Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn tại ngân hàng TMCP ngoại thương VIỆT NAM chi nhánh GIA LAI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THU LOAN KIỂM SO T R RO T N D N TRON C O V N N ẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠ T ƢƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM T T LUẬN VĂN T ẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2016 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Kon Tum vào ngày 18 tháng năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU T h thi t tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu quản lý tín dụng yếu kém, cấu danh mục tín dụng khơng hiệu quả, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Hậu rủi ro tín dụng thường gây ảnh hưởng xấu ngân hàng tăng chi phí, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng; Nếu RRTD mức độ lớn làm phát sinh rủi ro trầm trọng khả toán, tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi cho hệ thống ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan khách quan Do đó, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị RRTD phù hợp hiệu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ năm 2013 đến nay, phải ảnh hưởng nhiều khó khăn kinh tế, sách điều hành vĩ mơ nhà nước, thời gian qua việc xử lý nợ xấu vấn đề nóng hệ thống NHTM mà tất ngân hàng phải đối mặt, tìm cách xử lý, giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro,… Từ vấn đề nghiên cứu kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn thật trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu Mặc khác, năm 2015, ngân hàng Vietcombank thành công việc giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 2,1% sau lên gần 3% hồi đầu năm 2015, với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, bán buôn hàng thứ hai vào năm 2018, ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất, Vietcombank tiếp tục củng cố hoạt động bán buôn đẩy mạnh hoạt động bán lẻ làm sở tảng phát triển bền vững Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Kiểm soát r i ro t n tron ov n n n n t i n ân àn T ươn m i ổ p ần N o i t ươn Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai” chọn làm đề tài nghiên cứu Mụ tiêu ghiê ứu tài - Hệ thống hóa sở l luận kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn VCB Gia Lai - Đề xuất giải pháp nhằm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn VCB Gia Lai Đối tƣợ g hạm vi ghiê ứu * Đối tượng nghiên cứu: vấn đề l luận kiểm soát RRTD NHTM thực ti n kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn VCB Gia Lai * Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vấn đề kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn, khuôn khổ tài liệu cho phép việc nghiên cứu iới n n k àn o n iệp - Về không gian: Đề tài nghiên cứu nội dung VCB Gia Lai - Về thời gian: Thực trạng kiểm sốt RRTD phân tích khoảng thời gian từ năm 2013 - 2015 Phƣơ g há ghiê ứu - Phương pháp luận: Chủ nghĩa vật biện chứng - Cơ sở l luận: Kinh tế học vĩ mô, vi mô, L thuyết tài – tiền tệ, quản trị Ngân hàng thương mại… - Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Đề tài sử dụng phương pháp suy luận khoa học phổ biến như: Phân tích tổng hợp Quy nạp di n dịch phương pháp thống kê gh h họ th tiễ tài - Tổng hợp hệ thống hóa, phân tích sâu số vấn đề l luận liên quan đến chủ đề kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM - Thu thập liệu cần thiết, tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp VCB Gia Lai - Đề xuất giải pháp nhằm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp VCB Gia Lai Bố ụ tài Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, phụ lục, phần nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở l luận kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp VCB Gia Lai Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp VCB Gia Lai T g u tài iệu ghiê ứu C ƢƠN CƠ SỞ L LUẬN VỀ K ỂM SO T R TRON C OV N N C RO T N D N ẠN ĐỐ VỚ DO N N ỆP N TM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NG N HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP C A NGÂN HÀNG ạt ộ g h v y 1.1.1 ngân hàng a Khái niệm cho vay b Một số đặc trưng cho vay c Nguyên tắc cho vay ngân hàng d Phân loại cho vay ngân hàng 1.1.2 Ch v y gắ hạ ối với d h ghiệ gâ hà g thƣơ g mại a Khái niệm doanh nghiệp b Các phương thức cho vay doanh nghiệp * Các phương thức cho vay ngắn hạn * Các phương thức cho vay trung dài hạn c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 1.1.3 R i r ghiệ t dụ g tr g h v y gắ hạ d h gâ hà g thƣơ g mại a Khái niệm rủi ro tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng c Tác động chủ yếu rủi ro tín dụng 1.1.4 Quản trị r i ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp a Nhận dạng rủi ro tín dụng: b Đo lường rủi ro tín dụng: c Kiểm sốt rủi ro tín dụng: d Tài trợ rủi ro tín dụng 1.2 K ỂM SO T R N N T ƢƠN RO T N D N ẠN ĐỐ VỚ DO N N TRON ỆP C C O V N ÂN ÀN MẠ 1.2.1 Khái iệm yêu ầu h ạt ộ g iểm s át r i r t dụ g h v y gắ hạ d h ghiệ a Quan niệm kiểm soát rủi ro tín dụng b Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng c Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 1.2.2 Nội du g iểm s át r i r t gắ hạ ối với d dụ g cho vay h ghiệ : a Né tránh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu rủi ro d Chuyển giao rủi ro: e Phân tán rủi ro: 1.2.3 Tiêu h h h v y gắ hạ d h ghiệ t uả iểm s át r i r t dụ g a Tỷ lệ nợ xấu khoản cho vay ngắn hạn doanh nghiệp b Biến động cấu nhóm nợ tổng dư nợ khoản cho vay ngắn hạn doanh nghiệp c Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro khoản cho vay ngắn hạn doanh nghiệp d Lãi treo khoản cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 1.2.4 Nhân tố ả h hƣở g n công tác kiểm sốt r i ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhân tố bên ngân hàng b Nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng KẾT LUẬN C ƢƠN C ƢƠN T ỰC TRẠN N CHO V K ỂM SO T R N RO T N D N ẠN ĐỐ VỚ DO N NGÂN HÀNG TMCP N OẠ T ƢƠN N TRON ỆP TẠ V ỆT N M - CHI NHÁNH GIA LAI 2.1 K QU T VỀ N ÂN ÀN TMCP N OẠ T ƢƠN V ỆT N M - CHI NHÁNH GIA LAI 2.1.1 Quá trì h hì h h hát triể a Quá trình hình thành phát triển VCB Gia Lai b Mơ hình tổ chức 2 Bối ả h i h d h hi há h a Bối cảnh bên b Bối cảnh bên 2.1.3 K t hoạt ộng kinh doanh c a VCB Gia L i tr g 03 ăm (2013 - 2015) a Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn VCB Gia Lai ngày vào chiều sâu, có giải pháp hiệu thu hút nguồn huy động từ tổ chức, Quỹ Chính sách chăm sóc khách hàng ngày hồn thiện tạo hài lòng cho khách hàng đến giao dịch Điều thể nỗ lực khơng ngừng VCB Gia Lai việc cố gắng giữ vững thị phần Tình hình huy động vốn: Trong năm qua số dư huy động năm sau cao năm trước Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn VCB Gia Lai Đơn vị: Tỷ đồng, triệu USD Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số liệu Tă g % Số liệu Tă g % Số liệu Tă g % Tổng huy động vốn 2.090 16,7 2.366 17,02 2.845 20 HĐV KKH 559 547 -2 670 18,3 HĐV CKK 1531 23 1819 19 2175 16,4 Phân theo đối tượng 746 11 420 -22,3 539 22 HĐV từ TCKT 746 11 420 -22,3 539 22 HĐV từ cá nhân 1344 20 1946 30,9 2306 15,6 Phân theo kỳ hạn (Nguồn: Báo cáo kết ho t động kinh doanh c a VCB Gia Lai) b Hoạt động cho vay Trong năm qua hoạt động cho vay chi nhánh ngày phát triển, đa dạng sản phẩm đối tượng khách hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn cá nhân, tổ chức kinh tế nhằm thực đầu tư dự án mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tài trợ vốn lưu động nhu cầu vốn khác Mức nợ xấu VCB Gia Lai đạt mức khống chế Vietcombank trung ương năm 2013 – 2015 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng VCB Gia Lai Đơn vị: Tỷ đồng, triệu USD Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số liệu Tă g % Số liệu Tă g % Số liệu Tă g % Tổng dư nợ cho vay 6.700 7.537 12 8.763 14 6.212 15,7 6.895 11 Phân theo kỳ hạn -Dư nợ ngắn hạn 5.369 38,7 Doanh nghiệp 3.651 4.224 4.688 Thể nhân 1.718 1.988 2.207 -Dư nợ trung dài hạn 1.331 -3,8 1.325 - 0,5 1.868 14 6.596 28 7.313 9,8 8.569 14,65 11 10 50 8,86 -14,8 -Dư nợ KHDN 3.881 15 3.862 -0,5 4.162 7,2 -Dư nợ thể nhân 2819 36,4 3675 23,29 4.601 20 Phân theo loại tiền -Dư nợ VNĐ -Dư nợ ngoại tệ Phân theo đối tượng (Nguồn: Báo cáo kết ho t động kinh doanh c a VCB Gia Lai) c Kết tài Năm 2015 tổng thu VCB Gia Lai tăng 1% so với kỳ, thu từ lãi cho vay đạt 495 tỷ đồng, tăng 2% so với kỳ Tổng chi giảm 10% so với kỳ, chi trả lãi tiền gửi đạt 409 tỷ đồng, giảm 8% so kỳ 10 thống XHTD nội Vietcombank quy định theo Quyết định số 117/QĐ-VCB CSTD Tổng giám đốc NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam ngày 17/03/2009 XHTD nội chi tiết đến 16 hạng, xây dựng theo phương pháp chấm điểm tiêu tài phi tài tương ứng cho mức quy mô doanh nghiệp 52 ngành kinh tế theo mức độ rủi ro tăng dần Mặ ù VCB Gi L i tiến àn áp lượn tron việ p ân lo i đán n p ươn p áp địn iá k àn , tu n iên ơn tá đo lườn r i ro ịn lộ n iều k iếm k u ết Điều nà đượ t ể iện kết n ưk àn ấm điểm xếp lo i o n n iệp ũn n ân n ìn un òn p qu n, ảm t n đôi k i m n t n ìn t ứ n Mặ k thông tin số liệu đôi lú t iếu b nên ản ưởn đến việ xếp t uộ vào đán n k iá Cán t n n xá t iếu àn d Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng, PAKD/DADT Các nội dung thẩm định chi nhánh thực bao gồm: + Thẩm định doanh nghiệp vay vốn phương diện quản lý, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh + Thẩm định tính pháp l , phương diện tài PAKD/DAĐT + Thẩm định hiệu tài khả trả nợ PAKD/DAĐT: + Thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng Nhìn chung CBTD cịn q trọng tài sản đảm bảo vay mà xem nhẹ, sơ sài tron ôn tá t ẩm định 11 e Yêu cầu khách hàng thực biện pháp bảo đảm tiền vay Việc bắt buộc phải có TSBĐ khoản vay doanh nghiệp trước hết nhằm tăng thức trách nhiệm doanh nghiệp vay việc trả nợ, sau đảm bảo cho ngân hàng có nguồn trả nợ thứ hai khách hàng không trả trả không đầy đủ khoản vay VCB Gia Lai trọng tăng cường áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay, tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy C i n án việ địn ó phận chuyên trách thẩm định giá, iá thực NVKH đôi k i t iếu xác, gây r i ro cho ngân hàng xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, đặc biệt tron điều kiện thị trường có nhiều biến độn n iện Ngoài ra, việ định giá l i TSBĐ t eo định kỳ mang tính th t c, thực tr ng số lượng, chất lượng tài sản 2.2.2 Th c biện há trọng gă gừa giảm thiểu r i ro a Hoàn thiện máy tổ chức CVDN, đào tạo đội ngũ cán công tác máy tín dụng Bộ phận thực hoạt động CVDN tập trung Hội sở gồm Phòng khách hàng phòng quản lý nợ Tại Phòng giao dịch thực cho vay doanh nghiệp có hạn mức từ 500 triệu đồng trở xuống N ìn un đa số cán tín d ng t i VCB Gia Lai trẻ, kinh nghiệm thực tiễn n iều, có 60% cán có thâm niên ôn tá tron n àn năm, tron k i ơn tá o vay doanh nghiệp địi ỏi phải có nhiều kinh nghiệm ũn n mối 12 quan hệ rộng Tuy nhiên tới t i VCB Gi L i ó r i ro đ o đức c a cán tín d ng gây thất thoát vốn b Đảm bảo thực quy trình tín dụng nội VCB Gia Lai ln thực quy định sách phân bổ tín dụng, thẩm quyền phán quyết, đặc biệt thực quy trình cho vay… nhằm ngăn ngừa giảm thiểu RRTD + Chính sách phân bổ tín d ng: Phân bổ theo địa lý Phân bổ theo kỳ hạn vay loại tiền vay Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng lĩnh vực đầu tư + Thẩm quyền phán quyết: Thẩm quyền phán tín dụng chi nhánh Vietcombank quy định cụ thể theo thời kỳ, tùy thuộc vào địa bàn hoạt động lực quản lý + Về Quy trình phê duyệt tín d ng: Hiện Vietcombank thực quy trình tín dụng dành cho đối tượng KHDN sau: Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ Đối với doanh nghiệp lớn: Đối với doanh nghiệp lớn quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn, việc thẩm định chuyên sâu độc lập c Tăng cường kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay + Trước cho vay + Sau cho vay Tóm l i việc kiểm tra giám sát sau giải n ân tu VCB Gia Lai trọng, nhiên thực tế nhiều biên kiểm tra không 13 kịp thời, mang tính liệt kê, k ơn sâu so sán , p ân t n ững biến động bất t ường, cịn mang tính hình thứ , đối phó cách gửi biên kiểm tra cho khách hàng ký mà không kiểm tra thực tế t i đơn vị làm biên có kiểm tra c a kiểm soát nội c a Hội sở có tra c a NHNN d Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Hiện chi nhánh thực phân loại nợ theo phương pháp định tính theo Quyết định số 118/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 18/03/2010 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (phân theo Điều 7) dựa vào kết XHTD nội tình trạng khoản nợ doanh nghiệp thời điểm phân loại nợ để phân vào nhóm nợ thích hợp Đây phân loại theo phương pháp định tính không phân loại nợ theo phương pháp định lượng T tỷ lệ khấu trừ t eo qu định c Viet omb nk tươn ứng 15% 10% o số tiền trích lập dự phịng àn năm Gi L i o ơn so với đán iá a VCB a kiểm tốn, tăn k ả năn phịng ngừa r i ro cho ngân hàng e Thực cơng tác kiểm sốt nội Vietcombank tổ chức mơ hình kiểm sốt nội đơn giản, có phịng Kiểm sốt nội Vietcombank thực kiểm tra mặt hoạt động kinh doanh hệ thống theo định kỳ 06 tháng/1 lần năm/1 lần, thời gian kiểm tra thường kéo dài từ đến 10 ngày mà chủ yếu kiểm tra cơng tác tín dụng Cịn chi nhánh, Bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ dừng lại việc kiểm tra số khách hàng lớn, khách hàng có cấu nợ kiểm tra tính đầy đủ, đắn hồ sơ pháp l , hồ sơ vay vốn không sâu hiệu PAKD/DAĐT rủi ro phát 14 sinh nên việc kiểm tra kiểm soát thực không hỗ trợ nhiều cho việc nâng cao chất lượng tín dụng f Phát sớm xử lý kịp thời khoản nợ có vấn đề Việc phát sớm khoản nợ có vấn đề cần thiết, giúp NHTM kịp thời có biện pháp ứng phó nhằm giảm thiểu rủi ro tác hại mà gây cho ngân hàng Ý thức vấn đề này, với kinh nghiệm hoạt động chi nhánh đưa dấu hiệu cảnh báo để giúp NVKH sớm phát khoản vay có vấn đề Tuy nhiên thành viên cịn kiêm nhiệm nhiều vị trí, chi n án ó qu trìn thể ướng dẫn việc xử lý nợ TSBĐ để thu hồi nợ nên nhiều trường hợp việc xử lý chậm, thiếu kiên quyết, hiệu đ t h n chế 2.2.3 Biện pháp chuyển giao phân tán r i ro a Khuyến nghị khách hàng mua bảo hiểm tài sản b Bán nợ c Sử dụng công cụ phái sinh chứng khốn hóa d Đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro 2.3 THỰC TRẠNG KẾT QUẢ KIỂM SOÁT R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY NG N HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VCB GIA LAI a Thực trạng biến động cấu nhóm nợ 15 Bảng 2.6 Biến động cấu nhóm nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Năm 2013 Số ti n TT% 3.651 100 3.555,7 24 0 37,3 Năm 2014 Số ti n TT% 4.224 100 97,4 1,04 0 1,6 4.151 32 0 41 98,3 0,76 0 Năm 2015 Số ti n TT% 4.688 100 4.580,7 53,1 0 54,2 97,7 1,13 0 1,2 (Nguồn: báo cáo trích lập dự phịng RRTD VCB Gia Lai) Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm khoản vay ngắn hạn doanh nghiệp tăng 03 năm qua từ 61,3 tỷ đồng năm 2013 chiếm 1,7% lên thành 107,3 tỷ đồng năm 2015, chiếm 2,33% tổng dự nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp b Thực trạng tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu khoản CVDN Đvt: tỷ đồng Năm 2013 Chỉ tiêu Toàn Năm 2014 Toàn KHDN KH Năm 2015 Toàn KHDN KH KHDN KH Tổng dư nợ 6.700 3.881 7.537 3.862 8.736 4.162 Tổng dư nợ ngắn hạn 5.369 3.651 6.212 4.224 6.895 4.688 Nợ xấu (từ nhóm 3-5) 46,76 37,3 49 41 65 54,2 0,87 1,02 0,8 1,0 0,9 1,2 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ ngắn hạn (%) 16 Mứ tă g/giảm Mứ tă g/giảm Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 Chỉ tiêu Toàn Toàn KHDN KHDN KH KH Tổng dư nợ ngắn hạn 843 573 683 464 Nợ xấu (từ nhóm – 2,24 3,7 16 11,2 4,8 9,9 32,7 27,3 5) Tỷ lệ nợ xấu (%) (Nguồn: báo cáo trích lập dự phòng RRTD VCB Gia Lai) Qua số liệu bảng 2.7 cho thấy nợ xấu năm qua tập trung nhiều cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, chiếm gần 85% tổng số nợ xấu tồn chi nhánh c Về tỷ lệ xóa nợ rịng Bảng 2.8 Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm CL 2013 2014 2015 (2014/2013) CL (2015/2014) Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ % tiền % tiền 15 174 1,23 5,2 Dư nợ xóa bảng 8,61 23,61 24,84 Thu hồi nợ xóa 3,1 2,78 -0,32 -11,5 10,01 360 Giá trị xóa nợ rịng 5,51 20,83 12,05 15,32 278 -8,78 42,2 Tổng dư nợ 3.651 4.224 4.688 15,7 464 11 Tỷ lệ dư nợ xóa nợ 0,15 0,49 12,79 0,26 573 0,34 -0,23 ròng (%) (Nguồn: báo cáo ho t động kinh doanh VCB Gia Lai) 17 Năm 2014, 2015 nợ xấu ngân hàng tăng cao, dư nợ xóa bảng tăng nhiều mức thu hồi nợ xóa thấp nên giá trị xóa nợ rịng cao Tỷ lệ xóa nợ rịng tăng lên đáng kể, năm 2014 0,49%, năm 2015 0,26% năm 2013 0,15% d Thực trạng tỷ lệ trích lập dự phịng Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro khoản cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Chỉ tiêu Trích dự phòng rủi ro Tổng dư nợ Tỷ lệ trích dự phịng (%) 2013 2014 2015 25 64 86 3.651 4.224 4.688 0,7 1,5 1,8 (Nguồn: báo cáo trích lập dự phòng RRTD VCB Gia Lai) Tương ứng với tăng lên nợ xấu mức trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh tăng nhanh, năm 2014 mức trích lập dự phịng tăng 121% so với năm 2013 năm 2015 tiếp tục tăng 21% so với năm 2014 Tổng số tiền trích lập dư phòng rủi ro lên đến 86 tỷ đồng Trong dư nợ vay KHDN có tăng qua năm không đáng kể e Mức giảm lãi treo Bảng 2.10 Mức giảm lãi treo Đvt: tỷ đồn Chỉ tiêu 2013 2014 Lãi treo phát sinh 1,19 2,06 Lãi treo thu Tồn lãi treo Chê h ệ h Chê h ệ h 14/13 15/14 2015 Tỷ ệ Tỷ ệ Số ti Số ti (%) (%) 3,73 0,87 73,11 1,67 81,07 0,83 0,68 0,81 0,36 1,38 2,92 -0,15 0,96 -18,07 259,46 0,13 1,54 19,12 111,59 (Nguồn: báo cáo ho t động kinh doanh VCB Gia Lai) 18 Qua số liệu bảng 2.10 ta thấy tồn lãi treo tương đối lớn tăng nhanh năm từ 2013 – 2015, điều làm cho Chi nhánh không thực kế hoạch lợi nhuận kỳ vọng, năm 2015 tồn lãi treo lên đến gần tỷ đồng 2.4 Đ N T ND N N C UN TRON T ỰC TRẠN C OV N N K ỂM SO T R RO ẠN ĐỐ VỚ DO N ỆP TẠ VCB GIA LAI a Kết đạt + Thứ nhất: Thơng qua sách cho vay việc tuân thủ tốt quy trình thẩm định thẩm quyền phán tín dụng giúp cho VCB Gia Lai chọn nhiều khách hàng tốt vay + Thứ hai: Hoạt động tín dụng Chi nhánh tăng trưởng mạnh chất lượng tín dụng đảm bảo tầm kiểm soát + Thứ ba: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tương đối thấp, mức thấp mức ngân hàng Vietcombank Trung ương giao Bên cạnh VCB Gia Lai có nhiều nỗ lực việc thu hồi nợ xấu + Thứ tư: Cơng tác trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh thực tốt Trích đủ theo quy định trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng nhà nước Đảm bảo quỹ dự phòng để xử lý tổn thất tín dụng + Thứ năm: Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội theo thông lệ quốc tế Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thế giới (WB) Ngân hàng nước đánh giá cao Đây cơng cụ có hiệu cao cơng tác kiểm sốt RRTD Chi nhánh 19 b Hạn chế - Thứ nhất: Tỷ lệ nợ xấu có khuynh hướng giảm nguyên nhân qui mô dư nợ ngắn hạn tăng, giá trị tuyệt đối không giảm - Thứ hai: Mảng thơng tin chun ngành, phân tích chun sâu, mang tính chất dự đốn, cảnh báo chưa tăng cường - Thứ ba: Khả phân tích triển vọng ngành/lĩnh vực mặt hàng kinh doanh yếu - Thứ tư: Cấp tín dụng có biểu ỷ lại vào tài sản chấp - Thứ năm: Các phương pháp đánh giá RRTD ngân hàng mang tính chất định tính, có phương pháp "chấm điểm tín dụng" mang tính định lượng Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng cịn có nhiều yếu tố “động”, có xu hướng biến động nhiều thực tế - Thứ sáu: Công tác kiểm soát rủi ro Chi nhánh thường tập trung chủ yếu vào khâu kiểm tra trước cho vay - Thứ bảy: Việc đo lường, đánh giá mức độ RRTD chưa đầy đủ hiệu c Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân bên trong: - Hệ thống thơng tin - Trình độ đội ngũ nhân chưa đồng đều, chưa đào tạo cách đầy đủ có hệ thống - Việc tn thủ quy trình đơi chưa đầy đủ - Chưa thực trọng đến công tác đánh giá lại tài sản đảm bảo, chưa đáp ứng yêu cầu cập nhật thường xuyên giá trị thị trường hợp lý, tình trạng tài sản kịp thời 20 - Cơng tác xếp hạng tín dụng nội VCB Gia lai cịn mang tính định tính, chủ quan cá nhân cán quan hệ khách hàng - Công tác giám sát quản lý vốn vay thực chưa thực chặt chẽ, kịp thời làm nảy sinh nguy tiềm ẩn RRTD cao - Việc bố trí nhân sự, phân phối nguồn nhân lực cịn nhiều kiểm sốt, bất cập * Ngun nhân bên ngồi: - Mơi trường pháp l thay đổi chế sách - Các nhân tố từ môi trường kinh tế + Thị trường bất động sản đóng băng - Điều kiện kinh tế có nhiều biến động, Chính phủ thực sách cắt giảm, thắt chặt chi tiêu công - Hậu khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu - Tính chất cạnh tranh gay gắt TCTD - Khách hàng doanh nghiệp địa bàn phần lớn: + Năng lực quản trị điều hành doanh nghiệp + Năng lực tài doanh nghiệp yếu thiếu minh bạch - Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích - Doanh nghiệp khơng có thiện chí trả nợ, cố tình lừa đảo ngân hàng KẾT LUẬN C ƢƠN 21 C ƢƠN Ả P TRON P OÀN T C ON ỆN K ỂM SO T R N RO T N D N ẠN ĐỐ VỚ DO N NGÂN HÀNG TMCP N OẠ T ƢƠN N ỆP TẠ V ỆT N M – CHI NHÁNH GIA LAI 3.1 ĐỊN D N ƢỚN TẠ VCB CÔN L T C K ỂM SO T R TRON T Ờ 1 Đị h hƣớ g hu g Ngâ RO T N N TỚ hà g TMCP Ng ại thƣơ g Việt N m 3.1 Đị h hƣớ g ô g tá gắ hạ ối với d h ghiệ iểm s át RRTD cho vay VCB i L i 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY NG N HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VCB GIA LAI 3.2.1 Cá giải há hằm é trá h r i r a Tăng cường chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Thực kiểm tra, xác minh thông tin báo cáo tài kết kinh doanh doanh nghiệp, sở số liệu khách hàng cung cấp cần tập trung thực biện pháp sau: - Đánh giá xác tư cách vay nợ khách hàng - Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư - Nâng cao kỹ phân tích tài doanh nghiệp - Đánh giá nguồn trả nợ để xây dựng kế hoạch thu nợ hợp l b Xác định tính tin cậy phương án SXKD khách hàng doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn Chi nhánh cần nghiên cứu ban hành danh sách loại hồ sơ tài liệu mà cán thẩm định cần thu thập để phục vụ cho việc 22 thẩm định phương án SXKD khách hàng Trên sở thẩm định yếu tố đầu vào, đầu ra, khả tiêu thụ số liệu dự kiến khách hàng cung cấp, CBTD xây dựng lại PAKD sát với thực tế khách hàng, từ có sở đánh giá nhu cầu vay vốn khả trả nợ khách hàng c Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin xếp hạng tín dụng nội  Thành lập hệ thốn lưu trữ thông tin riêng c a VCB Gia Lai  Tuân th nội dung, tần suất chấm điểm nghiên cứu đề xuất tự động cập nhật thông tin phi tài vào hệ thống chấm điểm 3.2.2 Cá biệ há  Tă g ƣờ g d hằm hạ iểm tr , h giảm thiểu r i r iểm s át s u h v y ối với h ghiệ 3.2.3 Biện pháp nhằm chuyển giao phân tán r i ro 3.2.4 Giải pháp b trợ a Đối với người  Nân o trìn độ c u ên môn đ o đức nghề nghiệp cho cán làm cơng tác tín d ng - Về trình độ chun mơn - Về đạo đức nghề nghiệp ý thức tuân thủ việc thực công tác cho vay b Đối với công nghệ thông tin - Tập trung xây dựng hệ thống sở liệu thống - Tiếp tục đầu tư, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử đại (nghiệp vụ toán nước quốc tế…) - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 23 - Nâng cao lực xử lý hệ thống mạng LAN, WAN, thiết bị chuyển mạch…; nâng cấp hệ thống an ninh, bảo mật mức cao… - Xây dựng, bồi dưỡng đội ngũ cán IT chun nghiệp, có trình độ nghiệp vụ cao 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3 Đối với ph 3.3 Đối với Ngâ hà g Nhà ƣớc 3.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Ngoại thƣơ g Việt Nam (Vietcombank) KẾT LUẬN Qua q trình nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Trình bày sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp VCB Gia Lai - Luận văn tiến hành đánh giá, phân tích thực trạng triển khai, biện pháp kiểm sốt RRTD phân tích kết kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh Qua tổng kết thành tựu hạn chế cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh thời gian qua, đồng thời phân tích nguyên nhân hạn chế nói - Trên sở lý thuyết thực ti n đó, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh Đồng thời, để tạo điều kiện 24 thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với VCB Gia Lai Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro rủi ro song hành với hoạt động tín dụng, điều quan trọng ngân hàng cần có giải pháp, có chiến lược nhằm kiểm soát chặt RRTD nợ xấu Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp VCB Gia Lai nâng cao cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm RRTD để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, bước nâng cao lực cạnh tranh để tiếp tục phát triển bền vững