Tài liệu nghiệp vụ cho vay

Nhóm 6:Nghiệp vụ cho vay Tài doanh nghiệp 50a: Nguyễn Trọng Bảo(nhóm trưởng) Nguyễn Đức Nghiệp 9.Nguyễn Tân Dương Ngô Đức Thịnh 10.Nguyễn Hoàng Việt Đặng Văn Hưng 11.Lê Đình Dũng Lê Văn Tiến 12.Hà Văn Thắng Nguyễn Quang Huy 13.Phan Doãn Thành 7.Nguyễn Hoài Nam 14.Đặng Ngọc Thương 8.Hoàng Phúc Chung 15.Nguyễn Đình Hiếu MỤC LỤC PHẦN I MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY Ở VIỆT NAM(1->6) PHẦN II: CÁC PHƯƠNG THỨC CHO VAY(6->10) PHẦN III NHỮNG HẠN CHẾ VƯỚNG MẮC TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ BIỆN PHÁP GIẢI QUYẾT (10->19) PHẦN IV: NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ TÀI SẢN ĐẢM BẢO(19->31) PHẦN I MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY Ở VIỆT NAM Căn cứ: Luật tổ chức tín dụng 2010 Thông tư 13/2010/TT- NHNN ngày 20/5/2010 Các định: số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 số 127/2005/QĐ- NHNN ngày 03/2/2005 số 783/2005/QĐ- NHNN ngày 31/5/2005 Khái niệm Cho vay: *Theo định 1627(khoản 1.Đ3): Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng (TCTD) giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi * Theo Luật TCTD 2010(khoản 16.Đ4): Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Nguyên tắc cho vay (điều QĐ1627): Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Thời hạn cho vay:  Là khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay đến thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng TCTD khách hang (theo khoản 2,điều QĐ1627) Theo điều 10 QĐ 1627:  Đối với tổ chức Việt Nam nước ngoài: thời hạn cho vay không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam  Đối với cá nhân nước ngoài: thời hạn cho vay không vượt thời hạn phép sinh sống, hoạt động VN Mức cho vay: (điều 12 QĐ1627) TCTD vào nhu cầu vay vốn, khả hoàn trả nợ khách hàng, khả nguồn vốn để định mức cho vay Giới hạn cho vay: (điều 18 QĐ1627,điều thông tư 13) Tổng dư nợ cho vay TCTD:  Đối với khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn ủy thác từ Chính phủ, tổ chức cá nhân Trong đó: Dư nợ cho vay TCTD bao gồm: - Dư nợ cho vay theo hợp đồng TD Số dư nợ TCTD ủy thác cho TCTD khác cho vay Số dư khoản TCTD trả thay thực nghĩa vụ bảo lãnh KH Trường hợp nhu cấu vốn KH vượt 15% vốn tự có TCTD KH có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn TCTD cho vay hợp vốn theo Quy định NHNN Cho vay hợp vốn là: Một nhóm TCTD cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn KH có TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với TCTD khác  Đối với nhóm KH có liên quan không vượt 50% vốn tự có TCTD Nhóm KH có liên quan bao gồm hai nhiều khách hàng có quan hệ TD với TCTD, Quy định điều thông tư 13 Ví dụ công ty công ty mẹ TCTD với nhau; công ty mẹ với công ty Ngoài ra, tham khảo Thông tư số 15/2009/TT-NHNN quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam nhóm (phần I- Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn nợ NHTM Việt Nam) Những trường hợp không cho vay: (điều 19 QĐ1627) 1- Tổ chức tín dụng không cho vay khách hàng trường hợp sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc(Giám đốc), Phó Tổng giám đốc) (phó Giám đốc) tổ chức tín dụng; b) Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay; c) Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) Các quy định Khoản Điều không áp dụng tổ chức tín dụng hợp tác Việc áp dụng quy định điểm c Khoản Điều người vay bố, mẹ, vợ, chồng, Giám đốc, Phó Giám đốc chi nhánh tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng xem xét định Những trường hợp hạn chế cho vay: (điều 20 QĐ1627) Tổ chức tín dụng không cho vay bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay đôi tượng sau đây: Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trưởng tổ chức tín dụng cho vay; Các cổ đông lớn tổ chức tín dụng; Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điểu 77 Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp Trả nợ gốc lãi vốn vay: (điều 13 QĐ 1627 sửa đổi bổ sung theo QD 127)  TCTD khách hàng thỏa thuận về: - Các kì hạn trả nợ gốc Các kì hạn trả lãi vốn vay (có thể trùng khác với kỳ hạn trả nợ gốc) Đồng tiền trả nợ việc bảo toàn giá trị nợ gốc hình thức thích hợp  TCTD khách hàng thỏa thuận điều kiện, số lãi vốn vay, phí phải trả trường hợp khách hàng trả nợ trước hạn  Đối với khoản nợ vay không trả hạn, TCTD đánh giá khả trả nợ hạn không chấp nhận cấu lại thời hạn trả nợ, thì: -  Số dư nợ gốc hợp đồng tín dụng nợ hạn TCTD phải phân loại vào tài khoản cho vay thích hợp TCTD thực biện pháp thu hồi nợ Trả nợ vay ngoại tệ: Khoản cho vay ngoại tệ phải trả nợ gốc lãi vốn vay ngoại tệ đó; trường hợp trả nợ ngoại tệ khác Đồng Việt Nam, thực theo thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng phù hợp với quy định quản lý ngoại hối Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: (điều 22 QĐ 1627-2001 sửa đổi theo QD1272005, QD 783)  KH khả trả nợ kì hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng TCTD đánh giá có khả trả nợ kì hạn tiếp theo, TCTD xem xét điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc /hoặc lãi vốn vay  KH khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng TCTD đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn cho vay TCTD xem xét cho gia hạn nợ với thời hạn phù hợp với nguồn trả nợ KH  Toàn số dư nợ gốc KH có khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ phân vào nhóm nợ thích hợp 10 Lãi suất cho vay: (điều 11 QĐ1627)  Do TCTD khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định NHNN Việt Nam  Mức lãi suất áp dụng với khoản nợ gốc hạn TCTD ấn định thỏa thuận với KH hợp đồng tín dụng không vượt 150% lãi suất cho vay áp dụng thời hạn cho vay ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng  11 Quyền nghĩa vụ khách hàng:(điều 24 QĐ1627) Khách hàng vay có quyền: a) Từ chối yêu cầu tổ chức tín dụng không với thoả thuận hợp đồng tín dụng; b) Khiếu nại, khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng theo quy định pháp luật;  Khách hàng vay có nghĩa vụ: a) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn chịu trách nhiệm tính xác thông tin, tài liệu cung cấp; b) Sử dụng vốn vay mục đích, thực nội dung thoả thuận hợp đồng tín dụng cam kết khác; c) Trả nợ gốc lãi vốn vay theo thoả thuận hợp đồng tín dụng; d) Chịu trách nhiệm trước pháp luật không thực thoả thuận việc trả nợ vay thực nghia vụ bảo đảm nợ vay cam kết hợp đồng tín dụng 12 Quyền nghĩa vụ TCTD:(điều 25 QĐ1627)  Tổ chức tín dụng có quyền: a) Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, khả tài người bảo lãnh trước định cho vay; b) Từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng thấy không đủ điều kiện vay vốn, dự án vay vốn phương án vay vốn hiệu quả, không phù hợp với quy định Pháp luật tổ chức tín dụng đủ nguồn vốn vay c) Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng; d) Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng; đ) Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh theo quy định pháp luật e) Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, bên thoả thuận khác, tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm vốn vay theo thoả thuận hợp đồng để thu hồi nợ theo quy định pháp luật yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh trường hợp khách hàng bỏ lãnh vay vốn; g) Miễn, giảm lãi vốn vay, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ thực theo quy định Quy chế này; mua bán nợ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc đảo nợ, khoanh nợ, xoá nợ theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Tổ chức tín dụng có nghĩa vụ: a) Thực thoả thuận hợp đồng tín dụng; b) Lưu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật PHẦN II: CÁC PHƯƠNG THỨC CHO VAY Thấu chi : *Khái niệm: Là nghiệp vụ cho vay qua NHTM cho phép người vay phép chi vượt số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Hình thức dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mô * Ưu điểm:  Với Ngân hàng : o Đa dạng hóa hình thức cho vay o Lãi suất thấu chi cao, tăng thu nhập cho ngân hàng  Với KH: o chủ động, nhanh chóng, kịp thời trình toán o Không phải có tài sản đảm bảo * Nhược điểm:  Với NH: o Do tài sản đảm bảo nên rủi ro cao o Khó kiểm soát mục đích sử dụng vốn o Hạn chế tính khoản ngân hàng Với KH:  o KH phải đáp ứng độ tin cậy cao NH (thu nhập cao, ổn định) o Quy mô tín dụng nhỏ, kỳ hạn tín dụng ngắn o Lãi suất cao Cho vay lần * Khái niệm: Mỗi lần vay khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng *Ưu điểm:  Với NH : + NH chủ động sử dụng vốn + NH dễ dàng kiểm soát vay riêng biệt + Có tài sản đảm bảo nhằm hạn chế rủi ro +kiểm soát khoản tốt  Với KH: Phù hợp với KH nhu cầu vay thường xuyên KH không đủ điều kiện cấp hạn mức tín dụng,lãi suất tốt so với hình thức khác * Nhược điểm:  Với NH: việc phân tích khách hàng, quy mô cho vay, thời hạn trả nợ… thời gian chi phí  Với KH: DN khó linh động việc sử dụng vốn, phương thức phù hợp với DN không thường xuyên có nhu cầu vay vốn NH,chụi giám sát ngân hàng 3.Cho vay theo hạn mức * Khái niệm: Là hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo đó, KH cần làm hồ sơ vay vốn để xét cấp tín dụng thời kỳ định với hạn mức tín dụng mà KH NH thỏa thuận * Ưu điểm:  Với NH: Tạo lập mối quan hệ hợp tác lâu dài, trì nhu cầu tín dụng thường xuyên KH,thủ tục đơn giản rủi ro thấp  Với KH: o Chỉ phải đề nghị cấp tín dụng lần cho nhiều lần vay o Chủ động vốn, phù hợp với KH có nhu cầu tín dụng thường xuyên *Nhược điểm:  Với NH: Khó kiểm soát hiệu sử dụng lần vay không phân biệt rõ ràng kì hạn nợ  Với KH: o Chỉ sử dụng hình thức để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn o Phải có độ tin cậy tín dụng cao Cho vay luân chuyển (không NHTM Việt Nam áp dụng) * Khái niệm: Là hình thức cho vay dựa luân chuyển hàng hóa, NH cho DN vay để mua hàng DN thiếu vốn, thu hồi nợ DN bán hàng *Ưu điểm: + Thuận lợi cho KH, thủ tục vay cần làm lần cho nhiều lần vay, việc toán cho nhà cung cấp kịp thời + Phù hợp cho DN thương mại DN sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn *Nhược điểm: DN gặp khó khăn việc tiêu thụ hàng NH gặp khó việc thu hồi nợ thời hạn vay không quy định rõ ràng Cho vay trả góp * Khái niệm: Là hình thức tín dụng theo NH cho phép KH trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Hình thức thường áp dụng cho vay tiêu dùng * Ưu điểm: Khuyến khích tiêu thụ hàng hóa người vay,lãi suất cao(có lợi cho ngân hàng) *Nhược điểm: +Rủi ro cao khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Cho vay gián tiếp * Khái niệm: Là hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian (nhóm sản xuất, Hội nông dân,…) Các tổ chức đảm nhiệm vài khâu trình cho vay thu nợ, phát tiền vay… * Ưu điểm: +Phù hợp với vay nhỏ, người vay phân tán Cho vay gián tiếp giúp tiết kiệm chi phí cho vay NH (giám sát, thu nợ,,,) + Tổ chức trung gian đứng bảo đảm cho thành viên vay * Nhược điểm: Có thể xảy trường hợp tổ chức trung gian lợi dụng vị để tăng lãi suất giữ lại tiền thành viên… Các phương thức cho vay khác Cho vay hợp vốn, cho vay thông qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng… *Cho vay hợp vốn (cho vay đồng tài trợ) Phương thức cho vay đồng tài trợ phương thức cho vay mà NH cho vay nhóm TCTD dự án phương án vay vốn khách hàng, NH TCTD đứng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với TCTD khác *Cho vay thông qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng NH chấp nhận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý NH *Cho vay cổ phần hóa Là việc cho vay vốn để mua cổ phần lần đầu Doanh nghiệp cổ phần hóa bao gồm cổ phần ưu đãi CBCNV, nhà đầu tư chiến lược cổ phần mua thêm Phần 3:Những hạn chế vướng mắc NHTM hoạt động cho vay Trong thực tế hoạt động cho vay ngân hàng thương mại VN nhiều hạn chế vướng mắc,để tìm hạn chế,vướng mắc thật không đơn giản,nhưng giải vấn đề phức tạp hơn.Sau số hạn chế,vướng mắc điển hình NHTM hoạt động cho vay số giải pháp thiêt nghĩ cần thực hiện: 1.Hạn chế chất lượng loại hình nghiệp vụ cho vay Việt Nam • Trước hết, dịch vụ NH thương mại chưa tạo dựng thương hiệu riêng, Về chất lượng, sản phẩm dịch vụ NHTM nước xa sản phẩm dịch vụ ngân hàng quốc tế Chẳng hạn, dự án tín dụng ngân hàng Hà Lan tiếp nhận xử lý 7-36 giờ, Hoa Kỳ thông thường từ 3-7 ngày, nước ta kéo dài 3-6 tháng Điều cho thấy trình độ thẩm định dự án lớn hoạt động tín dụng NHTM nước ta yếu, thiếu đội ngũ thẩm định tín dụng chuyên nghiệp Hiện nay, NHTM xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiên việc áp dụng mang tính hình thức,chưa tỏ hiệu chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất, trách nhiệm với nợ không thu hồi Tuy nhiên, cho vay theo thị “ngầm” lại không Các NHTMNN phải cho vay nhiều vào tổng công ty nhà nước mà thực lực tài yếu Thực trạng cho vay với mức dư nợ tới 35 – 40% vào nhóm khách hàng báo động “đỏ” chất lượng tín dụng Trong đó, điển hình tổng công ty thuộc ngành xây dựng, giao thông vận tải trở thành “chúa chổm” với công nợ lên tới 11 ngàn tỷ đồng mà đó, theo báo cáo Bộ Tài có tới 90% khoản nợ nói thuộc vốn vay NHTM.” Giải pháp: Cổ phần hóa NHTMNN biện pháp Nhà nước thực sách hỗ trợ thông qua Ngân hàng Chính sách xã hội Ngân hàng Phát triển, ủy thác cho vay thông qua NHTM Đa dạng sở hữu NHTMNN làm tăng tính trách nhiệm NH, hạn chế khoản cho vay mang tính phong trào 6.Tỷ lệ nợ hạn, nợ không thu hồi cao cho vay vào lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp, vùng sâu, vùng xa vùng kinh tế khó khăn Ví dụ: năm 2010 lũ lụt khiến hộ nông dân thiệt hại nặng nề, trả nợ cho ngân hàng agribank.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bảo hiểm xã hội Việt Nam phải hỗ trợ Agribank vay phát triển nông nghiệp, nông thôn khắc phục lũ lụt miền Trung Tổng số tiền lên tới 27000 tỷ đồng +Khách quan: Do thân ngành nghề kinh doanh dễ gặp rủi ro thiên tai, mùa +Chủ quan: Một số quy định mức trần cho vay không cần có bảo đảm sách ưu đãi hỗ trợ tín dụng Nhà nước số đối tượng kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực nhà nước khuyến khích phát triển số văn điển hình: a) Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 Chính phủ Quy định sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn quy định cụ thể mức cho vay tối đa trường hợp cho vay bảo đảm cá nhân, tổ chức: - Tối đa đến 50 triệu đồng đối tượng cá nhân, hộ sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp - Tối đa đến 200 triệu đồng hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề làm dịch vụ phục vụ nông nghiệp, nông thôn - Tối đa đến 500 triệu đồng đối tượng hợp tác xã, chủ trang trại - Tổ chức tín dụng xem xét cho vay tín chấp đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình sở có bảo đảm tổ chức trị – xã hội nông thôn theo quy định hành Tổ chức trị – xã hội phối hợp thực toàn số khâu nghiệp vụ tín dụng sau thỏa thuận với tổ chức tín dụng cho vay b) Quyết định số 92/2009/QĐ-TTg ngày 8/7/2009 Thủ tướng Chính phủ: Quy định tín dụng thương nhân hoạt động thương mại vùng khó khăn, theo mức cho vay tối đa bảo đảm tiền vay Thủ tướng Chính phủ sau: - Thương nhân vay vốn đến 30 triệu đồng thực bảo đảm tiền vay - Thương nhân vay vốn 30 triệu đồng phải thực bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm hướng dẫn Ngân hàng Chính sách xã hội GIẢI PHÁP + Chính phủ cần chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất, trách nhiệm với nợ không thu hồi +Khi phát sinh nợ hạn phải phân tích kỹ, tìm rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan để có hướng đề xuất xử lý thích hợp Nếu nguyên nhân chủ quan, phải kiên thu hồi nợ biện pháp động viên khách hàng dùng nguồn vốn khác để trả nợ, tự xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ Nếu khách hàng không trả nợ tranh thủ hỗ trợ đoàn thể, quyền địa phương quan pháp luật thu hồi nợ xấu Nếu nguyên nhân khách qua (mất mùa, thiên tai…) tuỳ trường hợp cụ thể để có giải pháp thích hợp như: gia hạn thời hạn cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, tư vấn sản xuất kinh doanh theo hiểu biết cán ngân hàng, động viên khách hàng tự xử lý tài sản bảo đảm trả nợ hết phương án khác PHẦN IV: NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ TÀI SẢN ĐẢM BẢO Khái quát chung bảo đảm tín dụng bằng tài sản 1.1 Khái niệm: Căn vào lực tài khách hàng vay, tính khả thi hiệu khoản vay tình hình thực tế Ngân hàng lựa chọn biện pháp đảm bảo tiền vay: Các biện pháp đảm bảo tiền vay tài sản + Cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay + Bảo lãnh tài sản bên thứu + Bảo đảm tài sản từ bên thứ Các biện pháp đảm bảo tiền vay trường hợp người vay đảm bảo tài sản + Ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng đủ điều kiện vay TSĐB + cho vay TSĐB theo định Chính Phủ, NHNNVN Khái niệm: Cho vay có đảm bảo tài sản việc cho vay vốn NH mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết đảm bảo thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ 1.2 Vai trò công tác đảm bảo tiền vay a) Đối với ngân hàng: Đảm bảo tiền vay yếu tố quan trọng tín dụng Khi khách hàng khả trả nợ TSĐB tiền vay nguồn thu nợ thứ hai NH có đủ điều kiện pháp lý để ưu tiên xử lý, thu hồi khoản vay từ TSĐB b) Đối với khách hàng: TSĐB động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ sử dụng vốn vay có hiệu c) Đối với kinh tế: Chất lượng tín dụng nâng cao tảng cho phát triển hệ thống tài chính, thúc đẩy SXKD, khơi dậy khả đầu tư vào dự án tạo nên sức đẩy cho nề kinh tế Do vậy, đảm bảo tiền vay có tác dụng gián tiếp với kinh tế, đảm bảo chuyển vốn địa chỉ, sử dụng vốn mục đích thúc đẩy phát triển kinh tế 1.3 Các hình thức TSĐB: a) Phân loại theo tính chất an toàn: - TSĐB loại 1: Là tài sản thuộc sở hữu sử dụng lâu dài KH, đảm bảo bên thứ cho KH (bảo lãnh) Những đảm bảo không hình thành từ khoản tín dụng NH Các khoản tín dụng dựa TSĐB loại thường đảm bảo an toàn cho NH, song gây khó khăn cho NH lẫn KH việc định giá, bảo quản, làm cho thời gian phân tích tín dụng bị kéo dài - TSĐB loại 2: Là tài sản hình thành từ nguồn vốn vay từ NH Tuy nhiên KH khả trả nợ phần lớn tài sản bị giảm giá, khó bán Do TSĐB loại không đảm bảo cho NH thu đủ gốc lãi b) Phân loại theo hình thức vật chất: Đảm bảo hàng hóa kho nguyên, nhiên vật liệu: Đảm bảo tài sản cố định Đảm bả hợp đồng chi trả người thứ ba Đảm bảo chứng khoán Đảm bảo bảo lãnh người thứ ba Đảm bảo số dư bù 1.4 Điều kiện tài sản đảm bảo Tài sản dùng để đảm bảo tiền vay phải đáp ứng đủ điều kiện sau: - Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay bên bảo lãnh - Thuộc loại tài sản phép giao dịch - Không có tranh chấp thời điểm kí kết hợp đồng bảo đảm - Phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định Ngoài ra, NH xem xét thêm điều kiện - Tính dễ chuyển nhượng - Độ bền ổn định giá trị theo thời gian 1.5 Các biện pháp đảm bảo tiền vay bằng tài sản: a) Dựa vào tiêu chí hình thức bảo đảm có loại cầm cố chấp _ Cầm cố hình thức theo người nhận tín dụng phải chuyển quyền kiểm soát TSĐB sang cho NH Động sản cầm cố loại không cần đăng ký quyền sở hữu, có loại đăng ký quyền sở hữu Đối với loại tài sản không đăng ký quyền sở hữu cầm cố tài sản phải giao nộp cho bên cho vay Đối với tài sản có đăng ký quyền sở hữu, cầm cố thoả thuận để bên cầm cố giữ tài sản giao tài sản cầm cố cho bên thứ ba giữ _ Thế chấp hình thức theo người nhận tín dụng phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) TSĐB sang cho NH Nếu đến hạn mà người vay không thực nghĩa vụ trả nợ không trả hết nợ cho ngân hàng ngân hàng quyền phát tài sản chấp để thu nợ Trong trường hợp chấp toàn bất động sản, động sản có vật phụ vật phụ bất động sản, động sản thuộc tài sản chấp b)Dựa vào tiêu thức nguồn hình thành tài sản đảm bảo có nguồn nguồn từ tài sản người vay từ tài sản người bảo lãnh _ Bảo đảm tài sản nguồn tài sản người bảo lãnh Bảo lãnh việc cá nhân hay đơn vị đứng bảo lãnh cho người vay vốn để người vay số tiền định ngân hàng Nếu đến hạn người vay không trả không trả hết nợ cho ngân hàng đơn vị cá nhân bảo lãnh đứng trả nợ thay Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn bên thứ ba bảo lãnh tài sản (gọi bên bảo lãnh) để bảo lãnh cho khách hàng vay Bên bảo lãnh phải có điều kiện sau: + Có lực pháp luật dân pháp nhân; có lực pháp luật dân hành vi cá nhân + Có khả vốn tài sản - Bảo đảm tài sản hình thành từ nguồn vốn người vay: + Tài sản khách hàng có sẵn trước ký hợp đồng tín dụng.Đây nguồn tài sản đảm bảo mà ngân hàng ưa thích tính rủi ro thấp + Tài sản hình thành từ vốn vay tài sản khách hàng vay mà giá trị tài sản tạo phần toàn khoản cho vay ngân hàng Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay ngân hàng Được áp dụng loại hình tín dụng sau:  Vay để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống  Vay để thực lô hàng xuất, tài sản bảo đảm lô hàng xuất  Vay để thực lô hàng nhập, tài sản bảo đảm lô hàng nhập Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay có mức độ rủi ro cao Do đó, yêu cầu công tác quản lý phải đánh giá xác hiệu mang lại dự án đầu tư Quy trình tài sản đảm bảo: Nhận kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay → Thẩm định TSBĐ → Định mức cho vay so với giá trị TSBĐ → Lập hợp đồng bảo đảm → Cho vay, bàn giao TSĐB → Xử lý TSBĐ 2.1 Nhận kiểm tra hồ sơ bảo đảm Xác nhận hồ sơ bảo đảm lập đầy đủ theo qui định pháp luật 2.2.Thẩm định TSĐB - Nguồn thông tin để thẩm định: + Hồ sơ tài liệu thông tin khách hàng cung cấp + Khảo sát thực tế + Các nguồn khác: quyền địa phương, tòa án, báo chí, ngân hàng khác… - Nội dung thẩm định + Quyền sở hữu TSĐB khách hàng vay bên bảo lãnh + Tài sản tranh chấp + Tài sản phép giao dịch + Tài sản dễ chuyển nhượng + Xác định giá trị TSĐB + Khả thu hồi nợ trường hợp phải xử lý TSĐB + Đề xuất biện pháp quản lý TS an toàn hiệu - Viết báo cáo thẩm định 2.3 Định mức cho vay so với giá trị TSĐB Căn vào kết thẩm định TSBĐ,Ngân hàng xác định mức cho vay định để đảm bảo trường hợp có rủi ro ngân hàng thu hồi nợ gốc, lãi chi phí khác từ việc xử lý TSBĐ 2.4 Lập hợp đồng bảo đảm Hợp đồng bảo đảm lập thành văn riêng nhằm xác định tính pháp lý TSBĐ quyền, nghĩa vụ bên 2.5 Bàn giao TSĐB Sau hợp đồng bảo đảm có hiệu lực, khách hàng chi nhánh thực bàn giao hồ sơ, TSĐB lập biên bàn giao Tùy theo loại TS, phương thức giữ TSĐB thựuc phương thức sau: - Chi nhánh cho vay giữ quản lý TS - Bên khách hàng vay, bên bảo lãnh quản lý TS, chi nhánh trực tiếp cho vay giữ hồ sơ - Bên thứ đựơc giao, thuê giữ TS, chi nhánh trực tiếp cho vay giữ hồ sơ Trong TH phải có hợp đồng tay nêu rõ việc giao, thuê giữ TS bên 2.6 Xử lý TSBĐ: - Các trường hợp xử lý TSBĐ: + Đến thời hạn mà bên bảo đảm không thực thực không nghĩa vụ vi phạm nghĩa vụ + Pháp luật qui định TSBĐ phải xử lý để bên bảo đảm thực nghĩa vụ khác đến hạn + Bên bảo đảm doanh nghiệp bị Toà án tuyên bố phá sản - Nguyên tắc xử lý TSBĐ: + Trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ việc xử lý theo thỏa thuận bên, không thỏa thuận bán đấu giá theo qui định pháp luật + Trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ việc xử lý theo thỏa thuận bên bảo đảm bên nhận bảo đảm, không thỏa thuận bán đấu giá theo qui định pháp luật + Việc xử lý TSBĐ phải thực cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia giao dịch bảo đảm, tổ chức, cá nhân có liên quan phù hợp với qui định pháp luật - Các phương thức xử lý TSBĐ: + Bán tài sản + Nhận TSBĐ để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm + Nhận khoản tiền tài sản khác từ người thứ ba + Các phương thức khác bên thoả thuận - Bán tài sản bảo đảm: + Giao cho bên bảo đảm tự bán: phải thoả thuận văn + Ngân hàng trực tiếp bán phối hợp với bên bảo đảm bán TSBĐ theo thoả thuận + Bán TSBĐ thông qua tổ chức bán đấi giá tài sản + Ngân hàng nhận TSBĐ để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm 3.Một số hạn chế vấn đề tài sản đảm bảo Về chất, bảo đảm tiền vay biện pháp để đảm bảo việc thực nghĩa vụ hợp đồng chính, điều kiện bắt buộc, dù có biện pháp hay không không ảnh hưởng đến việc thực quyền nghĩa vụ bên, bên có nghĩa vụ phải nghiêm túc thực nghĩa vụ chịu biện pháp xử lý tài sản vi phạm (phong tỏa tài khoản, niêm phong tài sản, bị quan có thẩm quyền áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời khác để đảm bảo trả nợ, …) Tuy nhiên, để đồng thời đạt hai mục đích: Phát triển thị trường, khách hàng bảo đảm an toàn khoản cho vay, việc áp dụng biện pháp xem công cụ hiệu an toàn ngân hàng Hiện nay, ngân hàng thương mại xây dựng quy định biện pháp bảo đảm tiền vay để áp dụng thống toàn hệ thống Tuy nhiên, thực tế, “ông lớn” lĩnh vực ngân hàng gặp không khó khăn, vướng mắc liên quan đến việc xử lý, định giá tài sản bảo đảm dẫn đến việc đưa khoản tín dụng lâm vào tình trạng nợ xấu, nợ khó đòi giao dịch bảo đảm không phát huy giá trị theo nghĩa 3.1 Định giá TSBĐ: - Đối với tài sản bất động sản Giá trị bất động sản định giá nhận chấp thường thấp nhiều so với giá trị thị trường Ngân hàng phải áp dụng khung giá qui định UBND cấp tỉnh, thành phố - Đối với TSĐB máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất: Việc nhận tài sản bảo đảm tiền vay máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất gặp không khó khăn, vướng mắc thủ tục khả thẩm định Cụ thể: + Máy móc thiết bị dây huyền sản xuất bên cầm cố, chấp thường qua sử dụng nên việc đánh giá, định giá tài sản nhận cầm cố, chấp khó khăn + Tài sản máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất bị hao mòn vô hình hữu hình nhanh - Loại tài sản có biến động lớn giá Một số loại tài sản có biến động giá lớn vàng, kim khí quí, đá quí có khó khăn việc định giá TSBĐ Nếu giá trị tài sản giảm thời kỳ cho vay Ngân hàng phải chịu rủi ro Nếu giá trị tài sản tăng thời kỳ cho vay người vay phải chịu thiệt lượng vốn vay thấp nhiều so với giá trị TSBĐ 3.2.Nhiều vụ việc sai phạm việc xác minh tư cách chủ sở hữu, tính hợp pháp giấy tờ tài sản chấp để trục lợi Nguyên nhân người có nhiệm vụ thẩm định tính hợp pháp giấy tờ cán ngân hàng đủ trình độ chuyên môn cố ý làm trái nhằm tư lợi cá nhân dẫn đến nhiều vụ việc sai pham thất thoát xảy Ví dụ: Vụ án Mạc Thanh Việt (sinh năm 1970) vào thời điểm 1998 – 2001 bầu làm Tổ trưởng tổ vay vốn ấp Láng Cùng để quan hệ với Ngân hàng Công thương Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn vay tiền phục vụ sản xuất, xóa đói giảm nghèo Việt dùng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (GCNQSDĐ) người dân để vay tiền bỏ túi riêng trả lời với chủ hộ vay không Chưa hết, Việt đánh cắp, mua xin GCNQSDĐ người khác, đem sửa đến sở in lụa để in nâng diện tích đất giấy lên cao gấp nhiều lần đem đến “người quen” cán xã Lương Thế Trân (cũ) để ký chứng nhận, xác nhận thủ tục giấy tờ cần thiết để vay tiền Việt móc ngoặc với “tay trong” cán ngân hàng để hồ sơ vay tiền khống, hồ sơ giả “qua ải” trôi chảy mà không cần phải có bước kiểm tra, thẩm định Khi thủ tục xong, cuối Việt thuê người đến ngân hàng ký vào chứng từ để nhận tiền vay Vụ việc diễn êm đến mức nhiều hộ dân xã Lương Thế Trân không hay GCNQSDĐ nằm ngân hàng, cán địa mang giấy nợ đến nhà “tá hỏa” 3.3 Hạn chế việc sử dụng TSĐB từ vốn vay Việc chấp nhận tìa sản hình thành từ vốn vay làm TSBĐ đưa đến cho NH nhiều rủi ro nguyên nhân sau: + Khách hàng thường có tâm lý ỷ lại lượng vốn tự có họ chiếm phần nhỏ dự án lại vốn vay Ngân hàng thực chất khách hàng có tài sản để bảo đảm tiền vay + Nghiêm trọng hơn,một số khách hàng khai thác thông thoáng việc chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm TSBĐ để lừa đảo Thủ đoạn họ thường dung khai khống nhằm nâng cao giá trị dự án lên cao so với giá trị thực nhằm rút hết phần vốn họ phần vốn Ngân hàng Hậu dự án có chất lượng giá trị thấp không phát huy tác dụng 3.4 Hạn chế khản tiếp cận vốn tín dụng: TSBĐ đóng vai trò quan trọng việc phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng coi trọng TSBĐ Ngân hàng đánh nhiều khách hàng tiềm Ví dụ doanh nghiệp xuất nhập khó tiếp cận với nguồn vốn ngắn hạn hỗ trợ tín dụng xuất Nguyên nhân theo quy định hành, đơn vị vay vốn ngắn hạn hỗ trợ xuất phải có tài sản bảo đảm tối thiểu 30% mức vốn vay Quy định nguyên tắc tín dụng để đảm bảo an toàn, nhiên,vướng mắc chỗ, có nhiều doanh nghiệp đạt kim ngạch xuất hàng năm lớn, nhu cầu vốn lưu động để sản xuất, chế biến hàng xuất cao, phải thực chấp 30% mức vốn vay đáp ứng Hệ phải từ chối cho vay không doanh nghiệp, biết hoạt động sản xuất kinh doanh họ đạt hiệu cao GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC, THÁO GỠ 4.1 Định giá TSBĐ: Ngân hàng cần có hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm, cần tập trung quan để việc đăng ký thực thống Mở kênh riêng lập trang web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà để tổ chức tín dụng truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian Phải có đội ngũ cán có khả chuyên môn thẩm định giá nâng cao lực làm việc, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Định giá theo giá thị trường Đối với BĐS: UBND tỉnh, thành phố cần tính toán lại cho phù hợp để đưa mức quy định giá trị đất, nhà cho sát với giá thị trường Điều giúp ngân hàng thương mại có sở đầu tư, mà người dân có hội vay nhiều vốn hơn, vay bên Đặc biệt, giá trị tài sản tính đúng, tính đủ giúp tăng thêm nguồn thu đáng kể năm cho Nhà nước Với TSĐB máy móc thiết bị: tổ chức tín dụng phải nâng cao khả chuyên môn hiểu biết máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, quan chức có liên quan cần sớm ban hành văn hướng dẫn thực cụ thể hoá quy định Chính phủ 4.2.Sai phạm cán tín dụng _ Xây dựng hệ thống pháp luật hoàn chỉnh nhằm tạo sở cho việc xử lý sai phạm _ Xây dựng quy chế qui định trình độ đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng để giảm thiểu tối đa vụ án nghiêm trọng xảy gần 4.3 Khắc phục hạn chế TSĐB hình thành từ vốn vay Một là: Khi nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, TCTD cần phân loại khách hàng vận dụng linh hoạt điều kiện mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế Hai là: Cần tăng cường quản lý tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hoá tham gia vào dự án thông qua khâu toán vốn Muốn vậy, cho vay TCTD nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm soát chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hoá để tham ô, lợi dụng 4.4 Khả tiếp cận vốn tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: Cần xây dựng quy trình cho vay với điều kiện cho vay, thẩm định hồ sơ thủ tục riêng, phù hợp với loại hình doanh nghiệp phải khác cho vay Tổng công ty, dự án lớn Mở rộng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay sở xây dựng hệ thống phương pháp đánh giá khách hàng toàn diện xác Phụ lục: Qui trình xử lý nợ xấu 1)Phân loại nợ Tùy thuộc vào thời gian hạn nợ lực khách hàng mà ngân hàng xếp khoản nợ vào nhóm từ 1đến để tiến hành theo dõi trích lập dự phòng rủi ro 2)Trường hợp khoản nợ bị xếp vào loại nợ xấu ( nhóm 3,4,5) + Ngân hàng phải tiến hành thỏa thuận với doanh nghiệp phương án kinh doanh để trả nợ  Nếu ngân hàng đồng ý với phương án kinh doanh doanh nghiệp cấu lại nợ, gia hạn nợ hay giãn nợ  Nếu ngân hàng không đồng ý với phương án kinh doanh ngân hàng tiến hành xử lý nợ 3)Qui trình nghiệp vụ xử lý nợ xấu: + Ngân hàng trích lập rủi ro theo nhóm nợ theo định 493/NHNN + Nếu ngân hàng xác định khách hàng không khả trả nợ tiến hành xử lý dự phòng rủi ro, chuyển nợ theo dõi ngoại bảng + Thu hồi TSBĐ để xử lý thu hồi nợ 4) Quy trình khoanh nợ xóa nợ a)Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng tiến hành khoanh nợ xóa nợ có chủ trương Chính phủ (ví dụ nhằm hõ trợ nông dân sau thiệt hại thiên tai) _ Nếu thị khoanh nợ ngân hàng không tiếp tục tính lãi với khoản nợ cũ đồng thời tiếp tục cho vay với đối tượng khách hàng để họ tiếp tục sản xuất kinh doanh _ Nếu Chính Phủ có chủ trương xóa nợ ngân hàng xóa khoản nợ khách hàng khỏi hệ thống nhận tiền từ ngân sách để bù đắp _ Nếu ngân hàng muốn xin xóa nợ cho đối tượng khách hàng không khả trả nợ : + Trình đầy đủ hồ sơ yêu cầu xóa nợ lên Hội đồng xóa nợ cấp tỉnh (gồm Sở kế hoạch đầu tư, Ngân hàng nhà nước cấp tỉnh, sở chuyên ngành) + Hội đồng xóa nợ cấp tỉnh xem xét, phê duyệt trình lên Hội đồng xóa nợ cấp Trung Ương (gồm có Bộ cấp Sở Hội đồng xóa nợ cấp tỉnh) + Hôi đồng xóa nợ cấp TW xem xét, phê duyệt trình Thủ tướng + Thủ tướng phê duyệt đạo cấp vốn ngân sách bù đắp nợ cho Ngân hàng b)Ngân hàng thương mại cổ phần: Sau định xử lý dự phòng rủi ro,NHTM tiếp tục tiến hành công tác thu hồi nợ cách : + Thu hồi xử lý tài sản bảo đảm + Nếu thu hồi nợ từ TSBĐ ngân hàng tiến hành khởi kiện khách hàng để quan pháp luật giúp đỡ thắng kiện + Trường hợp phát có dấu hiệu lừa đảo ngân hàng nhờ can thiệp quan điều tra để xác minh,làm rõ + Khi xác định khách hàng hoàn toàn không khả trả nợ ngân hàng không cách thu hồi nợ vay ngân hàng tiến hành xóa nợ vay.Việc xóa nợ vay mang tính chất xóa bỏ khoản nợ xấu bảng cân đối kế toán nghĩa xóa nghĩa vụ trả nợ khách hàng