoá tạo thuận tiện cho khách hàng, hoạt động toán quốc tế đạt chất lượng cao 2.2.3 Những tồn nguyên nhân: Tồn tại: Cho vay xuất chiếm tỷ trọng thấp, tỷ lệ cho vay ngoại tệ cao so với nội tệ, dư nợ cho vay công ty lớn chiếm tỷ lệ cao, hình thức tín dụng XNK nghèo nàn, hoạt động cho vay toán quốc tế thiếu chủ động thiếu thông tin, chế vay trả nợ nhiều hạn chế, cán tín dụng thiếu mạnh dạn e ngại việc cho vay Một số nguyên nhân Môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, số quy định thiếu hợp lý, doanh nghiệp XNK hoạt động hiệu quả, mô hình tổ chức tín viii dụng phục vụ khách hàng chưa khoa học, nội dung quản lý rủi ro tín dụng chưa đầy đủ, trình độ cán hạn chế, công tác khách hàng hiệu Đối với ngân hàng, chưa áp dụng chế tín dụng XNK có tính đặc thù, ngân hàng huy động vốn lãi suất thị trường vay XNK lãi suất ưu đãi cấp tín dụng cho đối tượng có nhiều rủi ro mà chế tài bảo hiểm Thông tin thị trường nhiều yếu khâu thu thập, phân tích xử lý thông tin khách hàng nhiều hạn chế số liệu báo cáo không kiểm toán công khai nên đánh giá khó xác ix CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NHTMCP NT VIỆT NAM 3.1 NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG CHUNG: Trong suốt trình đổi mới, Đảng Nhà nước ta nhận thức vai trò quan trọng XNK việc phát triển kinh tế quốc dân Chính vậy, chiến lược phát triển mình, Đảng Nhà nước đưa biện pháp, sách đẩy mạnh hoạt động XNK đặc biệt xuất nhằm làm cho kinh tế nước ta phát triển cách bền vững toàn diện Trước hết nhà nước có sách khuyến khích mạnh mẽ thành phần kinh tế tham gia sản xuất kinh doanh xuất nhập hàng hoá dịch vụ Nhà nước xây dựng quỹ hỗ trợ xuất khẩu, với hàng nông sản, khuyến khích sử dụng hàng hoá thiết bị sản xuất nước Tăng nhanh kim ngạch xuất tiến tới cân với nhập Thực sách bảo hộ có lựa chọn, có thời hạn sản phẩm sản xuất nước Phát triển du lịch quốc tế, xuất lao động dịch vụ thu ngoại tệ khác 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETCOMBANK Qua thực trạng nghiệp vụ tín dụng XNK HSC- NHNT Việt Nam năm 2008 ta thấy, bên cạnh thành tựu đáng mừng tồn chưa giải Vì vậy, Vietcombank cần phải thực số giải pháp để khắc phục tồn kể trên, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 3.2.1 Các giải pháp nghiệp vụ tín dụng: x Ngân hàng cần phải đổi qui trình nghiệp vụ, đa dạng hoá hình thức tín dụng xuất nhập khẩu, tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng dự án, mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp hoạt động khu chế xuất 3.2.2 Các giải pháp quản trị điều hành Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống văn chế độ quản lý điều hành, hướng dẫn nghiệp vụ, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cấp tín dụng, tăng cường đổi công tác khách hàng, đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng cáo, đổi sở vật chất kỹ thuật, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, xây dựng chiến lược tín dụng tài trợ XNK theo hướng ưu tiên xuất CNH- HĐH 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị với NH TMCP NT Việt nam Cần tăng cường công tác tra toàn hệ thống, chi nhánh phối hợp với ban ngành liên quan địa phương như: UBND địa phương, địa chính, xây dựng, tài chính, thuế… để tiến hành định giá trước bán tài sản, nhằm tránh thiệt thòi việc phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ vay, vấn đề tranh chấp giá phát mại tài sản Cần có sửa đổi thủ tục vay vốn để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng Tăng cường chất lượng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát Công việc cần tiến hành theo hướng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm soát HĐQT phòng kiểm tả nội TW Kết hợp việc kiểm tra, kiểm soát nội với kiểm toán hoạt động ngân hàng Coi trọng việc kiểm tra, giám sát từ xa cách tạo thông tin cảnh báo để ngăn chặn sớm cố gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động Vietcombank Kiến nghị với NHNN Bộ, ngành liên quan xi Thực sách tỷ giá có khuyến khích xuất Tỷ giá nhân tố có tác động to lớn tới quan hệ thương mại quốc tế, XNK hàng hoá, dịch vụ nước với nước khác Tỷ giá có tác động công cụ cạnh tranh thương mại nước, ảnh hưởng mạnh mẽ tới giá cả, tới hoạt động kinh tế- xã hội nước nước có liên quan Vì vậy, NHNN cần phải có sách tỷ giá linh hoạt, đặt trọng tâm vào ổn định kinh tế vĩ mô Kiềm chế tiến tới đẩy lùi tượng đôla hoá Trước hết phải giữ vững ổn định giá trị VNĐ mức lạm phát thấp với thời gian dài, gây long tin dân chúng doanh nghiệp vào VNĐ Cần dùng phương pháp kích thích lợi ích để điều chỉnh vấn đề  Áp dụng chế lãi suất tiền gửi VNĐ cao lãi suất tiền gửi USD để thu hút dân chúng tích luỹ gửi vào ngân hàng tiền VNĐ  Lãi suất tiền gửi USD phải hạ thấp để hướng người có USD bán cho ngân hàng gửi vào ngân hàng VNĐ (kể nhà xuất khẩu), người có USD trước gửi vào ngân hàng hưởng lãi suất cũ hết hạn Khắc phục tình trạng thiếu vốn nội tệ cho vay kinh tế Ngân hàng Trung ương cần thực giải pháp tình thế, khắc phục tình trạng thiếu vốn VNĐ cho vay kinh tế ngân hàng hạ thấp tỷ giá gia tăng thực mua bán ngoại tệ theo nghiệp vụ hoá đổi (Swap) cho phù hợp không làm nản long ngân hang nỗ lực cố gắng nhận vốn nội tệ ngân hàng trung ương vay kinh tế Kiến nghị với Chính phủ Hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định đồng quán Trách nhiệm hành kinh tế cần qui định rõ ràng quan, cá nhân ban hành văn bản, định định thành xii lập doanh nghiệp, cấp giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt dự án đầu tư ký xét duyệt hồ sơ đề nghị bảo lãnh vay vốn, cấp vốn… Hoàn thiện quản lý Nhà nước thị trường thương mại cho đồng với chiến lược phát triển kế hoạch kinh tế Bắt đầu từ việc điều tiết cấp hạn ngạch hàng hóa XNK, hạn chế tối đa việc cấp hạn ngạch xoá bỏ dần chế đầu mối XNK Hiện nay, có đầu mối xuất gạo, nhập xăng dầu Nhà nước quản lý mặt hàng thuộc cân đối lớn kinh tế mặt trái hạn ngạch trì chế “xin, cho” tạo khe hở cho tham nhũng tiêu cực phát sinh thân chế quản lý đồng thời không phù hợp với tập quán thương mại quốc tế Chính phủ cần có sách trợ giá thiết lập Công ty Bảo hiểm XNK riêng trực thuộc Chính phủ Có thể nói số mặt hàng xuất ta chịu thua thiệt nhiều thiếu vốn chế sách, đặc biệt mặt hàng nông sản như: gạo, cà phê, hạt điều… Những dự án nhập thiết bị đòi hỏi phải đầu tư đồng tránh tình trạng nhiều dự án Vietcombank cho vay chậm tiến độ thi công, nguồn đầu vào (nguyên liệu, nhân lực, cán chuyên gia lành nghề) chưa quy hoạch hợp lí hạn vay khoản tín dụng nước hết hạn, gây khó khăn cho ngân hàng Cần đơn giản hoá thủ tục hành hoạt động xuất nhập Đơn giản hoá thủ tục hành hoạt động xuất nhập giúp cho hoạt động diễn nhanh chóng, thuận tiện, động lực thúc đẩy hạot động xuất nhập phát triển Đơn giản hoá thủ tục hành đơn giản hoá thủ tục hải quan; thực tiến độ giảm thuế khuôn khổ giảm thuế khối AFTA; thành lập trung tâm xúc tiến xiii thương mại để cung cấp thông tin thị trường XNK, đối tác thương mại… tạo điều kiện cho doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập nhằm tăng kim ngạch nước Không luật hoá loại hình bảo đảm tiền vay NHTM phải nâng cao tính pháp lý hợp đồng tín dụng Việc ngân hàng cho vay chấp cầm cố hay không hai bên thoả thuận hợp đồng, vi phạm án kinh tế xử Ngân hàng chịu rang buộc qui định chấp cầm cố ngân hàng chủ động hoạt động tín dụng Trên số giải pháp kiến nghị đưa để hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng XNK NHTMCP Ngoại thương Việt nam Những biện pháp kiến nghị áp dụng không NHNT mà với NHTM khác Với biện pháp trên, với quan tâm phối hợp đồng Bộ, ngành, quan có liên quan, hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNT nói riêng NHTM nói chung trở nên hiệu xiv KẾT LUẬN Nhờ cải cách mạnh mẽ, kinh tế nước ta có ổn định đà phát triển Cơ hội để Việt nam phát triển nhanh chuyên gia đánh giá lạc quan Để làm việc cần phải có thay đổi lớn cấu kinh tế lĩnh vực liên quan Trong trình chuyển đổi để hội nhập, hoạt động XNK đóng vai trò đáng kể Hoạt động XNK mở rộng thị trường tiêu thụ cho sản phẩm nội địa đem lại ngoại tệ cho đất nước tạo khả cho việc tài trợ hoạt động nhập quan trọng mà đất nước vay nợ thêm nước Bằng cách đó, đảm bảo phần tự chủ quốc gia Dù doanh nghiệp tham gia hoạt động XNK, NHTM có vai trò quan trọng NHTM góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động XNK Để đáp ứng nhu cầu phát triển XNk đòi hỏi NHTM tham gia vào trình cách tích cực hữu hiệu NHTM tài trợ cho doanh nghiệpvà cung ứng dịch vụ toán, đảm bảo cho hoạt động XNK thông suốt, đảm bảo an toàn, hiệu cho hoạt động Tài trợ XNK chức quan trọng NHTM thực hiện, liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh tế đối ngoại Nâng cao hiệu nghiệp vụ tín dụng XNK vấn đề cần quan tâm người quản lý ngân hàng nhà hoạch định sách cho kinh tế Nó ảnh hưởng cách trực tiếp đến lực cạnh tranh; tiềm lực tài lành mạnh tài NHTM Đối với NHTM Việt nam nói chung NHNT nói riêng, việc thực nghiệp vụ nhiều hạn chế, chưa phát huy hết khả thực có ngân hàng chưa đáp ứng thoả đáng nhu cầu doanh nghiệpXNK Trong năm qua, Vietcombank có nhiều nỗ lực để xv đứng vững trước khủng hoảng tài toàn cầu, nâng cao vị cạnh tranh Tuy nhiên, NHNT đứng vững không tìm cách để hoàn thiện hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt hoạt động tín dụng XNk, hội thách thức hội nhập đem lại Trước yêu cầu thực tế khách quan, với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, tác giả thực mục tiêu nghiên cứu đề ra: - Thứ nhất, khái quát vấn đề lý luận hoạt động tín dụng XNK NHTM - Thứ hai, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng XNK NHTMCP Ngoại thương Việt nam - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK NHTMCP Ngoại thương Việt nam Với số giải pháp đề xuất luận văn, tác giả hy vọng góp phần nhỏ bé để phát triển hoạt động tín dụng XNK NHNT Việt nam Tác giả mong nhận góp ý nhà khoa học, chuyên gia toàn thể bạn đọc để hoàn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cám ơn!