Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐỖ QUANG LONG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐỖ QUANG LONG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Chủ tịch Hội đồng Cán hƣớng dẫn PGS, TS Phí Mạnh Hồng TS Đào Lê Minh Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN Việc hoàn thành luận văn thạc sĩ giúp cho tiếp thu đƣợc kiến thức bổ ích, học quý giá phƣơng pháp nghiên cứu khoa học gắn liền lý thuyết hoạt động thực tiễn Những kiến thức, phƣơng pháp mà tiếp thu từ môn học Chƣơng trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia giúp nhiều việc hoàn thành luận văn nhƣ giải công việc thời gian tới Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia tận tình giảng dạy giúp đỡ trình học tập, nghiên cứu Tôi xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn tới TS Đào Lê Minh tận tình hƣớng dẫn, đóng góp ý kiến giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể cán nhân viên Phòng Kinh doanh, Phòng Quản lý rủi ro nhƣ toàn thể cán nhân viên Ngân hàng MHB Chi nhánh Hà Nội nhiệt thành hợp tác thời gian thực luận văn Song trình thực luận văn tốt nghiệp, kiến thức hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót Tôi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy cô bạn đọc để viết đƣợc hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 03 năm 2015 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 1.1.1 Các công trình nghiên cứu thực hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại công bố 1.1.2 Đánh giá chung công trình nghiên cứu 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại .12 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .12 1.2.2 Đặc trưng tín dụng 12 1.2.3 Quy trình tín dụng 13 1.2.4 Các loại hình tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.3 Rủi ro tín dụng biện pháp kiểm soát ngân hàngError! Bookmark not defined 1.3.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.4 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.4.1 Nguyên tắc xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng .Error! Bookmark not defined 1.4.2 Nguyên tắc phê duyệt thực chiến lược rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.3 Nguyên tắc xây dựng kiểm soát rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.4 Nguyên tắc xác định tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.5 Nguyên tắc xác định mức độ chấp nhận rủi ro với khách hàng Error! Bookmark not defined 1.4.6 Nguyên tắc phát triển nhân lực quản lý rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.4.7 Nguyên tắc công phê duyệt cấp tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.8 Nguyên tắc xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.9 Nguyên tắc theo dõi dự phòng dự trữ rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.5 Kinh nghiệm việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.5.1 Kinh nghiệm số Ngân hàng giới Error! Bookmark not defined 1.5.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, THU THẬP VÀ XỬ LÝ SỐ LIỆU ĐƢỢC SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp nghiên cứu sử dụng Error! Bookmark not defined 2.1.2 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp thông qua bảng khảo sát Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp xử lý số liệu Error! Bookmark not defined 2.3.1 Dữ liệu sơ cấp Error! Bookmark not defined 2.3.2 Dữ liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ SỰ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB - CHI NHÁNH HÀ NỘI ………………………………… ………………… 44 3.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 3.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.1 Tình hình huy động vốn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Tình hình sử dụng vốn Error! Bookmark not defined 3.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ Error! Bookmark not defined 3.2.4 Kết kinh doanh Ngân hàng MHB- Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kết khảo sát Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.2 Tình hình chung nợ hạn Error! Bookmark not defined 3.3.3 Tình hình nợ xấu Error! Bookmark not defined 3.3.4 Công tác trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.4.1 Các biện pháp mà chi nhánh thực Error! Bookmark not defined 3.4.2 Kết đạt phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.4.3 Những tồn tại, hạn chế Error! Bookmark not defined 3.4.4 Nguyên nhân tồn Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB - CHI NHÁNH HÀ NỘIError! Bookmark not defined 4.1 Phƣơng hƣớng hoạt động Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 4.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2015 Error! Bookmark not defined 4.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2015 Error! Bookmark not defined 4.1.3 Định hướng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 4.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.2 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ Ngành .Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng MHB - Hội sở Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .14 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT STT Ký hiệu CBTD CIC DATC Nguyên nghĩa Cán tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nƣớc Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên mua bán nợ Việt Nam DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân HĐTD Hợp đồng tín dụng HTKD Hỗ trợ kinh doanh MHB Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long MHB Hà Nội Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội 10 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 11 NHTM Ngân hàng Thƣơng mại 12 NQH Nợ hạn 13 PGD Phòng giao dịch 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 SMEs Doanh nghiệp vừa nhỏ 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 TD 18 TMCP Thƣơng mại cổ phần 19 TSBĐ Tài sản bảo đảm 20 TSTC Tài sản chấp 21 UBTD Ủy ban tín dụng 22 VAMC Công ty Quản lý tài sản Việt Nam Tín dụng i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Nguyên nghĩa STT Ký hiệu AMC CPI DATC Debt and Assets trading Company MHB Mekong Housing Bank SMEs Small to Medium Enterprises SIV Structured Investment Vehicle VAMC Asset Management Company Consumer Price Index Vietnam Asset Management Company ii DANH MỤC BẢNG, BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group 33 Bảng 3.1 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2011-2014 47 Bảng 3.2 Tín dụng phân theo thời hạn giai đoạn 2011-2014 48 Bảng 3.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2011 – 2014 50 Bảng 3.4 Kết điều tra nguyên nhân theo quy mô dƣ nợ tín 52 dụng Bảng 3.5 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2011-2014 53 Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu giai đoạn 2011-2014 54 Bảng 3.7 Trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2011-2014 55 Bảng 3.8 Bảng tiêu chí sử dụng chấm điểm tín dụng 60 doanh nghiệp 10 Bảng 3.9 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh 60 nghiệp 11 Bảng 3.10 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh 61 nghiệp 12 Biểu đồ 3.1 Dƣ nợ MHB Hà Nội giai đoạn 2011-2014 49 13 Biểu đồ 3.2 Lợi nhuận MHB Hà Nội giai đoạn 2011-2014 50 14 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011-2014 54 iii DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Quy trình tín dụng chung NHTM 10 Hình 1.2 Sơ đồ tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 34 Nova Scotia Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức MHB Hà Nội 46 Hình 3.2 Sơ đồ cấu tổ chức tín dụng MHB Hà Nội 56 iv PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Ngân hàng thực chức huy động vốn kinh tế tái phân phối vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh khoảng thời gian để kiếm lợi nhuận Trong thời gian cho vay, phát sinh số khoản vay khách hàng không trả đƣợc lãi gốc gốc lãi, việc làm cho Ngân hàng phần toàn phần vốn cho vay Nếu số lƣợng vốn đến số lƣợng định dẫ đến nguy ngân hàng không trả đƣợc khoản tiền huy động có nguy phá sản ngân hàng Sự đổ vỡ làm cho ngân hàng biến sau đêm kéo theo tác động xấu kinh tế xã hội Trong năm gần đây, nƣớc chứng kiến nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng sát nhập, ngừng hoạt động hay phá sản Trên giới, vào năm 2008, nƣớc Mỹ gặp phải khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay dƣới chuẩn, gây thiệt hại nặng nề cho kinh tế Mỹ lan rộng toàn cầu Những xáo trộn kinh tế vĩ mô Việt Nam từ năm 2008 đến đặt thách thức lớn cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Theo thống kê, Việt Nam có khoảng 80 ngân hàng, số lớn so với nhu cầu kinh tế Nhiều ngân hàng nhỏ khả toán trở thành gánh nặng cho hệ thống thay đóng vai trò nhà cung ứng vốn cho kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng sở hữu chồng chéo lẫn nhau, góp vốn cho vay lẫn đầu tƣ chung dự án lớn Do chủ dự án khả trả nợ hệ thống ngân hàng phát sinh khoản nợ khó đòi đầy rủi ro Tỷ lệ nợ xấu tháng đầu năm 2012 gia tăng ngày với tốc độ chóng mặt (có nhiều số liệu khác nợ xấu nhƣng theo công bố Cơ quan tra giám sát Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/3/2012 qua hệ thống giám sát từ xa Ngân hàng nhà nƣớc 8,6% số đáng quan ngại) Đến cuối năm 2013, tỉ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng giảm đáng kể Tính đến 31/12/2013, tỷ lệ nợ xấu 3,79%; nhiên tỷ lệ nợ xấu MHB mức cao (5,22%) Trong bối cảnh đó, NHTM Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lƣợc đề biện pháp thực cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trƣớc quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Vì mục tiêu an toàn phát triển bền vững, Ngân hàng MHB (MHB) nói chung Ngân hàng MHB Chi nhánh Hà Nội nói riêng ban hành nhiều sách, quy định triển khai rộng rãi toàn hệ thống MHB để hạn chế rủi ro tín dụng Trên thực tế, công tác quản trị rủi ro tín dụng MHB năm qua đƣợc triển khai chƣa thực tốt, tỉ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng MHB cao Với tầm quan trọng tính cấp thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nay, sở tham khảo công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội, tác giả mạnh dạn chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội" làm khóa luận tốt nghiệp 1.2 Căn khoa học thực tiễn Đề tài sử dụng phƣơng pháp logic phƣơng pháp so sánh để phân tích, đánh giá nhận xét vấn đề Nội dung nghiên cứu số liệu đề tài có xuất xứ từ nghiệp vụ phát sinh thực tế Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Do nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng dựa vào thực tế mà đúc kết Trên sở đề số giải pháp cho việc xử lý tình phát sinh hoạt động ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Hệ thống hóa lại vấn đề mang tính lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Tham khảo học kinh nghiệm từ Ngân hàng thƣơng mại giới, rút học Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Hà Nội, từ đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội  Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Câu hỏi nghiên cứu  Tình hình tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội nhƣ nào?  Những nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội?  Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội thời gian qua?  Những biện pháp cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội? Phạm vi nghiên cứu 4.1 Phạm vi thời gian Luận văn nghiên cứu tình hình tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội từ năm 2011 đến năm 2014 từ đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng 4.2 Phạm vi không gian Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng toàn chi nhánh phòng giao dịch có hoạt động tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội 4.3 Phạm vi nội dung Trong phạm vi đề tài, tác giả xem xét rủi ro Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội không thu hồi đƣợc nợ hay gọi nợ hạn, nợ khó đòi Dự kiến kết nghiên cứu Do thời gian có hạn, khả tiếp cận trình nghiên cứu hạn chế khuôn khổ Luận văn tốt nghiệp tác giả dự kiến kết đạt đƣợc đề tài nhƣ sau:  Tìm hiểu sở lý thuyết rủi ro tín dụng NHTM  Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Hà nội Qua đó, tìm hiểu mặt đƣợc hạn chế nhƣ nguyên nhân hạn chế việc hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh  Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu Kết luận, Luận văn bao gồm chƣơng Chƣơng Tổng quan tình hình nghiên cứu, sở lý luận rủi ro tín dụng Chƣơng Phƣơng pháp nghiên cứu, thu thập xử lý số liệu đề tài Chƣơng Kết nghiên cứu đánh giá ảnh hƣởng nhân tố đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Chƣơng Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 1.1.1 Các công trình nghiên cứu thực hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại công bố Từ trƣớc đến nay, nƣớc ta có nhiều tác giả nghiên cứu vấn đề liên quan đến Rủi ro tín dụng, nghiên cứu chuyên sâu Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Một vấn đề thu hút đƣợc nghiên cứu nhiều tác giả “Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại” Sau số công trình nghiên cứu có liên quan đƣợc công bố năm gần số tác giả:  Bùi Thị Hƣờng (2012), “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội”  Bùi Thị Minh Hằng (2008), “Tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam”  Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”  Nguyễn Hải Đăng (2011), “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu” 1.1.2 Đánh giá chung công trình nghiên cứu  Bùi Thị Hƣờng (2012), “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội” - Tác giả trình bày vấn đề quản lý RRTD NHTM, thực trạng quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội từ nêu kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân - Luận văn đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội nhƣ: Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tổng thể; hoàn thiện sách tín dụng quy trình tín dụng; tăng cƣờng việc kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay; xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ; nâng cao lực đội ngũ tín dụng; tăng cƣờng công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu; thực triệt để công tác trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc; xây dựng hệ thống thông tin tín dụng, tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ… Tuy nhiên Luận văn chƣa xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá RRTD định giá khoản vay; tạo sản phẩm có rủi ro thấp; chƣa đƣa biện pháp cụ thể để xử lý khoản nợ xấu phát sinh  Bùi Thị Minh Hằng (2008), “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Luận văn hệ thống hóa quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam từ đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Luận văn đƣa số giải pháp chủ yếu nhƣ: tiếp tục hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng việc xây dựng mô hình tổ chức tín dụng theo hƣớng tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng, xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng hoàn thiện sách tín dụng nhƣ biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng, tăng cƣờng hiệu hệ thống thông tin nâng cao trình độ nguồn nhân lực Tuy nhiên luận văn chƣa làm rõ đƣợc biện pháp đƣợc sử dụng để xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu phát sinh  Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án đƣa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nhƣ: Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản trị cán tác nghiệp Ngân hàng; Củng cố nâng cao chất lƣợng tín dụng; Tăng cƣờng quản lý rủi ro thông qua việc xác định dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảng báo sớm nhằm xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp tổn thất cho Ngân hàng; Đo lƣờng rủi ro tƣơng lai để có giải pháp hạn 10 chế giảm thấp rủi ro; Xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung; Xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng; Thay đổi cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng; Ban hành quy trình tín dụng theo hƣớng phân rõ trách nhiệm khâu, nhiệm vụ… Tuy nhiên, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nêu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mang tính vĩ mô, phù hợp áp dụng hội sở Ngân hàng thƣơng mại, chƣa có nhiều biện pháp cụ thể để áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại  Nguyễn Hải Đăng (2011), “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu” Ngoài việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu, tác giả nêu đƣợc tình hình chung nợ hạn, nợ xấu công tác trính lập dự phòng rủi ro Ngân hàng; biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà chi nhánh thự hiện, qua đề biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Một số giải pháp đƣợc đƣa nâng cao chất lƣợng thẩm định phƣơng án, dự án kinh doanh; Xây dựng hoang thiện chiến lƣợc rủi ro tín dụng Ngân hàng này; hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán bộ… Tuy nhiên, luận văn chƣa nêu đƣợc việc nâng cao vai trò công tác quản lý sử dụng có hiệu tài sản đảm bảo việc hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Nhận xét công trình nghiên cứu Hầu hết luận văn nghiên cứu quản trị hay quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nêu đƣợc lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại; phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng nhƣ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng từ đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh Các giải pháp đƣa mang tính khả thi cao, chủ yếu hƣớng đến việc xây dựng quy trình quản trị rủi ro tổng thể, phân tách rõ trách nhiệm phận chức quy trình đó, kết hợp với việc hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa rủi ro có Tuy nhiên luận văn chƣa phân tích đánh giá đƣợc vai trò công tác quản lý sử dụng có hiệu tài sản đảm bảo, phân loại nợ, trích lập sử 11 dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhƣ biện pháp để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động mang tính khởi thủy, tính chất ngân hàng, sở chủ yếu để đánh giá chất lƣợng hoạt động ngân hàng Thuật ngữ “Tín dụng” (credit) xuất phát từ chữ Latinh Credo nghĩa tin tƣởng, tín nhiệm Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng đƣợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tùy theo đối tƣợng hoàn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Xét khía cạnh tiền tệ, tín dụng quan hệ vay mƣợn vốn lẫn dựa tin tƣởng số vốn đƣợc hoàn trả vào ngày xác định tƣơng lai đƣợc định nghĩa cách đầy đủ nhƣ sau: “Tín dụng quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời lƣợng giá trị (dƣới hình thức tiền tệ vật) từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng để sau thời gian định thu hồi lƣợng giá trị lớn lƣợng giá trị ban đầu.” Xét khía cạnh chức hoạt động ngân hàng, tín dụng đƣợc hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán 1.2.2 Đặc trưng tín dụng Quan hệ tín dụng có bốn đặc trƣng là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn ẩn chứa nhiều khả rủi ro  Lòng tin: Ngƣời ta cho vay họ tin tƣởng Ngƣời vay có ý muốn trả nợ có khả trả nợ, đồng thời ngƣời ta tin ngƣời sử dụng lƣợng giá trị thu đƣợc lƣợng giá trị lớn hơn, đạt hiệu sau thời gian định Nghĩa là, ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay sử dụng tiền vay có hiệu trình sản xuất kinh doanh có nguồn thu khác (đối với ngƣời tiêu dùng) ngƣời vay có khả trả nợ cho ngƣời cho vay Đồng thời, ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay có ý muốn trả nợ quan hệ tín dụng xảy 12  Tính hoàn trả: Đối với quan hệ tín dụng đặc trƣng hoàn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khác Mặt khác, hoàn trả quan hệ tín dụng không hoàn hảo Không có hoàn trả làm cho ngƣời cho vay không thu hồi đƣợc vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngƣợc lại mục đích kinh doanh  Tính thời hạn: Xuất phát từ chất tín dụng tín nhiệm, ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay hoàn trả vào ngày tƣơng lai mà hai bên thỏa thuận Ngƣời vay đƣợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, ngƣời vay phải hoàn trả cho ngƣời cho vay  Tín dụng ẩn chứa nhiều khả rủi ro: Do bất cân xứng thông tin, ngƣời cho vay không hiểu rõ ngƣời vay Một mối quan hệ tín dụng đƣợc gọi hoàn hảo ngƣời vay hoàn trả đƣợc đầy đủ gốc lẫn lãi thời hạn Tuy nhiên, việc lúc diễn cách trôi chảy mà không trƣờng hợp ngƣời vay không thực đƣợc nghĩa vụ chủ nợ Đó trƣờng hợp đến thời hạn, ngƣời vay thực nghĩa vụ hoàn trả vốn vay dẫn đến khoản nợ bị hạn Nợ hạn báo hiệu rủi ro tín dụng 1.2.3 Quy trình tín dụng  Khái niệm Quy trình tín dụng trình tự bƣớc mà ngân hàng thực cấp tín dụng khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc tín dụng, phƣơng pháp, trình tự giải công việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng  Nội dung: Sự mở rộng hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, cần phải có biện pháp hạn chế kiểm soát rủi ro Một biện pháp thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ để hƣớng dẫn nhân viên tín dụng phận có liên quan thực việc cho vay đạt đƣợc hiệu cao Cho nên việc thiết lập quy trình tín dụng phận công tác quản lý tín dụng, quy trính tín dụng 13 NHTM thƣờng có bƣớc sau: Hình 1.1: Quy trình tín dụng chung NHTM Thiết lập hồ sơ tín dụng = Phân tích tín dụng Quyết định cấp tín dụng Giải ngân Giám sát tín dụng Thanh lý HĐTD Bƣớc 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Là khâu qui trình tín dụng, đƣợc thực sau cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Tuỳ trƣờng hợp mà cán tín dụng hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thông tin yêu cầu khác nhƣ thông tin lực pháp lý lực hành vi khách hàng, thông tin mục đích sử dụng vốn, khả sử dụng hoàn trả vốn khách hàng, thông tin biện pháp bảo đảm Ngân hàng thƣờng yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng loại giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý khách hàng vay vốn, dự án / phƣơng án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ, báo cáo tài chính, giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm giấy tờ liên quan khác… DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận tiến sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Chính phủ nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, Hà Nội Nguyễn Hải Đăng, 2011 Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu Luận văn thạc sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh Bùi Thị Minh Hằng, 2008 Tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân 14 Bùi Thị Hƣờng, 2012 Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Luận văn thạc sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Ngân hàng MHB Quyết định số 74/QĐ-NHN ngày 21/12/2009 qui chế cho vay khách hàng Ngân hàng MHB Ngân hàng MHB Quyết định số 75/QĐ-NHN ngày 21/12/2009 qui chế cho vay khách hàng Ngân hàng MHB Ngân hàng MHB Các văn hướng dẫn định giá tài sản đảm bảo Ngân hàng MHB Ngân hàng MHB Cẩm nang tín dụng Ngân hàng MHB 10 Ngân hàng MHB Sổ tay tín dụng Ngân hàng MHB 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 1999 Quyết định số 296/1999/QĐ-NHNN giới hạn cho vay khách hàng TCTD Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 1999 Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2007 Công văn số 1821-NHNN ngày 28/12/2007 việc chỉnh sửa máy quản lý tín dụng Hà Nội 16 Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng Hà Nội 17 Tạp chí ngân hàng số năm 2013, 2014 15